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MARIA DEL PILAR JORGE PEREZ

FUNDACION UNIVERSITARIA SAN MARTIN

ACTIVOS
Activos corrientes
Disponible
Caja
Banco
Inversiones
Deudores
Provision Deudores
Inventarios
Total activo no corrientes
Activos fijos
Propiedad planta y equipo
Terrenos
Construcion y Edificaciones
Depreciacion construciones
Total activos fijos
Total activos

$
$
$
$
$
$
$

452,892
10,542,800
4,258,000
15,935,200
(7,252,000)
45,826,000
69,762,892

$
$
$
$
$

48,256,000
52,584,100
(6,258,345)
94,581,755
164,344,647

HAGA UN ESFUERZO SAS


NIT:823.751.458-3
ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DEL 2015
PASIVOS
Pasivos corriente
proveedores
obligaciones laborales
impuestos
Total pasivos Corrientes

$
$
$
$

12,542,500
7,252,500
4,259,320
24,054,320

Patrimonio
capital suscrito y pagado
utilidad del ejercicio
Total patrimonio
Total pasivo mas patrimonio

$
$
$
$

126,708,294
13,582,033
140,290,327
164,344,647

INGRESOS
Ingresos operacionales
Menos costo de producion
Utilidad bruta operacional
Menos gastos
Gastos Administracion
De personal
De impuestos
De servicios
De Depreciones
De provision
Otros gastos
Intereses
Utilidad antes de impustos
Provision de impuesto
Utilidad del ejercicio

85,925,250
$
$

35,826,741
50,098,509

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

31,093,700
18,245,500
3,582,000
1,582,000
4,258,600
3,425,600
895,432
895,432
18,109,377
4,527,344
13,582,033

HAGA UN ESFUERZO SAS


NIT:823.751.458-3
ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DEL 2015
CODIGO

ACTIVOS
Activos corrientes
11 Disponible
1105 Caja
1110 Banco
12 Inversiones
13 Deudores
139975 Provision Deudores
14 Inventarios
Total activo no corrientes
Activos fijos
15 Propiedad planta y equipo
1504 Terrenos
150805 Construcion y Edificaciones
159205 Depreciacion construciones
Total activos fijos
Total activos
PASIVOS
Pasivos corriente
22 proveedores
25 obligaciones laborales
2615 impuestos
Total pasivos Corrientes
Patrimonio
3105 capital suscrito y pagado
3605 utilidad del ejercicio
Total patrimonio
Total pasivo mas patrimonio
41 INGRESOS
Ingresos operacionales
7 Menos costo de producion
Utilidad bruta operacional
Menos gastos
51 Gastos Administracion
5105 De personal
5115 De impuestos
5135 De servicios
5160 De Depreciones
5199 De provision
Otros gastos

$
$
$
$
$
$
$

452,892
10,542,800
4,258,000
15,935,200
(7,252,000)
45,826,000
69,762,892

$
$
$
$
$

48,256,000
52,584,100
(6,258,345)
94,581,755
164,344,647

$
$
$
$

12,542,500
7,252,500
4,259,320
24,054,320

$
$
$
$

126,708,294
13,582,033
140,290,327
164,344,647
85,925,250

$
$

35,826,741
50,098,509

$
$
$
$
$
$
$

31,093,700
18,245,500
3,582,000
1,582,000
4,258,600
3,425,600
895,432

5305 Intereses
Utilidad antes de impustos
5405 Provision de impuesto
5905 Utilidad del ejercicio

$
$
$
$

895,432
18,109,377
4,527,344
13,582,033

AUDITORIAS M&P
HAGA UN ESFUERZO SAS

CLIENTE
NOMBRE DE LA CDULA

TIPO DE CDULA

Balance General Activo

Hoja de Trabajo

Balance General Pasivo

Hoja de Trabajo

Balance General Patrimonio

Hoja de Trabajo

Estado de Resultados Ingresos

Hoja de Trabajo

Estado de Resultados Egresos

Hoja de Trabajo

Estado
Ventas
BANCO

de

Resultados

Costo

de

Hoja de Trabajo
SUMARIA

DEUDORES

SUMARIA

PROVICIONES DEUDORES

SUMARIA

TERRENOS

SUMARIA

CONSTRUCCIONES
EDIFICACIONES

SUMARIA

DEPRECIACIONES DE CONSTRUCIONE SUMARIA


DE DEPRECIACION

SUBSUMARIA

DE PROVICION

SUBSUMARIA

DITORIAS M&P
ERZO SAS
NDICE ALFABETICO DOBLE
NUMERICO

NDICE NUMERICO

BG/1

BG/2

BG/3

ER/1

ER/2

ER/3

1110

13

139975

150405

151605

159205

5160

5199

PUC

AUDITORIAS M&P
CLIENTE
MARCA

SIGNIFICADO

CONFRONTADO CORRECTO

CORREGIR

RESTAS VERIFICADAS

SUMATORIA

SUMAS VERIFICADAS

E
HAGA UN ESFUERZO SAS
NIT: 823.751.458-3
BALANCE GENERAL ACTIVOS
CODIGO
ACTIVOS
Activos corrientes
11 Disponible
1105 Caja

1110 Banco
12 Inversiones
13 Deudores
139975 Provision Deudores
14 Inventarios
Total activo no corrientes
Activos fijos
15 Propiedad planta y equipo
1504 Terrenos
150805 Construcion y Edificaciones
159205 Depreciacion construciones
Total activos fijos
Total activos

PREPARADO
APROVADO

BG/1
9/11/2016

$
$
$
$
$
$
$

452,892
10,542,800
4,258,000
15,935,200
(7,252,000)
45,826,000
69,762,892

$
$
$
$
$

48,256,000
52,584,100
(6,258,345)
94,581,755
164,344,647

HAGA UN ESFUERZO SAS


NIT: 823.751.458-3
BALANCE GENERAL PASIVOS
CODIGO
ACTIVOS
PASIVOS
Pasivos corriente
22 proveedores
25 obligaciones laborales
2615 impuestos
Total pasivos Corrientes

PREPARADO
APROVADO

BG/2
9/11/2016

$
$
$
$

12,542,500
7,252,500
4,259,320
24,054,320

HAGA UN ESFUERZO SAS


NIT: 823.751.458-3
BALANCE GENERAL PATRIMONIO
Patrimonio
3105 capital suscrito y pagado
3605 utilidad del ejercicio
Total patrimonio

PREPARADO
APROBADO

BG/3
9/11/2016
$
$
$

126,708,294
13,582,033
140,290,327

HAGA UN ESFUERZO SAS


NIT: 823.751.458-3
ESTADOS DE RESULTADO INGRESOS
CODIGO
ACTIVOS
41 INGRESOS
Ingresos operacionales

PREPARADO
APROVADO

ER/1
9/11/2016
$

85,925,250

HAGA UN ESFUERZO SAS


NIT: 823.751.458-3
ESTADO DE RESULTADO EGRESOS
CODIGO
ACTIVOS
51 Gastos Administracion
5105 De personal
5115 De impuestos
5135 De servicios
5160 De Depreciones
5199 De provision
53 Otros gastos
5305 Intereses
5405 Provision de impuesto

PREPARADO
APROVADO

ER/2
9/11/2016
$
$
$
$
$
$
$
$
$

31,093,700
18,245,500
3,582,000
1,582,000
4,258,600
3,425,600
895,432
895,432
4,527,344

HAGA UN ESFUERZO SAS


NIT: 823.751.458-3
ESTADOS DE RESULTADO COSTOS
7 Menos costo de producion

PREPARADO
APROBADO

ER/3
9/11/2016
32,826,741

HAGA UN ESFUERZO SAS


NIT: 823.751.458-3
BALANCE GENERAL ACTIVOS
REFERENCIA

BG-1
BG-1

CODIGO DE CUENTAS

1110
13

PREPARADO
APROVADO

NOMBRE DE LA CUENTA

BANCO
DEUDORES

4. Revisando los documentos de las obligaciones se encontr un pasivo no registrado corresp


diciembre correspondiente al personal administrativo por la cantida

BG-1
BG-1

15
15

Terrenos
Construcion y Edificaciones

I. El saldo por depreciaciones de edificio con relacin al clculo correcto presenta u


3

BG-1
ER-2

1399
5199

Provision Deudores
De provision

3. El saldo de provisin para deudas se encuentra con un saldo mayor a lo dispuesto en las
2.300.200.

BG-1
ER-2

159205
5160

4
Depreciacion construciones
De Depreciones

Revisando el saldo por depreciaciones de edificio con relacin al clcul


$1.890.500 de menos.

CONFRONTADO
CORRECTO

CORREGIR

CORRECION
REALIZADA
SUMATORIA

DISCUTIDO CON

Conclusin:

Los registros corresponden a los hallazgos encontrados en el balace gen


trabajo.

. CARGO ...... FECHA

9/11/2016
DEBITO

$
$

CREDITO

10,542,800
(7,252,000)

AJUSTAR

encontr un pasivo no registrado correspondiente a sueldos de la ltima quincena de


al personal administrativo por la cantidad de $. 1.400.000

48,256,000
52,584,100

on relacin al clculo correcto presenta un valor de $1.890.500 de menos.

$
$

(7,252,000)

3,425,600

on un saldo mayor a lo dispuesto en las polticas de la entidad por la cantidad de $.


2.300.200.

$
$

(6,258,345)

4,258,600

de edificio con relacin al clculo correcto presenta un valor de


$1.890.500 de menos.

s hallazgos encontrados en el balace general y estaado de resultado. Ver papeles de

GO ...... FECHA

HAGA UN ESFUERZO SAS


AJUSTES AL ESTADO FINANCIERO
INDICE

CODIGO DE CUENTAS

NOMBRE DE LA CUENTA

DEBITO

BG-1
BG-1

BANCOS
DEUDORES

1,400,000

BG-1
BG-1

TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

2,800,000

BG-1
ER-2

DEPRECIACION CONSTRUCCIONES
DE DEPRECIACION

1,890,500

BG-1
ER-1

PRROVISIONES DEUDORES
DE PROVISION

2,300,200

REF: CORECIONES
9/11/2016
CREDITO

1,400,000

2,800,000

1,890,500

2,300,200

HAGA UN ESFUERZO SAS


SUMARIA BANCO
CODIGO

CUENTA

REF

SALDO SEGN GALANCE


GENERAL ACTIVOS

AJUSTE Y RECLASIFICACIONES
DEBITO

1105 Banco

BG-1

15,935,200

CONCLUSION

PUDIMOS CONCLUIR QUE LA CUENTA BANCO TENIA 1.400.000 DE M

AUDITORA

MARIA DEL PILAR JORGE PEREZ

9/11/2016

CONFRONTADO CORRECTO

CORREGIR

CORRECION REALIZADA

SUMATORIA
SUMAS VERIFICADAS

PREPARADO
APROBADO

USTE Y RECLASIFICACIONES

BG-1
9/11/2016
SALDO FINAL AUDITADO

CREDITO
1,400,000

USION

A BANCO TENIA 1.400.000 DE MAS

14,535,200

HAGA UN ESFUERZO SAS


SUMARIA DEUDORES
CODIGO

CUENTA

REF

SALDO SEGN BALANCE


G. ACTIVOS

AJUSTE Y RECLASIFICACIONES
DEBITO

1105 DEUDORES

BG-1

15,935,200

1,400,000

CONCLUSION

PUDIMOS CONCLUIR QUE LA CUENTA DE DEUDORES TENIA 1.400.000

AUDITORA

MARIA DEL PILAR JORGE PEREZ

9/11/2016

CONFRONTADO CORRECTO

CORREGIR

CORRECION REALIZADA

SUMATORIA
SUMAS VERIFICADAS

PREPARADO
APROBADO

USTE Y RECLASIFICACIONES

BG-1
9/11/2016
SALDO FINAL AUDITADO

CREDITO
17,335,200

USION

E DEUDORES TENIA 1.400.000 MENOS

HAGA UN ESFUERZO SAS


SUMARIA PROVICIONES DEUDORES
CODIGO

CUENTA

REF

SALDO SEGN BALANCE


G. ACTIVOS

AJUSTE Y RECLASIFICACIONES
DEBITO

139975 PROVICIONES

BG-1

(7,252,000)

PUDIMOS CONCLUIR QUE LA CUENTA DE PROVISION DEUDORES TENIA 2.300

AUDITORA

MARIA DEL PILAR JORGE PEREZ

9/11/2016

CONFRONTADO CORRECTO

CORREGIR

RESTAS VERIFICADAS

SUMATORIA
SUMAS VERIFICADAS

PREPARADO
APROBADO

USTE Y RECLASIFICACIONES

BG-1
9/11/2016
SALDO FINAL AUDITADO

CREDITO
(2,300,200)

-4,951,800

VISION DEUDORES TENIA 2.300.200 DE MAS

HAGA UN ESFUERZO SAS


SUMARIA TERRENOS
CODIGO

CUENTA

REF

SALDO SEGN BALANCE


G. ACTIVOS

AJUSTE Y RECLASIFICACIONES
DEBITO

1504 TERRENOS

BG-1

48,256,000

PUDIMOS CONCLUIR QUE LA CUENTA DE TERRENO TENIA 2.800.000 D

AUDITORA

MARIA DEL PILAR JORGE PEREZ

9/11/2016

CONFRONTADO CORRECTO

CORREGIR

RESTA VERIFICADAS

SUMATORIA
SUMAS VERIFICADAS

PREPARADO
APROBADO

BG-1
9/11/2016

USTE Y RECLASIFICACIONES

SALDO FINAL AUDITADO

CREDITO
2,800,000

45,456,000

E TERRENO TENIA 2.800.000 DE MAS

HAGA UN ESFUERZO SAS


SUMARIA CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES
CODIGO

CUENTA

REF

SALDO SEGN BALANCE


G. ACTIVOS

AJUSTE Y RECLASIFICACIONES
DEBITO

150805 CONSTRUCCIO

BG-1

52,584,100

2,800,000

PUDIMOS CONCLUIR QUE LA CUENTA DE CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES TENIA

AUDITORA

MARIA DEL PILAR JORGE PEREZ

9/11/2016

CONFRONTADO CORRECTO

CORREGIR

RESTA VERIFICADAS

SUMATORIA
SUMAS VERIFICADAS

PREPARADO
APROBADO

USTE Y RECLASIFICACIONES

BG-1
9/11/2016
SALDO FINAL AUDITADO

CREDITO
55,384,100

CIONES Y EDIFICACIONES TENIA 2.800.000 MENOS

HAGA UN ESFUERZO SAS


SUMARIA DEPRECIACIONES DE CONSTRUCIONES
CODIGO

CUENTA

REF

SALDO SEGN BALANCE


G. ACTIVOS

AJUSTE Y RECLASIFICAC
DEBITO

DEPRECIACIONES DE
CONSTRUCIONES

159205

BG-1

(6,258,345)

PUDIMOS CONCLUIR QUE LA CUENTA DE DEPRECIACIONES DE CONSTRUCIONES T

AUDITORA

MARIA DEL PILAR JORGE PEREZ

9/11/2016

CONFRONTADO CORRECTO

CORREGIR

RESTA VERIFICADAS

SUMATORIA
SUMAS VERIFICADAS

PREPARADO
APROBADO

USTE Y RECLASIFICACIONES

BG-1
9/11/2016
SALDO FINAL AUDITADO

CREDITO

@
(1,890,500)

-8,148,845

DE CONSTRUCIONES TENIA 1.890.500 DE MENOS

HAGA UN ESFUERZO SAS


SUMARIA DE DEPRECIACIONES
CODIGO

CUENTA

REF

SALDO SEGN ESTADOS


DE RESULTADOS

AJUSTE Y RECLASIFICACIONES
DEBITO

5160 De Deprecion

ER/2

4,258,600

1,890,500

PUDIMOS CONCLUIR QUE LA CUENTA DE DEPRECIACIONES TENIA 1.890.500

AUDITORA

MARIA DEL PILAR JORGE PEREZ

9/11/2016

CONFRONTADO CORRECTO

CORREGIR

RESTA VERIFICADAS

SUMATORIA
SUMAS VERIFICADAS

PREPARADO
APROBADO

USTE Y RECLASIFICACIONES

ER/2
9/11/2016
SALDO FINAL AUDITADO

CREDITO
6,149,100

PRECIACIONES TENIA 1.890.500 DE MENOS

J
SUMARIA DE PROVICIONES
CODIGO

CUENTA

REF

SALDO SEGN BALANCE


G. ACTIVOS

AJUSTE Y RECLASIFICACIONES
DEBITO

5199 De provision

ER/1

4,258,600

2,300,200

PUDIMOS CONCLUIR QUE LA CUENTA DE PROVICIONES TENIA 2.300.200

AUDITORA

MARIA DEL PILAR JORGE PEREZ

9/11/2016

CONFRONTADO CORRECTO

CORREGIR

RESTA VERIFICADAS

SUMATORIA
SUMAS VERIFICADAS

PREPARADO
APROBADO

USTE Y RECLASIFICACIONES

ER/2
9/11/2016
SALDO FINAL AUDITADO

CREDITO
6,558,800

PROVICIONES TENIA 2.300.200 DE MAS

ACTIVOS
Activos corrientes
Disponible
Caja
Banco
Inversiones
Deudores
Provision Deudores
Inventarios
Total activos corrientes
Activos fijos
Propiedad planta y equipo
Terrenos
Construcion y Edificaciones
Depreciacion construciones
Total activos fijos
Total activos

$
$
$
$
$
$
$

452,892
9,142,800
4,258,000
17,335,200
(4,951,800)
45,826,000
72,063,092

$
$
$
$
$

45,456,000
55,384,100
(8,148,845)
92,691,255
164,754,347

HAGA UN ESFUERZO SAS


NIT:823.751.458-3
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
A DICIEMBRE 31 DEL 2015
PASIVOS
Pasivos corriente
proveedores
$
12,542,500
obligaciones laborales
$
7,252,500
impuestos
$
4,259,320
Total pasivos Corrientes
$
24,054,320
Patrimonio
capital suscrito y pagado
utilidad del ejercicio
Total patrimonio
Total pasivo mas patrimonio

$
$
$
$

126,708,294
13,991,733
140,700,027
164,754,347

INGRESOS
Ingresos operacionales
Menos costo de producion
Utilidad bruta operacional
Menos gastos
Gastos Administracion
De personal
De impuestos
De servicios
De Depreciones
De provision
Otros gastos
Intereses
Utilidad antes de impustos
Provision de impuesto
Utilidad del ejercicio

85,925,250
$
$

35,826,741
50,098,509

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

30,684,000
18,245,500
3,582,000
1,582,000
6,149,100
1,125,400
895,432
895,432
18,519,077
4,527,344
13,991,733