Anda di halaman 1dari 73

Kedai Foto Leila

21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938

Leila
Belian Secara Kredit
Pemiutang A
Kedai Joe
39 , Jalan Ampang
50450 Kuala Lumpur, Malaysia
011-5203928

Belian Secara Kredit


Pemiutang B
Kedai Zakaria
42 , Jalan PJS 5
46150 Petaling Jaya , Selangor.
012-4603928

JOE

zakaria

Belian Secara Tunai


Pembekal
Kedai Layan Mesra
48, Jalan 4/6 Seksyen 5,
43650 Bandar Baru Bangi , Selangor.
603-15347659

Belian Secara Tunai


Aset Bukan Semasa
Kedai Danny Liew
67,Jalan Putra Perdana7/9,Taman Putra Perdana
47100 Puchong, Selangor.
603-77438697

Mesra

DANNY

Jualan Secara Kredit


Penghutang A
Kedai Preema
23, Jalan TK 2/3
47100 Puchong , Selangor.

Jualan Secara Kredit


Penghutang B
Kedai Imran
31, Jalan SS 4/2
46000 Petaling Jaya, Selangor.

Jualan Secara Tunai


Pelanggan 1
Kedai Miko
18, Jalan Suasana 1/2, Bandar Tun Hussein Oon
43200 Cheras, Kuala Lumpur.

Jualan Secara Tunai


Pelanggan 2
Kedai Naruku
27, Jalan Mohd Tahid 8, Taman Mewah 4,
41200 Kalng, Selangor.

Jualan Secara Tunai


Pelanggan 3
Kedai Ah Beng
22, Jalan BK 14 , Bandar Kinrara
47180 Puchong, Selangor.

Jualan Secara Tunai


Pelanggan 4
Kedai Julia
30, Jalan Bukit Mewah 42, Taman Bukit Mewah
43000 Kajang, Selangor.

Jualan Secara Tunai


Pelanggan 5
Syarikat Mawah
73A, Jalan Putra 1, Taman Putra Kajang
43000 Kajang, Selangor.

Jualan Secara Tunai


Pelanggan 6
Kedai Nadira
24, Jalan 2/5, Taman Sri Indah
43200 Balakong, Selangor.

Senarai Dokumen Nombor :


Invois Kepada Penghutang

1245

1246

Jualan Bil Tunai

560
563

561
564

562
565

Nota Kredit Kepada Penghutang

N 570

Resit Rasmi Untuk Penerimaan

252

253

987551

987552

987553

11210

11211

11212

Memo 123

Memo 124

Memo 125

Keratan Cek
HLB
Baucar Pembayaran
Memo

Pemiutang A Invois

IN 5543

Pemiutang B Invois

PM 520

Pemiutang Resit Rasmi

RR 3320

Pemiutang Nota Kredit

NK 101

Belian Tunai

BT 600

Invois Untuk Belian Aset

AA 900

Cek Penghutang 1

CIMB

BT 601

889430

Pekerja Kedai 1

Lim See Hung

Pekerja Kedai 2

Tan Luo Hua

Belanja : Sewa

Chong Yi King

Kadar Bayaran

Telekom

Insurans

Kedai Insurans Selamat Ali


46 , Jalan Bukit Mewah 81, Taman Bukit Mewah,
43000 Kajang, Selangor.

Profil Perniagaan :

Nama Perniagaan

Kedai Foto Leila

Nama Pemilik

Leila Chen

Lokasi / Alamat

21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.

Jenis Perniagaan

Milikan Tunggal
Menjual foto

Tempoh Perakaunan

Satu Tahun
1 Ogos 2016 hingga 31 Julai 2017

Tempoh Rekod

Sebulan Tahun Semasa


1hb Ogos 2016 hingga 31hb Ogos 2016

Modal Perniagaan

Jumlah Pekerja

Dua Orang Pekerja


Gaji Setiap Pekerja ialah RM1100

Status Perniagaan

Meneruskan Perniagaan

10

Nama dan Alamat Bank

Hong Leong Bank


12, Jalan PJS 11/28a
46150 Petaling Jaya , Selangor.

11

Nombor Akaun

12

Pemiutang

RM

250362843978

1
2

13

Penghutang

1
2

47500 Subang Jaya , Selangor.

1 Ogos 2016 hingga 31 Julai 2017

1hb Ogos 2016 hingga 31hb Ogos 2016

48,948

Gaji Setiap Pekerja ialah RM1100

46150 Petaling Jaya , Selangor.

Kedai Joe
Kedai Zakaria

Kedai Preema
Kedai Imran

Pengiraan Stok Akhir

Bil

Quantiti
Unit

Harga Belian
Se Unit
RM

Jumlah
RM

Harga Jualan
Se Unit
RM

Bingkai gambar

100

10.00

1,000.00

7.00

Dakwat pencetak

125

5.50

687.50

10.00

Kertas foto

80

2.00

160.00

5.00

Tripod kamera

80

20.00

1,600.00

25.00

Stok Akhir

3,447.50

KAD STOK
Jenis Barang :

Bingkai gambar
Masuk

Bil
1

Tarikh

Dokumen

No
Dokumen

1 Ogos 2016 Baki b/b

Keluar

Baki
Harga
Seunit
Kuantiti Kuantiti Kuantiti
(RM)
100
10

Amaun
(RM)
1,000

KAD STOK
Jenis Barang :

Dakwat pencetak
Masuk

Bil
1

Tarikh

Dokumen

No
Dokumen

1 Ogos 2016 Baki b/b

Keluar

Baki
Harga
Kuantiti Kuantiti Kuantiti Seunit
(RM)
125
6

Amaun
(RM)
688

KAD STOK
Jenis Barang :

Kertas foto
Masuk

Bil
1

Tarikh

Dokumen

No
Dokumen

1 Ogos 2016 Baki b/b

Keluar

Baki
Harga
Seunit
Kuantiti Kuantiti Kuantiti
(RM)
80
2

Amaun
(RM)
160

KAD STOK
Jenis Barang :

Tripod kamera
Masuk

Bil
1

Tarikh

Dokumen

1 Ogos 2016 Baki b/b

No
Dokumen

Keluar

Baki
Harga
Kuantiti Kuantiti Kuantiti Seunit
(RM)
80
20

Amaun
(RM)
1,600

Senerai Keperluan Dokumen Berdasarkan Urus Niaga Komponen


Bil

Komponen

Ringkasan Urusniaga

Jenis Dokumen

No Siri Dokumen

Memo

Memo 123

a Catatan Permulaan

Rujuk Kunci Kira-Kira

b Kos Jualan

Belian Kredit
Belian Kredit
Belian Tunai
Belian Tunai
Pulangan Belian

Invois
Invois
Bil Tunai
Bil Tunai
Nota Kredit

IN 5543
PM 520
BT 600
BT 601
NK 101

c Jualan Bersih

Jualan Kredit 1
Jualan Kredit 2
Jualan Tunai 1
Jualan Tunai 2
Jualan Tunai 3
Jualan Tunai 4
Jualan Tunai 5
Jualan Tunai 6
Pulangan Jualan

Invois
Invois
Bil Tunai
Bil Tunai
Bil Tunai
Bil Tunai
Bil Tunai
Bil Tunai
Nota Kredit

1245
1246
560
561
562
563
564
565
N 570

d Pembayaran

Pemiutang
Belanja :
Belanja :
Belanja :
Belanja :

Resit Rasmi
Keratan Cek
Baucar Pembayaran
Baucar Pembayaran
Baucar Pembayaran

RR 3320
987551
11210
11211
11212

Resit Rasmi
Resit Rasmi
Makluman Kredit

252
253
-

Sewa
Kadar Bayaran
Insurans
Gaji

e Penerimaan

Penghutang 1
Penghutang 2
Hasil : Sewa Diterima

f Perolehan Aset
Bukan Semasa

Belian Aset Bukan Semasa


Secara Kredit

Invois

AA 900

g Ambilan

Ambilan Barang Niaga

Memo

Memo 124

h Catatan Kontra

Deposit Tunai
( Daripada Penerimaan )

Slip Wang Masuk

Senerai Keperluan Dok

Bil
1

Tarikh
Ogos 2016

Urus Niaga
Meneruskan perniagaan pada awal bulan 1 Ogos 2016 dengan :
RM
Premis
15,000
Lengkapan
4,000
Kenderaan
9,000
Stok akhir
3,448
Bank
10,000
Tunai
5,000
Kedai Preema
4,000
Kedai Imran
2,000
Kedai Joe
Modal
Mengambil barang niaga sebanyak RM148.50 untuk tujuan kegunaan perniagaan sebu
Butir
Kuantiti
5
Bingkai gambar
7
Dakwat pencetak
10
Kertas foto
2
Tripod kamera

Ogos 2016

Ogos 2016

Membeli barang niaga sebanyak RM 1960.00 secara kredit dengan Kedai Joe
Butir
Kuantiti
Bingkai gambar
80
Kertas foto
70
Tripod kamera
50

Ogos 2016

Membayar sewa kedai sebanyak RM 500.00 dengan cek CIMB 889430

Ogos 2016

Menjual barang niaga sebanyak RM 600.00 kepada Kedai Miko dengan tunai
Butir
Kuantiti
Dakwat pencetak
60

Senerai Keperluan Dok

Bil

Tarikh

Urus Niaga

Ogos 2016

Memulangkan barang niaga kepada Kedai Joe sebanyak RM 200.00 kerana telah rosak
Butir
Kuantiti
Bingkai gambar
20

Ogos 2016

Menjual barang niaga sebanyak RM 1180.00 secara kredit kepada Kedai Preema
Butir
Kuantiti
Dakwat pencetak
58
Kertas foto
120

Ogos 2016

Membayar RM 2000.00 kepada Kedai Preema untuk menjelaskan sebahagian invois bu

Ogos 2016

Membayar RM 180.00 untuk kadar bayaran Telekom dengan tunai

10

12 Ogos 2016

Memberi lengkapan sebanyak RM 900.00 kepada Kedai Naruku dengan tunai

Senerai Keperluan Dok

Bil

Tarikh

Urus Niaga

11

13 Ogos 2016

Membeli barang niaga sebanyak RM 1800.00 daripada Kedai Zakaria secara kredit
Butir
Kuantiti
Kertas foto
100
Tripod kamera
80

12

13 Ogos 2016

Membeli perabot sebanyak RM 840 daripada Kedai Danny Liew secara kredit
Butir
Kuantiti
Sofa
1

13

14 Ogos 2016

Membeli barang niaga sebanyak RM 71.50 daripada Kedai Layan Mesra dengan tunai
Butir
Kuantiti
Dakwat pencetak
13

14

15 Ogos 2016

Membeli barang niaga sebanyak RM 110.00 daripada Kedai Layan Mesra dengan tuna
Butir
Kuantiti
Dakwat pencetak
30

Senerai Keperluan Dok

Bil

Tarikh

Urus Niaga

15

17 Ogos 2016

Menjual barang niaga sebanyak RM 3435.00 secara kredit kepada Kedai Imran
Butir
Kuantiti
Bingkai gambar
80
Tripod kamera
115

16

20 Ogos 2016

Memberi perkhidmatan sebanyak RM 500 kepada Kedai Ah Beng dengan tunai

17

21 Ogos 2016

Memberi perkhidmatan sebanyak RM 50.00 kepada Kedai Julia dengan tunai

18

21 Ogos 2016

Membayar resit rasmi RM 1900.00 kepada Kedai Joe untuk menjelaskan sebahagian in

19

23 Ogos 2016

Menjual barang niaga sebanyak RM 2,450.00 kepada Syarikat Mawah


Butir
Kuantiti
Dakwat pencetak
20
Tripod kamera
90

Senerai Keperluan Dok

Bil

Tarikh

Urus Niaga

20

23 Ogos 2016

Memulangkan barang niaga kepada Kedai Imran sebanyak RM 49.00 kerana telah rosa
Butir
Kuantiti
Bingkai gambar
7

21

24 Ogos 2016

Mengambil barang niaga sebanyak RM 87.50 untuk tujuan keguanaan promosi


Butir
Kuantiti
Dakwat pencetak
5
Tripod kamera
3

22

25 Ogos 2016

Membayar RM 850 kapada Kedai Imran untuk menjelaskan sebahagian invois bulan le

23

26 Ogos 2016

Membayar RM 250.00 untuk insurans kepada Kedai Insurans Selamat Ali dengan tuna

24

27 Ogos 2016

Penerimaan sewa sebanyak RM 2000.00 dari secara kredit

Senerai Keperluan Dok

Bil

Tarikh

Urus Niaga

25

28 Ogos 2016

Menjual barang niaga sebanyak RM 1010.00 kepada Kedai Nadira


Butir
Kuantiti
Bingkai gambar
80
Kertas foto
90

26

28 Ogos 2016

Memasukkan tunai sebanyak RM 850.00 ke bank

27

30 Ogos 2016

Membayar gaji kepada pekerja sebanyak RM 2200.00 secara kredit

Keperluan Dokumen Berdasarkan Urus Niaga

Komponen
Catatan Permulaan

Dokuman
Memo

Ambilan

Memo

Kos Jualan

Invois

Keratan Cek

987551

Jualan Bersih

Bil Tunai

RM

1,500
48,948
perniagaan sebulan
RM ( seunit )
10.00
5.50
2.00
20.00

edai Joe
RM (seunit)
10.00
2.00
20.00

Pembayaran

an tunai
RM ( seunit )
10.00

Keperluan Dokumen Berdasarkan Urus Niaga

erana telah rosak merujuk invois IN 5543


RM ( seunit )
10.00

dai Preema

Dokuman

Kos Jualan

Nota Kredit

Jualan Bersih

Invois

Penerimaan

Resit Rasmi

Pembayaran

Baucar Pembayran

Jualan Bersih

Bil Tunai

RM ( seunit )
10.00
5.00

ahagian invois bulan lepas dengan cek CIMB 889430

an tunai

Komponen

Keperluan Dokumen Berdasarkan Urus Niaga

secara kredit

Komponen

Dokuman

Kos Jualan

Invois

Perolehan Aset Bukan Semasa

Invois

Kos Jualan

Bil Tunai

Kos Jualan

Bil Tunai

RM ( seunit )
2.00
20.00

ra kredit
RM ( seunit )
840.00

sra dengan tunai


RM ( seunit )
5.50

esra dengan tunai


RM ( seunit )
110.00

Keperluan Dokumen Berdasarkan Urus Niaga

Komponen

Dokuman

Jualan Bersih

Invois

ngan tunai

Jualan Bersih

Bil Tunai

an tunai

Jualan Bersih

Bil Tunai

Pembayaran

Resit Rasmi

Jualan Bersih

Bil Tunai

dai Imran
RM (seunit )
7.00
25.00

kan sebahagian invois bulan lepas dengan cek HLB 987552

RM (seunit )
10.00
25.00

Keperluan Dokumen Berdasarkan Urus Niaga

kerana telah rosak merujuk invois 1246


RM (seunit )
7.00

promosi

Komponen

Dokuman

Kos Jualan

Nota Kredit

Ambilan

Memo

Penerimaan

Resit Rasmi

Pembayaran

Baucar Pembayaran

Penerimaan

Makluman Kredit

RM ( seunit )
5.50
20.00

an invois bulan lepas dengan tunai

Ali dengan tunai

Keperluan Dokumen Berdasarkan Urus Niaga

Komponen

Dokuman

Jualan Bersih

Bil Tunai

Catatan Kontra

Slip Wang Masuk

Pembayaran

Baucar Pembayaran

RM ( seunit )
7.00
5.00

No Siri
Dokumen
Memo 123

Memo 124

IN 5543

560

No Siri
Dokumen

NK 101

1245

252

11210

561

No Siri
Dokumen

PM 520

AA 900

BT 601

BT 600

No Siri
Dokumen
1246

562

563

RR 320

564

No Siri
Dokumen

N 570

Memo 125

253

11211

No Siri
Dokumen

565

11212

Memo 123

MEMO

Kedai Foto Leila


21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938

Tarikh :
1 Ogos 2016

Perkara :
Meneruskan perniagaan dengan baki-baki aset, liabiliti dan ekuiti pemilik
pada awal bulan 1 Ogos 2016 dalam Kunci Kira-Kira seperti yang
dilampirkan :

Leila
Pengurus

Memo
Catatan Permulaan

Kedai Foto Leila


Kunci Kira-Kira Pada 31 Julai 2016
RM
RM
Aset Bukan Semasa
Premis
Kenderaan
Lengkapan

RM

15,000
9,000
4,000
28,000

Aset Semasa
Stok Akhir
Kedai Preema
Kedai Imran
Bank
Tunai

Tolak Liabiliti Semasa


Kedai Joe
Kedai Zakaria

3,448
4,000
2,000
10,000
5,000
24,448

1,500
2,000
3,500

Modal Kerja

20,948
48,948

Ekuiti Pemilik
Modal

48,948
48,948

Catatan Permulaan

Memo 124

MEMO

Kedai Foto Leila


21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938

Tarikh :
1 Ogos 2016
Perkara :
Mengambil barang niaga untuk tujuan kegunaan perniagaan sebulan

Qty

5
7
10
2

Butir

Bingkai gambar
Dakwat pencetak
Kertas foto
Tripod kamera

Harga
Seunit
RM
10.00
5.50
2.00
20.00
Jumlah

Ringgit Malaysia :

Jumlah
RM
50.00
38.50
20.00
40.00
148.50

RM 148.50 Sahaja

Leila
Pengurus

Memo Ambilan Barang Niaga Untuk Kegunaan Perniagaan


Catatan Bukan Urusniaga

IN 5543

Asal
INVOIS
Kedai Joe
39 , Jalan Ampang
50450 Kuala Lumpur, Malaysia
011-5203928
Kepada :
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.

Kuantiti

80
70
50

Tarikh :

Butir

Bingkai gambar
Kertas foto
Tripod kamera

2 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM
10.00
2.00
20.00

Jumlah

Ringgit Malaysia :

Syarat

RM 1940.00 Sahaja

: K. & K. Dik

JOE
Pengurus

Invois Untuk Belian Kredit


Dokumen 2

Jumlah
RM
800.00
140.00
1,000.00

1,940.00

Tarikh
Kepada
Untuk

: 3 Ogos 2016
: Chong Yi King
: Bayaran untuk

Sewa

Ringgit
Baki Akhir
Dimasukkan
Jumlah
Cek ini
Baki
No :

Sen
10,000

500
9,500
987551

Keratan Cek Untuk Bayaran Belanja


Dokumen 1

560

Salinan
BIL TUNAI
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Kepada :
Kedai Miko
18, Jalan Suasana 1/2, Bandar Tun Hussein Oon
43200 Cheras, Kuala Lumpur.

Kuantiti

60

Butir

Tarikh :
3 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM

Jualan
Dakwat pencetak

10.00

Jumlah

Ringgit Malaysia :

RM 600.00 Sahaja

Bayaran Dengan Tunai

Leila
Pengurus

Bil Tunai Untuk Jualan Tunai


Dokumen 3

Jumlah
RM

600.00

600.00

252

Salinan
RESIT RASMI
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Tarikh :

7 Ogos 2016

Diterima Daripada

Kedai Preema
23, Jalan TK 2/3
47100 Puchong , Selangor.

Jumlah (RM)

2,000.00

Ringgit Malaysia

RM 2000.00 Sahaja

Bayaran Untuk

Menjelaskan sebahagian untuk invois


bulan lepas

Bayar Dengan

Cek

CIMB

889430

Leila
Pengurus

Resit Rasmi Untuk Bayaran Daripada Penghutang


Dokumen 4

NK 101

Asal
NOTA KREDIT
Kedai Joe
39 , Jalan Ampang
50450 Kuala Lumpur, Malaysia
011-5203928
Kepada :
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.

Kuantiti

20

Butir

Bingkai gambar

Tarikh :
3 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM
10.00

Jumlah
RM
200.00

Rujuk Inv : IN 5543


Pulangan Barang Kerana Rosak

Jumlah

Ringgit Malaysia :

Syarat

RM 200.00 Sahaja

: K. & K. Dik

JOE
Pengurus

Nota Kredit Untuk Pulangan Belian


Dokumen 5

200.00

1245

Salinan
INVOIS
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Kepada :
Kedai Preema
23, Jalan TK 2/3
47100 Puchong , Selangor.

Tarikh :
5 Ogos 2016

Kuantiti

58
120

Butir

Jualan
Dakwat pencetak
Kertas foto

Harga
Seunit
RM

10.00
5.00

Jumlah

Ringgit Malaysia :

Syarat

RM 1180.00 Sahaja

: K. & K. Dik

Leila
Pengurus

Invois Untuk Jualan Kredit


Dokumen 6

Jumlah
RM

580.00
600.00

1,180.00

11210
BAUCAR PEMBAYARAN
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Kepada :
Telekom

Tarikh :
9 Ogos 2016

Keterangan
Bayaran Untuk :

Jumlah (RM)

Kadar Bayaran

180.00

Jumlah

Ringgit Malaysia :

180.00

RM 180.00 Sahaja

Bayar Dengan Tunai

Leila

Telekom

Pengurus

Tandatangan Penerima

Baucar Pembayaran Untuk Belanja


Dokumen 7

PM 520

Asal
INVOIS
Kedai Zakaria
42 , Jalan PJS 5
46150 Petaling Jaya , Selangor.
012-4603928
Kepada :
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.

Kuantiti

100
80

Tarikh :

Butir

Kertas foto
Tripod kamera

13 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM
2.00
20.00

Jumlah

Ringgit Malaysia :

Syarat

RM 1800.00 Sahaja

: K. & K. Dik

zakaria
Pengurus

Invois Untuk Belian Kredit


Dokumen 8

Jumlah
RM
200.00
1,600.00

1,800.00

561

Salinan
BIL TUNAI
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Kepada :
Kedai Naruku
27, Jalan Mohd Tahid 8, Taman Mewah 4,
41200 Kalng, Selangor.

Kuantiti

Butir

Tarikh :
12 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM

Hasil Perkhidmatan

RM
900.00

Jumlah

Ringgit Malaysia :

Jumlah

RM 900.00 Sahaja

Bayaran Dengan Tunai

Leila
Pengurus

Bil Tunai Untuk Jualan Tunai


Dokumen 9

900.00

BT 600

Asal
BIL TUNAI
Kedai Layan Mesra
48, Jalan 4/6 Seksyen 5,
43650 Bandar Baru Bangi , Selangor.
603-15347659
Kepada :
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.

Kuantiti

30

Tarikh :
15 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM

Butir

Dakwat pencetak

5.50

Jumlah

Ringgit Malaysia :

RM 165.00 Sahaja

Bayaran Dengan Tunai

Mesra
Pengurus

Bil Tunai Untuk Belian Tunai


Dokumen 10

Jumlah
RM
165.00

165.00

AA 900

Asal
INVOIS

Kedai Danny Liew


67,Jalan Putra Perdana7/9,Taman Putra Perdana
47100 Puchong, Selangor.
603-77438697
Kepada :
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.

Kuantiti

Butir

Sofa
Kenderaan

Tarikh :
13 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM

Jumlah

280.00

Jumlah

Ringgit Malaysia :

Syarat

RM 840.00 Sahaja

: K. & K. Dik

DANNY
Pengurus

Invois Untuk Perolehan Aset Bukan Semasa Secara Kredit


Dokumen 11

RM
840.00

840.00

562

Salinan
BIL TUNAI
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Kepada :
Kedai Ah Beng
22, Jalan BK 14 , Bandar Kinrara
47180 Puchong, Selangor.

Kuantiti

Butir

Tarikh :
20 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM

Hasil Perkhidmatan

RM
500.00

Jumlah

Ringgit Malaysia :

Jumlah

RM 500.00 Sahaja

Bayaran Dengan Tunai

Leila
Pengurus

Bil Tunai Untuk Jualan Tunai


Dokumen 12

500.00

RR 3320

Asal
RESIT RASMI
Kedai Joe
39 , Jalan Ampang
50450 Kuala Lumpur, Malaysia
011-5203928
Tarikh :

21 Ogos 2016

Diterima Daripada

Kedai Foto Leila


21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.

Jumlah (RM)

1,900.00

Ringgit Malaysia

RM 1900.00 Sahaja

Bayaran Untuk

Menjelaskan sebahagian untuk invois


bulan lepas

Bayar Dengan

Cek

HLB

987552

JOE
Pengurus

Resit Rasmi Untuk Bayaran Kepada Pemiutang


Dokumen 13

BT 601

Asal
BIL TUNAI
Kedai Layan Mesra
48, Jalan 4/6 Seksyen 5,
43650 Bandar Baru Bangi , Selangor.
603-15347659
Kepada :
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.

Kuantiti

13

Tarikh :
14 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM

Butir

Dakwat pencetak

5.50

Jumlah

Ringgit Malaysia :

RM 71.50 Sahaja

Bayaran Dengan Tunai

Mesra
Pengurus

Bil Tunai Untuk Belian Tunai


Dokumen 14

Jumlah
RM
71.50

71.50

1246

Salinan
INVOIS
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Kepada :
Kedai Imran
31, Jalan SS 4/2
46000 Petaling Jaya, Selangor.

Kuantiti

80
115

Tarikh :

Butir

Jualan
Bingkai gambar
Tripod kamera

17 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM

7.00
25.00

Jumlah

Ringgit Malaysia :

Syarat

RM 3435.00 Sahaja

: K. & K. Dik

Leila
Pengurus

Invois Untuk Jualan Kredit


Dokumen 15

Jumlah
RM

560.00
2,875.00

3,435.00

563

Salinan
BIL TUNAI
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Kepada :
Kedai Julia
30, Jalan Bukit Mewah 42, Taman Bukit Mewah
43000 Kajang, Selangor.

Kuantiti

Butir

Tarikh :
21 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM

Hasil Perkhidmatan

RM
50.00

Jumlah

Ringgit Malaysia :

Jumlah

RM 50.00 Sahaja

Bayaran Dengan Tunai

Leila
Pengurus

Bil Tunai Untuk Jualan Tunai


Dokumen 16

50.00

564

Salinan
BIL TUNAI
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Kepada :
Syarikat Mawah
73A, Jalan Putra 1, Taman Putra Kajang
43000 Kajang, Selangor.

Kuantiti

20
90

Butir

Tarikh :
23 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM

Jualan
Dakwat pencetak
Tripod kamera

10.00
25.00
Jumlah

Ringgit Malaysia :

RM 2450.00 Sahaja

Bayaran Dengan Tunai

Leila
Pengurus

Bil Tunai Untuk Jualan Tunai


Dokumen 17

Jumlah
RM

200.00
2,250.00
2,450.00

Hong Leong Bank Berhad

CREDIT ADVICE
MAKLUMAN KREDIT

A Member Of The Hong Leong Group Malaysia (97141-X)

Salinan Pelanggan / Customer's Copy


Kepada / To :

Kedai Foto Leila


21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.

Akaun anda telah di KREDITKAN seperti berikut :


27 Ogos 2016

RM

2000

Manager
No Akaun :

250362843978

Tandatangan yang diberi kuasa

Makluman Kredit Untuk Hasil : Sewa Diterima


Dokumen 18

N 570

Salinan
NOTA KREDIT
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Kepada :
Kedai Imran
31, Jalan SS 4/2
46000 Petaling Jaya, Selangor.

Kuantiti

Butir

Tarikh :
23 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM

Bingkai gambar

7.00

Jumlah
RM
49.00

Rujuk Inv : 1246


Pulangan Barang Kerana Hantar
Salah Kuantiti
Jumlah

Ringgit Malaysia :

Syarat

RM 49.00 Sahaja

: K. & K. Dik

Leila
Pengurus

Nota Kredit Untuk Pulangan Jualan


Dokumen 19

49.00

565

Salinan
BIL TUNAI
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Kepada :
Kedai Nadira
24, Jalan 2/5, Taman Sri Indah
43200 Balakong, Selangor.

Kuantiti

80
90

Butir

Tarikh :
28 Ogos 2016

Harga
Seunit
RM

Jualan
Bingkai gambar
Kertas foto

7.00
5.00
Jumlah

Ringgit Malaysia :

RM 1010.00 Sahaja

Bayaran Dengan Tunai

Leila
Pengurus

Bil Tunai Untuk Jualan Tunai


Dokumen 20

Jumlah
RM

560.00
450.00
1,010.00

11211
BAUCAR PEMBAYARAN
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Kepada :
Tarikh :
Kedai Insurans Selamat Ali
26 Ogos 2016
46 , Jalan Bukit Mewah 81, Taman Bukit Mewah,
43000 Kajang, Selangor.

Keterangan
Bayaran Untuk :

Jumlah (RM)

Insurans

250.00

Jumlah

Ringgit Malaysia :

250.00

RM 250.00 Sahaja

Bayar Dengan Tunai

Leila

Kedai Insurans Selamat Ali

Pengurus

Tandatangan Penerima

Baucar Pembayaran Untuk Belanja


Dokumen 21

253

Salinan
RESIT RASMI
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Tarikh :

25 Ogos 2016

Diterima Daripada

Kedai Imran
31, Jalan SS 4/2
46000 Petaling Jaya, Selangor.

Jumlah (RM)

850.00

Ringgit Malaysia

RM 850.00 Sahaja

Bayaran Untuk

Menjelaskan sebahagian untuk invois


bulan lepas

Bayar Dengan

Tunai

Leila
Pengurus

Resit Rasmi Untuk Bayaran Daripada Penghutang


Dokumen 22

Memo 125

MEMO

Kedai Foto Leila


21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938

Tarikh :
24 Ogos 2016

Perkara :
Mengambil barang niaga untuk tujuan :

Qty

5
3

Butir

Dakwat pencetak
Tripod kamera

Ambilan

Harga
Seunit
RM

Jumlah
RM
27.50
60.00

5.50
20.00

87.50

Jumlah

Ringgit Malaysia :

RM 87.50 Sahaja

Leila
Pengurus

Memo Untuk Ambilan Barang Niaga


Dokumen 23

Hong Leong Bank

Hong Leong Bank Berhad (97141-X)

Hong Leong

SIMPANAN / BAYARAN TUNAI


CASH DEPOSIT / PAYMENT /

Untuk Kegunaan Pejabat / For Office Use /

RM

Tunai / Cash /
Nama Akaun
Account Name

Kedai Foto Leila

No Ruj / Ref No /

No Akaun / Kenderaan
Account / Vehicle No

IslamicBank

Hong Leong Islamic Bank Berhad (686191-W)

250362843978

No Kad Kredit

RM

Credit Card No

RM

28 Ogos 2016

Catatan Kontra Untuk Deposit Tunai (Daripada Penerimaan Penghutang)


Kontra Dari Tunai Ke Bank
Dokumen 24

850 0 0

11212
BAUCAR PEMBAYARAN
Kedai Foto Leila
21 , Jalan SS 15/6
47500 Subang Jaya , Selangor.
603-80752938
Kepada :
Lim See Hung
Tan Luo Hua

Tarikh :
30 Ogos 2016

Keterangan
Bayaran Untuk :

Jumlah (RM)

Gaji
Untuk Bulan Ogos 2016

2,200.00

Keluarkan Tunai Untuk Gaji

Jumlah

Ringgit Malaysia :

2,200.00

RM 2200.00 Sahaja

Cek

Bayar Dengan

HLB

987553

Lim See Hung

Leila

Tan Luo Hua

Pengurus

Tandatangan Penerima

Baucar Pembayaran Untuk Gaji Pekerja


Dokumen 25

Jurnal Am
Tarikh
2016
Ogos 1

Butir
Premis
Kenderaan
Lengkapan
Stok Akhir
Kedai Preema
Kedai Imran
Bank
Tunai
Kedai Joe
Kedai Zakaria
Modal

Debit
RM
15,000
9,000
4,000
3,448
4,000
2,000
10,000
5,000

Kredit
RM

1,500
2,000
48,948
52,448

52,448

( Merekod aset, liabiliti dan ekuiti


pemilik pada tarikh ini )

Ogos

Ogos

13 Kenderaan
Kedai Danny Liew
( Belian kenderaan secara kredit )

24 Ambilan
Belian
( Ambilan barang niaga untuk tujuan
Ambilan )

840
840

88
88

Tarikh
2016
Ogos 2 Kedai Joe
13 Kedai Zakaria

Jurnal Belian
Butir

31 Akaun Belian

Tarikh
2016
Ogos 5 Kedai Preema
17 Kedai Imran

Jurnal Jualan
Butir

31 Akaun Jualan

Tarikh
2016
Ogos 3

Jurnal Pulangan Belian


Butir

Fol

Jumlah
RM
1,940
1,800

Dt

3,740

Fol

Jumlah
RM
1,180
3,435

Kt

4,615

Fol

Jumlah
RM
200

Kedai Joe

31 Akaun Pulangan Belian

Jurnal Pulangan Jualan


Butir

Tarikh
2016
Ogos 23 Kedai Imran

31 Akaun Pulangan Jualan

Kt

Fol

Dt

200

Jumlah
RM
49

49

Buku Tunai
Tarikh
2015
Ogos 1
3
7
12
20
21
23
27
28
25
28

Diskaun
Diberi
RM

Butir
Baki
Jualan
Kedai Preema
Hasil Perkhidmatan
Hasil Perkhidmatan
Hasil Perkhidmatan
Jualan
Sewa Diterima
Jualan
Kedai Imran
Tunai

b/b

Tunai
RM
5,000
600

Bank

Tarikh

RM
10,000

2015
Ogos 3
9
15
21
14
26
28
30

2,000
900
500
50
2,450
2,000

Sewa
Kadar Bayaran
Belian
Kedai Joe
Belian
Insurans
Bank
Gaji

Tunai

Bank

RM

RM
500

180
165
1,900

72
250
850
2,200

1,010
850
K

850

31 Baki
2015
Sep 1 Baki

Diskaun
Diterima
RM

Butir

b/b

11,360

14,850

9,844

10,250

h/b

9,844
11,360

10,250
14,850

Tarikh

Butir

2016
Ogos 1 Baki

RM

b/b

Tarikh

Akaun Premis
2016
15,000 Ogos 31 Baki

Butir

h/b

15,000
2016
Sep 1 Baki

2016
Ogos 1 Baki
13 Kedai Danny Liew

b/b

b/b

15,000

Akaun Kenderaan
2016
9,000 Ogos 31 Baki
840

h/b

9,840
2016
Sep 1 Baki

2016
Ogos 1 Baki

b/b

b/b

9,840

Akaun Lengkapan
2016
4,000 Ogos 31 Baki

h/b

4,000
2016
Sep 1 Baki

2016
Ogos 1 Baki

b/b

4,000

b/b

Akaun Stok
2016
3,448 Ogos 31 Baki

3,448
2016
Sep 1 Baki

b/b

3,448

h/b

Tarikh

Butir

2016
Ogos 1 Baki
5 Jualan

RM

b/b

Tarikh

Butir

Kedai Preema
2016
4,000 Ogos 7 Bank
1,180
31 Baki

h/b

5,180
2016
Sep 1 Baki

2016
Ogos 1 Baki
17 Jualan

b/b

3,180

b/b

Kedai Imran
2016
2,000 Ogos 23 Pulangan Jualan
3,435
25 Tunai
31 Baki

h/b

5,435
2016
Sep 1 Baki

2016
Ogos 3 Pulangan Belian
21 Bank
31 Baki

b/b

4,536

h/b

Kedai Joe
2016
200 Ogos 1 Baki
1,900
2 Belian
1,340

b/b

3,440
2016
Sep 1 Baki

b/b

Tarikh

2016
Ogos 31 Baki

Butir

RM

h/b

Tarikh

Kedai Zakaria
2016
3,800 Ogos 1 Baki
13 Belian

Butir

b/b

3,800

2016
Ogos 31 Baki

h/b

2016
Sep 1 Baki

b/b

Akaun Modal
2016
48,948 Ogos 1 Baki

b/b

48,948
2016
Sep 1 Baki

2016
Ogos 31 Baki

h/b

b/b

Kedai Danny Liew


2016
840 Ogos 13 Kenderaan

840

2016
Ogos 24 Belian

2016
Sep 1 Baki

b/b

Akaun Ambilan
2016
88 Ogos 31 Baki

h/b

88
2016
Sep 1 Baki

b/b

88

Tarikh

Butir

RM

Tarikh

Butir

Akaun Belian
2016
165 Ogos 24 Ambilan
72
31 Baki
3,740

2016
Ogos 15 Tunai
14 Tunai
31 Pelbagai Pemiutang

h/b

3,977
2016
Sep 1 Baki

2016
Ogos 31 Baki

b/b

h/b

3,889

Akaun Jualan
2016
8,675 Ogos 3 Tunai
23 Tunai
28 Tunai
31 Pelbagai Penghutang

8,675
2016
Sep 1 Baki

2016
Ogos 31 Baki

h/b

b/b

Akaun Pulangan Belian


2016
200 Ogos 31 Pelbagai Pemiutang

200
2016
Sep 1 Baki

b/b

Tarikh

Butir

RM

Tarikh

Akaun Pulangan Jualan


2016
49 Ogos 31 Baki

2016
Ogos 31 Pelbagai Penghutang

Butir

h/b

49
2016
Sep 1 Baki

2016
Ogos 31 Baki

b/b

h/b

49

Akaun Hasil Perkhidmatan


2016
1,450 Ogos 12 Tunai
20 Tunai
21 Tunai

1,450
2016
Sep 1 Baki

2016
Ogos 31 Baki

h/b

b/b

Akaun Sewa Diterima


2016
2,000 Ogos 27 Bank

2,000

2016
Ogos 3 Bank

2016
Sep 1 Baki

b/b

Akaun Sewa
2016
500 Ogos 31 Baki

h/b

500
2016
Sep 1 Baki

b/b

500

Tarikh

Butir

RM
Tarikh
Akaun Kadar Bayaran
2016
180 Ogos 31 Baki

2016
Ogos 9 Tunai

Butir

h/b

180
2016
Sep 1 Baki

b/b

180

Akaun Insurans
2016
250 Ogos 31 Baki

2016
Ogos 26 Tunai

h/b

250
2016
Sep 1 Baki

b/b

250

Akaun Gaji
2016
2,200 Ogos 31 Baki

2016
Ogos 30 Bank

2,200
2016
Sep 1 Baki

b/b

2,200

h/b

RM

15,000

15,000

9,840

9,840

4,000

4,000

Akaun Stok
3,448

3,448

RM
Kedai Preema
2,000
3,180

5,180

Kedai Imran
49
850
4,536

5,435

Kedai Joe
1,500
1,940

3,440
1,340

RM
Kedai Zakaria
2,000
1,800

3,800
3,800

Akaun Modal
48,948

48,948
48,948

Kedai Danny Liew


840

840
840

88

88

RM
Akaun Belian
88
3,889

3,977

Akaun Jualan
600
2,450
1,010
4,615

8,675
8,675

kaun Pulangan Belian


200

200
200

RM

kaun Pulangan Jualan


49

49

aun Hasil Perkhidmatan


900
500
50

1,450
1,450

Akaun Sewa Diterima


2,000

2,000
2,000

Akaun Sewa
500

500

RM

Akaun Kadar Bayaran


180

180

250

250

Akaun Gaji
2,200

2,200

Tunai
Bank
Premis
Kenderaan
Lengkapan
Stok
Kedai Preema
Kedai Imran
Kedai Joe
Kedai Zakaria
Modal
Kedai Danny Liew
Ambilan
Belian
Jualan
Pulangan Belian
Pulangan Jualan
Hasil Perkhidmatan
Sewa Diterima
Sewa
Kadar Bayaran
Insurans
Gaji

Stok Akhir

Kedai Foto Leila


Imbangan Duga Pada 31 Ogos 2016
Butir
Debit
RM
9,844
10,250
15,000
9,840
4,000
3,448
3,180
4,536

Kredit
RM

1,340
3,800
48,948
840
88
3,889
8,675
200
49
1,450
2,000
500
180
250
2,200
67,253

Bingkai gambar
Dakwat pencetak
Kertas foto
Tripod kamera

67,253

20
99
60
0
179

Kedai Foto Leila


Penyata Pendapatan Bagi Bulan Berakhir 31 Ogos 2016
RM
RM
RM
Hasil Perkhidmatan
Jualan
- Pulangan Jualan

1,450
8,675
49
8,626
10,076

Perolehan
Tolak Kos Jualan
Stok Awal
Belian
- Pulangan Belian
Kos Barang Untuk Dijual
- Stok Akhir
Kos Jualan
Untung Kasar

3,448
3,889
200
3,689
7,137
179
6,958
3,119

+ Hasil
Sewa Diterima

- Belanja
Ambilan
Sewa
Kadar Bayaran
Insurans
Gaji
Untung Bersih

2,000
5,119

88
500
180
250
2,200
3,218
1,901

Kedai Foto Leila


Kunci Kira-Kira Pada 31 Ogos 2016
RM
RM
Aset Bukan Semasa
Premis
Kenderaan
Lengkapan

RM

15,000
9,840
4,000
28,840

Aset Semasa
Stok Akhir
Kedai Preema
Kedai Imran
Bank
Tunai

Tolak Liabiliti Semasa


Kedai Joe
Kedai Zakaria
Kedai Danny Liew

179
3,180
4,536
10,250
9,844
27,989

1,340
3,800
840
5,980

Modal Kerja

Ekuiti Pemilik
Modal Awal
+ Untung Bersih
Modal Akhir

22,009
50,849

48,948
1,901
50,849

KAD STOK
Jenis Barang :

Bingkai gambar
Masuk

Bil
1
2
3
4
6
7
8

Tarikh
1
1
2
3
17
23
28

Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016

Dokumen
Baki b/b
MEMO
INVOIS
NOTA KREDIT
INVOIS
NOTA KREDIT
BIL TUNAI

No
Dokumen

Memo 124
IN 5543
NK 101
1246
N 570
565

Keluar

Baki
Harga
Kuantiti Kuantiti Kuantiti Seunit
(RM)
100
10
5
95
10
80
175
10
20
155
10
80
75
10
7
82
10
80
2
10

Amaun
(RM)
1,000
950
1,750
1,550
750
820
20

KAD STOK
Jenis Barang :

Dakwat pencetak
Masuk

Bil
1
2
3
4
5
7
8
9

Tarikh
1
1
3
5
15
14
23
24

Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016

Dokumen
Baki b/b
MEMO
BIL TUNAI
INVOIS
BIL TUNAI
BIL TUNAI
BIL TUNAI
MEMO

No
Dokumen

Memo 124
560
1245
BT 600
BT 601
564
Memo 125

Keluar

Baki
Harga
Seunit
Kuantiti Kuantiti Kuantiti
(RM)
125
6
7
118
6
60
58
6
58
0
6
30
30
6
13
43
6
20
23
6
5
18
6

Amaun
(RM)
688
649
319
0
165
237
127
99

KAD STOK
Jenis Barang :

Kertas foto
Masuk

Bil
1
2
3
4
5
7

Tarikh
1
1
2
5
13
28

Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016

Dokumen
Baki b/b
MEMO
INVOIS
INVOIS
INVOIS
BIL TUNAI

No
Dokumen

Memo 124
IN 5543
1245
PM 520
565

Keluar

Baki
Harga
Kuantiti Kuantiti Kuantiti Seunit
(RM)
80
2
10
70
2
70
140
2
120
20
2
100
120
2
90
30
2

Amaun
(RM)
160
140
280
40
240
60

KAD STOK
Jenis Barang :

Tripod kamera
Masuk

Bil
1
2
3
4
5
6
7

Tarikh
1
1
2
13
17
23
24

Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016
Ogos 2016

Dokumen
Baki b/b
MEMO
INVOIS
INVOIS
INVOIS
BIL TUNAI
MEMO

No
Dokumen

Memo 124
IN 5543
PM 520
1246
564
Memo 125

Keluar

Baki
Harga
Seunit
Kuantiti Kuantiti Kuantiti
(RM)
80
20
2
78
20
50
128
20
80
208
20
115
93
20
90
3
20
3
0
20

Amaun
(RM)
1,600
1,560
2,560
4,160
1,860
60
0