UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLTICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO

Implicancias del ejercicio de la autonoma municipal en el manejo de las

subvenciones sociales otorgadas por la Municipalidad Provincial de Trujillo
durante el 2010.
Proyecto de Tesis para obtener el Ttulo de Abogado

AUTOR

Br. Dennis Sandro Figueroa Alva

TRUJILLO-PER
2013

I.

GENERALIDADES:
1. TTULO:
Implicancias del ejercicio de laautonoma municipal en el manejo de las subvenciones
sociales otorgadas por la Municipalidad Provincial de Trujillo durante el 2010.

2. AUTOR:
2.1.

Nombre: Dennis Sandro Figueroa Alva

2.2.

Grado Acadmico: Bachiller en Derecho y Ciencias Polticas

2.3.

Ttulo Profesional: Abogado

2.4.

Direccin Domiciliaria: Calle Leandro Alvia N 258, Urbanizacin San

Fernando, Distrito y Provincia de Trujillo, Regin La Libertad.

3. ASESOR:
3.1.

Nombre: Gabriel Ravelo Franco

3.2.

Grado Acadmico:

3.3.

Ttulo Profesional: Abogado

3.4.

Direccin Laboral y/o domiciliaria:

4. TIPO DE INVESTIGACIN:

4.1.

De acuerdo al fin que persigue: Aplicada: Jurdico Propositiva

4.2.

De acuerdo al diseo de investigacin: No experimental Longitudinal

5. LOCALIDAD E INSTITUCIN DONDE SE DESARROLLAR EL PROYECTO:

5.1.

Localidad: Trujillo

5.2.

Institucin: Escuela de Posgrado de la Universidad Privada Antenor

Orrego

6. DURACIN DE LA EJECUCIN DEL PROYECTO:

Se ejecutar en 3 meses.

7. CRONOGRAMA DE TRABAJO:
Fecha de

Fecha de

Dedicacin

Inicio

Trmino

Semana (Horas)

7.1. Recoleccin de Datos

28.10.13

4.10.13

21

7.2. Anlisis de Datos.

5.11.13

11.11.13

28

12.11.13

27.01.14

35

por

Etapas

7.3.

Elaboracin

de

Informe

8. RECURSOS:
8.1.

Personal: El investigador y el asesor.

8.2.

Bienes:
8.2.1. De Consumo: Material bibliogrfico y de oficina.
8.2.2. De Inversin: S/. 1,224.80

8.3.

Servicios: Internet, telefnico, movilidad, fotocopiado, anillado.

9. PRESUPUESTO:
Segn clasificador de gasto pblico para el ao fiscal 2013 consignado en la
Resolucin Directoral N 029-2012-EF/50.01y sus normas complementarias.

Naturaleza

del

Descripcin

Cantida
Unidad

Gasto

PrecioUnitario

PrecioTotal

2.3.1. COMPRA

S/.

S/.

DE BIENES
2.3.1.5.1.2.

Papel Bond A4

0.5

Millar

13.00

6.50

2.3.1.5.1.2.

Lapiceros

0.5

Docena

1.00

6.00

2.3.1.5.1.2.

Corrector

01

Unidad

4.00

4.00

2.3.1.5.1.2.

Lpiz

0.5

Docena

0.30

1.80

2.3.1.5.1.2.

Tajador

01

Unidad

1.00

1.00

2.3.1.5.1.2.

Borrador

01

Unidad

0.50

0.50

2.3.1.5.1.2.

Resaltador

03

Unidad

3.00

9.00

2.3.1.5.1.2.

Compact Disk

10

Unidad

2.00

20.00

2.3.1.5.1.2.

Archivador

02

Unidad

3.50

7.00

2.3.1.9.1.1.

Libros

05

Unidad

70.00

350.00

SUB TOTAL

405.80

2.3.2. SERVICIOS
2.3.2.2.2.3.

Internet

50

Horas

1.00

50.00

2.3.1.6.1.2.

Llamadas

50

Unidades

1.00

50.00

2.3.2.1.2.1.

Movilidad

100

Unidades

1.00

100.00

2.3.2.2.4.4.

Fotocopiado

Unidades

0.10

30.00

2.3.2.7.1.99.

Asistencia

96

Horas

5.00

480.00

2.3.2.2.4.4.

Impresin

300

Unidades

0.30

90.00

2.3.2.2.4.4.

Anillado

05

Unidades

3.00

15.00

SUB TOTAL
TOTAL

819.00
1,224.80

10. FINANCIAMIENTO:

10.1. Con recursos propios: La totalidad de los gastos que irrigue la investigacin
sern asumidos por el investigador.

II.

PLAN DE INVESTIGACIN:
1. ANTECEDENTES:
Luego de haber indagado en las bibliotecas de la Universidad Privada Antenor
Orrego, Universidad Nacional de Trujillo, Universidad Csar Vallejo y Universidad
Privada del Norte no encontr alguna tesis sobre el tema de la presente
investigacin.

2. JUSTIFICACIN:
2.1.

Conveniencia: La presente investigacin sirve para determinar los alcances

del poder municipal en el otorgamiento de subvenciones, identificando el
marco jurdico aplicable a esta intervencin estatal para contrastarlo con la
realidad que se aprecia en la Municipalidad Provincial de Trujillo; logrando de
esta forma, evaluar si a travs de esta medida, se han utilizado de manera
eficaz, racional y segura, los fondos ediles; ya que durante el 2010, este
aspecto fue seriamente cuestionado.

2.2.

Relevancia social: La presente investigacin reviste gran relevancia social,

pues en los ltimos tres aos, el otorgamiento de subvenciones en la
Municipalidad Provincial de Trujillo ha sido una medida muy cuestionada por
las autoridades fiscalizadoras de la legalidad, ya que presuntamente se
habra realizado un gasto pblico muy discrecional con fines distintos a los
intereses del Estado. A esto cabe resaltar que en estos ltimos tres aos, el
2010, ao electoral, ha sido el ao en que el ms dinero se ha otorgado
mediante subvenciones y se generaron investigaciones para deslindar
responsabilidades penales y administrativas de los funcionarios de la

Municipalidad Provincial de Trujillo. En este sentido, a travs de la presente

investigacin se explicar un marco jurdico con el cual se podr evaluar los
actos relevantes de los funcionarios municipales intervinientes en el
otorgamiento de subvenciones, con el fin de propiciar una segura gestin de
los fondos pblicos y un correcto funcionamiento de la Administracin Pblica:
evitando el uso indebido de los fondos ediles tanto en un ao electoral como
en aos no electorales.

2.3.

Implicancias prcticas: La presente investigacin est orientada hacia la

resolucin

de

problemas

prcticos

en

la

Administracin

Municipal,

proponiendo lineamientos para el otorgamiento de subvenciones, basados en

la racionabilidad, transparencia, proporcionalidad, eficacia del uso de los
fondos ediles; velando para que esta medida no sea

incorrectamente

utilizada por un irrestricta discrecional del ejercicio de la autonoma municipal.

2.4.

Valor terico: La presente investigacin desarrollar un marco terico que

permita integrar los fundamentos constitucionales de la autonoma municipal
en sus diversas dimensiones para complementar la escaza regulacin jurdica
del otorgamiento de subvenciones en los gobiernos locales.

3. REALIDAD PROBLEMTICA:
Uno de los asuntos ms polmicos sobre la gestin de los funcionarios de la
Municipalidad Provincial de Trujillo durante el 2010, ao electoral, fue el manejo
de las subvenciones econmicas otorgadas a las personas naturales y jurdicas
para fines sociales. Las investigaciones y denuncias que se generaron a raz de
estos actos, principalmente, criticaron el uso discrecional de la partida

presupuestal de subvenciones sociales; ya que, esta discrecionalidad fue

asociada a fines proselitistas y a una probable malversacin de fondos.
Ciertos datos numricos y circunstancias dudosas, coadyuvan a dudar del
transparente, racional y proporcional uso de esta partida presupuestal, ya que
desde el 2007, anualmente se ha incrementado el monto de esta partida hasta
que al 2010, se habra quintuplicado. De este modo, segn informacin brindada
por la Secretara General de la Municipalidad Provincial de Trujillo a travs del
Oficio N 0543-2012-MPT/GAF-SGC del 7 de mayo del 2012,en el 2007 se
otorgaron subvenciones por un monto de S/. 695,800.45; en el 2008 por un monto
de S/. 1 717,655.33, en el 2009 por S/. 2 155.410.02 y en el 2010 por S/. 3
243,481.17.
Esta forma de intervencin estatal tendra que contar con un marco jurdico que
guie su eficaz, transparente, racional y proporcional uso debido a la naturaleza de
este mecanismo para apoyo social. Sin embargo, la normativa de regulacin al
respecto no es suficiente.
En principio, a nivel nacional este mecanismo est regulado por la Ley General
del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley N 28411, la que en su artculo 60
describe el procedimiento para el otorgamiento de subvenciones a personas
jurdicas no pertenecientes al Sector Pblico. En este artculo no se establece
una definicin de subvencin, tampoco se indica explcitamente que pueda ser
otorgada a personas naturales y describe escasamente el procedimiento en el
caso de Gobiernos Regionales y Locales, indicando que las subvenciones se
sujetan estrictamente a los recursos directamente recaudados, debiendo ser
aprobadas mediante el Acuerdo respectivo (Acuerdo de Concejo Regional o
Municipal); dejando los dems aspectos para la reglamentacin a travs del
ejercicio de la autonoma de los Gobiernos Regionales y Locales.
Lo antes mencionado, ha ocasionado que a nivel nacional cada Gobierno
Regional y Gobierno Local regulen a su discrecionalidad los criterios, requisitos y
el procedimiento para el otorgamiento de subvenciones y el posterior control sobre
lo subvencionado. En este sentido, el 2010, el Alcalde de la Municipalidad
8

Provincial de Trujillo, a travs del Decreto de Alcalda N 17-2010-MPT resuelve

aprobar la Directiva N 003-2010-MPT/GAF Procedimientos para la Emisin y
Control de las Subvenciones Sociales; la cual en sexta disposicin final establece
que las disposiciones establecidas en la presente Directiva, slo se modificarn
previa Resolucin de Alcalda. Esta disposicin como algunas otras, denota
demasiada discrecionalidad en el manejo de las subvenciones, puesto solo el
Alcalde podra modificar la mencionada normativa; lo que contradice a claras
luces, lo establecido en la Ley General del Sistema de Presupuesto, la cual da a
entender que las subvenciones son asunto del Concejo Municipal; cuando
establece que en el caso de Gobiernos Regionales y Locales, las subvenciones
deben ser aprobadas mediante el Acuerdo respectivo (Acuerdo de Concejo
Regional o Municipal).
Esta discrecionalidad se ha llevado al extremo cuando el Concejo Municipal con
voto mayoritario de regidores aprob el Acuerdo de Concejo N 51-2010-MPT,
mediante el cual se autoriz la delegacin de facultades al Alcalde para que
pueda disponer libremente pueda disponer de la partida de subvenciones, que al
inicio de ese ao se haba presupuestado en S/. 1547,800.00. Esta delegacin
equivaldra a una renuncia de atribuciones que la ley ha establecido para el
Concejo Municipal.
Como se precis anteriormente, durante el ao 2010, se dispuso de S/. 3
243,481.17, ejecutndose 860 subvenciones y emitindose para tal fin 228
resoluciones de alcalda. Dentro de estas numerosas subvenciones, las que
mayor polmica ocasionaron fueron las aprobadas mediante Resolucin de
Alcalda N 1197-2010 y 995-2010, mediantes la cuales se otorgaron S/.
431,000.00y S/. 149,000.00a diversas Organizaciones Sociales de Base e
Instituciones Educativas de Trujillo justo en cercana de las elecciones
municipales.
As, como las antes mencionadas, en la Municipalidad Provincial de Trujillo, otras
disposiciones y actos de gobierno contradicen la naturaleza de las subvenciones y

su adecuado manejo, generando una insegura gestin de los fondos ediles y un

incorrecto funcionamiento de la Administracin Pblica.

4. PROBLEMA:
De qu manera el ejercicio de la autonoma municipal ha influido en el manejo de
las subvenciones sociales otorgadas por la Municipalidad Provincial de Trujillo
durante el 2010?

5. HIPTESIS:
El ejercicio de la autonoma municipal ha influido en el manejo de las
subvenciones sociales otorgadas por la Municipalidad Provincial de Trujillo
durante el 2010 de manera negativa, propiciando una insegura gestin de los
fondos pblicos e incorrecto funcionamiento de la Administracin Pblica.

6. OBJETIVO:
6.1.

General:
Explicar de qu manera el ejercicio de la autonoma municipal ha influido en el
manejo de las subvenciones sociales por la Municipalidad Provincial de Trujillo
durante el 2010.

6.2.

Especficos:
6.2.1. Describir los actos relevantes de los funcionarios intervinientes en el
otorgamiento de subvenciones que han ocasionado una inseguridad en la
gestin de los fondos pblicos y un incorrecto funcionamiento de la
Administracin Pblica.

10

6.2.2. Determinar la razonabilidad, proporcionalidad, eficacia y peligrosidad del

otorgamiento de subvenciones bajo la plena autonoma municipal.
6.2.3. Identificar los procesos administrativos de otorgamiento de subvenciones
sociales de mayor relevancia.
6.2.4. Comparar la regulacin normativa para el otorgamiento de subvenciones a
nivel nacional.
7. OPERACIONALIZACIN DE VARIABLES:
Variables

Indicador
Concepto

Variable independiente:

Doctrinas sobre su naturaleza

Autonoma municipal

Regulacin jurdica nacional

Legislacin comparada
Fundamento Constitucional
Dimensiones
Lmites
Concepto
Regulacin jurdica
Doctrinas sobre su naturaleza
Clasificacin
Criterios para otorgamiento

Variable dependiente:

Fines

Subvenciones Sociales

Beneficiarios
Procedimiento para otorgamiento
Inclusin en el presupuesto pblico

8. MARCO TERICO:
8.1.

Autonoma Municipal
8.1.1. Concepto:

11

La autonoma municipal es, indudablemente, uno de los aspectos del

Derecho Municipal ms controvertido, complejo y problemtico porque
no est exento de vaguedad (Godos, 2002, p.281). No es concepto
preciso, ni tampoco de unnime interpretacin.
Como bien advierte el jurista peruano Godos (2002), citando a Luigi
Raggi, cada individuo, grupo social, partido segn gusto e ideal
preconcebido ha forjado la interpretacin y significado de este
concepto.
De esta manera, es fundamental establecer un concepto de esta
institucin jurdica a fin de que a partir de esta, se desarrolle la
presente investigacin.
El artculo 8 de la Ley N 27783, Ley de Bases de la
Descentralizacin define al trmino Autonoma como el derecho y
capacidad efectiva del Gobierno en sus tres niveles, de normar,
regular y administrar los asuntos pblicos de su competencia. La
autonoma se sujeta a la Constitucin y las leyes.
De acuerdo a Castiglioni (2003), por autonoma se entiende el derecho
y la capacidad efectiva de las colectividades locales para regular y
administrar, en el marco de la ley, bajo su propia responsabilidad y en
beneficio de su poblacin, una parte importante de los asuntos
pblicos.
Por su parte, Giuliano (2005) seala que hay tambin una mirada
poltica, cuyo enfoque no debe obviarse en el anlisis del concepto
autonoma. Por lo que, la autonoma tambin se entiende como
potestad de desenvolver una accin poltica propia y distinta de la
desarrollada por otros entes integrantes del estado, en el marco de
sus intereses y de acuerdo con sus competencias. Este autor precisa

12

que esta posibilidad de direccin poltica no es totalmente libre, sino

que existen lmites gradativos y de tipo extensivo.
Esta capacidad reconocida para el Gobierno Local, est regulada en el
Artculo II del Ttulo Preliminar de La Ley Orgnica de Municipales, Ley
N 27972, que prescribe que
los gobiernos locales gozan de autonoma poltica, econmica y
administrativa en los asuntos de su competencia. La autonoma que
la

Constitucin

Poltica

del

municipalidades radica en

la

Per

establece

facultad

de

que

ejercer

para las
actos

de

gobierno, administrativos y de administracin, con sujecin al

ordenamiento jurdico.
Segn Macedo (2002) la autonoma municipal puede definirse como el
derecho de la ciudad a manejar sus propios asuntos, sin otro lmite
que el de servir los intereses de los vecinos. Este autor seala que la
autonoma municipal especficamente exige determinar con la mayor
precisin posible los asuntos que son propios de la ciudad y como
tales incumben el inters de la comunidad, sin que ello signifique que
tales asuntos sean ajenos a los intereses generales del Estado.
8.1.2. Regulacin jurdica
8.1.2.1.
A nivel nacional
La regulacin jurdica de esta institucin est prevista
normativamente en el artculo 194 de la Constitucin Poltica
del Per y en el artculo II del Ttulo Preliminar de la Ley
Orgnica de Municipalidades, Ley N 27972.
8.1.2.2.

A nivel internacional
En Amrica y en Europa, se han realizado congresos o
convenciones de municipios, en los cuales se ha recomendado
el reconocimiento y garanta de la autonoma municipal. Entre
estos tenemos, los siguientes:

13

Primer

Congreso

Panamericano

de

Municipios,

celebrado en La Habana en 1938. Una de las conclusiones

a las que se lleg en dicha oportunidad fue:
Que
consideran
conveniente

asegurar

constitucionalmente el principio de la autonoma del

Municipio garantizado de un modo especial la
electividad de sus gobernantes, la libre percepcin e
inversin de sus rentas dentro de su propia esfera
administrativa y financiera, el control jurisdiccional de
sus decisiones y la facultad de iniciativa yde accin
en todo lo relativo a la satisfaccin de las
necesidades pblicas locales.
-

Segundo Congreso Interamericano de Municipios,

celebrado en Santiago de Chile, en 1941. En dicho
congreso se reiter el principio de autonoma municipal.

Tercer

Congreso

Interamericano

de

Municipios,

celebrado en Nueva Orleans en 1950, en el que se

concluy con una declaracin que nos muestra la gran
importancia de los municipios autnomos, y es que no
puede

hablarse

de

democracia,

de

regmenes

democrticos, ni de libertad sin municipios autnomos:

Reiterar con toda la conviccin que le es propia, la
creencia inmutable de que los Municipios autnomos
dotados de amplios poderes de determinacin propia
en asuntos polticos, administrativos y fiscales,
constituyen por s solo el baluarte ms digno de la
democracia constitucional y de la libertad bajo las
leyes.

14

Cuarto

Congreso

Interamericano

de

Municipios,

celebrado en Montevideo en 1953, en el que se cristaliz un

acuerdo que implica la necesidad de que se precise en la
Constitucin el contenido, los elementos esenciales de la
autonoma municipal.
La autonoma municipal se caracteriza por el
reconocimiento
autonoma

en

poltica

la

Constitucin:

fundada

en

los

De

la

principios

democrticos. 2 De la administracin propia de los

servicios pblicos locales.
-

XIV Congreso Interamericano de Municipios, celebrado

en Mlaga en 1972, en el que se llegaron a valiosas
conclusiones como:
Siguiendo el espritu y el texto de los estatutos de la
Organizacin

Iberoamericana

Intermunicipal,

se

considera

de

Cooperacin

fundamental

el

fortalecimiento de la autonoma del Municipio en lo

representativo

esencial

del

mismo.

En

consecuencia, en las nuevas estructuras polticoadministrativas de mbito comarcal, metropolitano o

regional,

que

demanda

nuestro

tiempo,

debe

mantenerse el principio de autonoma municipal,

arbitrando

las

frmulas

jurdico-municipalistas

necesarias para ello.

Producto de estos congresos internacionales, la autonoma
como derecho ha sido aprobada, enunciada en instrumentos
como:

15

Los Estatutos de la Organizacin Interamericana de

Cooperacin Intermunicipal, aprobado en Torremolinos

(Espaa) el 7 de junio de 1972.

La XIV Sesin Plenaria de la Conferencia de Poderes
Locales y Regionales de Europa, llevada a cabo en

Estraburgo (Francia), del 16 al 18 de octubre de 1979.

La V Conferencia de Ministros Europeos Responsables de
las Colectividades Locales, celebrada en Lugano (Suiza)

del 5 al 7 de octubre de 1982.

La Carta Europea de Autonoma Local, elaborada en
Estraburgo (Francia) el 15 de Octubre de 1985.

8.1.3. Doctrinas sobre su naturaleza

Para explicar la naturaleza de la autonoma municipal, existen varias
teoras. Por lo que a continuacin se desarrollaran algunas de ellas.

8.1.3.1.

Teora del Circulo de accin naturalmente propio del

municipio
Sobre esta teora, Mara (2003) explica que el municipio tiene
un derecho originario al ejercicio del poder comunal, que por su
ndole y efectos no deriva del Estado. Asimismo, este autor
seala que sta fue la postura de las figuras de la escuela
histrica del derecho como Savigny, Zachariae, Bluntschli,
Tocqueville, Leroy Beaulieu y otros.
A lo mencionado, Godos (2002) agrega que para esta teora, el
origen de la autonoma municipal est en el poder natural, no
en lo delegado por el Estado.

8.1.3.2.

Teora poltica de Rodolfo Gneist

Mara (2003) explica que esta

teora

parte

de

las

investigaciones histricas sobre el self government ingls,

16

encontrando en la autonoma la expresin jurdica de la

participacin de los ciudadanos del Estado en el ejercicio de la
administracin estatal, mediante la designacin de funcionarios
honorarios. Coinciden en general con este autor, Mohl,
Goodnow y Jorge Meyer, siendo divulgadores en Italia de esta
teora, Salandra, Olivieri, Bertolini y Cammeo.
Segn Godos (2002), esta teora propugna una autonoma
como parte integrante de un sistema de administracin estatal
interna y que al mismo tiempo es un sistema de constitucin de
los cuerpos o entes locales; y es tambin por medio de este
sistema de constitucin que la administracin de dichas
entidades locales se conduce mediante oficiales honorarios.
8.1.3.3.

Escuela jurdica de la autonoma de Lorenzo Stein

Mara (2003) seala que esta teora considera

como

caracterstica esencial de la autonoma el derecho de las

corporaciones

pblicas

de

administrar,

con

cierta

independencia, aquellos negocios estatales para los cuales el

Estado les haya concedido facultad, en virtud de peculiares y
variables consideraciones de oportunidad y que aunque
provistas de poder de decisin y coaccin, son nicamente
rganos de la personalidad del Estado y momentos de su
actividad.
Por su parte, Godos (2002) de la posicin doctrinal de Stein, se
puede extraer los siguientes conceptos:
a. La autonoma municipal viene a ser una delegacin
del Estado.
b. La caracterstica de la autonoma es el derecho de
las corporaciones pblicas de administrar, con

17

relativa

independencia,

asuntos

negocios

del

Estado.
c. El municipio viene a ser una Corporacin pblica.
d. El Estado concede a las corporaciones pblicas,
entre las que est comprendido el Municipio, la
facultad de administrar actividades estatales, por
delegacin.
8.1.3.4.

Teora de Rosin
Godos (2002) seala que para Rosin, la autonoma es la
facultad que corresponde a ciertos entes de darse a, s mismo
normas de derecho objetivo. Esta teora es de vital importancia,
ya que, resalta el hecho de que los municipios pueden
normarse a s mismo, emitiendo para tal fin, ordenanzas
municipales.
Segn Mara (2003) esta teora sera una ecltica, que
distingue dos significados de la expresin, uno poltico de la
teora de Gneist y uno jurdico de Stein.

8.1.3.5.

Teora de Preuss
Carello, Cullen, Gelli, Hernandez y Sabsay (2010) sealan que
la teora de Preuss, que llega a conclusiones negativas, pues
para l todas las personas colectivas gozan de autonoma. No
siendo la soberana una facultad nicamente atribuida al
Estado, ni la autarqua un contrapunto de la soberana, y
manifestndose todas las personas colectivas de derecho
pblico igualmente soberanas y autnomas, cesa para el autor
toda utilidad cientfica del concepto de autonoma que, en
consecuencia, resulta superfluo.

8.1.4. Fundamento Constitucional

Siguiendo el desarrollo del marco terico, se ha evidenciado que la
autonoma municipal tiene como su fuente principal, la Constitucin.

18

Por ello, a continuacin, se citaran diversos pronunciamientos del

supremo intrprete de la Constitucin en cuanto a esta institucin
jurdica.
8.1.4.1.

Pronunciamientos del Tribunal Constitucional

8.1.4.1.1. Definicin de autonoma municipal
En la sentencia N 00001-2010-PI/TC: El Tribunal
Constitucional ha establecido que la autonoma
municipal supone capacidad de autodesenvolvimiento
en lo administrativo, poltico y econmico de las
municipalidades, sean estas provinciales o distritales.
8.1.4.1.2. Lmites
En la sentencia recada en el Expediente N 00072001-AI/TC, el Tribunal Constitucional ha establecido
que:

la

autonoma

otorgada

los

gobiernos

municipales si bien es cierto que les permite

desenvolverse libremente en asuntos de naturaleza
administrativa, econmica y poltica, no supone, por
otro lado, autarqua funcional al extremo de que
cualquiera de sus competencias pueda desvincularse
del sistema poltico o del orden jurdico en el que se
encuentra inmerso cada gobierno municipal. Por tanto,
no porque un rgano es autnomo deja de pertenecer
al Estado ya que sigue formando parte de l y en ese
sentido no puede apartarse del sistema jurdico y
poltico que le sirve de fundamento a ste y, por
supuesto, a aqul.
En este sentido, la autonoma municipal no puede ser
ejercida de manera irrestricta, pues tiene

ciertos

lmites que los gobiernos locales deben tomar en

19

cuenta en su ejercicio. Sobre el tema abordado, el

Tribunal ha expresado, en la STC 0038-2004-AI/TC,
que Si bien la Constitucin ha establecido que los
gobiernos locales gozan de la garanta institucional de
la autonoma municipal en materia poltica, econmica
y administrativa, y que, adems, son competentes
para

aprobar

su

organizacin

interna

su

presupuesto, ello no implica que tales organismos

gocen de una irrestricta discrecionalidad en el ejercicio
de tales atribuciones, toda vez que, conforme al
principio de unidad de la Constitucin, esta debe ser
interpretada como un todo, como una unidad donde
todas

sus

disposiciones

deben

ser

entendidas

armnicamente.
Asimismo, en la sentencia recada en el Exp. 00072002-AI/TC, este Tribunal ha precisado que la
Constitucin garantiza la autonoma municipal, en sus
mbitos poltico, econmico y administrativo, en los
asuntos de su competencia, por lo que un ejercicio
enmarcado en tal premisa no puede vulnerar ni
amenazar, per se, derechos constitucionales, salvo
que dicho ejercicio se efecte al margen del
ordenamiento jurdico, y lesione derechos de los
administrados u otros entes estatales o privados.
8.1.4.1.3. Dimensiones
En la sentencia del Pleno Jurisdiccional del Tribunal
Constitucional del 5 de enero del 2006, se desarrollan
las siguientes dimensiones:

20

- Autonoma poltica: Consiste en la facultad de

adoptar y concordar las polticas, planes y normas en
los asuntos de su competencia, aprobar y expedir sus
normas, decidir a travs de sus rganos de gobierno y
desarrollar las funciones que les son inherentes.
- Autonoma administrativa: Viene a ser la facultad
de organizarse internamente, determinar y reglamentar
los servicios pblicos de su responsabilidad.
- Autonoma econmica: Consistente en la facultad
de crear, recaudar y administrar sus rentas e ingresos
propios y aprobar sus presupuestos institucionales
conforme a la Ley de Gestin Presupuestaria del
Estado y las Leyes Anuales de Presupuesto. Su
ejercicio supone reconocer el derecho de percibir los
recursos

que

les

asigne

el

Estado

para

el

cumplimiento de sus funciones y competencias.

8.1.4.1.4. Contenido
Sobre el contenido de la autonoma municipal, es
importante considerar la sentencia recada en el
Expediente N. 0013-2003-AI/TC, caso Municipalidad
Provincial de Urubamba, este Tribunal ha sealado
que, (...) frente a la diversidad de significados y
contenidos de la garanta institucional de la autonoma
municipal,

deben

tenerse

en

consideracin,

principalmente, los siguientes: a) contenido subjetivo u

organizativo de la autonoma: la existencia de las
municipalidades; b) contenido objetivo o sustantivo de
la autonoma, esto es, la autonoma como garanta de
la gestin de los asuntos que interesen a la comunidad

21

local, y c) contenido institucional de la autonoma, que

hace referencia a la posicin de las municipalidades
en el desempeo de sus funciones, es decir, la
autonoma

como

ejercicio

bajo

la

propia

responsabilidad del mbito de funciones pblicas

confiado por el legislador, con lo que se alude a cierto
grado de libertad e independencia que caracteriza la
posicin de la actuacin de las municipalidades frente
a injerencias de instancias superiores (Antonio Faulo
Loras. Fundamentos constitucionales de la autonoma
local. Centro de Estudios Constitucionales, Madrid,
1990, pp. 256-257).
8.1.4.1.5. Autonoma municipal como garanta
En la sentencia N 00010-2001-AI, el Tribunal
Constitucional ha expresado que esta garanta
[autonoma municipal] permite a los gobiernos locales
desenvolverse con plena libertad en dichos mbitos;
es decir, se garantiza que los gobiernos locales, en los
asuntos que constitucionalmente le ataen, puedan
desarrollar las potestades necesarias que garanticen
su autogobierno.
8.1.5. Dimensiones
8.1.5.1.
Poltica
Sobre esta dimensin de la autonoma municipal, Mario
Alzamora, citado por Castiglioni (2003) seala que la
autonoma poltica es el poder de normarse a s mismo, es una
prerrogativa que la Constitucin del Estado reconoce en favor
de determinadas personas de derecho pblico interno para
designar sus rganos de gobierno y realizar las funciones que

22

le son inherentes, sin depender de ninguna otra persona o

entidad en las materias de su competencia que la propia
Constitucin reconoce.
8.1.5.2.

Administrativa
Es la capacidad que tienen los Gobiernos Locales para
gestionar y resolver los asuntos locales referidos a los servicios
pblicos y a las relaciones de convivencia vecinal (Zavaleta
Barreto y Zavaleta Carruitero, 2007).

8.1.5.3.

Econmica
Giuliano (2005) sostiene que esta dimensin de la autonoma
municipal tiene un contenido triple:
- La autosuficiencia de recursos.
- El reconocimiento de facultades tributarias propias de su
-

competencia, y
El propio manejo del gasto.

Godos (2002) resalta la importancia de esta dimensin cuando

seala que la autonoma municipal va, pues, ntimamente
ligada a la autonoma econmica o financiera, si por la
autonoma

municipal

los

Municipios

tienen

un

libre

desenvolvimiento en sus actividades, es necesario que tengan

una economa saneada para que puedan cumplir con esa
responsabilidad.
8.1.6. Lmites
Lmites de la autonoma municipal los encontramos en el artculo II de
la Ley 27972, Ley Orgnica de Municipalidades, al establecer que las
municipalidades deben ejercer su autonoma con sujecin al
ordenamiento jurdico.
Al respecto, la Defensora del Pueblo del Per se ha pronunciado
sobre los lmites de la autonoma municipal, emitiendo el Informe N
133 denominado Uso o abuso de la autonoma municipal? El
desafo del desarrollo local, informe que fue aprobado por Resolucin
23

Defensorial N 044-2008/DP de fecha 22 de febrero del 2008. A

continuacin cito el artculo cuarto de la mencionada resolucin por
contener la interpretacin de este rgano constitucionalmente
autnomo sobre los lmites de la autonoma municipal:
Artculo Cuarto: Recordar que la autonoma municipal reconocida
en el artculo 194 de la Constitucin, persigue fines y tiene un
alcance limitado. Particularmente, tener en cuenta que:
a) La autonoma municipal no es absoluta. No es soberana
porque tal potestad corresponde al Estado en su conjunto, ni
tampoco autarqua porque los municipios forman parte de la
Unidad Estatal.
b) La autonoma municipal debe estar al servicio de la ciudadana.
Su fin es instrumental debido a que es reconocida con el fin de
proteger

el

mbito

de

actuacin

poltico,

normativo,

administrativo y econmico de las municipalidades nicamente

en cuanto sirva para que cumplan cabalmente con las
competencias y funciones que la Constitucin y la Ley N
27972,

Ley

Orgnica

de

Municipalidades,

les

han

encomendado.
c) Las municipalidades, adems de lo previsto en la Ley N 27972,
Orgnica

de

Municipalidades,

deben

desarrollar

sus

competencias y funciones en el marco del ordenamiento jurdico

estatal en conjunto, que est compuesto por leyes generales de
alcance nacional y leyes sectoriales que han sido adoptadas
con el fin de que las entidades del Estado realicen una buena
gestin y presten servicios a la ciudadana en forma eficiente y
eficaz. Su aplicacin por parte de las municipalidades es una
exigencia del principio de igualdad reconocido en el artculo 2

24

inciso 2 de la Constitucin, as como del principio de seguridad

jurdica propio de un Estado de Derecho.
Este pronunciamiento de la Defensora del Pueblo resalta que la
autonoma municipal no es absoluta y tiene como lmitesla
Constitucin y el ordenamiento jurdico.
En esta lnea de pensamiento, Godos (2002) sostiene que el
ejercicio de las facultades y atribuciones de los Municipios no es
ilimitado, existe un marco, limites dentro de los cuales se
desenvuelve la autonoma municipal y sta de ninguna manera
puede extralimitarse. Asimismo, este autor seala que existen dos
aspectos sustancias que delimitan la autonoma municipal. La
primera es el marco legal conformado por la Constitucin y las
Leyes. La segunda, el orden jurdico superior, dentro del cual se
haya inmerso el Municipio ya que es parte y desarrolla su actividad
dentro del Estado.
8.2.

Subvenciones sociales
8.2.1. Concepto de subvencin
No existiendo un concepto legal de subvencin en algn instrumento
normativo peruano, es imprescindible fijar un concepto para el
desarrollo de esta investigacin. Por lo que, a continuacin se
describe conceptos elaborados desde la doctrina e instrumentos
internacionales.
El acuerdo sobre subvenciones y medidas compensatorias de la
Organizacin Mundial de Comercio seala en su artculo 1 que para
efectos de dicho acuerdo se considerar que existe subvencin
cuando haya una contribucin financiera de un gobierno o de cualquier
organismo pblico.
En el portal web economa48.com, se encuentra la siguiente
referencial conceptual de subvencin:
25

Donacin hecha por una persona jurdico-pblica a otra persona

natural o jurdica, privada o pblica, con una finalidad concreta de
contenido econmico. En la subvencin se dan los efectos
econmicos propios de toda donacin: enriquecimiento del
donatario y el correlativo empobrecimiento del donante; esto es, se
trata de una liberalidad o atribucin patrimonial a fondo perdido. La
legislacin espaola, y en particular la legislacin fiscal, admite que
los particulares pueden conceder subvenciones. Sin embargo, la
personalidad jurdico-pblica del donante o sujeto activo de la
subvencin es requisito esencial del concepto de subvencin. La
subvencin tampoco puede ser considerada como una mera
donacin de derecho pblico, puesto que el elemento finalista es
fundamental en el concepto de subvencin, y en ello radica su
diferencia con la donacin.
Flores (2002) citando a Henri Capitant seala que subvencin es la
asignacin facultativa u obligatoria de una suma de dinero, hecha por
los poderes pblicos en favor de una obra o institucin de inters
pblico.
Garca (2011) plantea que subvencin es

toda transferencia

patrimonial no devolutiva, realizada por la Administracin en favor de

un particular, vinculada a la realizacin por ste de una conducta
calificada de inters pblico.
Este ltimo concepto ser el que se adopte para los fines de la
presente investigacin.
8.2.1.1.

Referencia presupuestaria
Luego de haber referido
subvencin,

es

importante

conceptualmente
considerar

la

al

trmino
referencia

presupuestaria que nuestro ordenamiento peruano prev.

26

El clasificador de gastos presupuestarios para el ao fiscal

2013, prev dentro sus partidas presupuestarias, las de
subvenciones a personas naturales y subvenciones financieras.
Respecto a las primeras, refiere que son gastos por la ayuda
estatal de carcter financiero destinados a personas naturales.
Habiendo referido conceptualmente que es una subvencin, se proceder
a describir su regulacin jurdica.
8.2.2. Regulacin jurdica
La regulacin jurdica de las subvenciones sociales est establecida
en el Artculo 60 de la Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, Ley 28411. Dicho precepto normativo establece que:
60.1 Las subvenciones que se otorguen a personas
jurdicas, no pertenecientes al Sector Pblico en los aos
fiscales correspondientes, deben estar consideradas en
anexo de la Ley de Presupuesto del Sector Pblico,
debiendo contar con el financiamiento respectivo y el
informe tcnico sustentatorio de la Oficina de Presupuesto o
la que haga sus veces en la Entidad correspondiente, bajo
responsabilidad.
60.2 Slo por decreto supremo y con el voto aprobatorio del
Consejo de Ministros se podrn otorgar subvenciones
adicionales, exclusivamente para fines sociales, a las
contenidas en el citado anexo, debiendo para tal efecto
contar con el informe tcnico de la Oficina de Presupuesto o
la que haga sus veces y el financiamiento correspondiente
en el Presupuesto Institucional respectivo. En el caso de los
Gobiernos

Regionales

Gobiernos

Locales

las

subvenciones se sujetan, estrictamente, a sus recursos

27

directamente recaudados, debiendo ser aprobadas mediante

el Acuerdo respectivo, previo informe favorable de la Oficina
de Presupuesto o la que haga sus veces de la Entidad.
60.3 Los documentos sustentatorios de las subvenciones
con cargo a cualquier fuente de financiamiento, a favor de
personas jurdicas nacionales del sector privado, deben ser
presentados anualmente, dentro de los primeros treinta (30)
das de entrada en vigencia de la Ley de Presupuesto del
Sector Pblico. Los documentos son los siguientes:
a) Declaracin Jurada de las subvenciones que recibe del
sector pblico;
b) Rendicin de Cuenta correspondiente a la asignacin
percibida en el ao fiscal anterior, cuando corresponda;
c) Metas y presupuestos de gastos debidamente
fundamentados;
d) Cronograma mensual de ejecucin fsica y financiera; y,
e) Evaluacin y anlisis costo beneficio de la subvencin.
60.4 La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces de
la entidad debe informar dentro de los cuarenta y cinco (45)
das de finalizado el ao fiscal, a la Comisin de
Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del
Congreso de la Repblica, a la Contralora General de la
Repblica y a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico,
los resultados alcanzados y el costo beneficio de las
subvenciones otorgadas.
Como se ha descrito, la regulacin jurdica de subvenciones
sociales prevista en la Ley N 28411, no seala algn concepto de
subvencin, tampoco fija criterios para su otorgamiento, solo norma
la formalidad para su procedencia y otros aspectos de carcter
presupuestal. Esto, debido quiz a que segn el principio
regulatorio de exclusividad presupuestal establecido en el Artculo
28

XIII del Ttulo Preliminar de esta ley, la ley de Presupuesto del

Sector Pblico contiene exclusivamente disposiciones de orden
presupuestal.
Asimismo, sobre las subvenciones sociales en los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales, solo se ha establecido la
formalidad para su otorgamiento (Acuerdo de Concejo Regional o
Municipal), la sujecin a los recursos directamente recaudados y
que previamente a su otorgamiento, debe contarse con un informe
favorable de la Oficina de Presupuesto.
No obstante a lo expuesto, considero que por el carcter de este
mecanismo de ayuda estatal, es necesaria mayor regulacin que
coadyuve ala prctica uniforme tanto en el Gobierno Central como
en los Gobiernos Regionales y Locales, pues como se describi en
la realidad problemtica del presente trabajo, los Gobiernos
Regionales y Locales en ejercicio de su autonoma poltica,
administrativa y econmica han procedido al manejo discrecional de
este mecanismo de apoyo social.
8.2.3. Doctrinas sobre su naturaleza jurdica
8.2.3.1.
De la naturaleza contractual de la subvencin.
Garca (2011) citando a Nieves Borrego define a la subvencin
como una donacin modal obcausam futuram, de Derecho
administrativo, por la cual un organismo pblico asume parte
de la carga financiera de otro organismo de rango inferior o de
un particular que tengan jurdicamente la consideracin de
terceros con una finalidad de inters general, pero especfica
y determinada.
Nieves otorga una importancia gravitante a la voluntad del
beneficiario. A su juicio, dado que sta es condicin de validez
de la subvencin, la institucin no puede entenderse sino como
29

un contrato: al necesitarse la solicitud y la aceptacin del

subvencionado, es evidente que ste contribuye a la formacin
del vnculo contractual, de tal manera que no existiendo una y
otra no existe contrato subvencional.
Adems, del hecho que la donacin est acompaada de un
modo, Nieves concluye que necesariamente la subvencin es
un contrato gratuito, es decir, una liberalidad.
La calificacin de contrato de donacin sirve, adems, para
afirmar la aplicacin supletoria de las reglas del Cdigo Civil.
Esta doctrina es rechazada por la mayora de tratadistas.
8.2.3.2.

De la naturaleza unilateral de la subvencin

Actualmente, la doctrina mayoritaria est de acuerdo en
calificar a la subvencin como un acto administrativo
unilateral.
Garca (2011) seala que en efecto, en la subvencin no hay
una relacin sinalagmtica. Pero no por ello es una
liberalidad. Adems, la institucin contractual no tiene por qu
resultar ms garantista de los derechos del administrado. La
subvencin como acto unilateral vincula tambin a la
Administracin a respetar sus efectos. Desde ya, el
beneficiario tiene un autntico derecho subjetivo a recibir su
importe, cumpliendo las condiciones legales.
Finalmente, la calificacin adoptada permite

explicar

fcilmente que la afectacin es un elemento esencial de la

subvencin, no es una modalidad o un elemento accidental:
la afectacin de la ventaja otorgada no es susceptible de ser
catalogada como una estipulacin accidental del acto
dispensador, lo cual evidencia que el inters pblico cuya
satisfaccin se procura mediante el cumplimiento de la
actividad a cargo del beneficiario est ntimamente conectado

30

con la esencia del acto subvencional, mostrando as a las

claras la imposibilidad de considerar a este ltimo como una
modalidad de actuacin gratuita.
8.2.4. Clasificacin
8.2.4.1.
Segn clasificador presupuestal
Se presenta la siguiente clasificacin de acuerdo al clasificador
presupuestal del Sistema de Gestin Presupuestal Nacional,
pues es donde se ubica el trmino subvencin.
8.2.4.1.1. A estudiantes
Son gastos destinados a la ayuda financiera estatal
otorgada a estudiantes talentosos o de escasos
recursos. Se incluye becas y pasantas de estudios.
8.2.4.1.2. A investigadores cientficos
Son gastos destinados a la ayuda financiera estatal
para el desarrollo de estudios e investigaciones de
naturaleza cientfica, publicaciones y difusin de
resultados de trabajo de investigacin y avances
cientficos y tecnolgicos inditos, realizadas por
personas naturales y estudiantes.
8.2.4.1.3. A otras personas naturales
Son gastos destinados a la ayuda financiera estatal
otorgada a otras personas naturales. Incluye rgimen
de ejecucin especial, as como subvenciones a
personas naturales para gastos especficos a favor
Como

de entidades pblicas.
se ha apreciado, no

presupuestal

denominado

existe

un

subvenciones

clasificador
a

personas

jurdicas no pblicas, pese a que del artculo 60 de la Ley

28411 solo hace mencin a subvenciones para personas
jurdicas no pblicas, ms no a personas naturales.
Asimismo, por conocimiento emprico, preciso que si bien la
nomenclatura de algunas partidas presupuestales del rubo

31

2.5. otros gastos, no estn previstas como subvenciones a

personas jurdicas no pblicas, las partida denominada
transferencias corrientes a instituciones sin fines de lucro es
la que se est afectando para otorgar subvenciones con
8.2.4.2.

este fin.
Segn el fin
Para presentar esta clasificacin, se ha analizado la regulacin
a nivel local de las subvenciones, esto es Ordenanzas
Municipales, Resoluciones de Alcalda, Decretos de Alcalda,
Directivas Internas, Reglamentos de diversas municipalidades
provinciales y distritales del Per, en especial la de la provincia
de Trujillo.
8.2.4.2.1. Mdicas
Apoyo econmico destinado a cubrir gastos mdicos:
operaciones,

traslados,

medicamentos

dems

relacionados.
8.2.4.2.2. Educacionales
Apoyo econmico destinado a cubrir gastos para
promocin de la educacin: materiales de estudio,
mejora en infraestructura y dems relacionados.
8.2.4.2.3. Culturales
Apoyo econmico destinado a cubrir gastos para
promocin

de

eventos

culturales:

financiamiento

directo de la actividad cultural y dems relacionados.

8.2.4.2.4. Deportivas
Apoyo econmico destinado a cubrir gastos para
promocin de eventos deportivos: traslados, gastos de
estada

para

deportistas

calificados

dems

relacionados.
8.2.4.2.5. Otros fines
Apoyo econmico destinado a cubrir gastos distintos a
los sealados anteriormente.
En mi opinin, este tipo de subvencin debera de ser
suprimido o no permitido en su otorgamiento, debido a

32

que bajo esta modalidad, se podra subvencionar

cualquier actividad de manera discrecional, hecho que
llevara a una desnaturalizacin de los fines del apoyo
social.
8.2.5. Criterios para otorgamiento
Debido a que este aspecto no se ha regulado en algn dispositivo
legal nacional, cada entidad, sea Gobierno Regional o Gobierno Local
ha establecido criterios para su otorgamiento. Nuevamente, se precisa
que para presentar esta informacin se ha analizado normativa local
de diversas municipalidades provinciales y distritales del Per, en
especial la de la provincia de Trujillo.
8.2.5.1.

Segn la Directiva N 003-2010-MPT/GAF

La mencionada directiva fue aprobada por el Decreto de Alcalda
N 17-2010-MPT. Del anlisis de dicha directiva, se puede
entrever que los criterios para el otorgamiento de una
subvencin seran la existencia y verificacin de la necesidad y
solicitud de ayuda social econmica expuesta por el recurrente,
ya sea persona natural o jurdica (Artculo 5.1. de la Directiva N

003-2010-MPT/GAF).
8.2.6. Beneficiarios
8.2.6.1.
Personas jurdicas no pblicas sin fines de lucro
Respecto a este punto, como se ha precisado, la Ley N 28411
8.2.6.2.

ha establecido expresamente a estos como beneficiarios.

Personas naturales
Respecto a este punto, si bien la en la Ley N 28411 no se ha
legislado expresamente a estos como beneficiarios. Sin
embargo, la prctica de este mecanismo indica que las
personas

naturales

vienen

siendo

beneficiarios

de

subvenciones. Asimismo, en el clasificador presupuestario, se

ha previsto subvencionar a personas naturales.

33

8.2.7. Procedimiento para otorgamiento

El artculo 5.2 de la Directiva N 003-2010-MPT/GAF, detalla el
procedimiento para el otorgamiento de una subvencin social en
Trujillo:
a) La documentacin de solicitud de Subvenciones Sociales ser
recepcionada por la Unidad de Tramite Documentario, a fin de asignar
el nmero de Expediente respectivo.
b) De ser el caso, las solicitudes que se recepcin en a travs de otra
Unidad Orgnica distinta a Secretaria General, en forma excepcional,
deber ser canalizada en forma obligatoria a travs de Secretaria
General.
c) Secretaria General organizar el Expediente de Solicitud de
Subvenciones recabando la siguiente documentacin:
c).1 Copia del Documento Nacional de Identidad (DNI) del beneficiario,
en el caso de ser persona natural o representante legal en caso de
personas jurdicas o entidades descritas en el literal c).2.
c).2 Documentacin sustentatoria del reconocimiento oficial de las
Asociaciones, Organizaciones Vecinales, Comits de Gestin Vecinal,
cuando los solicitantes no son personales naturales y Copia legalizada
(o autenticada por el fedatario municipal) de las facultades de
representacin

otorgada

por

las

autoridades

organismos

competentes.
c).3 Informe favorable de la Sub Gerencia relacionadas, con V B de
su Gerencia:
- Aspectos relacionados con la salud: Sub Gerencia de Salud
- Aspectos relacionados a Educacin y Cultura: Sub Gerencia de
Educacin y Sub. Gerencia de Cultura.
- Aspectos relacionados a los Deportes: Sub Gerencia de Deportes
- Otros aspectos no sealados anteriormente, sern canalizados por el
rea correspondiente.
El Informe favorable debe ser acompaado de informacin emitida por
la asistenta social y mdico tratante, a fin de determinar la situacin
socioeconmica y de salud del beneficiario respectivamente.

34

c).4 Informe favorable de la Gerencia de Planificacin y Presupuesto,

donde se consigne el importe de la subvencin y la partida
presupuestal asignada.
La aprobacin presupuestal debe ser igual a la cantidad aprobada por
Acuerdo de Concejo.
Posterior a la aprobacin presupuestal por parte de la Gerencia de
Planeamiento y Presupuesto, corresponde a la Gerencia de Asesora
Jurdica, emitir Informe Legal.
c).5 Con la conformidad presupuestal y legal se tramitar la
aprobacin del Concejo Municipal, emitindose los actos resolutivos
correspondientes.
Dicha autorizacin ser canalizada a la Gerencia de Administracin y
Finanzas.
c).6 La Gerencia de Administracin y Finanzas tramitar el expediente
aprobado a la Sub. Gerencia de Contabilidad y Sub. Gerencia de
Tesorera para realizar los registros y pago correspondientes.
c).7 La Sub Gerencia de Tesorera previa a la entrega de los recursos,
deber solicitar la suscripcin del ACTA DE COMPROMISO, indicando
las obligaciones del subvencionado.
De la norma citada, se puede concluir que el procedimiento para
otorgamiento de subvenciones en la Municipalidad Provincial de
Trujillo, primero se debe presentar todos los documentos de
identificacin y/o acreditacin del petitorio. Luego, este expediente se
deriva al rea competente de evaluacin (Sub Gerencias de la MPT)
para informe favorable. Posteriormente, la Gerencia de Planificacin y
Presupuesto, debe consignar el importe de la subvencin y la partida
presupuestal asignada para que luego la Gerencia de Asesora
Jurdica emita informe legal sobre la procedencia. Una vez emitido
este informe legal, se tramitar la aprobacin del Concejo Municipal,
emitindose los actos resolutivos. Luego de ello, estas subvenciones

35

deben ser registradas en el sistema contable de la MPT a travs de las

gerencias respectivas y efectivizarse en su pago.

9. DISEO DE LA INVESTIGACIN:
9.1.

MATERIAL DE ESTUDIO:
9.1.1. Legislacin
9.1.1.1.

Normas de rango constitucional

9.1.1.1.1. Artculo 194 de la Constitucin Poltica del Per

9.1.1.2.

Normas de rango de ley

9.1.1.2.1. Artculo 60 de la Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, Ley N 28411.
9.1.1.2.2.

Artculo 8 de la Ley N 27783, Ley de Bases de la

Descentralizacin.

36

Artculo II del Ttulo Preliminar de La Ley Orgnica de

9.1.1.2.3.

Municipales, Ley N 27972.

Directiva

9.1.1.2.4.

003-2010-MPT/GAF,

aprobada

por

Decreto de Alcalda N 17-2010-MPT.

9.1.2. Doctrina
9.1.2.1.

Internacional
9.1.2.1.1.

9.1.2.2.

Teora de Rosin

Nacional
9.1.2.2.1. Vctor Godos Rzuri
9.1.2.2.2. Julio Cesar Castiglioni Ghiglino

9.1.3. Jurisprudencia del Tribunal Constitucional

9.1.3.1.

Sentencias del Tribunal Constitucional

9.1.3.1.1. Exp.N 0007-2001-AI/TC
9.1.3.1.2. Exp. N 0038-2004-AI/TC
9.1.3.1.3. Exp. N 0007-2002-AI/TC
9.1.3.1.4.

Exp. N 0013-2003-AI/TC

9.1.3.1.5.

Exp. N 0013-2003-AI/TC

9.1.3.1.6.

Exp. N 00010-2001-AI

9.1.4. Informes
9.1.4.1.

Informe N 133 de la Defensora del Pueblo: Uso o abuso de la

autonoma municipal? El desafo del desarrollo local, informe
que fue aprobado por Resolucin Defensorial N 044-2008/DP
del 22 de febrero del 2008.

37

9.1.5. Expedientes
9.1.5.1. Poblacin: La poblacin de estudio est conformada por 860
resoluciones

de

alcalda,

travs

de

las

cuales

la

Municipalidad Provincial de Trujillo otorga subvenciones a

beneficiarios solicitantes.
9.1.5.2. Muestra: La muestra estar conformada por 20 resoluciones de
alcalda a travs de las cuales la Municipalidad Provincial de
Trujillo otorga subvenciones a beneficiarios solicitantes.
9.2.

MTODOS:
9.2.1. MTODOS GENERALES DE LA CIENCIA:
9.2.1.1.

Anlisis: A travs de este mtodo, separar e identificar

cada una de las partes que caracterizan la realidad
problemtica

planteada,

procediendo

establecer

relaciones causales entre los elementos que componen el

objeto de esta investigacin.
9.2.1.2.

Induccin: A travs de este mtodo, partir de la

informacin recogida de casos particulares para que
mediante la generalizacin establecer conclusiones lo
ms universales posibles.

9.2.2. MTODOS ESPECFICOS DEL DERECHO:

9.2.2.1.

Exegesis: A travs de este mtodo, analizar el texto de las

normas

que

regulan

el

fenmeno

jurdico

descrito,

desentraar la voluntad del legislador explicada en dichas

normas; partiendo de un anlisis literal, semntico y
estructural de las normas.
38

9.2.2.2.

Dogmtico: A travs de este mtodo, analizar la

problemtica planteada y las normas aplicables, a partir del
dogma sobre el fin social del Estado.

9.2.2.3.

Sociolgico: A travs de este mtodo, analizar la eficacia

social de la normologa aplicable a la realidad problemtica
planteada y propondr una posible solucin, basndome en
la funcin del derecho como instrumento de ingeniera social
dirigido a satisfacer, redefinir o controlar las aspiraciones de
la sociedad.

9.3.

TCNICAS:
9.3.1. DE RECOLECCIN:
9.3.1.1.

Fichaje

9.3.1.2.

Anlisis de contenido

9.3.2. DE PROCESAMIENTO:
9.3.2.1.

9.4.

Estadsticos.

INSTRUMENTOS:

9.4.1. DE RECOLECCIN:
9.4.1.1.

Ficha de investigacin bibliogrfica.

9.4.1.2.

Protocolo de anlisis de contenido.

9.4.2. DE PROCESAMIENTO:
9.4.2.1.

Cuadros.

39

9.4.2.2.

9.5.

Prueba de Hiptesis.

SELECCIN Y REPRESENTACIN POR VARIABLES

Autonoma Municipal
Donde

Autonoma

Subvenciones Sociales
Municipal

es

la

variable

independiente,

Subvenciones Sociales es la variable dependiente.

10. BIBLIOGRAFA:

40

De manera enunciativa se indica una parte de la literatura jurdica que se utilizar

en la investigacin, a saber:
1. Alfaro, J. (2007). Manual de Gestin Municipal. Lima: FECAT.
2. Alfaro, J. (2009). Administracin Municipal. Lima: Editora y Distribuidora Real
S.R.L.
3. Castiglioni, J. (2003). El presupuesto Municipal. Lima: Grijley.
4. Claros, R. (2009). Rendicin de cuentas municipales y regionales. Propuestas
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5. Flores, P. (2002). Diccionario jurdico fundamental. Lima: Grijley
6. Garca, W. (2011). Ayudas Pblicas. La subvencin en el Derecho Administrativo.
Santiago de Chile: Universidad de Chile.
7. Giuliano, Diego. (2005). Derecho Municipal, Autonoma y regionalizacin
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8. Godos, V. (2002). Derecho Municipal. Lima: IDEMSA.
9. Herrero, J. (2007). Derecho Municipal. Lima: Ediciones Jurdicas.
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11. Macedo, O. (2002). Derecho Municipal. Lima: Fondo Editorial de la Universidad
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12. Mara, A. (2003). Derecho Municipal. Mxico: Instituto de Investigaciones Jurdicas
de la Universidad Autnoma de Mxico.

13. Zavaleta, M., y W. Zavaleta. (2007). Manuel para la Actividad Municipal. Lima:
Editorial Rodhas.

41

MATRIZ DE CONSISTENCIA
PROBLEMA

HIPTESIS

OBJETIVOS

ENUNCIADO DEL HIPTESIS

DEL OBJETIVO GENERAL:
PROBLEMA
PROBLEMA
Explicar de qu manera el
GENERAL (P.G.): GENERAL (H.P.G.):
ejercicio
de
la
autonoma
De qu manera
municipal ha influido en el manejo
el ejercicio de la El ejercicio de la de las subvenciones sociales por
autonoma
autonoma municipal la Municipalidad Provincial de
municipal
ha ha influido en el Trujillo durante el 2010.
influido
en
el manejo
de
las
manejo de las subvenciones
subvenciones
sociales
otorgadas OBJETIVOS ESPECIFICOS:
sociales otorgadas por la Municipalidad
Describir los actos relevantes de
por
la Provincial de Trujillo
los funcionarios intervinientes en
Municipalidad
durante el 2010 de
el otorgamiento de subvenciones
Provincial
de manera
negativa,
que
han
ocasionado
una
Trujillo durante el propiciando
una
inseguridad en la gestin de los
2010?
insegura gestin de
fondos pblicos y un incorrecto
los fondos pblicos e
funcionamiento
de
la
incorrecto
Administracin Pblica.
funcionamiento de la
Administracin
Pblica.
Identificar
los
procesos
administrativos de otorgamiento
de subvenciones sociales de
mayor relevancia.

VARIABLES
E
INDICADORES

1
VARIABLE
INDEPENDIENTE A
(X):
B
C
Autonoma
municipal.
D
E
Indicadores:
Concepto
Doctrinas sobre su
naturaleza
Regulacin jurdica
nacional
Fundamento
Constitucional
Dimensiones
Lmites

VARIABLE
DEPENDIENTE
(Y):
Subvenciones
sociales

Comparar la regulacin normativa

para
el
otorgamiento
de Indicadores:
subvenciones a nivel nacional.
Concepto
Regulacin jurdica
Determinar
la
razonabilidad, Doctrinas sobre su
proporcionalidad,
eficacia
y naturaleza
peligrosidad del otorgamiento de Clasificacin
subvenciones bajo la plena Criterios para
otorgamiento
autonoma municipal.
Fines
Beneficiarios
Procedimiento

para otorgamiento

42

43