Empresa mi pase de nivel

libro diario
FECHA
Jul-01

DETALLE
1
Efectivo y equivalente al Efectivo
Caja/Bancos
Cuentas por cobrar
Inventario de Materiales
Inventario de materiales indirectos
Inventario de productos en proceso
o/p 678
Materia prima
Mano de obra
Carga fabril
Maquinaria y Equipo
Depreciacion acumulada maquinaria y equip
Cuentas por pagar
Obligaciones Bancarias
Utilidades retenidas
Capital
P/R asiento inicaial
Jul-05
2
Inventario de materiales
Inventario de materiales indirectos
Iva en compras
Cuentas por pagar
Retencion en la fuente del Ivan
Retencion en la fuente del impuesto IR
P/R asiento inicial de compra
Jul-07
3
Inventario de productos en proceso
o/p 678
O/P 679
CIF
Inventario de materiales
Inventario de materiales indirectos
P/R Solicitud de produccion
Jul-09
4
Gasto sueldo produccion
Sueldo por pagar
P/R prol de pagos
Jul-09
5
Mano deobra directa
Gasto sueldo produccion
P/R asiento de identificacion
Jul-09

PASAN

PARCIAL

DEBE
110,000.00

10,000.00
80,000.00
12,000.00
4,500.00
5,400.00
3,000.00
1,500.00
900.00
260,000.00

9,700.00
1,500.00
1,344.00

10,989.00
5,439.00
5,550.00
600+111

711.00

3,210.00

3,210.00

502,564.00

Empresa mi pase de nivel

libro diario
FECHA

DETALLE
PARCIAL
VIENE
Jul-30
caja / bancos
1,104.00
Retencion en la fuente del iva
Retencion en la fuente del IR
P/R renta de edificio
Jul-30
13
Gasto matenimiento limpieza administracion
Gasto mantenimiento limpieza venta
CIF
IVA en compras
Efectivo y equivalente al efectivo
caja / bancos
812.80
Retencion en la fuene del impuesto del iva
Retencion en la fuene del impuesto IR
P/R mantenimiento de limpiezaa
Jul-30
14
CIF
IVA en compras
Efectivo y equivalente al efectivo
caja / bancos
345.44
Retencion en la fuente del iva
Retencion en la fuente IR
P/R mantenimiento maquinaria
Jul-03
15
CIF
Depreciacion acumulada de maq y equipo
P/R depreciacion mensual mes de julio
16
Inventario de productos en proceso
O/P 679
2,091.00
O/P 680
405.00
O/P 681
282.00
CIFA
P/R tasa predeterminada
17
CIFA
Variacion Cif
Cif
P/R variacion de cif
18
Costo de venta
Variacion Cif
P/R costo de venta

PASAN

DEBE
562,996.04

360.00
120.00
320.00
96.00

340.00
40.80

1,933.33

2,778.00

4,409.70
656.77

656.77

574,707.41

Empresa mi pase de nivel

libro diario
HABER

34,000.00
5,000.00
10,000.00
9,600.00
413,300.00

12,028.80
403.20
112.00

10,989.00
711.00

3,210.00

3,210.00

502,564.00

FECHA

DETALLE
VIENE
Jul-09
6
Inventario de productos en proceso
O/P 678
O/P 679
CIF
Mano de obra directa
P/R para registrar sueldos
Jul-18
7
Inventario de productos en proceso
O/P 678
CIFA
P/R cierre de orden de produccion
Jul-18
8
Inventario de productos terminados
Inventario de productos en proceso
O/P 678
P/R traslado de PP a PT
Jul-18
9
Efectivo y equivalente al efectivo
Caja/Bancos
Anticipo retencion en la fuente del iva
Anticipo retencion en la fuente IR
Ventas
Iva en ventas
P/R venta con el 35 porciento de utilidad
Jul-18
10
Costo de venta
Inventario de productos termnados
P/R Costo de venta O/P 678
11
Inventario de productos en proceso
O/P 679
O/P 680
O/P 681
CIF
Inventario de materiales
Inventario de materiales indirectos
P/R solicitud de produccion a bodega
12
Gasto renta edificio administracion
Gasto renta edificio ventas
CIF
Iva en compras
Efectivo y equivalente al efectivo
PASAN

Empresa mi pase de nivel

libro diario
HABER
562,756.04
144.00
96.00

FECHA

DETALLE
VIENE
19
Iva en ventas
Retencion en la fuente del iva por pagar
Iva en compras
Anticipo retencion iva
Impuesto apagar
P/R
SUMA
ASIENTOS DE AJUSTE
20

812.80
67.20
16.00

345.44
28.56
6.80

1,933.33

2,778.00

5,066.47

656.77

574,707.41

Venta
Coso de venta
Resultado del ejercicio
P/R cierre de venta , costo de venta
21
Resultado del ejercicio
Gaso renta edif. Administrativo
Gasto renta edif. Venta
Gasto limpieza administracion
Gasto limpieza venta
P/R cierre gastos
22
Resultado del ejercicio
15% participacion trabajadores
25% impusto a la renta por pagar
10% reserva legal
utilidad del ejercicio
P/R cierre de la cuenta tmeporal 15%,25%,10% del eje

PARCIAL

DEBE
502,564.00

HABER
502,564.00

3,107.86
1,634.18
1,634.18
102.14
3,210.00

1,631.70
###
1,631.70

14,104.88
14,104.88

20,450.66
20,450.66
685.50
190.42
19,041.59
2,284.99

14,104.88
14,104.88

3,710.00
1,420.00
1,350.00
940.00
1,000.00
3,710.00
1,000.00

480.00
120.00
600.00
144.00
562,996.04

1,104.00
562,756.04

PARCIAL

DEBE
574,707.41

HABER
574,707.41

2,284.99
642.96
1,624.80
685.50
617.65
577,635.36

577,635.36

19,041.59
14,701.65
4,339.94

1,080.00
480.00
120.00
360.00
120.00

3,259.94
488.99
692.74
207.82
1,870.39

601,016.89

601,016.89

EMPRESA " MI PASE DE NIVEL "

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION
AL 31 DE JULIO DEL 2015
Materia Prima
Mano de obra
CIFA
TOTAL
Inventario inicial de productos en proceso
costo total de produccion enproceso
Inventario final de productos en proceso
costo de productos terminados
inventario inicial de productos terminados

costo total de productos terminados

Producto disponible para la venta
Inventario final de productos terminados
Costo de venta
Variacion del CIF
Costo de venta real

Gerente

14699
3107.86
4409.7
22216.56
5400
27616.56
13511.68
14104.88
0
14104.88
14104.88
0
14104.88
596.77
14701.65

Contador

EMPRESA " MI PASE DE NIVEL "

ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE JULIO DEL 2015

VENTA
COSTO DE VENTA
(= )UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GASTO RENTA EDIFICIO ADMINISTRATIVO
GASTO RENTA EDIFICIO VENTA
GASTO LIMPIEZA ADMINISTRATIVO
GASTO LIMPIEZA VENTA

480
120
360
120

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION TRABAJADORES

15% participacion de trabajadores
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
25% IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD ANTES DE RESERVAS
10% DE RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

GERENTE

CONTADOR

L"

19041.59
14701.65
4339.94
1080

3259.94
488.99
2770.95
692.74
2078.21
207.82
1870.39

EMPRESA " MI PASE DE NIVEL"

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE JULIO DEL 2015
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
caja / bancos
Cuentas por cobrar
Inventario de materiales
Inventario de materiales indirectos
Inventario de productos en proceso
Inventario de productos terminados
Maquinaria y Equipo
(-) Dep. Acumulada maquinaria y equipo
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
OTROS ACTIVOS
Anticipo rentencion IR
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

124,978.42
124,978.42
80,000.00
6,890.00
4,400.00
13,511.68
260,000.00
35,993.33
###
190.42
190.42
453,977.19

GERENTE

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES BANCARIAS
IMPUESTO POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE IR POR PAGAR
15% PARTICIPACION TRABAJADORES
25% IMPUESTO ALA RENTA
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL
10% RESEVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO

413,300.00
204.00
9,600.00
1,835.96

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

453,977.19

CONTADOR

17,028.80
10,000.00
617.65
230.80
479.99
679.99
29,037.23