DAFTAR ISI
Halaman
Lampiran
INFORMASI TAMBAHAN KONSOLIDASIAN Laporan Keuangan Tersendiri Induk
Perusahaan - Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 dan 1 Januari 2009/
31 Desember 2008 serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2011, 2010
dan 2009
Laporan Posisi Keuangan Induk Perusahaan
l.1
l.3
l.4
l.5
Catatan
2011
31 Desember
2010
2009
1 Januari 2009/
31 Desember 2008
Rp
Rp
Rp
Rp
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan piutang ragu-ragu
sebesar Rp 387.936.394 tahun 2011
dan Rp 177.936.951 tahun 2010
Piutang lain-lain - pihak ketiga
Persediaan
Uang muka pembelian
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
2d,2e,2g,2i,4,20,32,33
2d,2h,2i,5,20,33,34
2d,2i,6,20,33
2e,32
2i,20,33
2j,7
8
9
2k
472.105.631.514
4.793.569.466
321.582.619.407
12.665.205.968
316.330.699.463
27.767.941.221
1.295.019.229.371
1.061.627.264.340
705.138.566.280
680.524.238.562
378.208.614.975
34.127.009.081
1.336.250.118.104
453.122.120.051
266.831.452.503
6.423.471.969
233.056.910.606
33.849.742.838
498.464.228.419
334.509.251.398
44.036.862.747
2.410.300.491
152.427.688.166
23.339.254.385
458.602.867.325
53.746.602.402
20.739.140.487
2.182.073.916
56.888.230.930
14.213.137.843
534.328.833.233
35.666.846.967
15.435.739.063
3.696.987.693
4.095.298.705.091
2.684.853.761.819
1.750.424.018.336
1.684.852.654.975
2.338.589.666
2.260.998.331
5.105.600.305
4.994.978.714
2.038.406.656.429
463.110.680.465
690.901.677
1.489.560.955.852
221.935.244.350
580.175.183
1.282.771.283.456
207.902.958.672
294.655.183
1.030.724.975.463
202.080.623.101
345.182.783
2.504.546.828.237
1.714.337.373.716
1.496.074.497.616
1.238.145.760.061
TOTAL ASET
6.599.845.533.328
4.399.191.135.535
3.246.498.515.952
2.922.998.415.036
2q,31
2l,2n,10
11
2i,20,33
325.316.689.037
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
-3-
Catatan
2011
31 Desember
2010
2009
1 Januari 2009/
31 Desember 2008
Rp
Rp
Rp
Rp
2i,12,20,33
2d,2i,13,20,33
2i,16,20,33
2q,14,31
2i,15,20,33
525.000.000.000
1.021.695.584.273
64.286.671.182
6.327.158.707
69.247.244.079
75.000.000.000
646.936.603.293
27.766.921.538
43.854.114.187
137.071.664.750
200.000.000.000
356.908.352.479
16.339.726.228
91.610.615.843
49.371.752.674
180.000.000.000
448.021.057.107
5.808.759.210
47.122.496.653
28.847.960.000
159.235.058.259
109.704.343.601
50.000.000.000
60.000.000.000
1.845.791.716.500
1.040.333.647.369
764.230.447.224
769.800.272.970
15.982.656.205
189.451.212.572
-
12.656.810.939
167.336.142.079
335.347.478
14.337.306.201
146.362.609.378
473.642.867
22.143.613.961
106.913.174.071
611.938.256
1.824.763.631.217
299.187.024.400
839.752.393.132
298.613.159.270
400.000.000.000
298.039.294.140
450.000.000.000
297.465.429.010
2.329.384.524.394
1.318.693.852.898
859.212.852.586
877.134.155.298
TOTAL LIABILITAS
4.175.176.240.894
2.359.027.500.267
1.623.443.299.810
1.646.934.428.268
22
23
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
24
29.000.000.000
1.886.217.083.962
27.000.000.000
1.516.509.784.918
25.000.000.000
1.111.081.982.403
23.000.000.000
779.253.270.069
621.200.649
281.123.638
2.363.342.284.611
1.991.294.908.556
1.581.755.458.427
1.245.109.325.465
61.327.007.823
48.868.726.712
41.299.757.715
30.954.661.303
TOTAL EKUITAS
2.424.669.292.434
2.040.163.635.268
1.623.055.216.142
1.276.063.986.768
6.599.845.533.328
4.399.191.135.535
3.246.498.515.952
2.922.998.415.036
2i,17,20,33
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 500
per saham
Modal dasar - 3.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor 766.584.000 saham
Agio saham
Saldo laba
Ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
Selisih nilai transaksi restrukturisasi
entitas sepengendali
Komponen ekuitas lainnya
Kepentingan nonpengendali
2q,31
2p,30
2c,19
2i,17,20,33
2i,18,20,33
2c,2d
2c,21
213.849.547
(2.044.373.523)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
-4-
(12.960.298)
(4.634.984.306)
31 Desember
Catatan
PENJUALAN BERSIH
BEBAN POKOK PENJUALAN
2010
2009
Rp
Rp
Rp
2e,2o,25,32
9.453.865.992.878
7.224.164.991.859
4.777.175.386.540
2o,26
7.795.454.967.722
5.517.778.681.917
3.643.389.861.189
1.658.411.025.156
1.706.386.309.942
1.133.785.525.351
LABA BRUTO
BEBAN USAHA
Penjualan
Umum dan administrasi
2011
2e,2o,27,32
2p,27
(711.945.016.015)
(188.589.032.491)
(792.468.029.483)
(140.583.149.431)
(369.591.236.646)
(151.007.044.946)
(900.534.048.506)
(933.051.178.914)
(520.598.281.592)
757.876.976.650
773.335.131.028
613.187.243.759
2e,28,32
2l,10
2e,2m,32
2c,19
29
8.012.035.475
4.133.311.201
2.512.800.000
(123.856.315.729)
9.988.243.226
2.599.408.401
2.160.891.300
138.295.389
(87.782.627.557)
20.264.302.484
2.137.918.613
2.263.456.500
138.295.389
(98.183.758.504)
18
2d
(27.500.000.000)
(11.299.798.638)
16.561.808.750
(27.500.000.000)
(19.953.408.414)
5.372.914.080
(27.500.000.000)
(7.215.098.988)
(1.158.783.448)
(131.436.158.941)
(114.976.283.575)
(109.253.667.954)
626.440.817.709
658.358.847.453
503.933.575.805
139.706.411.100
3.248.253.932
157.539.569.230
1.164.106.711
129.347.496.410
(7.916.929.351)
142.954.665.032
158.703.675.941
121.430.567.059
483.486.152.677
499.655.171.512
382.503.008.746
340.077.011
2.325.497.161
2.590.610.783
340.077.011
2.325.497.161
2.590.610.783
LABA KOMPREHENSIF
483.826.229.688
501.980.668.673
385.093.619.529
471.027.871.566
12.458.281.111
484.086.202.515
15.568.968.997
372.157.912.334
10.345.096.412
483.486.152.677
499.655.171.512
382.503.008.746
471.367.948.577
12.458.281.111
486.411.699.676
15.568.968.997
374.748.523.117
10.345.096.412
483.826.229.688
501.980.668.673
385.093.619.529
2q,31
2b,2r
614
631
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
-5-
485
Catatan
Modal
Ditempatkan
dan Disetor
Rp
Agio Saham
Rp
383.292.000.000
64.212.000.000
(12.960.298)
Dividen tunai
24
Cadangan
24
2c
2.590.610.783
383.292.000.000
64.212.000.000
(2.044.373.523)
226.809.845
213.849.547
Dividen tunai
24
Cadangan
24
2c
383.292.000.000
19
(213.849.547)
2.325.497.161
64.212.000.000
281.123.638
383.292.000.000
64.212.000.000
281.123.638
383.292.000.000
64.212.000.000
Dividen tunai
24
Cadangan
24
340.077.011
383.292.000.000
64.212.000.000
621.200.649
281.123.638
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
-6-
23.000.000.000
2.000.000.000
25.000.000.000
2.000.000.000
779.253.270.069
(38.329.200.000)
(2.000.000.000)
Total Ekuitas
Rp
1.245.109.325.465
(38.329.200.000)
226.809.845
Kepentingan
Nonpengendali
Rp
30.954.661.303
Total Ekuitas
Rp
1.276.063.986.768
(38.329.200.000)
226.809.845
372.157.912.334
374.748.523.117
10.345.096.412
385.093.619.529
1.111.081.982.403
1.581.755.458.427
41.299.757.715
1.623.055.216.142
(76.658.400.000)
(2.000.000.000)
(76.658.400.000)
(213.849.547)
(8.000.000.000)
-
(84.658.400.000)
(213.849.547)
484.086.202.515
486.411.699.676
15.568.968.997
501.980.668.673
27.000.000.000
1.516.509.784.918
1.991.294.908.556
48.868.726.712
2.040.163.635.268
27.000.000.000
1.516.509.784.918
1.991.294.908.556
48.868.726.712
2.040.163.635.268
335.347.478
335.347.478
1.516.845.132.396
1.991.630.256.034
27.000.000.000
2.000.000.000
29.000.000.000
(99.655.920.000)
(2.000.000.000)
(99.655.920.000)
-
48.868.726.712
-
335.347.478
2.040.498.982.746
(99.655.920.000)
-
471.027.871.566
471.367.948.577
12.458.281.111
483.826.229.688
1.886.217.083.962
2.363.342.284.611
61.327.007.823
2.424.669.292.434
2011
Rp
31 Desember
2010
Rp
2009
Rp
9.105.051.705.205
6.765.188.110.204
4.657.145.031.457
(9.320.065.216.932)
(6.235.964.730.958)
(3.999.359.763.050)
(215.013.511.727)
837.062.044
(149.098.333.644)
529.223.379.246
(87.927.167.958)
657.785.268.407
(99.093.715.449)
(27.500.000.000)
(217.164.762.610)
(27.500.000.000)
(175.542.264.859)
(27.500.000.000)
(84.761.707.248)
(607.939.545.937)
238.253.946.429
446.429.845.710
4.793.569.466
8.012.035.475
23.096.541.115
(110.726.494)
(502.063.492.043)
(463.110.680.465)
7.871.636.502
9.988.243.226
6.003.044.255
(285.520.000)
(150.365.495.625)
(245.370.883.524)
15.102.735.253
20.264.302.484
11.591.557.067
50.527.600
(229.431.090.153)
(170.123.789.822)
(929.382.752.946)
(372.158.975.166)
(352.545.757.571)
75.000.000.000
582.870.070.066
50.000.000.000
-
(200.000.000.000)
(83.413.333.333)
(84.658.400.000)
(30.000.000.000)
(60.000.000.000)
(38.329.200.000)
289.798.336.733
(78.329.200.000)
(147.271.552.215)
155.893.307.996
15.554.888.139
472.105.631.514
482.609.739
321.582.619.407
(5.370.295.889)
316.330.699.463
(10.302.968.195)
325.316.689.037
472.105.631.514
321.582.619.407
221.935.244.350
231.338.597.846
164.301.454.251
450.000.000.000
1.150.000.000.000
(110.293.333.332)
(99.655.920.000)
1.390.050.746.668
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN
Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi
kas dan setara kas:
Reklasifikasi dari uang muka pembelian
aset tetap ke aset tetap
Bunga pinjaman yang dikapitalisasi selama
periode konstruksi (Catatan 17)
41.733.942.980
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi
-7-
Umum
a.
b.
-8-
Anak Perusahaan
Domisili
Jenis Usaha
Tahun
Operasi
Komersial
Persentase Pemilikan
2011, 2010 dan 2009
1991
100%
21.689.358.218
19.276.838.854
2011
Rp
2009
Rp
Kepemilikan langsung:
PT Sinar Pangan Barat (SPB)
Medan
Surabaya
1992
100%
97.844.584.778
97.059.588.197
95.343.008.791
Belanda
Jasa keuangan
1996
100%
334.478.900
340.799.794
1.105.795.704.792
dan instan
1990
96,23%
2.621.597.803.141
1.587.603.215.940
1.105.795.704.792
1985
92,38%
630.967.686.493
711.673.905.860
514.106.167.231
Tangerang
18.647.983.094
d.
Tangerang
:
:
Komisaris Independen
Direksi
Direktur Utama
Direktur
:
:
- 9 -
:
:
:
Direksi
Direktur Utama
Direktur
:
:
Gunawan Atmadja
Andre Sukendra Atmadja
Hendarta Atmadja
Ongkie Tedjasurja
Hendrik Polisar
Pada tanggal 31 Desember 2009, berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham
yang diadakan tanggal 20 Juni 2008 yang didokumentasikan dalam Akta No. 11 dari
Saifuddin Arief, S.H., notaris di Tangerang, susunan manajemen adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
:
:
:
Direksi
Direktur Utama
Direktur
:
:
Gunawan Atmadja
Hermawan Lesmana
Andre Sukendra Atmadja
Ongkie Tedjasurya
Sebagai perusahaan publik, Perusahaan telah memiliki Komisaris Independen dan Komite
Audit yang diwajibkan oleh Bapepam dan LK. Jogi Hendra Atmadja dan Charlie dan Delta
adalah Komisaris Independen Perusahaan. Komite Audit Perusahaan terdiri dari tiga orang
anggota, dimana Ramli Setiawan yang menjabat sebagai Komisaris Independen juga
menjadi Ketua Komite Audit.
Jumlah karyawan Perusahaan rata-rata (tidak diaudit) adalah sebanyak 9.010, 7.090 dan
6.223 karyawan tahun 2011, 2010 dan 2009.
Jumlah gaji dan tunjangan yang dibayar kepada komisaris dan direksi Perusahaan
masing-masing sebesar Rp 9.259.868.351 tahun 2011, Rp 7.080.057.823 tahun 2010 dan
Rp 7.114.464.872 tahun 2009.
Laporan keuangan konsolidasian PT Mayora Indah Tbk dan anak perusahaan untuk tahun
yang berakhir 31 Desember 2011 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi
pada tanggal 8 Pebruari 2012 dan Direksi bertanggung jawab atas laporan keuangan
konsolidasian tersebut.
- 10 -
- 11 -
- 12 -
PSAK No. 2
PSAK No. 8
PSAK No. 23
PSAK No. 25
Kesalahan
- 13 -
Prinsip Konsolidasi
Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan secara retrospektif menerapkan PSAK
No. 4 (Revisi 2009), Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri,
kecuali untuk beberapa hal sebagai berikut yang diterapkan secara prospektif, antara lain:
(i) kerugian anak perusahaan yang mengakibatkan akun kepentingan non-pengendali
bersaldo defisit; (ii) kehilangan pengendalian atas anak perusahaan; (iii) perubahan dalam
bagian kepemilikan anak perusahaan yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian;
(iv) hak suara potensial dalam menentukan pengendalian yang ada; (v) konsolidasi atas
anak perusahaan yang dibatasi dalam jangka waktu yang panjang.
Kebijakan Akuntansi Efektif Tanggal 1 Januari 2011
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan anak
perusahaan sebagaimana diungkapkan pada Catatan 1c, dimana Perusahaan mempunyai
kepemilikan lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung, kekuasaan suara di
anak perusahaan.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau
rugi yang belum direalisasi) telah dieliminasi.
Anak perusahaan dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal
Perusahaan memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal Perusahaan kehilangan
pengendalian. Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung
atau tidak langsung melalui anak perusahaan, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas.
Rugi anak perusahaan yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada Kepentingan
Non Pengendali (KNP) (sebelumnya dikenal sebagai hak minoritas) bahkan jika hal ini
mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu anak perusahaan, maka Perusahaan:
- 14 -
mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam
laporan laba rugi; dan
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari anak-anak perusahaan
yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan,
yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan
dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat
diatribusikan kepada pemilik entitas perusahaan.
Kebijakan Akuntansi Sebelum 1 Januari 2011
Sebelum tanggal 1 Januari 2011, kerugian yang menjadi bagian dari KNP pada anak-anak
perusahaan tertentu yang tidak dimiliki secara penuh yang sudah melebihi bagiannya dalam
modal disetor anak-anak tersebut dibebankan sementara kepada pemegang saham
pengendali, kecuali terdapat liabilitas yang mengikat KNP untuk menutupi kerugian
tersebut. Laba anak-anak perusahaan tersebut pada periode berikutnya terlebih dahulu
akan dialokasikan kepada pemegang saham pengendali sampai seluruh bagian kerugian
KNP yang dibebankan kepada pemegang saham pengendali dapat ditutup.
d.
13.969,27
11.738,99
9.068,00
9.636,07
9.202,68
6.974,33
2.852,84
1.439,16
116,80
- 15 -
2010
Rp
13.893,80
11.955,79
8.991,00
9.600,14
9.142,51
6.980,61
2.915,85
1.357,61
110,29
2009
Rp
15.114,50
13.509,69
9.400,00
9.087,41
8.431,81
6.698,52
2.747,14
1.376,65
101,70
2)
3)
4)
5)
6)
7)
langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, jika suatu pihak:
a) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian
bersama, dengan Perusahaan dan anak perusahaan;
b) memiliki kepentingan dalam Perusahaan yang memberikan pengaruh signifikan
atas Perusahaan dan anak perusahaan, atau
c) memiliki pengendalian bersama atas Perusahaan dan anak perusahaan;
perusahaan asosiasi;
perusahaan ventura bersama dimana Perusahaan dan anak perusahaan sebagai
venturer;
pihak tersebut adalah anggota dari personil manajemen kunci Perusahaan dan anak
perusahaan atau Induk Perusahaan;
anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (1) atau (4);
entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh, atau
dimana hak suara signifikan atas entitas tersebut, langsung maupun tidak langsung,
dimiliki oleh individu seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); atau
suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan, atau
entitas lain yang terkait dengan Perusahaan dan anak perusahaan.
- 16 -
Penggunaan Estimasi
Manajemen membuat estimasi dan asumsi dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas,
pendapatan dan beban. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Revisi
estimasi akuntansi diakui dalam periode yang sama pada saat terjadinya revisi estimasi
atau pada periode masa depan yang terkena dampak.
g.
h.
Deposito Berjangka
Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari tiga bulan pada saat penempatan
namun dijaminkan, atau dibatasi pencairannya, dan deposito berjangka yang jatuh
temponya lebih dari tiga bulan pada saat penempatan disajikan sebagai investasi. Deposito
berjangka disajikan sebesar nilai nominal.
i.
Instrumen Keuangan
Efektif 1 Januari 2010, Perusahaan dan anak perusahaan menerapkan PSAK No. 50
(Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pelaporan dan PSAK No. 55 (Revisi
2006), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi pada tanggal 1 Januari 2010 yang
disusun berdasarkan PSAK 50 (Revisi 2006) dan PSAK 55 (Revisi 2006), tidak terdapat
penyesuaian transisi atas jumlah-jumlah yang sebelumnya telah dilaporkan dalam laporan
keuangan konsolidasi tanggal 31 Desember 2009.
Kebijakan Akuntansi Efektif 1 Januari 2010
Perusahaan dan anak perusahaan mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada
laporan posisi keuangan konsolidasian, jika dan hanya jika, Perusahaan dan anak
perusahaan menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut.
Pembelian atau penjualan yang lazim atas instrumen keuangan diakui pada tanggal
penyelesaian.
Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan
nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal
liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima ditentukan dengan
mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat
ditentukan dengan andal, maka nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima dihitung
berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang
didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis
dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan
termasuk biaya transaksi, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi. Pengukuran awal instrumen keuangan termasuk biaya transaksi,
kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
- 17 -
- 18 -
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dicatat pada
laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar
langsung diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. Bunga yang diperoleh dicatat
sebagai pendapatan bunga, sedangkan pendapatan dividen dicatat sebagai bagian
dari pendapatan lain-lain sesuai dengan persyaratan dalam kontrak, atau pada saat
hak untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut telah ditetapkan.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Perusahaan dan anak perusahaan tidak
memiliki aset keuangan dalam kategori ini.
- 19 -
- 20 -
- 21 -
- 22 -
Ketika Perusahaan dan/atau anak perusahaan telah mentransfer hak untuk menerima
arus kas dari suatu aset keuangan atau telah menjadi pihak dalam suatu kesepakatan,
dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat
atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset tersebut, maka aset
keuangan diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer
diukur berdasarkan jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilai
maksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali oleh
Perusahaan dan/atau anak perusahaan.
(2) Liabilitas Keuangan
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika kewajiban keuangan tersebut
berakhir, dibatalkan atau telah kadaluarsa. Jika liabilitas keuangan tertentu digantikan
dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama namun dengan
persyaratan yang berbeda secara substansial, atau terdapat modifikasi secara
substansial atas ketentuan liabilitas keuangan yang ada saat ini, maka pertukaran atau
modifikasi tersebut dianggap sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal.
Pengakuan timbulnya liabilitas keuangan baru serta selisih antara nilai tercatat liabilitas
keuangan awal dengan yang baru diakui dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
Kebijakan Akuntansi Instrumen Keuangan Sebelum Tanggal 1 Januari 2010
Piutang Usaha
Piutang dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan setelah dikurangi dengan
penyisihan piutang ragu-ragu. Piutang yang tidak dapat ditagih dihapuskan.
Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan penelaahan manajemen terhadap
masing-masing akun piutang akhir tahun.
- 23 -
Persediaan
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, yang mana
yang lebih rendah (the lower of cost and net realizable value). Biaya persediaan ditentukan
berdasarkan metode rata-rata tertimbang.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga jual dalam kegiatan usaha biasa dikurangi
estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk membuat penjualan.
k.
l.
Aset Tetap
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk
biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan amortisasi dan akumulasi
rugi penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak
pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan
penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi konsolidasian pada saat terjadinya. Apabila bebanbeban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari
penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. Penyusutan dan
amortisasi dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa
manfaat aset tetap sebagai berikut:
- 24 -
20
5 10
5
5
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak
dapat dipulihkan sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset
tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi
signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat
inspeksi signifikan berikutnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan
atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau
pelepasannya. Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset
tetap berikut akumulasi penyusutan dan amortisasi serta akumulasi penurunan nilai yang
terkait dengan aset tetap tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan
aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada,
dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian pada tahun terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap akhir
tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi
sebelumnya.
Aset Dalam Konstruksi
Aset dalam konstruksi merupakan aset tetap dalam tahap konstruksi, yang dinyatakan pada
biaya perolehan dan tidak disusutkan. Akumulasi biaya akan direklasifikasi ke akun aset
tetap yang bersangkutan dan akan disusutkan pada saat konstruksi selesai secara
substansial dan aset tersebut telah siap digunakan sesuai tujuannya.
m. Transaksi Sewa
Penentuan apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung unsur sewa adalah
berdasarkan substansi kontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakah pemenuhan syarat
kontrak tergantung pada penggunaan aset tertentu dan kontrak tersebut berisi hak untuk
menggunakan aset tersebut.
Evaluasi ulang atas perjanjian sewa dilakukan setelah tanggal awal sewa hanya jika salah
satu kondisi berikut terpenuhi:
a.
b.
Opsi pembaruan dilakukan atau perpanjangan disetujui oleh pihak-pihak yang terkait
dalam perjanjian, kecuali ketentuan pembaruan atau perpanjangan pada awalnya telah
termasuk dalam masa sewa;
c.
- 25 -
Apabila evaluasi ulang telah dilakukan, maka akuntansi sewa harus diterapkan atau
dihentikan penerapannya pada tanggal dimana terjadi perubahan kondisi pada skenario a, c
atau d dan pada tanggal pembaharuan atau perpanjangan sewa pada skenario b.
Perusahaan atau anak perusahaan sebagai lessee
Sewa pembiayaan, yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang
terkait dengan kepemilikan suatu aset kepada Perusahaan, dikapitalisasi pada awal sewa
sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum,
jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang
merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sehingga
menghasilkan suatu suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Beban
keuangan dibebankan ke laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan.
Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi
konsolidasian dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.
Perusahaan atau anak perusahaan sebagai lessors
Sewa dimana Perusahaan/anak perusahaan tetap mempertahankan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan
sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal yang dapat diatribusikan secara langsung
dengan negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai tercatat aset sewaan
dan diakui ke laba rugi konsolidasian tahun berjalan selama masa sewa sesuai dengan
dasar pengakuan pendapatan sewa.
n.
- 26 -
p.
Imbalan Kerja
Imbalan kerja jangka pendek
Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji, dan iuran jaminan sosial. Imbalan
kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas pada
laporan posisi keuangan konsolidasian setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar
dan sebagai beban pada laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan.
- 27 -
Pajak Penghasilan
Pajak Penghasilan Final
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal 23 Maret 2002, efektif sejak 1 Mei 2002
pajak penghasilan untuk pendapatan sewa bersifat final sebesar 10% dari nilai pendapatan.
Sesuai dengan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam
perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan
temporer sehingga tidak diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final
berbeda dari dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai
aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Beban pajak atas pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final diakui secara
proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada tahun
berjalan.
Selisih antara jumlah pajak penghasilan final terutang dengan jumlah yang dibebankan
sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi konsolidasian diakui sebagai pajak dibayar
dimuka atau pajak yang masih harus dibayar.
Pajak Penghasilan Tidak Final
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan
temporer yang boleh dikurangkan serta akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasikan,
sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada
masa datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara
substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan
dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, kecuali
pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan, kecuali aset dan
liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai
dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
- 28 -
s.
Informasi Segmen
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam
penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian.
Efektif 1 Januari 2011, PSAK No. 5 (Revisi 2009) mensyaratkan identifikasi segmen operasi
berdasarkan laporan internal komponen-komponen Perusahaan dan anak perusahaan yang
secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi
sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Perusahaan dan anak perusahaan.
Sebaliknya, standar terdahulu mengharuskan Perusahaan dan anak perusahaan untuk
mengidentifikasi dua jenis segmen (usaha dan geografis), menggunakan pendekatan risiko
dan pengembalian.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:
a. Yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk memperoleh pendapatan dan menimbulkan
beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen
lain dari entitas yang sama);
b. Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional
untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen
tersebut dan menilai kinerjanya; dan
c.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuan alokasi
sumber daya dan penilaian kinerjanya lebih difokuskan pada kategori masing-masing
produk, yang mana serupa dengan segmen usaha yang dilaporkan pada periode-periode
terdahulu. Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuan
alokasi sumber daya dan penilaian kinerjanya lebih difokuskan pada kategori masingmasing produk, yang mana serupa dengan segmen usaha yang dilaporkan pada periodeperiode terdahulu.
t.
Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai kewajiban kini (hukum
maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Perusahaan
dan anak perusahaan harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi yang andal
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Jumlah yang diakui sebagai provisi
adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban
kini pada tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian terkait
kewajiban tersebut. Ketika provisi diukur menggunakan estimasi arus kas untuk
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk menyelesaikan provisi diganti oleh pihak
ketiga, maka penggantian itu diakui hanya pada saat timbul keyakinan bahwa penggantian
pasti akan diterima dan jumlah penggantian dapat diukur dengan andal.
- 29 -
3.
b.
- 30 -
2010
Rp
2009
Rp
325.316.689.037
-
472.105.631.514
4.793.569.466
321.582.619.407
12.665.205.968
1.295.019.229.371
378.208.614.975
34.127.009.081
1.061.627.264.340
233.056.910.606
33.849.742.838
705.138.566.280
152.427.688.166
23.339.254.385
2.032.671.542.464
1.805.433.118.764
1.215.153.334.206
b.
- 31 -
d.
e.
4.
2010
Rp
2009
Rp
4.403.109.457
3.210.499.593
5.237.175.895
93.502.933.017
83.595.353.814
50.374.039.802
60.030.613.141
9.276.819.757
1.972.126.403
1.559.919.515
2.895.073.405
1.229.728.494
827.592.924
412.266.127
10.159.766
78.214.299.532
61.080.625.578
6.981.312.524
3.460.503.670
790.424.000
360.844.742
267.749.592
47.152.375
27.479.965
10.129.467
73.026.221.913
70.561.206.258
5.089.005.960
620.359.375
259.320.870
63.353.670
5.967.502.495
77.208.104
10.100.039
82.648.056.771
- 32 -
2010
Rp
2009
Rp
Bank
Dolar Amerika Serikat (Catatan 33)
PT Bank OCBC Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Euro (Catatan 33)
PT Bank OCBC Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Total - Kas di bank
Deposito berjangka
Pihak berelasi (Catatan 32)
PT Bank Mayora - Rupiah
53.991.491.266
1.611.583.640
5.164.589
103.248.248
743.505.723
1.156.136.630
122.140.972
57.733.271.068
113.126.093.117
3.347.105.015
174.612.323
102.445.162
50.515.754
45.801.772
6.409.324
116.852.982.467
60.663.639.592
41.791.742
377.994.492
107.179.928
795.589.398
105.410.002
62.091.605.154
1.097.586.408
31.010.655
1.128.597.063
388.703.417
31.870.310
420.573.727
416.583.912
36.309.724
452.893.636
230.579.100.680
273.895.131.921
195.566.595.364
90.334.478.900
32.400.000.000
20.500.000.000
83.600.000.000
62.000.000.000
10.000.000.000
7.000.000.000
41.049.555.840
42.229.292.308
10.000.000.000
7.000.000.000
162.600.000.000
100.278.848.148
90.334.478.900
195.000.000.000
120.778.848.148
325.316.689.037
472.105.631.514
321.582.619.407
7,00% - 13,5%
5,75% - 9,25%
7,25%
Rekening Koran dan deposito berjangka pada PT Bank Mayora, pihak berelasi, dilakukan pada
tingkat suku bunga dan syarat-syarat seperti halnya penempatan pada bank pihak ketiga
(Catatan 32).
5.
- 33 -
2010
Rp
2009
Rp
2.211.624.162
757.491.750
-
3.215.978.649
739.996.200
365.417.873
969.614.569
854.838.985
-
567.406.980
373.002.406
6.189.554.313
4.793.569.466
11.451.356.421
2010
Rp
2009
Rp
1.000.000.000
213.849.547
Nilai bersih
1.213.849.547
Total
4.793.569.466
0,25% - 3,50%
0,25%
-
12.665.205.968
0,25% - 3,00%
0,15% - 1,00%
0,20%
Seluruh investasi jangka pendek ditempatkan pada pihak ketiga. Investasi pada reksa dana pada
tahun 2009 merupakan investasi oleh PT Sinar Pangan Timur, anak perusahaan.
Deposito berjangka dipergunakan sebagai jaminan atas fasilitas Letter of Credit (LC)
dan FX Dealing yang diperoleh dari PT Bank OCBC Indonesia, PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank Mizuho Indonesia dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 34).
6.
Piutang Usaha
2011
Rp
a. Berdasarkan Pelanggan
Pihak berelasi (Catatan 32)
PT Inbisco Niagatama Semesta
Pihak ketiga:
Pelanggan dalam negeri
Pelanggan luar negeri
Total piutang pihak ketiga
Total
Penyisihan piutang ragu-ragu
Total - Bersih
b. Berdasarkan Umur
Belum jatuh tempo
Lewat jatuh tempo
1 s/d 30 hari
31 s/d 60 hari
61 s/d 90 hari
91 s/d 120 hari
> 120 hari
Total
2010
Rp
2009
Rp
1.295.019.229.371
1.061.627.264.340
705.138.566.280
3.650.550.579
374.946.000.790
170.037.481
233.064.810.076
26.030.818.050
126.396.870.116
378.596.551.369
233.234.847.557
152.427.688.166
1.673.615.780.740
1.294.862.111.897
857.566.254.446
(387.936.394)
(177.936.951)
1.673.227.844.346
1.294.684.174.946
857.566.254.446
1.361.320.389.855
1.071.130.869.036
734.054.933.400
310.070.606.268
1.836.848.223
-
140.991.542.750
62.471.896.828
5.563.736.540
4.902.871.463
9.623.258.329
80.653.611.427
16.100.481.718
18.310.756.598
3.578.174.738
4.868.296.565
1.673.227.844.346
1.294.684.174.946
857.566.254.446
- 34 -
2010
Rp
2009
Rp
1.298.665.147.338
374.562.697.008
-
1.060.938.400.397
233.745.774.549
-
733.391.265.570
123.769.654.164
405.334.712
1.673.227.844.346
1.294.684.174.946
857.566.254.446
(177.936.951)
(209.999.443)
(177.936.951)
(387.936.394)
(177.936.951)
7.
Persediaan
2011
Rp
Barang jadi (Catatan 26)
Barang dalam proses (Catatan 26)
Bahan baku
Bahan pembantu
Bahan pembungkus
Barang teknik
Total
2010
Rp
2009
Rp
130.942.111.041
63.847.804.415
976.859.543.842
13.853.891.375
122.412.662.013
28.334.105.418
97.173.991.329
19.988.774.003
278.312.425.804
11.922.867.540
66.820.753.781
24.245.415.962
73.403.370.963
26.479.799.094
264.877.354.633
8.978.550.450
63.048.255.038
21.815.537.147
1.336.250.118.104
498.464.228.419
458.602.867.325
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari persediaan tidak melebihi nilai pengganti
(replacement cost) atau nilai pemulihan aset (recoverable amount).
Tidak terdapat persedian yang dijadikan jaminan.
Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya kepada
PT Asuransi AIU Indonesia, pihak ketiga, dengan jumlah pertanggungan sebesar
US$ 122.584.961, US$ 82.477.000 dan US$ 77.700.000 masing-masing pada tanggal
31 Desember 2011, 2010 dan 2009. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan
asuransi adalah cukup untuk menutupi risiko kerugian yang mungkin dialami Perusahaan dan
anak perusahaan.
- 35 -
9.
2010
Rp
2009
Rp
55.297.806.860
211.533.645.643
844.720.044
43.192.142.703
844.720.044
19.894.420.443
Total
266.831.452.503
44.036.862.747
20.739.140.487
Pada tanggal 14 Januari 2011, PT Sinar Pangan Timur, anak perusahaan, menerima Surat
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) atas PPh badan No. 00009/406/09/641/11 untuk tahun
fiskal tahun 2009 sebesar Rp 837.062.044. Perusahaan telah menerima pengembalian pajak
tersebut pada bulan Pebruari 2011.
Penambahan
Rp
31 Desember 2011
Rp
183.664.598.158
356.153.267.447
1.820.176.718.122
42.728.574.644
68.423.023.966
5.168.160.000
37.850.483.750
286.534.962.359
6.758.548.939
22.905.388.903
(219.334.640)
(22.818.715.641)
(161.654.549)
(6.862.576.979)
11.515.773.198
85.787.901.994
-
188.832.758.158
405.300.189.755
2.169.680.866.834
49.325.469.034
84.465.835.890
2.471.146.182.337
359.217.543.951
(30.062.281.809)
97.303.675.192
2.897.605.119.671
1.339.702.000
95.972.691.526
97.312.393.526
55.676.828.731
350.838.306.691
406.515.135.422
(11.515.773.198)
(85.787.901.994)
(97.303.675.192)
45.500.757.533
361.023.096.223
406.523.853.756
2.568.458.575.863
765.732.679.373
(30.062.281.809)
3.304.128.973.427
58.805.348.474
949.898.276.230
27.680.319.470
42.513.675.837
18.193.802.376
164.014.826.867
5.357.320.759
10.357.798.880
(219.334.640)
(3.545.683.667)
(144.360.196)
(7.189.673.392)
76.779.816.210
1.110.367.419.430
32.893.280.033
45.681.801.325
Total
1.078.897.620.011
197.923.748.882
(11.099.051.895)
1.265.722.316.998
Nilai Buku
1.489.560.955.852
Sub-total
Aset dalam penyelesaian:
Bangunan
Mesin
Sub-total
Total
Akumulasi penyusutan:
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Peralatan kantor
Kendaraan
2.038.406.656.429
- 36 -
1 Januari 2010
Rp
Biaya perolehan:
Tanah
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Peralatan kantor
Kendaraan
Penambahan
Rp
31 Desember 2010
Rp
183.664.598.158
318.236.556.710
1.560.744.474.517
36.960.618.192
60.006.721.780
37.916.710.737
261.740.444.256
5.785.256.452
13.611.307.571
(6.615.985.376)
(17.300.000)
(5.195.005.385)
4.307.784.725
-
183.664.598.158
356.153.267.447
1.820.176.718.122
42.728.574.644
68.423.023.966
2.159.612.969.357
319.053.719.016
(11.828.290.761)
4.307.784.725
2.471.146.182.337
38.969.803.796
38.969.803.796
1.339.702.000
61.310.672.455
62.650.374.455
2.198.582.773.153
381.704.093.471
(11.828.290.761)
2.568.458.575.863
Akumulasi penyusutan:
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Peralatan kantor
Kendaraan
42.312.572.560
810.591.515.365
23.101.658.983
39.805.742.789
16.492.775.914
142.610.214.922
4.588.939.619
7.818.854.766
(3.303.454.057)
(10.279.132)
(5.110.921.718)
58.805.348.474
949.898.276.230
27.680.319.470
42.513.675.837
Total
915.811.489.697
171.510.785.221
(8.424.654.907)
1.078.897.620.011
Sub-total
Aset dalam penyelesaian:
Bangunan
Mesin
Sub-total
Total
Nilai Buku
(4.307.784.725)
(4.307.784.725)
1.282.771.283.456
1 Januari 2009
Rp
Biaya perolehan:
Tanah
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Peralatan kantor
Kendaraan
1.339.702.000
95.972.691.526
97.312.393.526
1.489.560.955.852
Penambahan
Rp
31 Desember 2009
Rp
166.986.019.408
108.801.596.234
1.281.268.907.161
27.921.155.891
51.927.396.504
16.678.578.750
27.085.629.537
105.677.539.337
9.690.608.343
10.052.631.276
(7.467.173.045)
(20.032.300.780)
(651.146.042)
(1.973.306.000)
189.816.503.984
193.830.328.799
-
183.664.598.158
318.236.556.710
1.560.744.474.517
36.960.618.192
60.006.721.780
1.636.905.075.198
169.184.987.243
(30.123.925.867)
383.646.832.783
2.159.612.969.357
111.172.740.926
86.896.338.492
198.069.079.418
108.140.432.324
116.407.124.837
224.547.557.161
(219.313.173.250)
(164.333.659.533)
(383.646.832.783)
38.969.803.796
38.969.803.796
1.834.974.154.616
393.732.544.404
(30.123.925.867)
2.198.582.773.153
Akumulasi penyusutan:
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Peralatan kantor
Kendaraan
33.711.273.876
716.251.806.124
20.220.803.213
34.065.295.940
8.779.361.002
112.407.832.949
3.454.932.824
7.590.471.182
(178.062.318)
(18.068.123.708)
(574.077.054)
(1.850.024.333)
42.312.572.560
810.591.515.365
23.101.658.983
39.805.742.789
Total
804.249.179.153
132.232.597.957
(20.670.287.413)
915.811.489.697
Sub-total
Aset dalam penyelesaian:
Bangunan
Mesin
Sub-total
Total
Nilai Buku
1.030.724.975.463
1.282.771.283.456
2010
Rp
2009
Rp
189.585.931.878
8.337.817.004
164.196.589.206
7.314.196.015
124.391 .510.960
7.841 .086.997
Total
197.923.748.882
171.510.785.221
132.232 .597.957
Aset dalam penyelesaian terutama merupakan bangunan dan mesin dalam pengerjaan oleh
Perusahaan dan PT Torabika Eka Semesta, anak perusahaan. Pada tanggal 31 Desember
2011, 2010 dan 2009 tingkat penyelesaian aset ini masing-masing sudah mencapai 73%, 63%
dan 95%.
- 37 -
2010
Rp
2009
Rp
23.096.541.115
18.963.229.914
6.003.044.255
3.403.635.854
11.591.557.067
9.453.638.454
4.133.311.201
2.599.408.401
2.137.918.613
Perusahaan dan anak perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Bekasi,
Tangerang, Deli Serdang (Sumatera Utara) dan Sidoarjo (Jawa Timur) dengan hak legal berupa
Hak Milik dan Hak Guna Bangunan (HGB) yang berjangka waktu 20 tahun dan 30 tahun yang
akan jatuh tempo antara tahun 2012 dan 2034. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah
dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung
dengan bukti kepemilikan yang memadai.
Pada tahun 2011, beban bunga yang dikapitalisasi ke aset dalam penyelesaian adalah sebesar
Rp 41.733.942.980 (Catatan 17).
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, pencurian dan resiko
lainnya kepada PT Asuransi AIU Indonesia dan PT Tokio Marine Indonesia, pihak ketiga,
dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 222.294.388 dan Rp 44.415.550.000 pada
tanggal 31 Desember 2011, US$ 216.036.388 dan Rp 38.287.550.000 pada
tanggal 31 Desember 2010 dan US$ 225.668.176 dan Rp 50.671.855.500 pada tanggal
31 Desember 2009. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk
menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Tidak terdapat aset tetap yang dijadikan jaminan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai tercatat aset tetap pada tanggal
31 Desember 2011 dan 2010.
2010
Rp
2009
Rp
300.000.000.000
150.000.000.000
75.000.000.000
-
75.000.000.000
-
150.000.000.000
50.000.000.000
Total
525.000.000.000
75.000.000.000
200.000.000.000
- 38 -
- 39 -
2010
Rp
2009
Rp
371.587.264.785
650.108.319.488
240.532.662.105
406.403.941.188
128.483.990.671
228.424.361.808
1.021.695.584.273
646.936.603.293
356.908.352.479
676.881.000.405
474.941.679.039
101.102.345.020
283.890.127.457
56.492.896.843
3.855.497.803
566.270.891
5.803.026
3.915.906
71.942
-
149.963.960.984
14.697.233.757
1.739.098.410
174.341.362
182.403
259.778.492
3.515.938.154
1.644.390.692
184.894.937.288
69.060.797.314
83.086.651
1.250.841.617
362.093.899
154.250.690
-
1.021.695.584.273
646.936.603.293
356.908.352.479
- 40 -
2010
Rp
2009
Rp
Pajak final
Pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 23
Pasal 25
Pasal 26
Pasal 29 (Catatan 31)
Pajak Pertambahan Nilai
910.463.109
3.386.030.047
312.903.553
4.965.543.411
414.707.854
5.585.918
30.858.415
-
3.148.136.261
397.113.201
9.309.805.151
11.312.500
22.722.427.065
4.879.289.962
2.747.853.263
572.611.196
5.143.969.808
1.320.967.083
44.890.958.037
36.621.352.903
Total
6.327.158.707
43.854.114.187
91.610.615.843
Besarnya pajak terutang Perusahaan dan anak perusahaan ditetapkan berdasarkan perhitungan
pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak (self assessment). Berdasarkan perubahan ketiga
dari ketentuan umum dan tata cara perpajakan pada tahun 2007, batas waktu untuk
pemeriksaaan atau perubahan pajak oleh kantor pajak dikurangi dari 10 tahun menjadi
5 tahun sejak pajak tersebut menjadi terutang dan untuk tahun 2007 dan sebelumnya, batas
waktu tersebut akan berakhir pada tahun fiskal 2013.
2010
Rp
2009
Rp
30.775.544.358
18.661.342.997
1.986.111.111
993.055.556
16.831.190.057
108.317.466.778
2.169.417.932
1.986.111.111
993.055.556
23.605.613.373
26.409.525.679
2.313.958.333
1.986.111.111
993.055.556
17.669.101.995
Total
69.247.244.079
137.071.664.750
49.371.752.674
2010
Rp
2009
Rp
580.000.000.000
500.000.000.000
350.000.000.000
300.000.000.000
221.293.333.337
40.000.000.000
100.000.000.000
500.000.000.000
271.586.666.667
80.000.000.000
300.000.000.000
150.000.000.000
1.991.293.333.337
951.586.666.667
450.000.000.000
- 41 -
161.123.921.568
(1.888.863.309)
2010
Rp
110.293.333.332
(588.989.731)
2009
Rp
50.000.000.000
-
159.235.058.259
109.704.343.601
50.000.000.000
1.830.169.411.769
841.293.333.335
400.000.000.000
(5.405.780.552)
1.824.763.631.217
(1.540.940.203)
839.752.393.132
400.000.000.000
- 42 -
- 43 -
- 44 -
200.000.000.000
100.000.000.000
Bersih
299.187.024.400
(812.975.600)
2010
Rp
200.000.000.000
100.000.000.000
(1.386.840.730)
298.613.159.270
2009
Rp
200.000.000.000
100.000.000.000
(1.960.705.860)
298.039.294.140
Amortisasi biaya emisi obligasi pada tahun 2011, 2010 dan 2009 masing-masing sebesar
Rp 573.865.130 (Catatan 27b).
Obligasi Mayora Indah III Tahun 2008
Pada tanggal 28 Mei 2008, Perusahaan menerbitkan obligasi rupiah senilai Rp 100.000.000.000
dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 13,75% per tahun atau sama dengan
Rp 13.750.000.000 per tahun yang dibayarkan secara triwulanan. Obligasi ini tidak dijamin
dengan agunan khusus dan berjangka waktu lima tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal
5 Juni 2013. Seluruh obligasi dijual sebesar harga nominal dan tercatat di Bursa Efek Indonesia
dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai wali amanat.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Obligasi tanggal 5 November 2008, para pemegang
obligasi menyetujui penggantian wali amanat dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ke PT Bank
Bukopin Tbk.
Untuk pelunasan pokok dan bunga obligasi di atas, Perusahaan tidak disyaratkan untuk
membentuk dana cadangan.
Beban bunga dan yang dibayarkan pada tahun 2011, 2010 dan 2009 dari obligasi ini adalah
masing-masing sebesar Rp 13.750.000.000 (Catatan 29).
Berdasarkan pemeringkatan yang diterbitkan oleh PT Pefindo tanggal 7 Mei 2010, peringkat
obligasi ini adalah idAA- .
Sukuk Mudharabah I Mayora Indah Tahun 2008
Pada tanggal 28 Mei 2008, Perusahaan menerbitkan Sukuk Mudharabah I Mayora Indah Tahun
2008 senilai Rp 200.000.000.000. Sukuk ini diterbitkan tanpa warkat dan dijamin dengan
kesanggupan penuh (full commitment) yang mewajibkan Perusahaan untuk membayar
kepada Pemegang Sukuk Mudharabah sejumlah Pendapatan Bagi Hasil sebesar
Rp 27.500.000.000 per tahun yang dibayar secara triwulanan. Sukuk ini berjangka waktu lima
tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 5 Juni 2013. Seluruh Sukuk dijual dengan harga
sebesar nilai nominal dan tercatat di Bursa Efek Indonesia dengan PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk sebagai wali amanat.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Sukuk tanggal 5 November 2008, para pemegang
obligasi menyetujui penggantian wali amanat dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ke PT Bank
Bukopin Tbk.
Untuk pelunasan pokok dan bunga Sukuk di atas, Perusahaan tidak disyaratkan untuk
membentuk dana cadangan.
- 45 -
Penyesuaian
Transisi
Berdasarkan PSAK No.22
(Revisi 2009)
Rp
Biaya Perolehan
Goodwill negatif
2.765.907.779
(2.765.907.779)
Jumlah
2.765.907.779
(2.765.907.779)
2.430.560.301
(2.430.560.301)
Nilai Tercatat
335.347.478
Biaya Perolehan
Goodwill negatif
Jumlah
2.765.907.779
2.765.907.779
2.292.264.912
Biaya Perolehan
Goodwill negatif
Jumlah
2.765.907.779
2.765.907.779
2.153.969.523
611.938.256
31 Desember 2011
Rp
138.295.389
31 Desember 2010
Rp
2.765.907.779
2.765.907.779
2.430.560.301
473.642.867
1 Januari 2009
Rp
Nilai Tercatat
1 Januari 2010
Rp
Nilai Tercatat
Setelah
penyesuaian
1 Januari 2011
Rp
335.347.478
138.295.389
31 Desember 2009
Rp
2.765.907.779
2.765.907.779
2.292.264.912
473.642.867
Seperti yang diungkapkan pada Catatan 2b, jumlah tercatat goodwill negatif yang berasal dari
kombinasi bisnis yang tanggal akuisisinya sebelum 1 Januari 2011 dihentikan pengakuannya
dengan melakukan penyesuaian terhadap saldo laba. Perusahaan menghentikan amortisasi atas
goodwill sejak 1 Januari 2011.
- 46 -
201 0
Esti masi Nila i W ajar
Rp
Nilai Tercatat
Rp
Aset Keuangan La nc ar
K as da n se ta ra ka s
Investa si ja ngka pen dek-dep osito b erjan gka
P iutang usaha -bersih
P iutang lain -lain
3 25.316.68 9.037
1 .6 73.227.84 4.346
34.127.00 9.081
3 25.316.68 9.037
1 .6 73.227.84 4.346
34.127.00 9.081
4 72.105.63 1.514
4.793.56 9.466
1 .2 94.684.17 4.946
33.849.74 2.838
472 .1 05.631.51 4
4 .7 93.569.46 6
1.294 .6 84.174.94 6
33 .8 49.742.83 8
2 .0 32.671.54 2.464
2 .0 32.671.54 2.464
1 .8 05.433.11 8.764
1.805 .4 33.118.76 4
690.90 1.677
648.73 3.969
580.17 5.183
5 44.765.43 0
2 .0 33.362.44 4.141
2 .0 33.320.27 6.433
1 .8 06.013.29 3.947
1.805 .9 77.884.19 4
5 25.000.00 0.000
1 .0 21.695.58 4.273
64.286.67 1.182
69.247.24 4.079
4 97.319.21 2.625
1 .0 21.695.58 4.273
64.286.67 1.182
69.247.24 4.079
75.000.00 0.000
6 46.936.60 3.293
27.766.92 1.538
1 37.071.66 4.750
71 .0 45.601.80 4
646 .9 36.603.29 3
27 .7 66.921.53 8
137 .0 71.664.75 0
1 .6 80.229.49 9.534
1 .6 52.548.71 2.159
8 86.775.18 9.581
882 .8 20.791.38 5
1 .9 83.998.68 9.476
2 99.187.02 4.400
1 .9 83.998.68 9.476
2 56.117.16 8.528
9 49.456.73 6.733
2 98.613.15 9.270
949 .4 56.736.73 3
255 .4 26.270.44 2
2 .2 83.185.71 3.876
2 .2 40.115.85 8.004
1 .2 48.069.89 6.003
1.204 .8 83.007.17 5
3 .9 63.415.21 3.410
3 .8 92.664.57 0.163
2 .1 34.845.08 5.584
2.087 .7 03.798.56 0
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Perusahaan dan anak perusahaan untuk
melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan:
Aset keuangan lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek
Karena instrumen keuangan tersebut jatuh tempo dalam jangka pendek, maka nilai tercatat aset
keuangan lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek telah mendekati estimasi nilai wajarnya.
Aset keuangan tidak lancar dan liabilitas keuangan jangka panjang
(1) Liabilitas keuangan jangka panjang dengan suku bunga tetap dan variabel
Terdiri dari pinjaman jangka panjang dan utang obligasi. Nilai wajarnya ditentukan dengan
mendiskontokan arus kas masa datang menggunakan suku bunga yang berlaku dari
transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan
jatuh tempo yang sama.
(2) Aset keuangan tidak lancar lainnya
Terdiri dari uang jaminan. Nilai wajarnya ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa
datang yang disesuaikan untuk mencerminkan risiko pihak lawan menggunakan suku
bunga pasar terkini untuk instrumen serupa.
- 47 -
2010
Rp
2009
Rp
46.929.184.234
14.397.823.589
36.796.293.734
12.072.432.978
27.794.955.557
13.504.802.158
61.327.007.823
48.868.726.712
41.299.757.715
10.132.890.500
2.325.390.611
9.001.338.177
6.567.630.820
6.341.820.565
4.003.275.847
12.458.281.111
15.568.968.997
10.345.096.412
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang tercantum dalam Akta Notaris
Saifuddin Arief, S.H., M.H., notaris di Tangerang, No. 04 tanggal 8 November 2010, para
pemegang saham PT Kakao Mas Gemilang, anak perusahaan, telah menyetujui untuk
membagikan dividen tunai sebesar Rp 200.000.000.000 masing-masing secara proporsional
sesuai dengan komposisi kepemilikan saham kepada PT Torabika Eka Semesta sebesar
Rp 192.000.000.000 atau sebesar 96% dari persentase kepemilikan dan Rp 8.000.000.000
kepada pemilik saham minoritas atau 4% dari persentase kepemilikan saham dari keuntungan
bersih tahun buku 2009.
Persentase
Kepemilikan
%
Total Modal
Disetor
Rp
PT Unita Branindo
Koperasi Karyawan PT Mayora Indah Group
Pusat Pendidikan Perbekalan Dan
Angkutan Primer Koperasi
TNI Angkatan Darat
Masyarakat lainnya (masing-masing dibawah 5%)
252.449.894
817.692
32,93
0,11
126.224.947.000
408.846.000
204.426
513.111.988
0,03
66,93
102.213.000
256.555.994.000
Total
766.584.000
100,00
383.292.000.000
Manajemen Permodalan
Tujuan utama dari manajemen permodalan Perusahaan adalah untuk mengelola rasio
permodalan Perusahaan dan anak perusahaan tetap sehat dalam rangka mendukung usaha
bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham serta untuk menjaga struktur optimal
permodalan yang optimal untuk mengurangi biaya permodalan.
- 48 -
2010
Rp
2.808.185.713.876
325.316.689.037
1.323.069.896.003
476.899.200.980
948.039.294.140
334.247.825.375
Total - bersih
2.482.869.024.839
846.170.695.023
613.791.468.765
2.363.342.284.611
1.991.294.908.556
1.581.755.458.427
105,06%
42,49%
38,80%
2009
Rp
294.840.000.000
(255.528.000.000)
Agio saham
24.900.000.000
64.212.000.000
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang tercantum dalam Akta
Notaris Saifuddin Arief, S.H., M.H., No. 16 tanggal 17 Juni 2011, notaris di Tangerang,
para pemegang saham telah menyetujui untuk membagikan dividen tunai sebesar
Rp 99.655.920.000 atau Rp 100 per saham serta membentuk dana cadangan sebesar
Rp 2.000.000.000 dari keuntungan bersih tahun buku 2010.
b.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang tercantum dalam Akta
Notaris Saifuddin Arief, S.H., M.H., No. 05 tanggal 18 Juni 2010, notaris di Tangerang,
para pemegang saham telah menyetujui untuk membagikan dividen tunai sebesar
Rp 76.658.400.000 atau Rp 100 per saham serta membentuk dana cadangan sebesar
Rp 2.000.000.000 dari keuntungan bersih tahun buku 2009.
- 49 -
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang tercantum dalam Akta
Notaris Saifuddin Arief, S.H., M.H., No. 10 tanggal 26 Juni 2009, notaris di Tangerang,
para pemegang saham telah menyetujui untuk membagikan dividen tunai sebesar
Rp 38.329.200.000 atau Rp 50 per saham serta membentuk dana cadangan sebesar
Rp 2.000.000.000 dari keuntungan bersih tahun buku 2008.
2010
Rp
2009
Rp
Lokal
Ekspor
Retur
6.139.798.754.985
3.329.415.532.373
(15.348.294.480)
5.052.246.649.687
2.193.841.581.830
(21.923.239.658)
3.851.383.502.746
952.377.243.595
(26.585.359.801)
Total
9.453.865.992.878
7.224.164.991.859
4.777.175.386.540
Penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih dilakukan dengan PT Inbisco
Niagatama Semesta, pihak berelasi, sebesar Rp 6.071.232.591.146 (64,22%),
Rp 4.988.019.125.206 (69,05%) dan Rp 3.845.056.510.296 (80,49%) masing-masing pada
tahun 2011, 2010 dan 2009 (Catatan 32).
2010
Rp
2009
Rp
6.729.372.388.842
349.202.590.367
794.507.138.637
4.675.004.480.048
245.540.041.575
614.513.755.569
3.051.703.178.447
162.443.491.775
437.469.035.295
7.873.082.117.846
5.535.058.277.192
3.651.615.705.517
19.988.774.003
(63.847.804.415)
26.479.799.094
(19.988.774.003)
7.829.223.087.434
5.541.549.302.283
3.654.860.389.130
97.173.991.329
73.403.370.963
61.932.843.022
(130.942.111.041)
(97.173.991.329)
(73.403.370.963)
7.795.454.967.722
5.517.778.681.917
29.724.482.707
(26.479.799.094)
3.643.389.861.189
Tidak terdapat pembelian kepada satu pihak yang melebihi 10% dari jumlah pembelian bersih
pada tahun 2011, 2010 dan 2009.
- 50 -
Beban Penjualan
2011
Rp
b.
2010
Rp
2009
Rp
535.715.309.841
96.049.922.505
45.119.789.821
7.709.000.780
5.327.954.660
4.967.314.613
2.522.082.951
712.891.638
409.798.734
13.410.950.472
660.948.354.365
66.700.629.335
42.518.992.693
6.164.634.470
1.276.348.683
3.208.552.770
1.857.094.363
445.959.249
570.529.034
8.776.934.521
271.506.668.042
37.765.445.690
41.144.000.557
5.445.167.002
308.473.948
2.424.525.799
1.112.667.168
800.715.592
496.920.640
8.586.652.208
Total
711.945.016.015
792.468.029.483
369.591.236.646
2010
Rp
2009
Rp
90.017.504.477
33.702.735.404
9.724.973.229
8.337.817.004
8.302.615.476
8.266.275.845
7.223.749.998
5.517.857.642
3.399.266.669
2.198.274.366
1.280.795.682
1.279.357.629
1.125.767.300
578.058.000
573.865.130
7.060.118.640
64.805.102.758
24.321.960.580
1.616.824.606
7.314.196.015
6.209.086.172
7.782.115.066
6.565.696.787
5.254.578.544
3.351.500.232
4.408.638.919
1.692.509.660
1.001.087.863
1.513.118.406
523.958.500
573.865.130
3.648.910.193
57.409.829.045
43.291.991.215
1.315.581.596
7.841.086.997
5.495.792.191
6.588.269.655
6.053.409.840
3.884.564.732
5.648.094.959
3.265.372.748
834.038.993
1.415.996.509
2.220.688.240
501.313.500
573.865.130
4.667.149.596
188.589.032.491
140.583.149.431
151.007.044.946
2010
Rp
2009
Rp
Deposito berjangka
Jasa giro
6.569.523.601
1.442.511.874
8.733.465.763
1.254.777.463
18.924.899.025
1.339.403.459
Total
8.012.035.475
9.988.243.226
20.264.302.484
Pendapatan jasa giro dan bunga deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Mayora,
pihak berelasi, adalah sebesar Rp 968.551.619, Rp 1.528.967.295 dan Rp 630.214.143 masingmasing pada tahun 2011, 2010 dan 2009 atau sebesar 12,09% pada tahun 2011, 15,30% pada
tahun 2010 dan 3,11% pada tahun 2009 dari total penghasilan bunga (Catatan 32).
- 51 -
2010
Rp
2009
Rp
13.750.000.000
110.106.315.729
13.750.000.000
74.032.627.557
13.750.000.000
84.433.758.504
Total
123.856.315.729
87.782.627.557
98.183.758.504
2010
Rp
2009
Rp
243.726.350.943
(54.275.138.371)
179.986.032.777
(12.649.890.698)
138.426.607.358
7.936.002.020
189.451.212.572
167.336.142.079
146.362.609.378
Beban imbalan pasti pasca-kerja yang diakui di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
adalah:
2011
Rp
2010
Rp
2009
Rp
18.409.588.116
13.470.554.329
(342.390.252)
(2.438.439.577)
4.603.422.788
13.676.796.426
11.546.216.723
631.955.481
(1.533.008.050)
-
10.292.012.545
10.329.304.783
(1.526.222.144)
(5.091.446.122)
29.288.342.153
Total
33.702.735.404
24.321.960.580
43.291.991.215
Mutasi cadangan imbalan pasca-kerja di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai
berikut:
2011
Rp
2010
Rp
2009
Rp
Saldo awal
Pembayaran manfaat pesangon
Beban imbalan pasti pasca kerja
167.336.142.079
(11.587.664.911)
33.702.735.404
146.362.609.376
(3.348.427.877)
24.321.960.580
106.913.174.071
(3.842.555.908)
43.291.991.215
Saldo akhir
189.451.212.572
167.336.142.079
146.362.609.378
- 52 -
Tingkat diskonto
Kenaikan gaji
Tingkat kematian
Tingkat pengunduran diri per tahun
2011
Rp
2010
Rp
2009
Rp
6,40%
9%
TMI 2
3% per tahun/year
8,75%
9%
TMI 2
1% per tahun/year
8,75%
9%
TMI 2
1% per tahun/year
2010
Rp
2009
Rp
54.565.613.600
84.609.773.500
531.024.000
64.958.165.600
92.085.570.500
495.833.130
60.421.859.280
68.506.043.480
419.593.650
Total
Pajak tangguhan
139.706.411.100
3.248.253.932
157.539.569.230
1.164.106.711
129.347.496.410
(7.916.929.351)
Total
142.954.665.032
158.703.675.941
121.430.567.059
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:
2011
Rp
2010
Rp
2009
Rp
626.440.817.710
363.290.613.168
658.358.847.453
342.912.572.828
503.933.575.805
243.098.553.414
263.150.204.542
315.446.274.625
260.835.022.391
223.838.907
( 4.107.348.502)
3.366.858.713
23.351.370.283
120.674.811
(826.937.918)
4.168.855.880
16.127.921.632
25.980.851.641
(15.093.002.419)
(9.915.360.997)
(8.650.572.423)
319.810.252
65.755.380
8.061.527.235
9.740.908.788
- 53 -
(442.354.377)
16.887.924.841
2010
Rp
2009
Rp
2.597.099.851
1.383.889.313
3.366.550.545
1.185.979.986
976.019.198
1.118.490.404
( 2.948.935.850)
( 2.797.440.000)
3.381.723.072
(2.987.273.577)
(2.797.440.000)
835.828.250
(15.124.908.920)
(1.992.480.000)
3.668.347
(396.354.796)
(15.019.210.971)
1.616.336.386
272.828.068.163
324.790.828.617
262.703.736.261
54.565.613.600
-
64.958.165.600
-
60.421.859.280
54.565.613.600
64.958.165.600
60.421.859.280
64.305.786.750
20.303.986.750
-
38.521.997.750
53.563.572.750
-
27.888.367.360
40.027.860.320
589.815.800
139.175.387.100
157.043.736.100
128.927.902.760
81.735.685.459
64.926.822.252
46.152.690.502
64.274.928.335
48.431.721.751
-
34.546.999.494
34.847.487.289
-
17.798.426.801
19.496.011.620
589.815.800
194.442.335.545
134.321.309.035
84.036.944.723
(55.266.948.445)
22.722.427.065
44.890.958.037
(27.170.071.859)
31.343.348
14.269.168.778
30.858.415
(28.127.735.001)
3.974.998.256
18.716.085.461
10.089.940.559
20.531.848.700
(28.096.876.586)
22.691.083.717
30.621.789.259
Laba kena pajak Perusahaan tahun 2010 dan 2009 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan
Pajak (SPT) yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
- 54 -
2011
1 Januari 2011
Rp
2010
- 55 -
31 Desember 2011
Rp
24.134.962
(165.387.584)
833.771.176
22.245.333.091
(175.746.197)
(35.151.229.892)
44.767.781
(821.469.700)
673.371.743
4.670.274.058
63.962.050
(1.954.466.093)
68.902.743
(986.857.284)
1.507.142.919
26.915.607.149
(111.784.147)
(37.105.695.985)
(12.389.124.444)
2.676.439.838
(9.712.684.606)
(267.686.495)
2.260.998.332
(6.002.285.104)
77.591.334
(6.269.971.599)
2.338.589.666
(10.395.812.607)
(3.248.253.932)
(13.644.066.539)
2.260.998.331
2.338.589.666
(12.656.810.939)
(15.982.656.205)
1 Januari 2010
Rp
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian
Rp
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian
Rp
31 Desember 2010
Rp
19.019.748.765
(188.897.273)
24.134.962
(165.387.584)
833.771.176
3.225.584.326
13.151.076
24.134.962
(165.387.584)
833.771.176
22.245.333.091
(175.746.197)
(33.168.157.693)
(1.983.072.199)
(35.151.229.892)
(14.337.306.201)
1.948.181.757
(12.389.124.444)
1.696.396.015
3.409.204.291
(1.964.082.509)
(1.148.205.959)
(267.686.495)
2.260.998.332
(9.231.705.896)
(1.164.106.711)
(10.395.812.607)
5.105.600.305
2.260.998.331
(14.337.306.202)
(12.656.810.939)
2009
1 Januari 2009
Rp
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian
Rp
17.279.473.047
(125.532.997)
(39.297.554.011)
1.740.275.718
(63.364.276)
6.129.396.318
19.019.748.765
(188.897.273)
(33.168.157.693)
(22.143.613.961)
7.806.307.760
(14.337.306.201)
1.414.523.561
2.690.648.686
889.806.467
Total
281.872.454
718.555.605
(889.806.468)
(17.148.635.247)
31 Desember 2009
Rp
7.916.929.351
1.696.396.015
3.409.204.291
(9.231.705.896)
4.994.978.714
5.105.600.305
(22.143.613.961)
(14.337.306.201)
Pada bulan Desember 2007, Pemerintah mengeluarkan aturan penurunan tarif pajak
penghasilan sebesar 5% dari tarif pajak penghasilan yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2008
untuk perusahaan terbuka apabila syarat-syarat tertentu mengenai komposisi pemegang saham
terpenuhi. Perusahaan telah memenuhi persyaratan-persyaratan tersebut dan karenanya telah
mengaplikasikan penurunan tarif pajak dalam hitungan pajak penghasilan kini tahun
2009 karena manajemen percaya masih dapat memenuhi syarat komposisi pemegang saham
pada saat realisasi pajak tangguhan. Dampak perubahan tarif pajak tersebut dalam
perhitungan liabilitas pajak tangguhan pada tahun 2009 untuk Perusahaan yakni sebesar
Rp 3.922.085.046.
Rekonsiliasi antara total beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
2011
Rp
2010
Rp
2009
Rp
626.440.817.710
363.290.613.168
658.358.847.453
342.912.572.828
503.933.575.805
243.098.553.414
263.150.204.542
315.446.274.625
260.835.022.391
52.630.040.800
52.630.040.800
- 56 -
63.089.254.800
63.089.254.800
59.992.055.060
59.992.055.060
2010
Rp
2009
Rp
323.267.277
(1.064.134.314)
(79.270.957)
-
(3.454.418.494)
(3.922.085.046)
-
51.889.173.763
90.534.467.270
63.009.983.843
95.197.858.968
52.615.551.520
68.395.421.889
279.744.000
251.280.000
279.744.000
216.089.130
199.248.000
220.345.650
142.954.665.033
158.703.675.941
121.430.567.059
64,22%, 69,05% dan 80,49% dari jumlah penjualan bersih atau sebesar
Rp 6.071.232.591.146, Rp 4.988.019.125.206 dan Rp 3.845.056.510.296 masing-masing
pada tahun 2011, 2010 dan 2009, merupakan penjualan kepada PT Inbisco Niagatama
Semesta, pihak berelasi, dimana menurut manajemen dilakukan dengan tingkat harga dan
syarat-syarat normal sebagaimana halnya dengan pihak ketiga (Catatan 25). Pada tanggal
laporan posisi keuangan, piutang usaha atas penjualan tersebut meliputi 19,62%, 24,13%
dan 21,72% dari jumlah aset masing-masing pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan
2009.
b.
Penempatan rekening koran dan deposito Perusahaan dan anak perusahaan pada
PT Bank Mayora dicatat dalam akun Kas dan Setara Kas yang meliputi 2,79%, 2,64% dan
2,18% dari jumlah aset masing-masing pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 2009.
Menurut pendapat manajemen penempatan rekening koran dan deposito tersebut
memperoleh tingkat bunga dan mempunyai syarat-syarat yang sama sebagaimana halnya
penempatan pada bank-bank lain.
c.
Perusahaan dan anak perusahaan melakukan transaksi sewa menyewa dengan PT Inbisco
Niagatama Semesta. Pendapatan sewa dari PT Inbisco Niagatama Semesta dicatat
sebagai Penghasilan sewa dalam laporan laba rugi konsolidasian adalah sebesar
Rp 2.512.800.000, Rp 2.156.391.300 dan Rp 2.178.000.000 masing-masing pada tahun
2011, 2010 dan 2009.
d.
Sejak 1994, Perusahaan dan anak perusahaan menyewa ruangan kantor di Gedung
Mayora dari PT Unita Branindo. Beban penyewaan atas transaksi ini sebesar
Rp 5.583.552.000 pada tahun 2011, 2010 dan 2009 dicatat sebagai beban sewa dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
- 57 -
f.
Aset
Bunga Tetap
Kas dan setara kas
Liabilitas
Bunga Tetap
Pinjaman bank jangka pendek
Utang obligasi
Bunga Mengambang
Pinjaman jangka panjang
Rata-rata
Suku Bunga Efektif
%
Jatuh Tempo
dalam Satu Tahun
Rp
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 2
Rp
2011
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 3
Rp
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 4
Rp
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 5
Rp
7% - 7,25%
320.913.579.580
320.913.579.580
525.000.000.000
-
299.187.024.400
525.000.000.000
299.187.024.400
159.235.058.259
470.671.197.298
270.948.028.976
437.071.654.671
646.072.750.269
- 58 -
Total
Rp
1.983.998.689.474
Rata-rata
Suku Bunga Efektif
%
Jatuh Tempo
dalam Satu Tahun
Rp
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 2
Rp
2010
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 3
Rp
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 4
Rp
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 5
Rp
Total
Rp
Aset
Bunga Tetap
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek-deposito berjangka
7,00% - 13,50%
0,25% - 3,50%
468.895.131.921
4.793.569.466
468.895.131.921
4.793.569.466
Liabilitas
Bunga Tetap
Pinjaman bank jangka pendek
Utang obligasi
10,00% - 10,25%
13,75%
75.000.000.000
-
298.613.159.270
75.000.000.000
298.613.159.270
109.704.343.601
110.309.498.647
387.689.156.728
87.840.408.499
253.913.329.258
949.456.736.733
Bunga Mengambang
Pinjaman jangka panjang
2010
Ekuivalen
Rp
Mata Uang
Asing
2009
Ekuivalen
Rp
Mata Uang
Asing
Ekuivalen
Rp
Aset
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendekdeposito berjangka
Piutang usaha
USD
EUR
6.366.704
96.141
57.733.271.068
1.128.597.063
12.996.661
35.177
116.852.982.467
420.573.727
6.605.490
33.524
62.091.605.154
452.893.636
USD
EUR
USD
EUR
41.305.988
-
374.562.697.008
-
330.232
152.600
25.997.750
-
2.969.115.912
1.824.453.554
233.745.774.549
-
459.723
527.767
13.166.984
30.003
4.321.392.722
7.129.963.699
123.769.654.164
405.334.712
Total Aset
433.424.565.139
355.812.900.209
198.170.844.087
Liabilitas
Utang usaha
Total Liabilitas
Nilai Bersih Aset (Liabilitas)
USD
EUR
CNY
SGD
AUD
CHF
GBP
MYR
JPY
31.306.807
4.812.415
2.678.992
81.194
631
406
5
-
283.890.127.457
56.492.896.843
3.855.497.803
566.270.891
5.803.026
3.915.906
71.942
-
16.679.342
1.209.298
1.281.000
24.975
19
18.697
563.949
31.880.388
149.963.960.984
14.697.233.757
1.739.098.410
174.341.362
182.403
259.778.492
1.644.390.692
3.515.938.154
19.669.674
5.111.945
10.601
156.208
34.805
10.205
-
184.894.937.288
69.060.797.314
83.086.651
1.250.841.617
362.093.899
154.250.690
-
344.814.583.868
171.994.924.254
255.806.007.459
88.609.981.271
183.817.975.955
(57.635.163.372)
Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 2009, kurs konversi yang digunakan Perusahaan
dan anak perusahaan diungkapkan pada Catatan 2d mengenai kebijakan akuntansi.
- 59 -
2010
Jumlah Bruto
Rp
Jumlah Neto
Rp
Jumlah Bruto
Rp
Jumlah Neto
Rp
320.913.579.580
1.673.615.780.740
34.127.009.081
690.901.677
320.913.579.580
1.673.227.844.346
34.127.009.081
690.901.677
468.895.131.921
4.793.569.466
1.294.862.111.897
33.849.742.838
580.175.183
468.895.131.921
4.793.569.466
1.294.684.174.946
33.849.742.838
580.175.183
Total
2.029.347.271.078
2.028.959.334.684
1.802.980.731.305
1.802.802.794.354
Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Perusahaan tidak memiliki arus kas
yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas dan setara
kas yang dianggap memadai untuk membiayai operasional Perusahaan dan anak perusahaan
dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan evaluasi berkala
atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan terusmenerus melakukan penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan yang
optimal.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan konsolidasian berdasarkan
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010.
2011
< 1 tahun
Rp '000.000
1-2 tahun
Rp '000.000
3-5 tahun
Rp '000.000
Total
Rp '000.000
Biaya transaksi
Rp '000.000
Nilai Tercatat
Rp '000.000
Aset
Kas dan setara kas
Piutang usaha
Piutang lain-lain
Uang jaminan
325.317
1.673.228
34.127
691
325.317
1.673.228
34.127
691
325.317
1.673.228
34.127
691
Total
2.032.672
2.032.672
2.032.672
Liabilitas
Pinjaman bank jangka pendek
Utang usaha
Utang lain-lain
Biaya yang masih harus dibayar
Pinjaman jangka panjang
Utang obligasi
525.000
1.021.695
64.287
69.247
161.124
-
1.357.755
-
525.000
1.021.695
64.287
69.247
1.991.293
299.187
525.000
1.021.695
64.287
69.247
1.983.999
299.187
Total
1.841.353
191.319
472.414
299.187
(7.295)
-
771.601
1.357.755
3.970.709
(7.295)
3.963.415
(771.601)
(1.357.755)
(1.938.038)
(7.295)
(1.930.743)
- 60 -
1-2 tahun
Rp '000.000
3-5 tahun
Rp '000.000
Total
Rp '000.000
Biaya transaksi
Rp '000.000
Nilai Tercatat
Rp '000.000
Aset
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek - deposito berjangka
Piutang usaha
Piutang lain-lain
Uang jaminan
472.106
4.793
1.294.684
33.849
580
472.106
4.793
1.294.684
33.849
580
472.106
4.793
1.294.684
33.849
580
Total
1.805.432
1.805.432
1.805.432
75.000
646.936
27.766
137.071
949.456
298.613
Liabilitas
Pinjaman bank jangka pendek
Utang usaha
Utang lain-lain
Biaya yang masih harus dibayar
Pinjaman jangka panjang
Utang obligasi
75.000
646.936
27.766
137.071
110.293
-
110.893
-
730.400
298.613
75.000
646.936
27.766
137.071
951.586
298.613
Total
997.066
110.893
1.029.013
2.136.972
(2.129)
808.366
(110.893)
(1.029.013)
(331.540)
(2.129)
(2.129)
-
2.134.842
(329.410)
34. Ikatan
a.
PT Torabika Eka Semesta dan PT Kakao Mas Gemilang, anak Perusahaan, memperoleh
fasilitas pinjaman dari PT CIMB Niaga Tbk, Jakarta, berupa Import Sight, UPAS dan
Usance Letter of Credit (LC) dengan jumlah kredit maksimum sebesar US$ 5.000.000.
Fasilitas ini digunakan untuk impor bahan baku. Pada tahun 2011 fasilitas ini tidak
diperpanjang lagi.
b.
Perusahaan dan anak perusahaan memperoleh fasilitas berupa Sight LC, Usance LC dan
Usance Payable At Sight (UPAS) dari PT Bank OCBC Indonesia, Jakarta, dengan kredit
maksimum keseluruhan sebesar US$ 8.000.000 dan fasilitas Foreign Exchange (FX)
Dealing sebesar US$ 2.000.000. Pada tahun 2010 dan 2009, fasilitas ini dijamin dengan
deposito berjangka sebesar 25% dari jumlah Letter of Credit (LC) yang dibuka dan pada
tahun 2011 dijamin dengan negative pledge. Fasilitas ini digunakan untuk impor bahan
baku.
c.
d.
e.
- 61 -
Perusahaan dan anak perusahaan memperoleh fasilitas letter of credit (sight, usance,
UPAS) dan fasilitas export negotiation dari PT ANZ Panin Bank dengan kredit maksimum
keseluruhan sebesar US$ 32.000.000. Fasilitas ini digunakan untuk membiayai impor
bahan baku. Pada tahun 2011, fasilitas ini sudah digunakan.
g.
Perusahaan memperoleh fasilitas Letter of Credit Sight dengan jumlah maksimum sebesar
US$ 50.000.000 dari PT Bank Central Asia Tbk yang digunakan
untuk jaminan
pembayaran import mesin produksi. Perusahaan juga memperoleh fasilitas forex line
dengan jumlah maksimum US$ 2.000.000 yang digunakan untuk import bahan baku. Pada
tahun 2011, fasilitas ini sudah digunakan.
Pengolahan kopi
bubuk dan instan
serta biji kakao
Rp
Lainnya
Rp
PENDAPATAN
Penjualan eksternal
Penjualan internal
4.348.002.884.828
113.144.646.214
5.105.863.108.050
64.892.012.025
(178.036.658.239)
9.453.865.992.878
-
Total pendapatan
4.461.147.531.042
5.170.755.120.075
(178.036.658.239)
9.453.865.992.878
HASIL
Hasil segmen
Beban usaha
822.782.827.262
450.969.443.724
832.009.572.672
447.740.451.327
1.824.153.455
3.618.625.222
-
1.658.411.025.156
900.534.048.506
371.813.383.538
384.269.121.345
(1.824.153.455)
3.618.625.222
757.876.976.650
Beban bunga
Pendapatan bagi hasil Sukuk Mudharabah
Penghasilan bunga
Beban lain-lain bersih
(87.463.968.971)
(27.500.000.000)
2.948.935.850
(36.392.346.758)
2.736.559.298
2.326.540.327
2011
Eliminasi
Rp
Konsolidasian
Rp
(123.856.315.729)
(27.500.000.000)
8.012.035.475
11.908.121.313
626.440.817.709
(142.954.665.032)
483.486.152.677
471.027.871.566
12.458.281.111
483.486.152.677
- 62 -
Pengolahan
Makanan
Rp
Pengolahan kopi
bubuk dan instan
serta biji kakao
Rp
Lainnya
Rp
Eliminasi
Rp
ASET
Aset segmen
5.154.367.933.487
2.657.488.748.124
118.924.683.402
(1.600.105.873.855)
LIABILITAS
Liabilitas segmen
2.834.939.120.042
1.600.291.395.903
19.553.782.694
(301.917.872.656)
2011
Konsolidasian
Rp
INFORMASI LAINNYA
Total
6.330.675.491.159 *)
4.152.866.425.982 **)
4.152.866.425.982
Pengeluaran modal
Penyusutan
Beban non kas selain penyusutan
dan amortisasi
456.315.319.978
129.051.695.883
297.758.330.159
68.590.218.615
32.715.699.648
987.035.756
11.733.529.236
1.103.019.606
-
(74.500.000)
(821.185.222)
-
765.732.679.373
197.923.748.882
33.702.735.404
Pengolahan
Makanan
Rp
Pengolahan kopi
bubuk dan instan
serta biji kakao
Rp
Lainnya
Rp
PENDAPATAN
Penjualan ekstern
Penjualan intern
3.433.770.785.227
67.402.033.124
3.790.394.206.632
100.931.882.662
(168.425.915.786)
7.224.164.991.859
-
Total pendapatan
3.501.172.818.351
3.891.326.089.294
(168.425.915.786)
7.224.164.991.859
812.083.674.614
890.977.034.952
2010
HASIL
Hasil segmen
Eliminasi
Rp
3.325.600.376
Beban penjualan
Beban umum dan administrasi
Beban bunga
Pendapatan bagi hasil Sukuk Mudharabah
Penghasilan bunga
Beban lain-lain bersih
Konsolidasian
Rp
1.706.386.309.942
(792.468.029.483)
(140.583.149.431)
(78.611.166.296)
(27.500.000.000)
2.987.273.577
(9.171.461.261)
3.052.998.527
3.947.971.122
(87.782.627.557)
(27.500.000.000)
9.988.243.226
(9.681.899.244)
658.358.847.453
(158.703.675.941)
499.655.171.512
484.086.202.515
15.568.968.997
Laba bersih
499.655.171.512
INFORMASI LAINNYA
ASET
Aset segmen
LIABILITAS
Liabi litas segmen
Goodwill negatif
3.491.247.469.213
1.884.851.122.478
115.832.506.801
(1.139.037.824.035)
4.352.893.274.457
1.474.535.171.206
910.519.373.581
17.877.192.100
(100.750.509.223)
2.302.181.227.663
335.347.478
Total
Pengeluaran modal
Penyusutan
Beban non kas selain penyusutan
dan amortisasi
2.302.516.575.141
243.318.499.830
118.214.382.927
138.460.093.641
52.828.100.441
17.005.631.814
7.316.328.766
- 63 -
996.462.230
-
(74.500.000)
(528.160.377)
-
381.704.093.471
171.510.785.221
24.321.960.580
2009
Pengolahan
Makanan
Rp
Pengolahan kopi
bubuk dan instan
serta biji kakao
Rp
Lainnya
Rp
Eliminasi
Rp
Konsolidasi
Rp
PENDAPATAN
Penjualan ekternal
Penjualan internal
2.595.928.705.569
69.359.610.275
2.181.246.680.971
67.073.234.769
(136.432.845.044)
4.777.175.386.540
-
Total pendapatan
2.665.288.315.844
2.248.319.915.740
(136.432.845.044)
4.777.175.386.540
666.928.909.263
294.718.228.293
372.210.680.970
464.340.409.725
222.468.862.451
241.871.547.274
HASIL
Hasil segmen
Beban usaha
Laba (rugi) operasi
Beban bunga
Pendapatan bagi hasil Sukuk Mudharabah
Penghasilan bunga
Beban lain-lain bersih
(92.325.630.728)
(27.500.000.000)
15.124.908.920
(5.858.127.776)
839.843.251
3.411.190.848
(3.411.190.848)
2.516.206.363
2.516.206.363
4.299.550.313
1.133.785.525.351
520.598.281.592
613.187.243.759
(98.183.758.504)
(27.500.000.000)
20.264.302.484
(3.834.211.934)
503.933.575.805
(121.430.567.059)
Laba bersih
382.503.008.746
372.157.912.334
10.345.096.412
382.503.008.746
INFORMASI LAINNYA
ASET
Aset segmen
LIABILITAS
Liabilitas segmen
Goodwill negatif
2.889.261.720.625
1.261.814.831.535
113.530.475.053
(1.043.953.252.053)
3.220.653.775.160
1.250.899.763.716
486.678.567.405
18.615.702.799
(239.172.299.021)
1.517.021.734.899
473.642.867
Total
1.517.495.377.766
Pengeluaran modal
Penyusutan
Beban non kas selain penyusutan
dan amortisasi
207.467.068.364
105.947.287.927
193.243.476.040
25.931.348.589
26.940.691.049
16.351.300.166
877.687.804
(6.978.000.000)
(523.726.363)
393.732.544.404
132.232.597.957
43.291.991.215
*) Tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka/Excludes deferred tax assets and prepaid taxes
**) Tidak termasuk kewajiban pajak tangguhan dan hutang pajak/Excludes deferred tax liabilities and taxes payable
Segmen Geografis
Perusahaan dan anak perusahaan beroperasi di empat geografis utama, yaitu usaha
pengolahan makanan dan pengolahan kopi bubuk dan instant serta biji kopi di Jabodetabek,
usaha sewa di Medan dan Surabaya serta jasa keuangan di Belanda.
Pendistribusian pendapatan dan aset berdasarkan geografis adalah sebagai berikut:
Pasar geografis
2011
Rp
2009
Rp
Indonesia
Asia
Lain-lain
6.124.250.738.388
3.073.069.716.045
256.545.538.445
5.030.323.410.029
2.008.109.782.534
185.731.799.296
3.824.798.142.945
826.418.563.479
125.958.680.116
Total
9.453.865.992.878
7.224.164.991.859
4.777.175.386.540
- 64 -
2011
Rp
2009
Rp
Jabodetabek
Surabaya
Medan
Belanda
6.211.750.807.757
97.605.052.411
20.985.152.091
334.478.900
4.237.060.767.656
96.214.868.153
19.276.838.854
340.799.794
3.107.123.300.107
94.498.288.747
18.647.983.095
384.203.211
Total
6.330.675.491.159
4.352.893.274.457
3.220.653.775.160
2011
Rp
2009
Rp
Pasar geografis
Pasar geografis
Jabodetabek
Surabaya
Medan
753.999.150.137
11.733.529.236
381.704.093.471
-
393.732.544.404
-
Total
765.732.679.373
381.704.093.471
393.732.544.404
- 65 -
ISAK No. 13, Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri
ISAK No. 15, PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum, dan
Interaksinya
3. ISAK No. 16, Perjanjian Konsesi Jasa
4. ISAK No. 18, Bantuan Pemerintah Tidak Ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi
5. ISAK No. 19, Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali dalam PSAK 63 Pelaporan
Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi
6. ISAK No. 20, Pajak Penghasilan - Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para
Pemegang Sahamnya
7. ISAK No. 22, Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan
8. ISAK No. 23, Sewa Operasi-Insentif
9. ISAK No. 24, Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal
Sewa
10. ISAK No. 25, Hak atas Tanah
11. ISAK No. 26, Penilaian Ulang Derivatif Melekat
PPSAK
1.
2.
3.
4.
PPSAK No. 7, Pencabutan PSAK 44: Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat
PPSAK No. 8, Pencabutan PSAK 27: Akuntansi Koperasi
PPSAK No. 9, Pencabutan ISAK 5: Interprestasi atas Par. 14 PSAK 50 (1998) tentang
Pelaporan Perubahan Nilai Wajar Investasi Efek dalam Kelompok Tersedia untuk Dijual
PPSAK No. 11, Pencabutan PSAK 39: Akuntansi Kerja Sama Operasi
Perusahaan dan anak perusahaan masih mengevaluasi dampak penerapan PSAK dan ISAK
revisi di atas dan dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian dari penerapan PSAK dan
ISAK revisi tersebut belum dapat ditentukan.
*******
- 66 -
2011
31 Desember
2010**
2009**
Rp
Rp
Rp
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan piutang ragu-ragu
sebesar Rp 344.513.718 tahun 2011 dan
sebesar Rp 120.674.811 tahun 2010
Piutang lain-lain
Piutang dari pihak berelasi
Persediaan
Uang muka pembelian
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
Total Aset Lancar
181.013.587.830
-
193.810.523.662
3.181.238.731
112.906.921.661
7.796.832.815
1.092.469.891.196
592.315.124.684
568.706.076.865
272.887.964.048
6.432.725.952
198.843.191.911
257.812.723.107
279.671.352.454
57.930.468.175
1.059.949.911
125.607.688.339
17.989.114.539
32.615.036.411
150.971.734.571
218.316.981.401
1.580.401.773
63.747.741.800
14.783.420.412
175.914.015.298
128.794.964.434
28.192.744.986
1.255.982.224
2.348.121.854.584
1.336.387.844.111
1.102.098.700.495
93.771.002.000
93.771.002.000
93.771.002.000
1.273.507.835.827
279.800.323.231
104.782.783
932.421.185.733
173.222.027.612
104.782.783
830.920.579.713
146.385.692.423
104.782.783
1.647.183.943.841
1.199.518.998.128
1.071.182.056.919
TOTAL ASET
3.995.305.798.425
2.535.906.842.239
2.173.280.757.414
2011
31 Desember
2010**
2009**
Rp
Rp
Rp
350.000.000.000
200.000.000.000
20.204.010.000
603.627.501.518
30.553.320.310
4.627.017.542
57.852.403.381
7.666.837.022
422.115.646.029
27.755.921.713
13.028.265.006
38.160.265.699
196.879.125.121
6.082.436.442
15.200.991.458
42.262.411.090
26.691.197.228
101.231.111.112
76.585.347.630
40.000.000.000
1.168.095.363.863
585.312.283.099
527.116.161.339
134.578.035.743
9.712.684.606
111.226.665.460
12.389.124.443
95.098.743.828
14.337.306.201
1.237.705.713.578
299.187.024.400
493.329.936.674
298.613.159.270
380.000.000.000
298.039.294.140
1.681.183.458.327
915.558.885.847
787.475.344.169
TOTAL LIABILITAS
2.849.278.822.190
1.500.871.168.946
1.314.591.505.508
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
29.000.000.000
669.522.976.235
27.000.000.000
560.531.673.293
25.000.000.000
386.185.251.906
TOTAL EKUITAS
1.146.026.976.235
1.035.035.673.293
858.689.251.906
3.995.305.798.425
2.535.906.842.239
2.173.280.757.414
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham
Modal dasar - 3.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor 766.584.000 saham
Agio saham
Saldo laba
Ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
- i.2 -
2011
31 Desember
2010**
2009**
Rp
Rp
Rp
PENJUALAN BERSIH
4.461.147.531.042
3.501.172.818.351
2.665.288.315.844
3.638.364.703.780
2.689.089.143.737
1.998.359.406.581
822.782.827.262
812.083.674.614
666.928.909.263
BEBAN USAHA
Penjualan
Umum dan administrasi
(301.897.738.089)
(149.071.705.635)
(292.654.678.301)
(92.769.929.784)
(202.626.867.415)
(92.091.360.878)
(450.969.443.724)
(385.424.608.085)
(294.718.228.293)
371.813.383.538
426.659.066.529
372.210.680.970
2.948.935.850
2.797.440.000
1.498.793.546
208.340.523
(114.963.968.971)
(27.500.000.000)
26.013.216.219
2.987.273.577
2.797.440.000
622.196.811
(17.701.380.018)
(78.611.166.296)
(27.500.000.000)
7.041.118.626
15.124.908.920
1.992.480.000
576.213.560
(8.812.240.773)
14.999.998.750
(92.325.630.728)
(27.500.000.000)
2.493.344.267
(108.997.242.833)
(110.364.517.300)
(93.450.926.004)
262.816.140.705
316.294.549.229
278.759.754.966
BEBAN PAJAK
(52.168.917.763)
(63.289.727.842)
(52.814.799.520)
LABA BERSIH
210.647.222.942
253.004.821.387
225.944.955.446
LABA BRUTO
LABA USAHA
210.647.222.942
LABA KOMPREHENSIF
- i.3 -
253.004.821.387
225.944.955.446
Modal Ditempatkan
dan Disetor
Rp
Saldo pada tanggal 1 Januari 2009/31 Desember 2008
seperti yang dilaporkan sebelumnya
383.292.000.000
383.292.000.000
Agio Saham
Rp
64.212.000.000
-
64.212.000.000
Selisih Transaksi
Perubahan Ekuitas
Anak Perusahaan
(4.634.984.306)
(12.960.298)
4.634.984.306
12.960.298
Dividen tunai
Cadangan
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
2.590.610.783
(2.590.610.783)
226.809.845
(226.809.845)
(2.044.373.523)
213.849.547
2.044.373.523
(213.849.547)
Dividen tunai
Cadangan
2.325.497.161
(2.325.497.161)
(213.849.547)
213.849.547
Saldo Laba
Yang Telah Ditentukan
Yang Belum Ditentukan
Penggunaannya
Penggunaannya
Rp
Rp
23.000.000.000
-
23.000.000.000
2.000.000.000
779.253.270.069
Total Ekuitas
Rp
1.245.109.325.465
(578.683.773.609)
(574.035.829.005)
200.569.496.460
671.073.496.460
(38.329.200.000)
(38.329.200.000)
(2.000.000.000)
372.157.912.334
(146.212.956.888)
374.975.332.962
(149.030.377.516)
225.944.955.446
225.944.955.446
25.000.000.000
386.185.251.906
858.689.251.906
25.000.000.000
1.111.081.982.403
1.581.755.458.427
25.000.000.000
2.000.000.000
(724.896.730.497)
(723.066.206.521)
386.185.251.906
858.689.251.906
(76.658.400.000)
(76.658.400.000)
(2.000.000.000)
484.086.202.515
(231.081.381.128)
486.197.850.129
(233.193.028.742)
253.004.821.387
253.004.821.387
383.292.000.000
64.212.000.000
27.000.000.000
560.531.673.293
1.035.035.673.293
383.292.000.000
64.212.000.000
281.123.638
27.000.000.000
1.516.509.784.918
1.991.294.908.556
(281.123.638)
Dividen tunai
Cadangan
383.292.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
64.212.000.000
- i.4 -
27.000.000.000
2.000.000.000
29.000.000.000
(955.978.111.625)
560.531.673.293
(99.655.920.000)
(2.000.000.000)
(956.259.235.263)
1.035.035.673.293
(99.655.920.000)
-
210.647.222.942
210.647.222.942
669.522.976.235
1.146.026.976.235
2011
31 Desember
2010
2009
Rp
Rp
Rp
3.815.286.074.390
3.414.211.733.302
2.609.404.065.539
(3.949.802.839.193)
(2.911.032.173.236)
(2.143.926.050.863)
(134.516.764.803)
(95.509.867.306)
503.179.560.066
(78.878.069.506)
465.478.014.676
(92.926.347.394)
(27.500.000.000)
(56.502.426.262)
(27.500.000.000)
(77.850.739.987)
(27.500.000.000)
(45.487.442.604)
(314.029.058.371)
318.950.750.573
299.564.224.678
2.948.935.850
16.057.930.605
(290.633.659.153)
(279.800.323.231)
4.615.594.084
2.987.273.577
1.512.420.908
(62.975.820.420)
(184.465.727.813)
(2.653.387.691)
15.124.908.920
2.841.380.254
(120.762.603.495)
(138.717.266.666)
(551.427.115.929)
(238.326.259.664)
(244.166.968.678)
350.000.000.000
845.065.713.580
195.000.000.000
50.000.000.000
-
(76.871.111.112)
(99.655.920.000)
(166.228.155.500)
(200.000.000.000)
(44.257.777.778)
(76.658.400.000)
128.097.987.429
(50.000.000.000)
(38.329.200.000)
(160.081.180.951)
852.310.526.968
2.181.809.651
(198.410.380.951)
(13.145.647.333)
82.806.300.560
(143.013.124.951)
193.810.523.662
348.711.500
112.906.921.661
(1.902.698.559)
263.085.708.727
(7.165.662.115)
181.013.587.830
193.810.523.662
112.906.921.661
173.222.027.612
157.629.392.624
86.704.464.869
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN
Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi
kas dan setara kas:
Reklasifikasi uang muka pembelian
aset tetap ke aset tetap
Bunga pinjaman yang dikapitalisasi selama
periode konstruksi (Catatan 17)
20.020.611.049