UNIVERSIDAD JOSE CARLOS MARIATEGUI

Escuela Profesional de Contabilidad

Taller de Libros Electrnicos y PDT

MONOGRAFA CONTABLE
La empresa comercial MOQUEGUA SAC con RUC N 20534857741, cuya actividad
principal es la venta por mayor y menor de equipos informticos, al 02 de enero de 2016,
reinicia sus operaciones con los siguientes bienes, valores y obligaciones:
Inventario Inicial
Dinero en efectivo
por S/. 7,500.00
Dinero en Cta. Cte. (Bco. Crdito).
410,000.00
Dinero en Cta. Ahorros (Interbank)
60,000.00
Caja Chica
6,000.00
Letra N 005-2011 a Cliente Oriente SAC
4,000.00
Mercaderas: 200 Unidad de LAPTOP Samsung S/. 3,020.00 c/u, 120 Unidades de
Computadora LG a S/. 1,300.00 c/u, 140 Unidades de impresora Laser Jett a S/.
540.00 c/u
- Camioneta Toyota
70,000.00
- Depreciacin acumulada de camioneta Toyota
5,500.00
- IGV por pagar a SUNAT
3,500.00
- Prstamo Caja Municipal Arequipa
70,000.00
- Letra N 0056-2010 a proveedor
7,500.00
- Capital social
1 100,000.00
- Resultados acumulados
206,600.00
-

Operaciones
05/01 Se compra mercaderas Import Export SAC, 100 Unidades de LAPTOP
Samsung a S/. 3200 c/u, 90 unidades Computadora LG a S/. 1400.00 c/u ms el IGV,
se paga 50% al contado con Cheque 00101 del Bco. de crdito y el saldo se firma
Letra N 008 a 30 das
06/01 Se vende a comercial el SUR EIRL, 50 Unidades de LAPTOP Samsung a S/.
4200 c/u; y 70 Unidades de Computadora LG por S/. 1900.00 c/u incluido IGV, 50% al
contado y al da siguiente se deposita en Cta. Cte. del Banco de Crdito y el saldo se
otorga Letra N 005 a 30 das
09/01 Se compra al contado para las oficinas administrativas lo siguiente: 02
escritorios metlicos a S/. 1200 c/u, 05 estantes a s/.7500 c/u, 05 sillas giratorias a S/.
2500 c/u, incluido el IGV, se paga en efectivo
10/01 Se vende al contado la camioneta Toyota por S/. 80,500.00 ms el IGV, y al da
siguiente se deposita en Cta. Ahorros del Banco Interbank
15/01 Se contabiliza los honorarios profesionales del Asesor de ventas Recibo Por
Honorarios N 005-2030 ALAN PEREZ PEREZ por S/. 5500.00, sujeto a retencin de
Impuesto a la Renta 4Ta categora y se paga con cheque 00102 del Banco de Crdito.
20/01 Se cancela en efectivo alquiler del local comercial de Av. Balta s/n por S/.
900.00, correspondiente al mes de enero
22/01 Se paga con cheque 00103 del Banco de Crdito IGV por Pagar a SUNAT por
S/. 3500.00, se amortiza el prstamo bancario de Caja Municipal de Arequipa por S/.
5000.00 con cheque 00104 Bco Crdito

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25/01 Se vende a Comercial SOL SAC mercaderas: 100 Unidades de LAPTOP

Samsung a S/. 4250 c/u y 65 Unidades de Computadora LG a S/. 1500 c/u incluido el
IGV, 80% al contado y se deposita en Cta Cte Banco Crdito y el saldo se otorga
Letra N 006 a 90 das.
25/01 Se recepciona y se paga en efectivo los recibos de servicios bsicos: energa
elctrica por S/. 505.00, agua por S/. 220.00, Telefona fija por S/. 190.00, Celular
RPM por S/. 150.00, Cable por S/. 120.00, arbitrios pblicos por S/. 25.00, seguridad
privada por S/. 150.00 incluido el IGV
28/01 Se paga la remuneracin segn planilla siguiente, con cheque N 00104, del
Banco de Crdito y registre en PDT Planilla Electrnica los Derechohabientes de los
trabajadores que tienen asignacin familiar.
a) Trabajadores
N

Nombres y
apellidos

Cargo

Rem.
Mensual
S/.

Asig.
Familiar

Bonif.
Extraor.
S/.

Horas
Extras S/.

Das
trab..

Afiliacin

ONP
AFP
Integra
AFP
Horizon
te
AFP
Prima

01
02

Administrador
Jefe ventas

2,850.00
2,500.00

SI
No

290.00
1,200.00

200.00
100.00

28
30

03

Vendedor

1,000.00

Si

00.00

700.00

30

04

Secretaria

850.00

No

No

100.00

15

Seguro
Vida

Descto.
Judicial

Dscto.
Prst S/.

SI
SI

20%
-.-

No

15%

750.00
1,270.0
0
855.00

Si

No

750.00

b) Prestador de servicios - 4ta categora

N

Nombres y
apellidos

0
1

Cargo
Vendedor

Total
Honorario
S/.
3000.00

Comisin
S/.

Das
trabaj.

820.00

15

Dscto.
Prst. S/.
600.00

c) Prestador de servicio Modalidad formativa

N

0
1
0
2

Nombres y
apellidos

Cargo
Asistente
administrativo
Almacn

Asignacin
S/.
500.00

Comisin
S/.
70.00

Das
trabaj.
24

500.00

0.00

20

Dscto.
Prst. S/.
0
0

30/01 Se compra mercaderas al crdito a 30 das: 150 unidades de Laptop Samsung

a S/. 3210 c/u, 50 Impresoras LG a S/. 1800.00 c/u incluido el IGV.
Se solicita:
Registrar las operaciones en Libros Electrnicos
Elabore los estados financieros bsicos
Prepare PDT621 IGV_Renta (enero 2016)
Prepare DDJJ Anual de Impuesto a la Renta (Formulario virtual)