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MONOGRAFIA EMPRESA PETROLERA

GENERALIDADES.El Estado peruano representado por PERU PETRO ha suscrito con las siguientes empresas contratos de li
exploracin y explotacin, as como contratos de servicios:
YPF Yacimientos petrolferos fiscales de Argentina: Contrato de licencia. Pozo NA34 Ubicado en Tumbes.
PETROBRAS Petrleos del Brasil: Contrato de licencia. Pozo NP 2 Piura.
Petroleum company Canad: Contrato de licencia. Pozo NA30 Tumbes.
NORPETRO Norte petrolero SAC Per: Contrato de licencia NP 8 Piura.

INTRODUCCION.NORPETRO S.A.C. es una empresa de capitales peruanos y extranjeros, que inicio actividades en Octubre
obtuvo Contrato de licencia de hidrocarburos con el estado peruano, para extraer el crudo del pozo NP8
provincia de Talara, departamento de Piura, el mismo que tiene una reserva probada de petrleo de 3 tr
cbicos.
Durante los meses de octubre a diciembre 2009 realizo los gastos pre operativo de edificacin de platafo
depsitos, y torre de refinacin del crudo, los mismos que terminaron de construirse el 31 de diciembre.

INFORMACION GENERAL.Razn Social


: NORTE PETROLEO SAC
Nombre abreviado : NORPETRO SAC
RUC
: 20121567890
Domicilio fiscal
: Las begonias 1215 Rmac Lima
Actividad comercial: Refinera de combustibles derivados del petrleo.

INFORMACION TECNICA DE PRODUCCION.La empresa a efecto de medicin de inventarios, para distribucin de costos, en relacin con los product
individuales (gasolina, diesel 2, diesel 1), emplea el mtodo en base al valor neto realizable para distribu
conjuntos.
El promedio de produccin de 1 galn de petrleo crudo es:
Gas licuado
1%
Gasolinas
21%
Diesel 2
22%
Diesel 1
8%
Diesel marino
8%
Combustleo o Bunker
40%
Total
100%
Asimismo 1 (uno) barril de petrleo crudo equivale a 42 galones.

INFORMACION TECNICA DE COMERCIALIZACION.La informacin comercial vigente al 23.01.2010, referente al precio internacional del petrleo es:
1 barril de petrleo es de $.82.00 dlares americanos. El TCC es de S/.2.80 y el TCV es de S/.2.82 por d
El precio de los combustibles planta de refinera de Talara vigente al 23.01.2010 es de:
Gasolina de 84 octanos precio de refinera de S/.4.80 galn, mas el 8% de impuesto al rodaje, y ms el IS
galn
Diesel 2 al precio de refinera de S/.5.41 galn y ms el ISC de S/.1.24 el galn
Diesel 1 al precio de refinera de S/.5.93 galn ms el ISC de S/.1.94 el galn.

INFORMACION FINANCIERA.La informacin financiera de la empresa al 31.12.2009:


Efectivo en caja S/.3010,050.00
Dinero en Banco continental S/.12090,000.00
Acciones pendientes de cobro S/.900,000.00
Plataforma de extraccin del crudo S/.1550,000.00
Duccion de transporte del crudo (tubera fibra vidrio reforzado) S/.567,900.00

Diesel 1 al precio de refinera de S/.5.93 galn ms el ISC de S/.1.94 el galn.

INFORMACION FINANCIERA.La informacin financiera de la empresa al 31.12.2009:


Efectivo en caja S/.3010,050.00
Dinero en Banco continental S/.12090,000.00
Acciones pendientes de cobro S/.900,000.00
Plataforma de extraccin del crudo S/.1550,000.00
Duccion de transporte del crudo (tubera fibra vidrio reforzado) S/.567,900.00
5 Depsitos de combustibles derivados del petrleo de 60,000 barriles de capacidad cada uno, total S/.5
1 Torre de refinacin de crudo S/.1500,000.00
Debito fiscal del IGV S/.22,599.00
Acciones suscritas y pagadas 19695,351 cada una por el valor de S/.1.00
Acciones suscritas pendientes de cobro 900,000 cada una por valor de S/.1.00

OPERACIONES REALIZADAS.La empresa, ha realizado las siguientes operaciones comerciales y de produccin, del 01 de enero al 31
2010:
01.01.2010 De llamamiento de personal que hizo, procede a la seleccin de mano de obra calificada y
siguiente personal de trabajadores:
Armando Rey Trueno Gerente General sueldo S/. 15,000.00
Arnaldo Viviano Paz Lucay Gerente de administracin y ventas S/. 12,500.00
Amanda Viv Obama Clinton Secretaria de administracin y ventas S/.8,800.00
Amador Velio Quintn Riega facturador auxiliar de oficina S/. 3,500.00
Orlando Herrera Montas Gerente de Operaciones S/. 13,950.00
Ofelia Suarez Llosa secretaria de gerencia de operaciones S/. 9,000.00
Pompeyo Curioso Guerra Gerente de plataforma S/. 12,500.00
Patricia Manuela Pajares Reyna secretaria de plataforma S/. 7,000.00
Porto Martnez Par Capataz de plataforma S/.7,900.00
Perfecto Prez Paz operario de plataforma S/.6,900.00
Platn Centeno Muoz operario de plataforma S/.6,900.00
Plebeya Pariente Marines operario de plataforma S/.6,900.00
Platina Cuba Muiz operario de plataforma S/.6,900.00
Dante Jos Ruiz Ruiz vigilante operario de duccion del crudo S/.5,900.00
Daro Pez Paricanaza vigilante operario de duccion del crudo S/.5,900.00
Dunia Mesa Cceres vigilante operario de duccion del crudo S/.5,900.00
Tirso Quispe Mayra Controlador de carga y descarga de depsito S/. 6,000.00
Tomas Mares Ros Controlador de carga y descarga de depsito S/. 6,000.00
Tania Rey Ares Controlador de carga y descarga de depsito S/. 6,000.00
Reyna Pulch Pulcha Gerente de refinera S/.14,500.00
Reynaldo Sonco Laquita secretario de refinera S/.10,000.00
Rudy Menelich Bronco operario electricista de refinera S/. 11,000.00
Reginaldo Brincan Tuesta operario de mantenimiento de refinera S/. 11,000.00
Rina Atahualpa Inca controlador de temperatura de refinera S/. 11,000.00
Rufino Condori Quimper operario de compartimentos de refinera S/. 11,000.00
Rifo Guerra Paz controlador despachador combustible d refinera S/. 11,000.00
02.01.2010 Se paga con efectivo a Imprenta Sol EIRL, la impresin de comprobantes de pago, por el pr
de S/.500.00; como es:
Facturas de ventas de la 001 - 000001 a la 001 - 001000
Guas de remisin remitente de la 001- 000001 a la 001 -001000
02.01.2010 Adquiere al contado con cheque, el uniforme de seguridad para personal de produccin; el
entregado a los trabajadores de planta, al valor compra segn detalle siguiente:
22 cascos de seguridad color rojo cada casco S/.50.00
22 zapatos punta de acero color negro cada par de zapato S/.80.00
22 mamelucos azules con franjas reflectivas cada unidad a S/.120.00
02.01.2010 La empresa compra al contado en efectivo tiles de escritorio, los mismos que son para co
12 cajas papel bond A4 80 grs cada caja al valor de compra de S/.126.00
12 cajas lapiceros Stabyllo cada caja al valor de compra de S/.35.00
100 archivadores de palanca cada uno al valor de compra de S/. 5.00
Se envi al rea administracin el 30% de lo adquirido, el 20% al rea comercializacin y el saldo a (50%
extraccin, transporte, depsito) y (50% a refinacin.)
05.01.2010 Adquiere al contado con efectivo, para mantenimiento de plataforma de extraccin, transp

22 zapatos punta de acero color negro cada par de zapato S/.80.00


22 mamelucos azules con franjas reflectivas cada unidad a S/.120.00
02.01.2010 La empresa compra al contado en efectivo tiles de escritorio, los mismos que son para co
12 cajas papel bond A4 80 grs cada caja al valor de compra de S/.126.00
12 cajas lapiceros Stabyllo cada caja al valor de compra de S/.35.00
100 archivadores de palanca cada uno al valor de compra de S/. 5.00
Se envi al rea administracin el 30% de lo adquirido, el 20% al rea comercializacin y el saldo a (50%
extraccin, transporte, depsito) y (50% a refinacin.)
05.01.2010 Adquiere al contado con efectivo, para mantenimiento de plataforma de extraccin, transp
refinera lo siguiente:
1,100 latas de lubricantes OLEOLIS cada lata al precio de compra S/.238.00
05.01.2010 Se atiende requerimiento de diversas reas lo siguiente:
Para plataforma de extraccin 300 latas de lubricantes OLEOLIS.
Para tubera transporte del crudo 100 latas de lubricantes OLEOLIS.
Para tanque depsitos del crudo 120 latas de lubricantes OLEOLIS.
Para torre de refinera del crudo 380 latas de lubricantes OLEOLIS

07.01.2010 Se adquiere al contado y se paga con cheque a cargo del banco continental lo siguientes a
refinera:
100 Latas de Aditivo (Plomo Tetra Etilo) para destilacin de gasolina cada lata S/.1,250.00 Valor de comp
100 latas de aditivo N10-b 1218 para destilacin de diesel 2 cada lata S/.2,200.00 Valor de compra.
200 latas de aditivo PP12356-O para destilacin de diesel 1 cada lata S/.750.00 Valor de compra.
Refinera consume el 80% de lo adquirido.
31.01.2010 Se envi 10,000 barriles diarios de petrleo crudo a los tanques depsitos del 02 al 31 de e
31.01.2010 Tanques de depsito de crudo enviaron a torres de refinera la cantidad de 297,619 barriles
crudo.
31.01.2010 Calcula provisiona y paga la planilla de remuneraciones del personal correspondiente al me
considerando que:
Personal de administracin laboro 26 das en el mes.
Personal de plataforma, transporte y depsito de crudo trabajo 26 das en extraccin del crudo.
Personal de refinera trabajo 16 das en produccin gasolina, 9 das petrleo y 1 da en diesel 1 (kerosen
31.01.2010 El proceso productivo, mediante el proceso de destilacin fraccionada envi a los depsitos
como produccin del mes los siguientes combustibles:
5147,499 galones de Gasolina de 84 octanos.
5392,499 galones de Petrleo diesel 2.
1960,000 galones de Petrleo diesel 1.
31.01.2010 Vende en el mes a diferentes estaciones de servicio de expendio de combustibles los siguie
5147,499 galones de Gasolina de 84 octanos al precio de refinera de S/.4.80 galn, mas el 8% de impu
ms el ISC de S/.1.35 el galn.
5392,499 galones de Petrleo diesel 2 al precio de refinera de S/.5.41 galn y ms el ISC de S/.1.24 el g
1960,000 galones de Petrleo diesel 1 al precio de refinera de S/.5.93 galn y ms el ISC de S/.1.94 el g

INFORMACION A PREPARAR.I.- Se le solicita que usted como contador de la empresa prepare:


Balance de situacin al 01.01.2010.
Kardexs de existencias: materias primas, productos terminados
Cuadros de costos de asignacin de costos conjuntos.
Contabilizacin respectivas de las operaciones, a nivel de diario general.
Mayorizacion del diario general.
Informacin financiera de situacin al 31 de Enero del 2010, que comprende: Hoja de trabajo, Estado de
prdidas por funcin, Balance general, y notas a los estados financieros.
II.- En hoja a parte determine a cunto asciende el Canon y sobre canon petrolero si se sabe que
YPF Yacimientos petrolferos fiscales de Argentina: Contrato de licencia. Pozo NA34 Ubicado en Tumbes,
barriles de petrleo
PETROBRAS Petrleos del Brasil: Contrato de licencia. Pozo NP 2 Piura produjo 355,000 barriles de petrl
Petroleum company Canad: Contrato de licencia. Pozo NA30 Tumbes. produjo 590,000 barriles de petr
NORPETRO Norte petrolero SAC Per: Contrato de licencia NP 8 Piura. produjo X barriles de petrleo (de
III.- En hoja a parte elabore la distribucin del canon y sobre canon petrleo.
IV.- En hoja a parte determine la regala minera mediante el mtodo de clculo de resultado econmico
a la empresa, y contabilice dicha operacin entendindose que esta es pagada al Estado Peruano.

YPF Yacimientos petrolferos fiscales de Argentina: Contrato de licencia. Pozo NA34 Ubicado en Tumbes,
barriles de petrleo
PETROBRAS Petrleos del Brasil: Contrato de licencia. Pozo NP 2 Piura produjo 355,000 barriles de petrl
Petroleum company Canad: Contrato de licencia. Pozo NA30 Tumbes. produjo 590,000 barriles de petr
NORPETRO Norte petrolero SAC Per: Contrato de licencia NP 8 Piura. produjo X barriles de petrleo (de
III.- En hoja a parte elabore la distribucin del canon y sobre canon petrleo.
IV.- En hoja a parte determine la regala minera mediante el mtodo de clculo de resultado econmico
a la empresa, y contabilice dicha operacin entendindose que esta es pagada al Estado Peruano.

mpresas contratos de licencia de

34 Ubicado en Tumbes.

actividades en Octubre 2009, donde


r el crudo del pozo NP8 ubicado en la
ada de petrleo de 3 trillones de metros

de edificacin de plataforma, conduccin,


rse el 31 de diciembre.

relacin con los productos conjuntos


o realizable para distribuir sus costos

del petrleo es:


CV es de S/.2.82 por dlar americano.
es de:
sto al rodaje, y ms el ISC de S/.1.35 el

depre
platafor

1550000

6,458.33

dad cada uno, total S/.500,000.00

ducciom
depsito combu
deposito de cr
torre

567900
500000
500000
1500000

2,366.25
2,083.33
2,083.33
6,250.00
19,241.25

, del 01 de enero al 31 de enero del

no de obra calificada y contrata al

antes de pago, por el precio de compra

sonal de produccin; el mismo que es

mismos que son para consumo inmediato:

zacin y el saldo a (50% al rea de

a de extraccin, transporte, depsito, y

vv

igv
420.17

VV

pc
79.83

IGV
5,500.00

500.00

PC
1,045.00

6,545.00

mismos que son para consumo inmediato:

zacin y el saldo a (50% al rea de

a de extraccin, transporte, depsito, y

tinental lo siguientes artculos para

VV

IGV
2432

VV

IGV

latas

ms el ISC de S/.1.24 el galn.


ms el ISC de S/.1.94 el galn.

a de trabajo, Estado de ganancias y

o si se sabe que
34 Ubicado en Tumbes, produjo 509,000

5,000 barriles de petrleo


90,000 barriles de petrleo
barriles de petrleo (determnelo usted).

e resultado econmico que corresponde


l Estado Peruano.

CU

100 plomo
100 N10
200 pp123

l correspondiente al mes de enero 2010

2894.08

PC
41800

300
100
120
380

psitos del 02 al 31 de enero.


dad de 297,619 barriles de petrleo

combustibles los siguientes productos:


ln, mas el 8% de impuesto al rodaje, y

462.08

220000

1,250.00 Valor de compra.


0 Valor de compra.
Valor de compra.

cin del crudo.


da en diesel 1 (kerosene).
da envi a los depsitos de combustibles,

PC

261800
total costo
200
60,000.00
200
20,000.00
200
24,000.00
200
76,000.00
180,000.00
valor
1250
2200
750

consumo 80% PP123


cantidad
cu
plomo
80
N10
80
pp123
160

planilla

1250
2200
750

34 Ubicado en Tumbes, produjo 509,000

5,000 barriles de petrleo


90,000 barriles de petrleo
barriles de petrleo (determnelo usted).

e resultado econmico que corresponde


l Estado Peruano.

cascos

vlor
22
22

50
80

1,100.00
1,760.00

22

cajas

120

2,640.00
5,500.00

126
35
5
166

1512
420
500
2432

valor
12
12
100
124

1100
22000

total valor
IGV
PC
125,000.00
23750 148,750.00
220,000.00
41800 261,800.00
150,000.00
28500 178,500.00
495,000.00 94,050.00 589,050.00

100000
176000
120000
396000

NORTE PETROLEO SAC


BALANCE DE INVENTARIO
Al 01 de Enero del 2012
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS D.
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
40 TRIBUTOS Y APORTE AL SISTEMA DE PENSIONES S. P.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
50 CAPITAL
52 CAPITAL ADICIONAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

15,100,050.00
900,000.00
16,000,050.00

4,617,900.00
4,617,900.00
20,617,950.00

22,599.00
0.00
0.00
22,599.00
22,599.00
19,695,351.00
900,000.00
0.00
20,595,351.00
20,617,950.00

FRUTO MARINO SAC


BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2012

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE


ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE


TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
TRIBUTOS y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
resultados acumulados

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

GERENTE

CONTADOR

15,100,050.00
900,000.00
16,000,050.00

4,617,900.00
4,617,900.00
20,617,950.00

22,599.00
22,599.00

19,695,351.00
900,000.00

20,595,351.00
20,617,950.00

NORPETRO SAC

10

INVENTARIO INICIAL AL 31 de diciembre del 2010


I ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101
Caja
104
Cuenta Corriente en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Cta Cte 1002-2015-3045-1221 Banco Continental

14

33

141
1411
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
332
3322
33221
332211 depositos
33222
332221 deposito de crudo
3323
33231
332311 plataforma
332312 duccion de transporte
332313 torre de refinancion
TOTAL ACTIVO
II PASIVO

40

TRIBUTOS y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR


4011
TOTAL PASIVO
III PATRIMONIO

50

CAPITAL
501
Capital Social

52

capital adicional
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO
IV RESUMEN
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO

GERENTE

e del 2010
15,100,050.00
3,010,050.00
12,090,000.00

900,000.00

4,617,900.00
500,000.00

500,000.00

1,550,000.00
567,900.00
1,500,000.00
20,617,950.00

22,599.00

22,599.00
19,695,351.00
900,000.00
20,595,351.00
20,617,950.00
20,617,950.00
22,599.00
20,595,351.00
20,617,950.00

CONTADOR

--------------------------------x-------------------------------

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101
104

Caja

14

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

141
1411

33
332
3322
33221
332211
332212
3323
33231
332311
332312
332313

40
401
4011

Cuentas corrientes en instituciones financieras

Personal
Prstamos
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisicin o construccin
depositos
depositos de crudo
Edificaciones para produccin
Costo de adquisicin o construccin
plataforma
duccion
refineria
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas

50

CAPITAL

501

Capital social

52

CAPITAL ADICIONAL

522

Capitalizaciones en trmite
01/01 por la apertura del presente ao 2011
--------------------------------x-------------------------------

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

639

Otros servicios prestados por terceros

40

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401
4011

42
421
4212

Gobierno central
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
01/01 por la dquisicion de la impresin de facturas
--------------------------------x-------------------------------

95
79

GASTOS DE VENTAS

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS


01/01 por la aplicion del gast de laimoresiin de facturas
--------------------------------x-------------------------------

42
421
4212

10

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101

Caja
1/01 por el pago de los servicios de impresin
--------------------------------x-------------------------------

65

OTROS GASTOS DE GESTIN

656

Suministros

40

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401
4011

42
421
4212

Gobierno central
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
--------------------------------x-------------------------------

91
79

COSTOS TRATAMIENTO DE MINERAL}

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS


02/01 por la aplicacin al gasto de lo adquirido
--------------------------------x-------------------------------

42
421
4212

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

Cuentas corrientes en instituciones financieras


02/01 por la cancelacion de lo adquirido
--------------------------------x-------------------------------

65

OTROS GASTOS DE GESTIN

656
656

Suministros

40

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401
4011

42
421
4212

Suministros
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
02/01 porla adquisicion de suministros
--------------------------------x--------------------------------------------------------------x-------------------------------

904
9043

REFINERIA
GASTOS DE REFINERIA

94
95
91
79

GASTOS DE ADMINISTRACION

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE VENTAS
COSTOS TRATAMIENTO DE MINERAL}
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
05/01 por la aaplicacion al gaso de lo aduqirido
--------------------------------x-------------------------------

42
421
4212

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101

Caja
02/01 por ela cancelacion de los suministros adquirdiso
--------------------------------x-------------------------------

60
603
6032

40
401
4011

42
421
4212

COMPRAS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Suministros
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
02/01 por la adquisicon de lubricantes para el mantenimeieto
--------------------------------x-------------------------------

25
252
2522

61
613
6132

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS


Suministros
Lubricantes
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Suministros
05/01 por la entrada almacen de los lubricantes
--------------------------------x-------------------------------

42
421
4212

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101

Caja
05/01 por la cancelacion de los lubricantes adquiridos
--------------------------------x-------------------------------

61
613
6132

25
252
2522

VARIACIN DE EXISTENCIAS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Suministros
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Suministros
Lubricantes
05/01 por la salida de almacen de los lubricantes
--------------------------------x-------------------------------

90
901
9013
902
9023
903
9033
904
903

79

COSTOS EXTRACCION DE MINERAL


plataforma
GF

60,000.00

ductos
GF

20,000.00

deposito
GF

24,000.00
76,000.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos


05/01 por el envio al costo
--------------------------------x-------------------------------

60
603
6032

40
401
4011

42
421
4212

COMPRAS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Suministros
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
05/01 POR LA COMPRA DE SUMINISTROS
--------------------------------x-------------------------------

25
252
2524

61
613
6132

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS


Suministros
Otros suministros
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Suministros
05/01 por el ingreso almacen de suministros
--------------------------------x-------------------------------

42
421
4212

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

Cuentas corrientes en instituciones financieras


07/01 por la cancelacion de los suministros
--------------------------------x-------------------------------

61
613
6132

25
252
2524

VARIACIN DE EXISTENCIAS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Suministros
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Suministros
Otros suministros
05/01 por el ingreso almacen el 80 % PP
--------------------------------x-------------------------------

90
904
9043

COSTOS EXTRACCION DE MINERAL


refineria
GF

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos


07/01 por salida de almacen de los suministros
--------------------------------x-------------------------------

62
621
6211
627

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


Remuneraciones
Sueldos y salarios
Seguridad, previsin social y otras contribuciones

6271
6273

40
401
4017
40173
403
4031
4032

41
411
4111

Rgimen de prestaciones de salud


sctr
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto a la renta
Renta de quinta categora
Instituciones pblicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
31/01 por la provision de la planilla
--------------------------------x-------------------------------

62
621
6214
6215
629
6291

41
411
4114
4115
415
4151

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


Remuneraciones
Gratificaciones
Vacaciones
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
31/01 por la provision de benecios sociales de los trabajadores
--------------------------------x-------------------------------

90
901
9012
9013
902
9022
9023
903
9032
9033
904
9042
9043

COSTOS EXTRACCION DE MINERAL


PLATAFORMA
MOD
GF
DEPOSITO
MOD
MOI
DUCCION
MOD
MOI
REFINERIA
MOD
GF

94
95
79

GASTOS DE ADMINISTRACION

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
31/12 por la aplicacin al costo de la planilla de remuneraciones
y la provision de los beneficios sociales del personal

--------------------------------x-------------------------------

68
681
6811
68111

39
391
3911
39111

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES


Depreciacin
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones Costo
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones Costo de adquisicin o
31/01 por la provision de la deprecion
--------------------------------x-------------------------------

90
901
9013
902
9023
903
9033
904
9043

COSTOS EXTRACCION DE MINERAL


PLATAFORMA
GF
DUCCION
GF
DEPOSITO
GF
REFINERIA
GF

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos


31/01 por la aplicacin al gatso de l a provision de la depreciacion
--------------------------------x-------------------------------

90
901
9013
902
9023
903
9033
904
9043

91

COSTOS EXTRACCION DE MINERAL


PLATAFORMA
GF
DUCCION
GF
DEPOSITO
GF
REFINERIA
GF
COSTOS TRATAMIENTO DE MINERAL}
31/01 por la distribucion de al costo de produccion
--------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x-------------------------------

--------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x-------------------------------

--------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x-------------------------------

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--------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x-------------------------------

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--------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x--------------------------------------------------------------x-------------------------------

DEBE
15,100,050.00

900,000.00

4,617,900.00

420.17
79.83

420.17

500.00

5,500.00
1,045.00

5,500.00

6,545.00

2,432.00

462.08

608.00
729.60
486.40
608.00

2,894.08

220,000.00

41,800.00

220,000.00

261,800.00

180,000.00

180,000.00

495,000.00

94,050.00

495,000.00

589,050.00

396,000.00

396,000.00

245,524.24
214,620.00

26,928.00
3,976.24

45,684.00
26,928.00
38,896.00
3,976.24

70,000.00
35,000.00
17,500.00
17,500.00

35,000.00
17,500.00
17,500.00

278,470.79
87,567.28
51,181.53
36,385.75
33,790.63
25,518.68
8,271.95
34,223.15
25,951.20
8,271.95
122,889.75
79,295.33
43,594.41
36,508.50

36,508.50

20,140.17

20,140.17

19,241.25

19,241.25
6,458.33
2,366.25
2,083.33
8,333.33

5,001.00
1,417.00
917.00
917.00
1,750.00

HABER

###

19,695,351.00

900,000.00

500.00

420.17

500.00

6,545.00

5,500.00

6,545.00

2,894.08

2,432.00

2,894.08

261,800.00

220,000.00

261,800.00

180,000.00

180,000.00

589,050.00

495,000.00

589,050.00

396,000.00

396,000.00

-84,580.00
115,484.24

330,104.24

214,620.00

70,000.00

335,119.46

19,241.25

19,241.25

0.00

olileos
Cdigo
n
1
2
3
4
5

CONCEPTO
compra
plataforma
tuberia
deposito
refineria

2511
FISICO
ENTRADAS

SALIDAS

1,100

300
100
120
380

plomo tetra
Cdigo
n
1
2
3

CONCEPTO
compra
salida

2512
FISICO
ENTRADAS

SALIDAS

100

80

N10
Cdigo
n
1
2
3

CONCEPTO
compra
salida

2611
FISICO
ENTRADAS

SALIDAS

100

80

PP123
Cdigo
n
1
2
3

CONCEPTO
compra
salida

2611
FISICO
ENTRADAS

SALIDAS

200

160

olileos

SALDO
1,100
800
700
580
200
200

DEBE
220,000.00
-

VALORADO
HABER
SALDO
220,000.00
60,000.00
160,000.00
20,000.00
140,000.00
24,000.00
116,000.00
76,000.00
40,000.00
40,000.00

COSTO PROMEDIO
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00

VALORADO
HABER
SALDO
125,000.00
100,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00

COSTO PROMEDIO
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00

VALORADO
HABER
SALDO
220,000.00
176,000.00
44,000.00
44,000.00
44,000.00
44,000.00
44,000.00

COSTO PROMEDIO
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00

VALORADO
HABER
SALDO
150,000.00
120,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00

COSTO PROMEDIO
750.00
750.00
750.00
750.00

plomo tetra

SALDO
100
20
20
20
20
20

DEBE
125,000.00

N10

SALDO
100
20
20
20
20
20

DEBE
220,000.00

PP123

SALDO
200
40
40
40

DEBE
150,000.00

40
40

30,000.00
30,000.00

750.00
750.00

R.BRUTA

ONP
13%

I.R. 5ta categ


BASE

ADMINISTRACION Y VENTAS
1
2
3
4

15,000.00
12,500.00
8,800.00
3,500.00
39,800.00

1,950.00
1,625.00
1,144.00
455.00
5,174.00

184,800.00
149,800.00
98,000.00
23,800.00
456,400.00

5
6

13,950.00
9,000.00
22,950.00

1,813.50
1,170.00
2,983.50

170,100.00
100,800.00
270,900.00

7
8

12,500.00
7,000.00
19,500.00

1,625.00
910.00
14,131.00

149,800.00
72,800.00
1,244,600.00

9
10
11
12
13

7,900.00
6,900.00
6,900.00
6,900.00
6,900.00
35,500.00
55,000.00

1,027.00
897.00
897.00
897.00
897.00
4,615.00
18,746.00

85,400.00
71,400.00
71,400.00
71,400.00
71,400.00
371,000.00
1,615,600.00

14
15
16

5,900.00
5,900.00
5,900.00
17,700.00

767.00
767.00
767.00
2,301.00

57,400.00
57,400.00
57,400.00
172,200.00

17
18
19

6,000.00
6,000.00
6,000.00
18,000.00
71,200.00
90,700.00

780.00
780.00
780.00
2,340.00
9,256.00
23,387.00

58,800.00
58,800.00
58,800.00
176,400.00
719,600.00
1,964,200.00

20
21

14,500.00
10,000.00
24,500.00

1,885.00
1,300.00
3,185.00

177,800.00
114,800.00
292,600.00

OPERACIONES

PLATAFORMA
MOI

SUBTOTAL
MOD

SUBTOTAL
TOTAL PLATAFORMA
DUCCION
MOD

TOTAL DUCCION
DEPOSITO
MOD

TOTAL MOD
TOTAL CC
REFINERIA
MOI

SUBTOTAL

MOD
22
23
24
25
26
SUBTOTAL
TOTAL CA
TOTAL CEN COS
TOTAL PLLA

11,000.00
11,000.00
11,000.00
11,000.00
11,000.00
55,000.00
79,500.00
170,200.00
210,000.00
232,950.00

1,430.00
1,430.00
1,430.00
1,430.00
1,430.00
7,150.00
10,335.00
33,722.00
38,896.00

128,800.00
128,800.00
128,800.00
128,800.00
128,800.00
644,000.00
936,600.00
2,900,800.00
3,357,200.00

62
40
41
62
41

90

94
95
79

68
39
90

79
COSTOS DISTRIBUIR CUENTA 91
1 ER IMPORTE

90
9013
9023
9033
9043
91

1216 UTILES ESCRITORIO 100%


50% PRODUCCION
PLATAFORM
OLEODUCTO
DEPOSTIO
Y EL OTRO 50% REFINERI
VENTAS

9013
9023
9033
9043
91

COSTO CONJUNTO
21
73

VENTAS

IGV 19%
12
40
70

I.R. 5ta categ


97200

Total
Descuento
s
NETO a pagar

ESSALUD
9%

SCTR
1.84%

Total
Aportes

2,748.00
2,135.50
1,229.00
297.50
6,410.00

4,698.00
3,760.50
2,373.00
752.50
11,584.00

10,302.00
8,739.50
6,427.00
2,747.50
28,216.00

1,350.00
1,125.00
792.00
315.00
3,582.00

1,350.00
1,125.00
792.00
315.00
3,582.00

2,490.75
1,278.00
3,768.75

4,304.25
2,448.00
6,752.25

9,645.75
6,552.00
16,197.75

1,255.50
810.00
2,065.50

256.68
165.60
422.28

1,512.18
975.60
2,487.78

2,135.50
910.00
17,290.50

3,760.50
1,820.00
31,421.50

8,739.50
5,180.00
77,278.50

1,125.00
630.00
9,783.00

230.00
128.80
1,203.36

1,355.00
758.80
10,986.36

1,067.50
892.50
892.50
892.50
892.50
4,637.50
21,928.00

2,094.50
1,789.50
1,789.50
1,789.50
1,789.50
9,252.50
40,674.00

5,805.50
5,110.50
5,110.50
5,110.50
5,110.50
26,247.50
103,526.00

711.00
621.00
621.00
621.00
621.00
3,195.00
12,978.00

145.36
126.96
126.96
126.96
126.96
653.20
1,856.56

856.36
747.96
747.96
747.96
747.96
3,848.20
14,834.56

717.50
717.50
717.50
2,152.50

1,484.50
1,484.50
1,484.50
4,453.50

4,415.50
4,415.50
4,415.50
13,246.50

531.00
531.00
531.00
1,593.00

108.56
108.56
108.56
325.68

639.56
639.56
639.56
1,918.68

735.00
735.00
735.00
2,205.00
8,995.00
26,285.50

1,515.00
1,515.00
1,515.00
4,545.00
18,251.00
49,672.50

4,485.00
4,485.00
4,485.00
13,455.00
52,949.00
130,227.50

540.00
540.00
540.00
1,620.00
6,408.00
16,191.00

110.40
110.40
110.40
331.20
1,310.08
2,513.44

650.40
650.40
650.40
1,951.20
7,718.08
18,704.44

2,625.50
1,523.00
4,148.50

4,510.50
2,823.00
7,333.50

9,989.50
7,177.00
17,166.50

1,305.00
900.00
2,205.00

266.80
184.00
450.80

1,571.80
1,084.00
2,655.80

1,768.00
1,768.00
1,768.00
1,768.00
1,768.00
8,840.00
12,988.50
39,274.00
45,684.00

3,198.00
3,198.00
3,198.00
3,198.00
3,198.00
15,990.00
23,323.50
72,996.00
84,580.00

7,802.00
7,802.00
7,802.00
7,802.00
7,802.00
39,010.00
56,176.50
186,404.00
214,620.00

990.00
990.00
990.00
990.00
990.00
4,950.00
7,155.00
23,346.00
26,928.00

202.40
202.40
202.40
202.40
202.40
1,012.00
1,462.80
3,976.24
3,976.24

1,192.40
1,192.40
1,192.40
1,192.40
1,192.40
5,962.00
8,617.80
27,322.24
30,904.24

125,420.00
330,104.24

240,904.24

89,200.00

SUELDOS
2

BENEFICIOS
3
901 PLA
9013 GF
9012 MO
902
9022
9023
903
9032
9033
904
9042
9043

APLICACIN AL COSTO
4

MONTO PLATAFORMA5%/12*1;DUCCION TRASN 5%;DE


5

9013 PLATAFORMA
9023
9033
9043

OS DISTRIBUIR CUENTA 91
6
5500
UNIFORME PONPEYO MANUEL MARITNIS PERES SENTENO MUZ CUBA SON 5*250
UNFIME 3*250
UNIFOR 3
UNIFORM7*250
GERENTE 2*250 SEVA DIVIDIR 500 ENTRE 3 AGREGAMOS 165 ALA 9023,9033 Y 9013
5500
7
33.33% DEL 25%
33.33% DEL 25%
33.33% DEL 25%
EL 25%

O CONJUNTO

gratificacio
n
vacaciones

TOTAL

cts

1,250.00
1,041.67
733.33
291.67
3,316.67

1,250.00
1,041.67
733.33
291.67
3,316.67

2,500.00
2,083.33
1,466.67
583.33
6,633.33

1,162.50
750.00
1,912.50

1,162.50
750.00
1,912.50

2,325.00
1,500.00
3,825.00

1,041.67
583.33
1,625.00

1,041.67
583.33
1,625.00

2,083.33
1,166.67
3,250.00

658.33
575.00
575.00
575.00
575.00
2,958.33
4,583.33

658.33
575.00
575.00
575.00
575.00
2,958.33
4,583.33

1,316.67
1,150.00
1,150.00
1,150.00
1,150.00
5,916.67
9,166.67

491.67
491.67
491.67
1,475.00

491.67
491.67
491.67
1,475.00

983.33
983.33
983.33
2,950.00

500.00
500.00
500.00
1,500.00
5,933.33
7,558.33

500.00
500.00
500.00
1,500.00
5,933.33
7,558.33

1,000.00
1,000.00
1,000.00
3,000.00
11,866.67
15,116.67

1,208.33
833.33
2,041.67

1,208.33
833.33
2,041.67

2,416.67
1,666.67
4,083.33

5,000.00
4,166.67
2,933.33
1,166.67
13,266.67
0
4,650.00
3,000.00
7,650.00
4,166.67
2,333.33
6,500.00
0
2,633.33
2,300.00
2,300.00
2,300.00
2,300.00
11,833.33
18,333.33
0
1,966.67
1,966.67
1,966.67
5,900.00
0
2,000.00
2,000.00
2,000.00
6,000.00
23,733.33
30,233.33
0
4,833.33
3,333.33
8,166.67

916.67
916.67
916.67
916.67
916.67
4,583.33
6,625.00
14,183.33
17,500.00

916.67
916.67
916.67
916.67
916.67
4,583.33
6,625.00
14,183.33
17,500.00

UCCION TRASN 5%;DEPOSITOS CRUDO 5%;TORRE REFI 5%;

1,833.33
1,833.33
1,833.33
1,833.33
1,833.33
9,166.67
13,250.00
28,366.67
35,000.00

0
3,666.67
3,666.67
3,666.67
3,666.67
3,666.67
18,333.33
26,500.00
56,733.33
70,000.00

167

1250
750
750
1750
500

ADMINISTRACION Y VENTAS
TOTAL ADMINISTRACION Y VENTAS
PRODUCCION

SUELDO ESSALUD
39800.00
Err:509

TOTAL OPERARIOS MOI


TOTAL PLATAFORMA MOI
TOTAL PLATAFORMA MOD
TOTAL OLEODUCTO MOD
TOTAL DEPOSITO CRUDO MOD
TOTAL REFINERIA MOI
TOTAL REFINERIA MOD
TOTAL

22950.00
19500.00
35500.00
17700.00
18000.00
24500.00
55000.00
###

Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

SCTR
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

1/12 VAC
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

1/12 CTS 1/6 GRAT


Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

CUADRO DE APLICACIN AL GASTO Y COSTO


PLATAFORMA
TOTAL
ADMINISTR
VENTAS
MP PLATAFO
Err:508
36508.50
20140.17
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
36508.50
20140.17
0.00

COSTO CONJUNTO

N AL GASTO Y COSTO
PLATAFORMA
MOD PLATA

GF PLATA

MP OLEODUCT

OLEODUCTO
MO OLEODUC

Err:509
Err:509

11029.26
Err:509

Err:509
Err:509
Err:509

Err:509

GF OLEODUC

Err:509
Err:509
Err:509

Err:509

0.00

Err:509

Err:509

COSTO ADICIONAL

MP DEPOSITO

DEPOSITO
MO DEPOSITO

GF DEPOSITO

MP REFINE

REFINERIA
MOD REFINE

11029.26
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
0.00

Err:509

Err:509

0.00

Err:509

ADICIONAL

INERIA
GF REFINE

Err:509
Err:509

Columna26
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
335119.46

Err:508

10 EFECTIVO
10 EFECTIVO
10 EFECTIVO
10 EFECTIVO
10 EFECTIVO
10 EFECTIVO
10 EFECTIVO
10 EFECTIVO
10 EFECTIVO
10 EFECTIVO
10 EFECTIVO
10 EFECTIVO
10 EFECTIVO
10 EFECTIVO

Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y

EQUIVALENTES
EQUIVALENTES
EQUIVALENTES
EQUIVALENTES
EQUIVALENTES
EQUIVALENTES
EQUIVALENTES
EQUIVALENTES
EQUIVALENTES
EQUIVALENTES
EQUIVALENTES
EQUIVALENTES
EQUIVALENTES
EQUIVALENTES

12 CUENTAS
12 CUENTAS
12 CUENTAS
12 CUENTAS

POR
POR
POR
POR

COBRAR
COBRAR
COBRAR
COBRAR

DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE

EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO

COMERCIALES
COMERCIALES
COMERCIALES
COMERCIALES

TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS

21 PRODUCTOS TERMINADOS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
21 PRODUCTOS TERMINADOS

23 PRODUCTOS EN PROCESO

24 MATERIAS PRIMAS
24 MATERIAS PRIMAS

25 MATERIALES
25 MATERIALES
25 MATERIALES
25 MATERIALES
25 MATERIALES

AUXILIARES,
AUXILIARES,
AUXILIARES,
AUXILIARES,
AUXILIARES,

26 ENVASES Y EMBALAGES
26 ENVASES Y EMBALAJES

SUMINISTROS
SUMINISTROS
SUMINISTROS
SUMINISTROS
SUMINISTROS

Y
Y
Y
Y
Y

REPUESTOS
REPUESTOS
REPUESTOS
REPUESTOS
REPUESTOS

26 Envases y embalajes
26 Envases y embalajes
26 ENVASES Y EMBALAJES

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS


39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

40 TRIBUTOS,
40 TRIBUTOS,
40 TRIBUTOS,
40 TRIBUTOS,
40 TRIBUTOS,
40 TRIBUTOS,
40 TRIBUTOS,
40 TRIBUTOS,
40 TRIBUTOS,
40 TRIBUTOS,
40 TRIBUTOS,

CONTRAPRESTACIONES
CONTRAPRESTACIONES
CONTRAPRESTACIONES
CONTRAPRESTACIONES
CONTRAPRESTACIONES
CONTRAPRESTACIONES
CONTRAPRESTACIONES
CONTRAPRESTACIONES
CONTRAPRESTACIONES
CONTRAPRESTACIONES
CONTRAPRESTACIONES

41 REMUNERACIONES
41 REMUNERACIONES
41 REMUNERACIONES
41 REMUNERACIONES

42 CUENTAS
42 CUENTAS
42 CUENTAS
42 CUENTAS
42 CUENTAS
42 CUENTAS
42 CUENTAS
42 CUENTAS

POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR

50 CAPITAL

58 RESERVAS

Y
Y
Y
Y

Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y

APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES

PARTICIPACIONES
PARTICIPACIONES
PARTICIPACIONES
PARTICIPACIONES

PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR

COMERCIALES
COMERCIALES
COMERCIALES
COMERCIALES
COMERCIALES
COMERCIALES
COMERCIALES
COMERCIALES

POR
POR
POR
POR

AL
AL
AL
AL
AL
AL
AL
AL
AL
AL
AL

SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA

PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR

TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS

DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE

PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES

Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y

DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE

SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD

P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P

59 RESULTADOS ACUMULADOS

60 COMPRAS
60 COMPRAS
60 COMPRAS

61 VARIACIN
61 VARIACIN
61 VARIACIN
61 VARIACIN
61 VARIACIN

DE
DE
DE
DE
DE

EXISTENCIAS
EXISTENCIAS
EXISTENCIAS
EXISTENCIAS
EXISTENCIAS

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

69 COSTO DE VENTAS

70 VENTAS

71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA

79 CARGAS
79 CARGAS
79 CARGAS
79 CARGAS
79 CARGAS

IMPUTABLES
IMPUTABLES
IMPUTABLES
IMPUTABLES
IMPUTABLES

90 CENTRO DE COSTOS
90 CENTRO DE COSTOS

A
A
A
A
A

CUENTAS DE COSTOS
CUENTAS DE COSTOS
CUENTAS DE COSTOS
CUENTAS DE COSTOS
CU
7373.8

Y
Y
Y
Y

GASTOS
GASTOS
GASTOS
GASTOS

90 CENTRO
90 CENTRO
90 COSTOS
90 CENTRO
90 CENTRO
90 CENTRO
90 CENTRO

DE COSTOS
DE COSTOS
EXTRACCION DE MINERAL
DE COSTOS
DE COSTOS
DE COSTOS
DE COSTOS

91 COSTOS POR DISTRIBUIR


91 COSTOS POR DISTRIBUIR
7373.8
91 COSTOS TRATAMIENTO DE MINERAL}

94 GASTOS
94 GASTOS
94 GASTOS
94 GASTOS

DE
DE
DE
DE

95 GASTOS
95 GASTOS
95 GASTOS
95 GASTOS

DE
DE
DE
DE

ADMINISTRACION
ADMINISTRACION
ADMINISTRACI
ADMINISTRACION

VENTAS
VENTAS
VENTAS
VENTAS

2283.1

D
3239252.33

EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO
EFECTIVO

RCIALES
RCIALES
RCIALES
RCIALES

5286589.56
72628.9

8598470.8

INISTROS
INISTROS
INISTROS
INISTROS
INISTROS

TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS

72628.9
5286589.56

5359218.5
16335
3346840.14
3363175.1
224357.26

2697592.5

Y
Y
Y
Y
Y

REPUESTOS
REPUESTOS
REPUESTOS
REPUESTOS
REPUESTOS

2762.5
35860
46000

84622.5
8134
203650

26000

237784
113886

N Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
N Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

NES
NES
NES
NES
NES
NES
NES
NES
NES
NES
NES

Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y

APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES
APORTES

ACIONES
ACIONES
ACIONES
ACIONES

IALES
IALES
IALES
IALES
IALES
IALES
IALES
IALES

POR
POR
POR
POR

AL
AL
AL
AL
AL
AL
AL
AL
AL
AL
AL

SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA
SISTEMA

PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR

DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE

PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES
PENSIONES

Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y

DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE

SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD
SALUD

POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR

PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR
PAGAR

43111.8
16650

2166
107752
86490
23810
685818.389
237676.19
1203474.4

531181.73
531181.73

TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS

2697592.5
282621.8
109150
30000
3119364.3

2697592.5
239510
72000
3009102.5

2989075.31
2989075.3

TORES Y GERENTES
TORES Y GERENTES

ADOS POR TERCEROS

ACTIVOS Y PROVISIONES

651269.55
91904.99
743174.54
20500

9656.9

3200114.75

N ALMACENADA

AS
AS
AS
AS

DE
DE
DE
DE

COSTOS
COSTOS
COSTOS
COSTOS

Y
Y
Y
Y

GASTOS
GASTOS
GASTOS
GASTOS

7300
2989075.31

490167.17
69031.12
15623.8
2799937.08
2968038.76
9339173.2
10000
7373.8
17373.8
82622.2
11731
2283.1
875
97511.3
3200
78480.18
11142.87
875
93698.05

A
2697592.5
282621.8
109150
531181.73
30000
2166
107752
86490
23810
685818.389
237676.19
4794258.6

5286589.56
72628.9
5359218.5

3200114.75
3200114.7

2697592.5

82109.87
82109.87

209372.94
209372.94

28898.4
9656.9
38555.3
110300

119909.62
806428.916

1036638.5
39055.83
531359.93
91904.99
662320.75
30000
2697592.5
282621.8
109150

3119364.3
2910650

101596

232498.5

2697592.5
239510
72000

3009102.5

4480160.65

3571197.4

20500
2989075.31
651269.55
91904.99
9656.9
3762406.8

2799937.08
2968038.76
5767975.8

17373.8
17373.8

HOJA DE TRABAJO AL 31 DE ENERO 2011


MINERA CIELO AZUL SAA
CTA

DEN
OMI
NAC
ION
1
0
1
A
2
A
1
2
A
3
2
A
4
2
A
5
2
A
6
3
A
3
A
9
4
A
0
4
A
1
4
A
2
5
A
0
5
A
8
5
A
9
6
A
0
6
A
1
6
A
2
6
A
3
6
A
8
6
A
9
7
A
0
7
A
1
7
A
9
A
0
9
A
1
9
A
4
9
A
5
ASUBT
SUBTOT
SALDOSSALDOS
TOTAL TOTAL

SUMAS DEL MAYOR


DEBE

8,598,470.79
5,359,218.46
3,363,175.14
224,357.26
2,697,592.50
84,622.50
237,784.00
113,886.00
0.00
1,203,474.38
531,181.73
3,119,364.30
Err:504

3,009,102.50
2,989,075.31
743,174.54
20,500.00
9,656.90
3,200,114.75
0.00
Err:504
9,339,173.24
17,373.80
97,511.30
93,698.05

Err:504

SALDOS

HABER

DEUDOR

4,794,258.61
5,359,218.46
3,200,114.75
Err:504
2,697,592.50
82,109.87
209,372.94
Err:504
38,555.30
1,036,638.54
662,320.75
3,119,364.30
Err:504

3,804,212.18
0.00
163,060.39
Err:504
0.00
2,512.63
28,411.06
Err:504
0.00
166,835.84
0.00
0.00
Err:504
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0.00
Err:504
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0.00
Err:504
#VALUE!
3,571,197.40
0.00
Err:504
#VALUE!

0.00
0.00
0.00
Err:504
0.00
0.00
0.00
Err:504
38,555.30
0.00
131,139.02
0.00
Err:504
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
20,027.19
Err:504
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
4,480,160.65
Err:504
#VALUE!
0.00
0.00
Err:504
#VALUE!

Err:504

Err:504

3,009,102.50
Err:504

4,480,160.65
3,571,197.40
3,762,406.75
5,767,975.84
17,373.80
Err:504

Err:504

Err:504

ACREEDOR

Err:504

62
44
participacion
renta

renta antes de R
6%
renta despues RD
10%

Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504

IR
utilidad neta

30%

Err:504
Err:504

L SAA
AJUSTES
DEBE

INVENTARIO

HABER

ACTIVO

3,804,212.18
0.00
163,060.39
Err:504
0.00
2,512.63
28,411.06
Err:504
0.00
166,835.84
0.00
0.00
Err:504
#VALUE!
#VALUE!

RESULTADO POR NATURAL

PASIVO

PERDIDA

0.00
0.00
0.00
Err:504
0.00
0.00
0.00
Err:504
38,555.30
0.00
131,139.02
0.00
Err:504
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
Err:504

#VALUE!
Err:504
#VALUE!
3,571,197.40
0.00

Err:504
Err:504

Err:504
Err:504
Err:504

#VALUE!
Err:504
#VALUE!
Err:504

Err:504
Err:504

TADO POR NATURALEZA


GANANCIA

RESULTADO POR FUNCION


PERDIDA

GANANCIA

20,027.19

#VALUE!
4,480,160.65
Err:504

Err:504
Err:504

4,480,160.65

#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

4,480,160.65
4,480,160.65

HOJA DE TRABAJO
CTA

SUMAS DEL MAYOR


DEBE

10 1
0
12 1
A
21 2
A
1
23 2
A
24 3
2
4
25 A
2
A
5
26 2
A
33 6
3
39 A
3
A
9
40 4
A
41 0
4
A
1
42 4
A
44 2
50 A
5
0
58 5
A
59 8
5
9
60 A
6
A
0
61 6
A
62 1
6
A
2
63 6
A
3
68 6
8
69 A
6
A
9
70 7
A
71 0
7
1
79 A
7
A
87 9
A
88 0
9
A
1
90 9
A
4
91 9
5
94 A
95 A

8,598,513.05
5,359,260.72
3,363,202.02
224,357.99
2,697,592.50
84,622.50
237,784.00
113,886.00
0.00
1,185,295.43
623,292.08
3,119,364.30
0.00
0.00
0.00
644,815.33
3,009,102.50
2,989,075.31
808,532.54
20,500.00
9,656.90
3,200,140.33
0.00
0.00
0.00
102,351.64
276,349.42
9,339,217.30
17,373.80
162,253.79
94,285.96

SALDOS

HABER

DEUDOR

4,868,190.01
5,359,260.72
3,200,140.33
0.00
2,697,592.50
82,109.87
209,372.94
0.00
38,555.30
1,312,994.41
764,694.55
3,119,364.30
65,330.83
2,910,650.00
101,596.00
232,498.50
0.00
3,009,102.50
0.00
0.00
0.00
0.00
4,480,196.46
3,571,225.01
3,827,764.75
0.00
0.00
5,767,992.30
17,373.80
0.00
0.00

3,730,323.04
0.00
163,061.69
224,357.99
0.00
2,512.63
28,411.06
113,886.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
412,316.83
3,009,102.50
0.00
808,532.54
20,500.00
9,656.90
3,200,140.33
0.00
0.00
0.00
102,351.64
276,349.42
3,571,225.00
0.00
162,253.79
94,285.96

ACREEDOR

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
38,555.30
127,698.98
141,402.47
0.00
65,330.83
2,910,650.00
101,596.00
0.00
0.00
20,027.19
0.00
0.00
0.00
0.00
4,480,196.46
3,571,225.01
3,827,764.75
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

AJUSTES
DEBE

HABER

INVENTARIO
ACTIVO

3,730,323.04
0.00
163,061.69
224,357.99
0.00
2,512.63
28,411.06
113,886.00
0.00
0.00
0.00
0.00
65,330.83
0.00
0.00
412,316.83

3,200,140.33
3,571,225.01
3,949,926.06
102,351.64
276,349.42
3,571,225.00
0.00

PASIVO

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
38,555.30
127,698.98
141,402.47
0.00
0.00
2,910,650.00
101,596.00
0.00

SUBT 46,024,285.66 45,636,005.08 15,929,267.32 15,284,446.99


SALD
TOTAL

-388,280.58

###

### 4,740,200.07
4,740,200.07

3,319,902.75
1,420,297.32
4,740,200.07

-644,820.33
653,320.68
-2,989,075.31

62
44
participacion
renta
IR
utilidad neta

renta antes de R
6%
renta despues RD
10%
30%

1,420,297.32
85,217.84
1,335,079.48
133,507.95
1,201,571.53
360,471.46
841,100.07

RESULTADO POR
NATURALEZA
PERDIDA
GANANCIA

RESULTADO POR FUNCION


PERDIDA

GANANCIA

3,009,102.50
20,027.19
808,532.54
20,500.00
9,656.90
3,200,140.33
4,480,196.46
371,084.68

162,253.79
94,285.96

4,480,196.46

3,571,225.00
0.00
162,253.79
94,285.96

4,104,331.69 4,871,308.33
766,976.64
4,871,308.33 4,871,308.33

653,320.68

7,027,905.08
-2,547,708.62
4,480,196.46

-3,314,685.26

4,480,196.46
4,480,196.46

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


EL DORADO SAA
AL 31 DE DICIEMBRE 2011
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Valores negociables
Cuantas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar a vinculados
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE


ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

UACION FINANCIERA
ORADO SAA
DICIEMBRE 2011
EN NUEVOS SOLES)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE


PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE


TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES


(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
VENTAS
VARIACION DE PRODUCCION ALMACENADA
PRODUCCION DEL EJERCICIO
COMPRAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO FIJO DE PRODUCCION
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES

NTEGRALES

SOLES)
4480196.46
371084.68
4851281.14
3200140.46
1280056.13
44285.96

1088847.21

1088847.21

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALE


(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

VENTAS NETA
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
PRODUCCION DEL EJERCICIO
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
CONSUMO
VALOR AGREGADO
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS POR TRIBUTO

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION


OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
RESULTADO DE EXPLOTACION
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS

ALES POR NATURALEZA

OS SOLES)

4480196.46
371084.68
4851281.14
3009102.5
20027.19
20500
1841705.83
743201.71
0

1098504.12
0
9656.9
1088847.22
0
0
1088847.22

TOTAL APLICACIN
R.BRUTA
ADMINISTRACION Y VENTAS
1 15,000.00
21,350.00
2 12,500.00
17,791.67
3
8,800.00
12,525.33
4
3,500.00
4,981.67
39,800.00
56,648.67
OPERACIONES
5 13,950.00
20,112.18
6
9,000.00
12,975.60
22,950.00
33,087.78
PLATAFORMA
MOI
7 12,500.00
18,021.67
8
7,000.00
10,092.13
SUBTOTAL
19,500.00
28,113.80
MOD
9
7,900.00
11,389.69
10
6,900.00
9,947.96
11
6,900.00
9,947.96
12
6,900.00
9,947.96
13
6,900.00
9,947.96
SUBTOTAL
35,500.00
51,181.53
TOTAL PLATA 55,000.00
79,295.33
DUCCION
MOD
14
5,900.00
8,506.23
15
5,900.00
8,506.23
16
5,900.00
8,506.23
TOTAL DUCCI 17,700.00
25,518.68
DEPOSITO
MOD
17
6,000.00
8,650.40
18
6,000.00
8,650.40
19
6,000.00
8,650.40
18,000.00
25,951.20
TOTAL MOD
71,200.00 102,651.41
TOTAL CC
90,700.00 130,765.21
REFINERIA
MOI
20 14,500.00
20,905.13
21 10,000.00
14,417.33

94
21,350.00
8,895.83
6,262.67

95

9012

8,895.83
6,262.67
4,981.67

11,389.69
9,947.96
9,947.96
9,947.96
9,947.96

SUBTOTAL
MOD

24,500.00

35,322.47

11,000.00
11,000.00
11,000.00
11,000.00
11,000.00
SUBTOTAL
55,000.00
TOTAL CA
79,500.00
TOTAL CEN C 170,200.00
TOTAL PLLA 210,000.00

15,859.07
15,859.07
15,859.07
15,859.07
15,859.07
79,295.33
114,617.80
245,383.01
302,031.68

22
23
24
25
26

36,508.50

20,140.17

51,181.53

9013

9022

5,028.05
3,243.90

9023

9032

5,028.05
3,243.90

9033

5,028.05
3,243.90

18,021.67
10,092.13

8,506.23
8,506.23
8,506.23

8,650.40
8,650.40
8,650.40

9042

15,859.07
15,859.07
15,859.07
15,859.07
15,859.07

36,385.75

25,518.68

8,271.95

25,951.20

8,271.95

79,295.33

9043

5,028.05
3,243.90

20,905.13
14,417.33

91

43,594.41

ACTIVO
DEPOSITO DE CRUDO
DEPOSITO DE PETROLEO

PLATAFORMA DE EXTRACCION
DUCCION DE TRANSPORTE
TORRE DE REFINACION
TOTAL

VALOR
500,000.00
500,000.00
1,550,000.00
567,900.00
1,500,000.00

4,617,900.00

PORCENTAJE
2,083.33
2,083.33
6,458.33
2,366.25
6,250.00
19,241.25

PLATAFORMA DE SUCCION
TRANSPORTE
ALMACENAMIENTO
REFINERIA
9013
9023
9033
9043
2,083.33
2,083.33
6,458.33
2,366.25
6,250.00
6,458.33
2,366.25
2,083.33
8,333.33

TOTAL
2,083.33
2,083.33
6,458.33
2,366.25
6,250.00
19,241.25

APLIOCACION DE UNIFORMR DE SEGURIDAD


APLICACIN DE UTILES DE ESCRITORIO
TOTAL

5,500.00
608.00
6,108.00

9013
1,875.00
202.67
2,077.67

9023
875.00
202.67
1,077.67

9033
875.00
202.67
1,077.67

9043 TOTAL
1,875.00
5,500.00
608.00
1,875.00
6,108.00

PLATAFORM
N
1
2
3
4
5

CONCEPTO

MONTO

MPD

APLICACIONDE LUBRICANTES

180,000.00

APLICACIN DE ADITIVOS

396,000.00

APLICACIN DE PLANILLA Y PROVISIONES

278,470.79

APLICACIN DE DEPRECIACION
APLICACIN DE COSTOS POR DISTRIBUIR

TOTALES

19,241.25
5,001.00

878,713.04

0.00

PLATAFORMA DE EXTRACCION
MOD
GF
SUBTOTAL
MPD
60,000.00
60,000.00
0.00
36,385.75
87,567.28
51,181.53
6,458.33
6,458.33
1,417.00
1,417.00
51,181.53 104,261.08 155,442.61

TRANSPORTE DUCTO
MOD
GF
20,000.00
25,518.68

0.00

25,518.68

8,271.95
2,366.25
917.00
31,555.20

DUCTO
SUBTOTAL
MPD
20,000.00
0.00
33,790.63
2,366.25
917.00
57,073.88

ALMACENAMIENTO
MOD
GF
SUBTOTAL
MPD
24,000.00
24,000.00
0.00
25,951.20
8,271.95
34,223.15
2,083.33
2,083.33
917.00
917.00
0.00 25,951.20 35,272.28 61,223.48

REFINERIA

0.00

REFINERIA
MOD
GF
SUBTOTAL
76,000.00
76,000.00
396,000.00 396,000.00
79,295.33
43,594.41 122,889.75
8,333.33
8,333.33
1,750.00
1,750.00
79,295.33 525,677.75 604,973.08

TOTAL
180,000.00
396,000.00
278,470.79
19,241.25
5,001.00
878,713.04

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR


NATURALEZA
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

VENTAS NETA

VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA


PRODUCCION DEL EJERCICIO
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
CONSUMO
VALOR AGREGADO
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS POR TRIBUTO
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
PROVISIONES
RESULTADO DE EXPLOTACION
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS
PARTCIPACION DE LOS TRABAJADORES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA

10%

IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
RESULTADO DEL EJERCICIO

30%

INTEGRALES POR
ZA

VOS SOLES)

4480196.46

371084.68
4851281.14
3009102.5
20027.19
20500
1841705.83
808532.54
0
1023516.39
0
9656.9
1023516.39
0
0
1088847.22
102351.64
921164.75

276349.43
644815.33
644815.33