Fundamentos de

Contabilidad

Practica Final

UNIVERSIDAD ANAHUAC MEXICO NORTE

Julio Sebastin Perales Torres
00264377
21/11/2015

LA PRACTICA, S.A. DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACIN
NOMBRE DE LA CUENTA
Bancos
Inst. financieros conservados a su vencimiento
Clientes
Estimacin para cuentas incobrables
Documentos por Cobrar
Deudores Diversos
IVA por Acreditar "Pagado"
IVA por Acreditar "No Pagado"
Almacn
Rentas pagadas por Anticipado
Mobiliario y Equipo de Oficina
Dep. Acum. de Mob. y Eq. de Oficina
Equipo de Transporte
Depr. Acum. de Equipo de Transporte
Equipo de Cmputo
Depr. Acum. de Equipo de Cmputo
Franquicias
Amort. Acum. de Franquicias
Patentes y Marcas
Amort. Acum. de Patentes y Marcas
Depsitos en Garanta
Proveedores
Acreedores Diversos
Documentos por Pagar
IVA por Pagar "No Cobrado"
Impuestos y Cuotas por Pagar
Acreedores Banarios a LP
Capital Social
Reserva Legal
Resultado de Ejercicios Anteriores
Ventas
Costo de Ventas
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Gastos Financieros
Productos Financieros
Otros Gastos
Otros Productos
Provisin para pago de ISR
SUMAS IGUALES

DEBE
9,594
503
4,640

HABER

8
580
7
288
760
6,523
2
180
13
80
11
400
20
54
8
85

8
15
4,930
190
580
720
104
110
8,000
20
3,900
10,900
4,127
960
694
9
8
7
3
25
29,533

29,533

LA PRACTICA, S.A. DE C.V.

ESTADO DE POSICIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

(Pesos Mexicanos)
ACTIVO

PASIVO

Circulante

A Corto Plazo:

Proveedores

Disponible:

Bancos

$ 9,594

Realizable:

Inst. financieros conservados a su

vencimiento
Clientes
Estimacin para cuentas incobrables

$ 503

Acreedores Diversos
Documentos por Pagar

$ 190

IVA por Pagar "No Cobrado"

$ 720

Impuestos y Cuotas por Pagar

$ 104

$ 6,524

110

$ 110

$ 580

$ 4,640

$ (8)

Deudores Diversos
Documentos por Cobrar

$ 580

IVA por Acreditar "Pagado"

$ 288

IVA por Acreditar "No Pagado"

$ 760

Almacn

$ 4,930

$ 7

A Largo Plazo:

Acreedores Bancarios a LP

$ 6,523

Rentas pagadas por Anticipado

$ 2

$ 22,889

No Circulante

CAPI TAL CONTABLE

Fijo:

Capital Contribuido:

Mobiliario y Equipo de Oficina

Dep. Acum. de Mob. y Eq. de Oficina

Capital Social

$ 180

$ 8,000

$ (13)

Equipo de Transporte
Depr. Acum. de Equipo de Transporte
Equipo de Cmputo

$ (11)

Depr. Acum. de Equipo de Cmputo

$ (20)

Capital Ganado:

$ 80

$ 400
$ 616

Reserva Legal
Resultado de Ejercicios Anteriores

$ 3,900

Resultado del Periodo

$ 5,089

$ 20

$ 17,009

Intangible Diferido:

Franquicias

$ 54

Amort. Acum. de Franquicias

Patentes y Marcas

$ (8)

Amort. Acum. de Patentes y Marcas

$ (8)

$ 123

$ 15

$ 15

$ 85

Otros Activos:

Depsitos en Garanta

Suma el Activo

$ 23,643

Suma el Pasivo y Capital Contable

$ 23,643
$0

FIRMA DEL REPRESENTANTE

LEGAL

FIRMA DEL CONTADOR DE LA

EMPRESA

LA PRACTICA, S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(Pesos Mexicanos)
Ventas

$ 10,900

$ ( 4,127)

Costo de Ventas

$ 6,773

Utilidad Bruta

Gastos Generales:
Gastos de Venta

$ 960
$ 694

Gastos de Administracin

$ ( 1,654)

Otros Ingresos y Gastos:

Otros Gastos
Otros Productos

$ (7)
$ 3

$ ( 4)

Resultado Integral de Financiamiento:

Gastos Financieros
Productos Financieros

$ (9)
$ 8

Resultado antes de Impuestos

Provisin para pago de ISR

$ 5,114
$ ( 25)

Utilidad del Periodo

FIRMA DEL REPRESENTANTE

LEGAL

$ ( 1)

$ 5,089

FIRMA DEL CONTADOR DE LA

EMPRESA