SOCIOS
INDICE
I.
RESUMEN EJECUTIVO
Se propone aumentar los ingresos de los socios con lo que se mejorarn las condiciones
de vida de las cinco familias de los socios
Los consumidores de pan de la localidad obtendrn ese producto a un precio menor en un
18%
Para establecer el proyecto se requiere una inversin total de 863,965 pesos de los que
los socios aportan el 32.47 % y el resto es un subsidio del instituto nacional de la
economa social (inaes), el mayor rubro de inversin lo constituye la inversin fija que es
de 724,275 pesos de los que el 64% lo aporta el inaes y el resto lo aportan los socios
El flujo neto de efectivo del proyecto es positivo para todos los aos, con un valor de
242,203 pesos a partir del aos dos por lo que se obtienen utilidades todos los aos; la
relacin beneficio/costo es de 1.7 a partir del ao dos y el punto de equilibrio es bajo, de
16.13 a partir del ao dos
De acuerdo a los estudios comerciales, tcnicos, organizativos y ambientales realizados,
el proyecto no tiene riesgos significativos; las debilidades de los socios en los aspectos
comerciales y administrativos se superarn con los procesos de capacitacin y asistencia
tcnica propuestos
El valor actual neto a una tasa de actualizacin de 5% es de 259,792 pesos y la tasa
interna de retorno es de 14.57%, que es mayor al costo de oportunidad del capital
considerado del 5%; en base a estos indicadores financieros el proyecto es rentable por lo
que se dictamina positivamente, es decir, que el proyecto debe realizarse; adems cumple
con los objetivos y metas propuestas
II.
DESARROLLO
a) Situacin actual de los integrantes del OSSE solicitante
La persona interesada en establecer el proyecto son originarios y vecinos de las
localidades de Ocotepec, San Gabriel y Teneria, cuya actividad principal es la produccin
de pan artesanal en hornos rsticos, usando lea para el cocimiento del pan.
Complementariamente se dedican a la agricultura y ganadera en pequea escala en
terrenos de temporal y ganado criollo. Se estima que en total trabajan 150 jornales por
ao cada persona
Por estas actividades ms los subsidios obtienen un ingreso promedio por ao de 20,000
pesos por persona
Estas personas son de estado civil casados con un nmero promedio de 5 hijos, tienen
una edad de entre 25 y 50 aos y diversos grados de escolaridad de educacin primaria.
Todos cuentan con casa habitacin de tres piezas con techo de madera y teja, y con piso
de cemento y un horno rustico para pan artesanal. En el siguiente cuadro se muestran las
principales caractersticas de este grupo de panaderos
Cuadro. Caractersticas del grupo
NOMBRE
EDAD
ESCOLA
No DE
TERRENO
GANADO
GANADO
MAQUINARIA
RIDAD
HIJOS
HAS
BOVINO
OVINO
Y EQUIPO
45 3o Prim
15 Camioneta
25 6o Prim
35 3o Prim
12 Coche
50 2o Prim
20
42 4o Prim
c) Beneficios esperados para los socios o integrantes del OSSE, familia y comunidad
Los beneficios esperados para los socios es la generacin de 750 jornales en total por
ao; la familia se beneficiara al tener mas accesos a mejor alimentacin, salud y
educacin como consecuencia del aumento de los ingresos del jefe de familia
La comunidad se beneficiara al disponer de un pan ms barato en un 18.5 %, lo cual
equivale a un ahorro por parte de los consumidores de 213,120 pesos por ao
d) Apreciacin de beneficios
UNIDAD DE
MEDIDAD
Pieza
Pieza
$
$
TOTAL
$
Fuentes
de empleo Empleo
AO
3
El producto que se ofrecer es pan blanco (telera) y pan dulce (conchas), es un producto
diferenciado, no solo de la gran diversidad de pan que hay en el mercado, sino tambin
de los diversos tamaos, olores, sabores, colores, empaques, marcas, etc, como
consecuencia del sello personal que cada panadero le transmite a su producto
El pan denominado telera o pan blanco es de forma rectangular, de un tamao de 12 por
10 cm, su dimetro disminuye de su centro a sus extremos, es suave al tacto, con un olor
y sabor agradable; es un producto altamente perecedero. El tamao ms comn pesa 80
gramos
El uso principal del pan telera es para consumo directo para alimentacin de las personas,
se usa tambin como insumo para una gran diversidad de comidas, especialmente en la
produccin de tortas
El pan dulce denominado concha es de forma circular, de un dimetro de 10 centmetros,
plano de un lado y abultado del otro, su dimetro disminuye del centro a los extremos, es
de sabor dulce. El tamao mas comn pesa 70 gramos
Su uso principal es para alimento, se consume acompaado, leche, chocolate, t y caf,
es un producto altamente perecedero
2.2 Demanda
a) Caractersticas generales
El pan es un producto de consumo generalizado y de consumo frecuente, ms de dos
veces por semana para la mayora de la poblacin, siendo un producto ampliamente
conocido por el consumidor; se encuentra disponible principalmente en las tiendas de
abarrotes, panaderas y tiendas de autoservicio
El consumo de pan por persona en Mxico se estima en 33.5 kilogramos al ao
La demanda esta representada por los 1,500 hogares que hay en esta localidad del
proyecto, que en promedio tienen 5 integrantes, lo que da un total de 7,500 habitantes. De
acuerdo a la encuesta aplicada a 50 familias, resulta que en promedio cada familia
consume tres panes telera y un pan dulce por semana, lo que da un total de demanda de
4,500 teleras y 1,500 panes dulces por semana
b) Compradores identificados
Los principales compradores identificados son 40 pequeas tiendas de abarrotes de la
localidad del proyecto que en promedio venden por da 40 piezas de pan telera y 15 de
pan dulce, lo que da un total de 1,600 piezas de pan telera y de 600 piezas de pan dulce,
diariamente, resultando al ao un total de 584,000 teleras y 219,000 piezas de pan dulce
El sistema de venta ser como se describe en el siguiente cuadro
Cuadro. Compradores del producto
PRODUCT
O
COMPARDORE
S
UBICACIN UNIDADES
PERIDICIDA
D
% DE
IGRESO
DOCUMENT
O
Telera
Tiendas de
Local
663 Diario
100 Carta
Efectivo
Pan dulce
abarrotes
Local
165 Diario
100 Carta
Efectivo
Cantidad
CONDICION
ES
DE PAGO
2.3 Oferta
a) Principales competidores
En la localidad la competencia esta representada por tres panaderas que surten a las
tiendas de abarrotes, ubicadas en las ciudades de Tejupilco, Temascaltepec y Toluca; son
grandes panaderas ya que tienen la capacidad de surtir amplias zonas de esta regin
Las caractersticas de la competencia se presentan en el siguiente cuadro
Cuadro. Caractersticas de la competencia
NOMBRE
PRODUCTO
PRECIO
CONDICI
ON
DE
VENTA
OTRAS
CALIDAD
Panaderia el
nevado
Panaderia Don
Juna
Telera
$2.75/pie
za
contado
Pan dulce
$3/pieza
Telera
Pan dulce
Panadera trigal
Telera
Pan dulce
contado
Entrga
insegura
Entrga
insegura
$2.70/pie
za
contado
$2.90/pie
za
contado
Buena
Buena
Buena
Buena
$2.80/pie
za
contado
$2.75/pie
za
contado
Buena
Buena
UNIDA PRECI
D
O
Telera
Pieza
P dulce
Pieza
2.5
2.8
2200
00
5500
0
2420
00
6050
0
2420
00
6050
0
2420
00
6050
0
2420
00
6050
0
2.5 Comercializacin
a) Determinacin del precio de venta
El precio de venta se determino en base al precio de venta de la competencia,
considerando que la competencia incurre en costos de traslado de 20 kilmetros para
entregar el producto. En base a esto se propuso a los dueos de las tiendas de abarrotes
un precio mas bajo, mantenindoles su margen de utilidad y en esas condiciones se
hicieron los clculos de costos para determinar si haba ganacias
b) Esquema de comercializacin
La comercializacin del producto ser mediante las 40 tiendas de abarrotes que sern el
canal de distribucin para hacer llegar el producto al consumidor final
c) Acciones de promocin y publicidad
Como el pan es un producto conocido y de consumo generalizado no se requiere de
acciones de promocin y publicidad
3. Aspectos tcnicos
3.1 Localizacin
A nivel regional el proyecto quedar ubicado en el municipio de San Simon de guerrero
del Estado de Mxico, en cual se encuentra ubicado a 70 Km de la carretera TolucaTejupilco. Colinda al Norte con el municipio de Temascaltepec, al sur con el municipio de
Sultepec, Al este con el municipio de Coatepec y al oeste con el municipio de Tejupilco
En este sitio se cuenta con los servicios necesarios para la operacin del proyecto. Se
puede llegar a el por una brecha de terracera transitable todo el ao, se cuenta con
energa elctrica y agua potable
3.2 Proceso productivo o de prestacin de un servicio
a) Descripcin
El pan es producido por diversos mtodos, que pueden resumirse en cuatro categoras:
1. Proceso convencional, que a su vez se divide en:
Directo
Esponja-masa
2. Mezcla continua
3. Fermento lquido
4. Desarrollo mecnico qumico de la masa
Proceso convencional
Mtodo directo
Corresponde al proceso de elaboracin ms simple; en tal sistema, todos los ingredientes
de la formulacin se mezclan para formar una masa homognea de consistencia suave y
elstica; la temperatura de la masa mezclada debe ser de 26-28C. Despus del
mezclado la masa se somete a fermentacin durante la cual s poncha una o varias
veces para eliminar el gas; la duracin de esta etapa flucta entre 2 y 4 horas. El tiempo
ptimo de maduracin de la pasta (amasado-fermentacin) para obtener buenas
propiedades reolgicas, depende de la fuerza de las harinas. La tolerancia al amasado es
mayor empleando harinas fuertes.
Despus de la fermentacin, la pasta se divide en porciones de un peso determinado las
cuales se bolean y depositan en moldes; posteriormente se lleva a cabo una fermentacin
adicional para incrementar volumen, y una vez que se ha alcanzado el deseado, se
procede al horneado
El proceso de produccin de pan se realiza de la siguiente forma
1.
Ingredientes varios y agua son aadidos para producir la masa. Luego, esta masa es
fermentada por unas horas para permitir la accin de las enzimas y el posterior
hinchamiento de la masa. Este periodo de fermentacin es conocido como tiempo de
reposo o descanso.
2.
la amasadora donde el resto de harina y agua son aadidos, junto con la materia grasa,
margarina, azcar, leche, sal y/o huevos. Los ingredientes deben ser mezclados y
esparcidos equitativamente en la masa para formar la masa definitiva.
3.
Los contenedores o charolas con el pan son llevados a otro periodo de reposo,
sobre una rea ligeramente clida o espiguero, lugar en el que determinadas enzimas
propiciaran un hinchamiento de las piezas.
5. Los contenedores o charolas son llevados a un horno para que la masa sea horneada.
Esta es la parte ms importante del proceso de produccin. La temperatura del horno
transformar a la masa en un producto ligero, agradable y apetecible.
6.
Cuando el pan es retirado del horno, debe ser enfriado para posteriormente ser
Necesidades de insumos
En el cuadro siguiente se presentan las cantidades de insumos necesarios por mes, para
producir 500 teleras por das y 250 panes dulces por da en el primer ao
Las cantidades de insumos se calculan en base a los porcentajes de su participacin en
cada tipo de pan, considerando solo los ingredientes bsicos, porque hay recetas que
incluyen una gran variedad de ingredientes
Harina
Agua
Sal
Azcar
Levadura
Mejorante
58.47
32.47
1.67
5.17
1.67
0.57
Total
100.00
%
36.95
12.32
6.16
18.47
0.49
12.32
0.99
12.32
100.00
INSUMO
Harina
Agua
Sal
Azucar
Levadura
Mejorante
Kg/di
a
Kg/mes
29.2
3
16.2
3
0.83
2.58
0.83
0.29
877.00
487.00
25.00
77.50
25.00
8.55
El peso total de pan dulce ya horneada es de 250x70=17,500 gramos = 17.5 kg, que
representa el 80% del peso de los ingredientes; por regla de tres se obtiene el peso total
de los ingredientes, que resulta de 22 kilos, que aplicando los porcentajes se obtienen las
siguientes cantidades de insumos por da y por mes
INSUMO
Harina
Agua
Azucar
Mantequilla
Leche en
polvo
Huevo
Levadura
Azucar glas
Kg/di
a
Kg/mes
8.13
2.71
1.35
4.06
243.84
81.28
40.64
121.92
0.11
2.71
0.22
2.71
3.25
81.28
6.50
81.28
Sumando ambas necesidades de insumos se tiene el siguiente total de insumos por mes
para el primer ao
1120.8
Harina
4
Azucar
118.14
Mantequilla 121.92
Leche en
polvo
3.25
Huevo
81.28
Levadura
31.50
Azucar glas
81.28
Sal
25.00
Mejoramte
8.55
Que no sean fuente de contaminacin por agua sucia (del lavado del equipo por
ejemplo), lubricantes o metal (utensilios despostillados).
3. Monitoreo de personal
Que sigan las reglas sobre enfermedades y/ heridas (no contacto con alimentos).
Apariencia y limpieza.
Que sigan las reglas sobre lavado y sanitizado de sus manos.
Que cumplan con la indumentaria adecuada para realizar su trabajo.
Capacitacin en la manipulacin y proteccin contra la contaminacin, de los alimentos
(materias primas, masas, pan).
4. Inspeccin de instalaciones sanitarias
Programa de abasto
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO
COTO
POR SEMANA
UNITARIO
TOTAL
PROVEDOR
2522 Harinas SA
PERIDICIDA
D
Harina
kg
280
Semana
Azucar
kg
30
14
Semana
Mantequilla
kg
30
40
Semana
Leche en polvo
kg
7 Tienda de abarrotes
Semana
Huevo
kg
20
20
Semana
Levadura
kg
80
Semana
Azucar glas
kg
20
20
Semana
Sal
kg
44 Tienda de abarrotes
Semana
Mejorante
kg
35
75 Tienda de abarrotes
Semana
Gas lp
Kg
288
Semana
Mano de obra
Jornales
14
100
Semana
3.3 Tamao
a) Capacidad de instalacin
La capacidad a instalar ser de una produccin anual de 242,000 piezas de pan telera y
de 60,500 piezas de pan dulce
Cuadro Capacidad instalada
AO
VENTAS
UM
Telera
Pieza
P dulce
Telera
P dulce
Pieza
%
%
1
2200
00
5500
0
90.91
90.91
242000
242000
242000
242000
60500
100
100
60500
100
100
60500
100
100
60500
100
100
b) Justificacin de variaciones
La variacin del 9 % del ao uno con respecto a la produccin del ao dos en adelante se
debe que se espera que aumente la demanda por la baja del precio y porque el producto
ser de mejor calidad: pan caliente en lugar de pan frio
3.4 Caractersticas especiales en los casos de poblacin en situacin de
vulnerabilidad
En el proyecto no participa poblacin en situacin de vulnerabilidad
3.5 Calendario de ejecucin del proyecto productivo y programa de ministraciones
a) Calendario de ejecucin
La ejecucin del proyecto se realizara en 9 semanas
Cuadro Calendario de ejecucin
ACTIVIDADES
Elaboracin del
proyecto
Notario publico
Estudio de mercado
Mejoras al local
Compra de equipo
Instalacin de equipo
Puesta en marcha
Compra de insumos
Inicio de operacin
Capacitacin
Asistencia tcnica
SEMANA
1 2 3
4
5
100
00
10
11
1000
0
1000
0
100
0
100
00
562
50
4317
75
150
00
346
90
200
00
2000
0
200
00
Estudio de mercado
100
2000 100
00 0 0
0
0
TOTAL
662
50
4317
75
150
00
346
90
400 2000
00
0
b) Programa de ministraciones
El programa de ministraciones solicitadas al inaes el que se muestra a continuacin
Cuadro. Ministarciones
NUMERO DE FECHA
MINISTRACIO PROPUES
N
TA
1
2
3
4
5
6
15 de
mayo
25 de
mayo
30 de
mayo
10 de
junio
30 de
junio
15 de
julio
TOTAL
MONTO
DESTINO
SOLICITAD
O
CONCEPTOS
Funciones y responsabilidades
La empresa tendr un administrador general que ser el Sr. Antonio Jurez Hernndez,
ser el responsable la operacin total de la empresa
rea de abasto de insumos. El responsable de esta rea ser el Sr. Pedro Salzar Mndez,
que tendr como funcin la compra de la materia prima y tendra la responsabilidad de que
la calidad sea las normas de produccin
rea de Produccin. El responsable de esta rea ser el Sr. Andrs Torres Luna que
tendr como funcin la compra de la de elaboracin del pan y tendr la responsabilidad
de que la calidad sea las normas de produccin
rea de ventas. El responsable de esta rea ser el Sr. Rodrigo que tendr como funcin
la venta del pan y tendr la responsabilidad de distribuir el pan a las 40 tiendas de
abarrotes y recibir los pagos
Por ser los dueos de la empresa no percibirn salarios, sino utilidades de acuerdo a sus
aportaciones en capital social y trabajo. Como adelanto de sus utilidades percibirn 100
por jornada de trabajo de 8 horas
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD
COSTO
INVERSIO
N
FINANCIAMIENTO
UNITARIO
TOTAL
REC PROPIO
INAES
Inversion fija
Inversion fija %
724275
257500
466775
100.00%
35.55%
64.45%
Horno
Pieza
102150
102150
102150
Batidora
Pieza
43875
43875
43875
Amazadora/cortadora
Pieza
22,275
22275
22275
Vitrina
Pieza
46,125
46125
46125
Pieza
33,750
33750
33750
Pieza
9,675
29025
29025
Charolas
Pieza
70
293
20475
20475
Bascula
Pieza
5,400
5400
5400
Pieza
5,625
11250
11250
11,700
Refigerador
Exhividores
juego de moldes
Pieza
23400
23400
Batidora
Pieza
15,300
15300
15300
Mesa
Pieza
25,875
51750
51750
56,250
35000
Espiguero
Mejoras al local
Pieza
56250
21250
Camioneta
Pieza
180,000
180000
180000
Local
Pieza
56,250
56250
56250
Tanque gas
Pieza
27,000
27000
27000
105000
20000
85000
100.00%
19.05%
80.95%
10000
Inv diferida
Inv diferida %
Elab del proyecto ( otra)
Servicio
20000
20000
10000
Notario publico
pago
10000
10000
10000
Capacitacion en contabilidad
Asistencia tecnica para emjorar
proceso
Servicio
20000
20000
20000
Servicio
20000
20000
20000
Estdudio de mercado
Servicio
20000
20000
20000
Puesta en marcha
pago
15000
15000
15000
34690
3000
31690
100.00%
8.65%
91.35%
Capital de trabajo
Capital de trabajo %
Harina
kg
1121
10088
10088
Azucar
kg
118
14
1654
1654
Mantequilla
kg
122
40
4877
4877
Leche en polvo
kg
26
26
Huevo
kg
81
20
1626
1626
Levadura
kg
32
80
2520
2520
Azucar glas
kg
81
20
1626
1626
Sal
kg
25
175
175
Mejoramte
kg
35
299
299
Gas lp
Kg
1150
6900
6900
Gasolina
20
10
200
200
Enegia elect
pago
3000
Telefono
pago
1200
1200
1200
500
500
500
30
100
3000
3000
Material diverso
Mano de obra
0
Jornal
TOTAL
TOTAL %
863965
280500
583465
100.00%
32.47%
67.53%
CONDICIONES
TIPO DE
BIEN
DE USO
DISPONIBILIDAD
PROPIEDAD
DAD
CARACATERISTICAS
DOCUMENTO
Camioneta
Bueno
Inmediata
Antonio Jurez
H
1 Capacidad de 2 ton
Factura
Local
Regular
Acondicionar
Pedro Salazar M
1 8x5 = 40 m2
Escrirtura
Pared ladrillo
Techo: Madera y
teja
704000
7744
00
7744
00
5834
65
2805
00
7744 77440
00
0
37812
trabajo
7744
00
7744
00
.2
72427
.5
7744 88464
00
0
3122.
1
4547
418981
29
7399
63604
9
4547
29
7399
9
4547 45472
29
9
7399
9 73999
Valor residual
8639
65
TOTAL DE ENTRADAS
SALIDAS
7242
75
1050
00
3469
0
Inversin fija
Inversin diferida
Capital de trabajo
Costo de produccin
ISR
PTU
TOTAL DE SALIDAS
704000
8639
65
482585
5318
51
5287
28
5287 52872
28
8
221415
2425
49
2456
72
2456 35591
72
1
Concepto/Ao
FLUJO NETO DE
EFECTIVO
B Monto a capitalizar
b.
1 Monto acumulado
C
D
Perca pita
Lnea de bienestar
Razn de factibilidad
(E/F)
1
2
3
4
5
200,214. 217,536. 221,005. 221,005. 331,244.
01
14
15
15
84
40042.80 43507.22 44201.02 44201.02 66248.96
12
77
93
93
73
40042.80 83550.02 127751.0 171952.0 238201.0
12
88
58
87
55
160,171. 174,028. 176,804. 176,804. 264,995.
20
91
12
12
87
5
32,034.2
4
15,543.1
2
5
34,805.7
8
15,543.1
2
5
35,360.8
2
15,543.1
2
5
35,360.8
2
15,543.1
2
5
52,999.1
7
15,543.1
2
2.06
2.24
2.28
2.28
3.41
6.5 Indicadores
a) Punto de equilibrio
Costo fijo
Costo
variable
Venta total
Punto de
Equilibrio
61,500.0
0
357,480.
99
704,000.
00
124,945.
$
53
%
17.75
61,500.0
0
393,229.
09
774,400.
00
124,945.
53
16.13
61,500.0
0
393,229.
09
774,400.
00
124,945.
53
16.13
61,500.0
0
393,229.
09
774,400.
00
124,945.
53
16.13
61,500.0
0
393,229.
09
774,400.
00
124,945.
53
16.13
1.40
1.39
1.40
1.40
1.60
FLUJO NETO DE
EFECTIVO
Factor de actualizacin
al 4% (CETES A 365
DIAS)
863,965. 200,214.
08
01
217,536.
14
221,005.
15
221,005.
15
331,244.
84
0.925
0.889
0.855
0.822
201,220.
93
196,473.
58
188,959.
40
272,283.
26
FLUJO ACTUALIZADO
AL 4%
1
0.962
863,965. 192,605.
08
87
187,577.
95
TIR
10.86%
Las amenazas a la empresa las constituyen altos precios de la materia prima, la amplia
competencia que hay en el mercado del pan y la tendencia en la baja del consumo de pan
a nivel nacional, esto de acuerdo a informacin del Presidente de la Asociacin Nacional
de Proveedores Profesionales de la industria del pan, repostera y similares (Aproam),
que indica que el consumo por persona de pan bajo un 13% pues paso de un consumo
por ao de 38.5 kilos a 33.5 kilos
Las principales fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, resumen en el
siguiente cuadro
Cuadro. Matriz FODA
FORTALEZAS
F1. Conocen la tecnologa
F2. Disponibilidad de activos
F3. Disponibilidad de mano
de obra
OPRTUNIDADES
O1. Existen subsidios
O2. Tecnologas de
produccin
O3. Demanda local de pan
DEBILIDADES
D1. Falta de recursos econmicos
D2. Falta de conocimientos
administrativos
D2. Falta de conocimientos del
mercado
AMENAZAS
A1. Insumos caros
A2. Mucha competencia
A3. Baja del consumo de pan en un
13% en los ltimos 10 aos
UM
Piez
Telera
a
Pan
Piez
dulce
a
INGRESO
2200
00
5500
0
2420
00
6050
0
2420
00
6050
0
2420
00
6050
0
2420
00
6050
0
P dulce
5500
00
1540
00
6050
00
1694
00
6050
00
1694
00
6050
00
1694
00
6050
00
1694
00
TOTAL
7040
00
7744
00
7744
00
7744
00
7744
00
Telera