BAB I

PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Islam mengajarkan tolong menolong antar sesama manusia. Allah telah
memberikan sumber daya alam dan yang lainnya dalam jumlah yang begitu besar untuk
digunakan manusia sebagain khalifah dimuka bumi. Walaupun ajaran Islam mengakui
adanya perbedaan pendapatan dan kekayaan pada setiap orang, tetapi hal itu dengan
syarat bahwa perbedaan tersebut diakibatkan karena setiap orang mempunyai perbedaan
keterampilan, inisiatif, usaha dan resiko.
Namun, perbedaan tersebut tidak boleh menimbulkan kesenjangan yang terlalu jauh
antara yang kaya dengan yang miskin karena kesenjangan yang terlalu dalam tidak
sesuai dengan syariah Islam yang mengedepankan keadilan dan kesamarataan. Oleh
karena itu, tidak ada alasan untuk mengkonsentrasikan sumber daya ditangan segelintir
orang saja.
Kurangnya program-program efektif untuk mereduksi kesenjangan sosial yang
terjadi selama ini dapat mengakibatkan kehancuran, bukan penguatan perasaan
persaudaraan yang hendak diciptakan ajaran islam. Syariah islam sangat menekankan
adanya suatu distribusi kekayaan dan pendapatan yang merata antar sesama manusia.
Dalam ekonomi syariah, terdapat berbagai macam bentuk transaksi kerjasama
usaha, baik yang bersifat komersial maupun sosial, salah satu berbentuk qardh. Qardh
adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau diminta kembali tanpa
mengharapkan imbalan atau dengan kata lain merupakan sebuah transaksi pinjam
meminjam tanpa syarat tambahan pada saat pengembalian pinjaman.
B. Rumusan Masalah
Berikut rumusan masalah dalam makalah ini:
1. Apakah pengertian qardh?
2. Bagaimana penggunaan qardh dalam produknya? (transaksi gadai,
pengalihan hutang dari perbankan konvensional ke syariah, dana talangan
haji)
3. Bagaimana pengukuran, pengakuan, dan penyajian qardh?
1

C. Tujuan
1. Untuk mengetahui pengertian qardh
2. Untuk mengetahui penggunaan qardh dalam produknya (transaksi gadai,
pengalihan hutang dari perbankan konvensional ke syariah, dana talangan
haji)
3. Untuk mengetahui pengukuran, pengakuan, dan penyajian qardh.

BAB II
PEMBAHASAN
A. Pengertian Qardh
Secara umum, arti qardh serupa dengan arti jual beli, karena qordh adalah
pengalihan hak milik harta atas harta. Qardh juga termasuk jenis salaf. Dalam literatul
fiqh salaf as sholih qardh dikatagorikan dalam akad tathowui` atau akad saling bantu
membantu dan bukan transaksi komersial.
Qardh secara bahasa, berarti al qot`u yang berarti pemotongan. Harta yang
disodorkan kepada orang yang berhutang disebut qardh, karena merupakan potongan
dari harta orang yang memberikan utang. Ini termasuk penggunaan ism masdar (gerund
= noun verbal ) untuk menggantikan ism maf`ul. Secara syar`i menurut hanafiyah,
adalah harta yang memiliki kesepadanan yang anda berikan untuk anda tagih kembali.
Atau dengan kata lain suatu transaksi yang dimaksudkan untuk memberikan harta yang
memiliki kesepadanan kepada orang lain untuk dikembalikan yang sepadan dengan itu.
1. Landasan Syariah
Transaksi qardh diperbolehkan oleh para ulama berdasarkan hadis riwayat Muslim
dan ijma para ulama. Sungguhpun demikian Allah SWT mengajarkan kepada kita, agar
meminjamkan sesuatu bagi agama Allah SWT.

Al-qur`an Siapakah yang mau meminjamkan kepada Allah pinjaman yang baik,
maka Allah akan melipatgandakan (balasan) pinjaman itu untuknya, dan dia
akan memperoleh pahala yang banyak (al-hadid ayat 11)

Hadist . Dari sunnah rasul Ibnu Mas`ud meriwatkan bahwa nabi Muhammad
SAW bersabda : bukan seorang muslim (mereka) yang meminjamkan muslim
(lainnya) dua kali kecuali yang satunya adalah ( senilai ) shodaqoh(HR Ibnu
Majah)

Ijma. Para ulama telah menyepakati bahwa qardh boleh dilakukan, kesepakatan
ulama ini didasari tabiat manusia yang tidak bisa hidup tanpa pertolongan dan
bantuan saudaranya. Tidak seorangpun yang memiliki segala barang yang ia
butuhkan. Oleh karena itu, pinjam-meminjam sudah menjadi satu bagian dari

kehidupan didunia ini. Dan Islam adalah agama yang sangat memperhatikan
segenap kebutuhan ummatnya.
2. Rukun dan Syarat
a. Rukun :
- Muqridh (pemilik barang)
- Muqtaridh (yang mendapat barang atau peminjam)
- Ijab qobul
- Qardh (barang yang dipinjamkan)
b. Syarat sah qardh :
- Qardh atau barang yang dipinjamkan harus barang yang memiliki manfaat,
tidak sah jika tidak ada kemungkinan pemanfaatan karena qardh adalah akad
terhadap harta.
- Akad qardh tidak dapat terlaksana kecuali dengan ijab dan qobul seperti halnya
dalam jual beli.
3. Hal-Hal Yang Diperbolehkan Dalam Qardh
Dalam masalah ini para ulama berbeda pendapat :
Mazhab hanafi berpendapat, Qardh dibenarkan pada harta yang memiliki
kesepadanan, yaitu harta yang perbedaan nilainya tidak menyolok, seperti barangbarang yang ditakar, ditimbang, biji-bijian yang memiliki ukuran serupa seperti kelapa
dan telur, dan yang diukur , seperti kain bahan. Diperbolehkan juga meng-qardh roti,
baik dengan timbangan atau biji.
Mazhab Maliki, SyafiI, dan Hambali berpendapat, diperbolehkan melakukan
qardh atas semua harta yang bisa dijualbelikan obyek salam, baik itu ditakar, ditimbang,
seperti emas, perak dan makanan atau dari harta yang bernilai, seperti barang-barang
dagangan, binatang dan sebagainya, seperti harta-harta biji-bijian, karena pada riwayat
Abu Rafi disebutkan bahwa Rasulullah SAW berutang unta berusia masih muda,
padahal untuk bukanlah harta yang ditakar atau ditimbang, dan karena yang menjadi
obyek salam dapat di hak miliki dengan jual beli dan ditentukan dengan pensifatan.
Maka bisa menjadi obeyek qardh. Sebagaimana harta yang ditakar dan ditimbang.
Dari sini, menurut jumhur ahli fiqih, diperbolehkan melakukan qardh atas semua
benda yang boleh diperjualbelikan kecuali manusia, dan tidak dibenarkan melakukan
qardh atas manfaat/jasa, berbeda dengan pendapat Ibnu Taimiyah, seperti membantu
memanen sehari dengan imbalan ia akan dibantu memenen sehari, atau menempati
rumah orang lain dengan imbalan orang tersebut menempati rumahnya.
4. Hukum Qardh
Hak kepemilikan dalam qardh menurut Abu Hanifah dan Muhammad berlaku
melalui qabdh (penyerahan). Jika seseorang berhutang satu mud gandum dan sudah
4

terjadi qabdh maka dia berhak menggunakan dan mengembalikan dengan yang
semisalnya meskipun muqridh meminta pengembalian gandum itu sendiri, karena
gandum itu bukan lagi milik muqridh. Yang menjadi tanggung jawab muqtaridh adalah
gandum yang semisalnya dan bukan gandum yang dihutangnya meskipun qardh itu
berlangsung.
Abu Yusuf berkata muqtaridh tidak memiliki harta yang menjadi objek qardh
selama qardh itu berlangsung.
Mazhab Maliki berpendapat, hak kepemilikan dalam shadaqah dan ariyah
berlangsung dengan transakasi, meski tidak menjadi qabdh atas harta. Muqtaridh
diperbolehkan mengembalikan harta semisal yang telah dihutang dan boleh juga
mengembalikan harta yang dihutang itu sendiri. Baik harta itu memiliki kesepadanan
atau tidak, selama tidak mengalami perubahan; bertambah atau berkurang, jika berubah
maka harus mengembalikan harta yang semisalnya.
Mazhab SyafiI menurut riwayat yang paling shahih dan mazhab Hambali
berpendapat, hak milik dalam qardh berlangsung dengan qabdh. Menurut SyafiI
muqtaridh mengembalikan harta yang semisal manakala harta yang dihutang adalah
harta yang sepadan, karena yang demikian itu lebih dekat dengan kewajibannya dan jika
yang dihutang adalah yang memiliki nilai, ia mengembalikan dengan bentuk yang
semisal, karena Rasulullah saw telah berutang unta usia bikari lalu mengembalikan unta
usia rubaiyah, seraya berkata sesunguhnya sebaik-baik kamu adalah yang paling baik
dalam membayar utang.
Hanabilah mengharuskan pemgembalian harta semisal jika yang dihutang adalah
harta yang bisa ditakar dan ditimbang, sebagaimana kesepakatan di kalangan para ahli
fiqih. Sedangkan jika obyek qardh bukan harta yang ditakar dan ditimbang, maka ada
dua versi : harus dikembalikan nilainya pada saat terjadi qardh, atau harus
dekembalikan semisalnya dengan kesamaan sifat yang mungkin.
5. Qardh Yang Mendatangkan Keuntungan
Mazhab Hanafi dalam pendapatnya yang paling kuat menyatakan bahwa qardh
yang mendatangkan keuntungan hukumnya haram, jika keuntungan tersebut disepakati
sebelumnya. Jika belum disepakati sebelumnya dan bukan merupakan tradisi yang biasa
berlaku, maka tidak mengapa. Begitu juga hukum hadiah bagi muqridh. Jika ada dalam
persyaratan

maka

dimakruhkan,

kalau

tidak

maka

tidak

makruh.

Mazhab Maliki : tidak diperbolehkan mengambil manfaat dari harta muqtaridh, seperti
menaiki untanya dan makan di rumahnya karena hutang tersebut dan bukan karena
5

penghormatan dan semisalnya. Sebagaimana hadiah dari muqtaridh diharamkan bagi

pemilik harta jika tujuannya untuk penundaan pembayaran hutang dan sebagainya,
Mazhab SyafiI dan Hanabilah berpendapat bahwa qardh yang mendatangkan
keuntungan tidak diperbolehkan, seperti mengutangkan seribu dinar dengan syarat
rumah orang tersebut dijual kepadanya. Atau dengan syarat dikembalikan seribu dinar
dari mutu yang lebih baik atau dikembaliakan lebih banyak dari itu. Karena Nabi SAW
melarang hutang bersama jual beli.
Menurut Dr. Wahbah Zuhaili jika seseorang mengutangkan kepada orang lain
tanpa ada persyaratan tertentu, lalu orang tersebut membayarnya dari jenis yang lebih
baik atau jenis yang lebih banyak, atau menjual rumahnya kepada pemberi hutang,
diperbolehkan dan muqridh boleh mengambilnya berdasar pada riwayat Abi
Rofiibahwa ia berkata Rassulullah Saw pernah berutang unta seusia bikari kepada
seseorang lalu Rasulullah mendapat unta sedekah. Lalu beliau menyuruh saya untuk
membayar kepada oaring tersebut seekor unta bikari. Saya berkata ya Rasul, saya
tidak mendapati kecuali unta berusia Rubaiyah dari jenis yang bagus, Rasulullah
bersabda berikanlah kepadanya, sesungguhnya sebaik baik kamu adalah yang paling
baik membayar hutang.
Ringkasnya,
Qardh

diperbolehkan

dengan

dua

syarat.

(1) Tidak mendatangkan keuntungan. Jika keuntungan tersebut untuk muqridh, maka
para ulama sudah bersepakat bahwa ia tidak diperbolehkan. Karena ada larangan dari
syariat dan karena sudah keluar dari jalur kebajikan, jika untuk muqtaridh, maka
diperbolehkan. Dan jika untuk mereka berdua, tidak boleh, kecuali jika sangat
dibutuhkan. Akan tetapi ada perbedaan pendapat dalam mengartikan sangat
dibutuhkan.
(2) Tidak dibarengi denagan transaksi lain, seperti jual beli dan lainnya. Adapun
hadiah dari pihak muqtaridh, maka menurut Malikiah tidak boleh diterima oleh
Muqridh karena mengarah pada tanbahan atas pengunduran. Sedangkan Jumhur ulama
membolehkan jika bukan merupakan kesepakatan. Sebagaimana diperbolehkan jika
antara Muqridh dan Muqtaridh ada hubungan yang menjadi fakor pemberian hadiah dan
bukan karena hutang tersebut.
6. Aplikasi Dalam Perbankan
Akad qardh biasanya diterapkan sebagai berikut :
(1) Sebagai produk pelengkap kepada nasabah yang telah terbukti loyalitas dan
bonafiditasnya yang membutukkan dana talangan segera untuk masa yang relative
6

pendek. Nasabah tersebut akan mengembalikan secepatnya sejumlah uang yang

dipinjamnya itu.
(2) Sebagai fasilitas nasabah yang memerlukan dana cepat sedangkan ia tidak bisa
menarik dananya karena, misalnya, tersimpan dalam bentuk deposito.
(3) Sebagai produk untuk menyumbang usaha yang sangat kecil, atau membantu
sector social. Guna pemenuhan skema khusus ini telah dikenal suatu produk khusus
yaitu qardhul hasan.
7. Sumber Dana
Sifat qardh tidak memberi keuntungan financial. Karena itu, pendanaan qardh
dapat diambil menurut kategori berikut :
(1) Qardh yang diperlukan untuk membantu keuangan nasabah secara cepat dan
berjangka pendek, seperti talangan danda di atas, dapat diambilkan dari modal bank.
(2) Qardh yang diperlukan untuk membantu usaha sangat kecil dan keperluan
social, dapat bersumber dari dana zakat, infaq, dan shadaqah, dan juga dari pendapatan
bank yang dikategorikan seperti jasa nostro di bank korespondeng yang konvensional,
bunga atas jaminan L/C di bank asing, dan sebagainya.
8. Manfaat Qardh
Manfaat yang didapat oleh bank dari transaksi qardh adalah bahwa biaya
andministrasi utang dibayar oleh nasabah. Manfaat lainnya berupa manfaat
nonfinansial, yaitu kepercayaan dan loyalitas nasabah kepada bank tersebut.
Risiko dalam qardh terhitung tinggi karena ia dianggap pembiayaan yang tidak ditutup
dengan jaminan. Manfaat akad qard terhitung sangat banyak sekali diantaranya :
(1) Memungkinkan nasabah yang sedang dalam kesulitan mendesak untuk
mendapat talangan jangka pendek.
(2) Qardhul hasan juga merupakan salah satu ciri pembeda bank syariah dengan
bank konvensional yang didalamnya terkandung misi sosial, disamping misi komersial.
(3) Adanya misi sosial kemasyarakatan ini akan meningkatkan citra baik dan
meningkatkan loyalitas masyarakat terhadap bank syariah.
B. Penggunaan qardh dalam produknya
FATWA DEWAN SYARI'AH NASIONAL NO: 19/DSN-MUI/IV/2001 Tentang
AL-QARDH
Pertama : Ketentuan Umum al-Qardh
1.

Al-Qardh adalah pinjaman yang diberikan kepada nasabah (muqtaridh) yang

2.

memerlukan.
Nasabah al-Qardh wajib mengembalikan jumlah pokok yang diterima pada
waktu yang telah disepakati bersama.
7

3.
4.
5.

Biaya administrasi dibebankan kepada nasabah.

LKS dapat meminta jaminan kepada nasabah bilamana dipandang perlu.
Nasabah al-Qardh dapat memberikan tambahan (sumbangan) dengan sukarela

6.

kepada LKS selama tidak diperjanjikan dalam akad.

Jika nasabah tidak dapat mengembalikan sebagian atau seluruh kewajibannya
pada saat yang telah disepakati dan LKS telah memastikan ketidakmampuannya,
LKS dapat:
a)
memperpanjang jangka waktu pengembalian, atau
b)
menghapus (write off) sebagian atau seluruh kewajibannya.

Kedua: Sanksi
1.

Dalam hal nasabah tidak menunjukkan keinginan mengem-balikan sebagian atau

seluruh kewajibannya dan bukan karena ketidakmampuannya, LKS dapat

2.

menjatuhkan sanksi kepada nasabah.

Sanksi yang dijatuhkan kepada nasabah sebagaimana dimaksud butir 1 dapat

3.

berupa --dan tidak terbatas pada-- penjualan barang jaminan.

Jika barang jaminan tidak mencukupi, nasabah tetap harus memenuhi
kewajibannya secara penuh

Ketiga: Sumber Dana

Dana al-Qardh dapat bersumber dari:
a. Bagian modal LKS;
b. Keuntungan LKS yang disisihkan; dan
c. Lembaga lain atau individu yang mempercayakan penyaluran infaqnya kepada
LKS.
Keempat :
1.

Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika terjadi
perselisihan di antara kedua belah pihak, maka penyelesaiannya dilakukan
melalui Badan Arbitrasi Syariah setelah tidak tercapai kesepakatan melalui
musyawarah.

2.

Fatwa ini berlaku sejak tanggal ditetapkan dengan ketentuan jika di kemudian
hari ternyata terdapat kekeliruan, akan diubah dan disempurnakan sebagaimana
mestinya.

Aplikasi qardh dalam perbankan biasanya dalam empat hal, yaitu :

1.

Sebagai pinjaman talang haji, dimana nasabah calon haji diberikan pinjaman
talangan untuk memenuhi syarat penyetoran biaya perjalanan haji. Nasabah akan
melunasinya sebelum keberangkatannya ke haji.
8

2.

Sebagai pinjaman tunai (cash advance) dari produk kredit syariah, dimana
nasabah diberi keleluasaan untuk menarik uang tunai milik bank melalui ATM.

3.

Nasabah akan mengembalikannya sesuai waktu yang ditentukan

Sebagai pinjaman bagi pengusaha kecil, di mana menurut perhitungan bank akan
memberatkan si pengusaha bila diberikan pembiayaan skema jual beli, ijarah

4.

atau bagi hasil.

Sebagai pinjaman kepada pengurus bank, dimana bank menyediakan fasilitas ini
untuk memastikan terpenuhinya kebutuhan pengurus bank. Pengurus bank akan

5.

mengembalikan dana pinjaman itu secara cicilan melalui pemotongan gajinya.

Bank syariah disamping memberikan pinjaman qardh, juga dapat menyalurkan
pinjaman dalam bentuk qardhul hasan. Qardhul hasan adalah pinjaman tanpa
imbalan yang memungkinkan peminjam untuk menggunakan dana tersebut
selama jangka waktu tertentu dan mengembalikan dalam jumlah yang sama pada
akhir periode yang disepakati. Jika peminjam mengalami kerugian bukan karena
kelalaianya maka kerugian tersebut dapat mengurangi jumlah pinjaman.
Pelaporan qardhul hasan disajikan tersendiri dalam laporan sumber dan
penggunaan dan qardhul hasan karena dana tersebut bukan aset bank yang

6.

bersangkutan.
Sumber dana qardhul hasan berasal dari eksternal dan internal. Sumber dana
eksternal meliputi dana qardh yang diterima bank syariah dari pihak lain
(misalnya dari sumbangan, infak, shadaqah dan sebagainya), dana yang
disediakan oleh para pemilik bank syariah dan hasil pendapatan non halal.
Sumber dana internal meliputi qardhul hasan
Secara mikro, Qard tidak memberikan manfaat langsung bagi orang yang

meminjamkan. Namun secara makro, Qard akan memberikan manfaat tidak langsung
bagi perekonomian secara keseluruhan. Hal ini disebabkan karena pemberian Qard
membuat velocity of money (percepatan perputaran uang) akan bertambah cepat, yang
berarti bertambahnya darah baru bagi perekonomian, sehingga pendapatan nasional
(National Income) meningkat. Dengan peningkatan pendapatan nasional, maka si
pemberi pinjaman akan meningkat pula pendapatannya. Demikian pula pengeluaran
Shadaqah juga akan memberikan manfaat yang lebih kurang sama dengan pemberian
Qardh.
Penggunaan Dalam Produknya
1.

Dana Talangan Haji

9

Dana talangan haji adalah dana yang dipinjamkan oleh pihak bank kepada
nasabah untuk menutupi kekurangan dana guna memperoleh kursi haji saat pelunasan
Biaya Perjalanan Ibadah Haji (BPIH).
Contoh Aplikasi Al-Qardh dalam Perbankan Syariah (Bank Syariah Mandiri)
Salah satu bentuk aplikasi al-qardh dalam perbankan syariah adalah pemberian
dana talangan haji. Pembiayaan dana talangan haji pada Bank Syariah Mandiri adalah
pinjaman dana talangan bank kepada nasabah khusus menutupi kekurangan dana untuk
memperoleh kursi/seat haji dan pada saat pelunasan BPIH (Biaya Perjalanan Ibadah
Haji).
Besarnya noiminal BPIH sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan Departemen
Agama.untuk 5 tahun terakhir sejak 2005 sampai 2009 besarnya BPIH adalah Rp
20.000.000,- namun sejak Mei tahun 2010, BPIH naik menjadi Rp 25.000.000,-.
Persyaratan bagi nasabah (calon jamaah haji) adalah harus mempunyai atau
membuka rekening Tabungan Mabrur. Tabungan mabrur merupakan jenis produk
pendanaan bank, melalui tabungan mabrur nasabah bisa mendapatkan dana talangan
haji BSM. Tabungan mabrur merupakan simpanan dalam mata uang rupiah yang
bertujuan membantu masyarakat muslim dalam merencanakan ibadah haji dan umrah.
Tabungan ini dikelola berdasarkan prinsip Mudharabah Muthlaqah, penyetoran awal
terbilang Rp500.000,00. Tabungan Mabrur dilakukan nasabah yang ingin menabung
untuk tujuan pebayaran BPIH, tetapi waktu nasabah bisa mendapatkan porsi haji
tergantung dengan kemampuannya dalam menabung. Lain halnya dengan dana talangan
haji yang sudah jelas nasabah dengan waktu cepat mendapat dapat porsi haji.
Batas waktu pembayaran pembiayaan dana talangan haji maksimal 1 tahun
setelah pengajuan pembiayaan. Selama masa pembayaran, nasabah boleh mencicil atau
langsung tunai, karena bank akan mengambil secara sekaligus pada saat akhir batas
pembayaran melalui tabungan mabrur. Apabila nasabah tidak mampu membayar dari
waktu yang sudah ditentukan, maka diberikan perpanjangan waktu untuk 1 tahun
kedepan sampai sebelum 73 keberangkatan ibadah haji dengan membayar biaya
administrasi satu tahun kedepan.
Dalam prakteknya, BSM dalam pembiayaan dana talangan haji bertindak
sebagai penyalur yang membantu pengurusan pendafaran haji. Selanjutnya untuk daftar
10

sebagai calon jamaah haji adalah tanggungjawab penuh nasabah. Nasabah (calon
jamaah haji) memberikan kuasa pada bank untuk mengurusi semua yang menjadi
persyaratan untuk mendapatkan porsi. Setelah berkas-berkas dan kekurangan BPIH
untuk mendapatkan porsi sudah terpenuhi, maka nasabah bisa langsung daftar ke
Departemen Agama.
Untuk pengajuan talangan haji BSM nasabah (calon jamaah haji) harus melalui
beberapa tahapan. Secara garis besar, langkah-langkah penanganan Dana Talangan Haji
pada Bank Syariah Mandiri, sebagai berikut:
1.

Tahap ke-1, BSM Cabang Malang menerima permohonan pembiayaan dana

2.

talangan haji dari nasabah

Tahap ke-2, bagian marketing menganalisa dengan mengacu pada Pedoman

3.
4.

Pembiayaan PT Bank Syariah Mandiri. Tbk.

Tahap ke-3, pembukaan rekening Tabungan Mabrur BSM
Tahap ke-4, meminta nasabah memenuhi saldo minimal Tabungan Mabrur
BSM, self financing biaya pendafataran haji sebagai dasarpengajuan talangan

5.

pendafaran haji dan biaya-biaya yang dikenakan kepada nasabah.

Tahap ke-5, bagian marketing menyerahkan data calon jamaah haji kepada
kepala cabang. Pada tahap ini data-data yang telah dianalisa oleh marketing

6.

diajukan kepada kepala cabang untuk mendapat persetujuan.

Tahap ke-6, bagian marketing membuat SP3, memo, dan akad Setelah
mendapat persetujuan, membuat surat permohonan pengajuan pembiayaan,
memo, dan akad. Dan akan diserahkan kepada calon jamaah haji yang

7.

mengajukan talangan.
Tahap ke-7, bagian administrasi pembiayaan mengecek kelengkapan data

8.

calon jamaah haji.

Tahap ke-8, bagian administrasi pembiayaan menyerahkan data MO dan KC
dan menyerahkan kepada manager operasional dan kepala cabang untuk
dianalisa kembali dan mendapatkan persetujuan. Kantor Cabang melakukan

9.

penandatanganan akad.
Tahap ke-9, bagian administrasi melakukan pencairan dana langsung ke
rekening tabungan calon jamaah haji serta menginput SPPH untuk

mendapatkan porsi .
10. Tahap ke-10, MO melakukan monitoring pada dana talangan yang diajukan.
Syarat-Syarat Permohonan Dana Talangan Haji

11

Sebelum melakukan permohonan dana talangan haji BSM, ada beberapa syarat yang
harus dipenuhi oleh pemohon.
1)

Syarat Pemohon

Pemohon pembiayaan dibatasi hanya nasabah yang telah memiliki Tabungan Mabrur
BSM dan menyetorkan BPIH melalui Bank dengan kriteria:
a) Cakap hukum.
b) Perorangan yang mempunyai pekerjaan yang tetap dan/atau yang menurut
penilaian Bank diyakini memiliki kemampuan mengembalikan dana talangan
haji tepat pada waktunya.
c) Bersedia memberikan jaminan sesuai ketentuan Bank. Nisbah memberikan
jaminan kepada pihak bank sesuai surat akad.
2)

Permohonan Dana Talangan Pendaftaran Haji

a. Nasabah Perorangan, melengkapi:

Fotokopi KTP pemohon

Fotokopi KTP suami/istri pemohon (apabila telah menikah)

Fotokopi Kartu Keluarga dan Surat Nikah (bila sudah menikah)/Surat

Cerai (bila janda/duda)

Surat pernyataan batal haji.

Surat permohonan pengunduran diri dari calon jamaah haji kepada

Kantor Departemen Agama setempat

Surat kuasa pengurusan pembatalan haji.

Menyediakan kekurangan dana pendaftaran haji yang menjadi beban

nasabah pada rekening Tabungan Mabrur BSM atas nama nasabah/calon haji

Fotokopi Tabungan Mabrur BSM. Nasabah dalam mengajukan talangan

haji harus mempunyai Tabungan Mabrur BSM.
b. KBIH/PIHK, melengkapi:
Fotokopi Akta Pendirian/Anggaran Dasar.
Fotokopi KTP pengurus/pihak yang berwenang mengajukan permohonan
pembiayaan sebagaimana diatur dalam Akte Pendirian/Anggaran Dasar
Fotokopi Surat Ijin Operasional dari Departemen Agama
NPWP (untuk pembiayaan dengan limit di atas Rp50 juta)
Daftar nama calon haji yang akan diajukan untuk memperoleh talangan
pendaftaran haji
Menyediakan kekurangan dana pendaftaran haji yang menjadi beban
seluruh calon haji di bawah tanggung jawab KBIH dimaksud pada rekening
Tabungan Mabrur BSM atas nama masing-masing calon haji yang diblokir
oleh bank

12

Fotokopi KTP calon jamaah haji yang akan diajukan untuk memperoleh

talangan pendaftaran haji

Fotokopi Tabungan Mabrur BSM calon jamaah haji yang akan diajukan
untuk memperoleh dana talangan haji.
Untuk permohonan pembiayaan dana talangan haji yang diajukan oleh
KBIH/PIHK, selain surat permohonan dana talangan haji dari KBIH/PIHK, juga wajib
dilampiri permohonan pembiayaan dan sudah menandatangani dokumen-dokumen yang
melalui KBIH/PIHK.
Dalam pratek Akad Qardh, Bank tidak megambil keuntungan sesuai dengan Prinsip
Syariah, bank hanya bertindak sebagai pemberi pinjaman dan nasabah hanya wajib
mengembalikan pokok utang pada waktu tertentu yang sudah disepakati dimasa yang
akan datang. Keuntungan didapat dari penggunaan akad ijarah, yaitu dengan
mengambil upah jasa dari biaya administrasi atau lebih dikenal dengan (fee ujroh) dari
setiap dana yang disediakan oleh bank. Biaya-biaya administrasi (fee ujroh) itu terbagi
menjadi tiga kategori, diantaranya;

RP 1.000.000 (FEE UJROH)

RP 1.300.000 (FEE UJROH)
RP 1.500.000 (FEE UJROH)

Fasilitas Pembiayaan dana talangan haji Bank Syariah Mandiri:

a)
b)

Pinjaman dana dalam bentuk rupiah.

Jangka waktu maksimum pembayaran 12 bulan atau 1 tahun pembayaran dapat

c)
d)

diangsur setiap bulan atau dibayar sekaligus sebelum jatuh tempo.

Nominal talangan haji dan fee ujroh yang harus dibayar.
Saat ini jumlah nominal yang disediakan oleh bagi calon haji yang menggunakan

jasa Talangan Haji BSM adalah sebagai berikut:

Rp10.000.000,00 fee ujroh yang harus dibayar Rp1.000.000,00
Rp15.000.000,00 fee ujroh yang harus dibayar Rp1.300.000,00
Rp18.000.000,00 fee ujroh yang harus dibayar Rp1.500.000,00

Dana Talangan Haji Yang Disediakan Bank Syariah Mandiri

Talangan: Rp 10.000.000
Kekurangan biaya Ujroh (upah jasa)

Minimal setoran awalTotal biaya

tabungan mabrur
13

Rp 10.000.000
Rp 1.000.000
Talangan: Rp 15.000.000
Kekurangan biaya Ujroh (upah jasa)

Rp 500.000

Minimal setoran awalTotal biaya

tabungan mabrur
Rp 500.000

Rp 5.000.000
Rp 1.300.000
Talangan: Rp 18.000.000
Kekurangan biaya Ujroh (upah jasa)
Rpp 2.000.000

2.

Rp 11.500.000

Rp 6.800.000

Minimal setoran awalTotal biaya

tabungan mabrur
Rp 500.000

Rp 1.500.000

Rp 4.000.000

Qardh dalam Transaksi Gadai

Akad qardh ini biasanya dilakukan pada nasabah yang ingin menggadaikan

barangnya untuk tujuan konsumtif. Untuk itu, nasabah (rahin) dikenakan biaya berupa
upah /fee kepada pihak pegadaian (murtahin) karena telah menjaga dan merawat barang
gadaian (marhun).
Sebenarnya, dalam akad qard al-hasan tidak diperbolehkan memungut biaya
kecuali biaya administrasi. Namun demikian, ketentuan untuk biaya administrasi pada
pinjaman dengan cara:
a) Harus dinyatakan dalam nominal, bukan persentase.
b) Sifatnya harus jelas, nyata dan pasti serta terbatas pada hal-hal yang mutlak
diperlukan dalam kontrak.
Mekanisme pelaksanaan akad qard al-hasan:
a) Barang gadai (marhun) berupa barang yang tidak dapat dimanfaatkan, kecuali
dengan jalan menjualnya dan berupa barang bergerak saja, seperti emas, barang
elektronik, dan sebagainya.
b) Tidak ada pembagian bagi hasil, karena akad ini bersifat sosial. Tetap
diperkenankan menerima fee sebagai pengganti biaya

administrasi yang

biasanya diberikan pihak pemberi gadai (rahin) kepada penerima gadai.

Transaksi Gadai Emas
Produk Gadai Emas Syariah merupakan produk pembiayaan di mana nasabah
menitipkan emas berbentuk perhiasan atau logam mulia/koin sebagai jaminan untuk
mendapatkan pembiayaan dengan jangka waktu tertentu.
14

Pembiayaan ini menggunakan akad rahn (gadai) dan qardh (pinjaman) sebagai
basis pembiayaan, sedangkan akad ijarah (sewa) digunakan sebagai basis pendapatan
bank di mana bank menarik biaya atas pemeliharaan jaminan yang digadaikan nasabah.
Jaminan gadai dapat berupa perhiasan emas (misal minimal 16 karat), logam mulia,
koin emas, dan batangan emas.
Seperti yang kita ketahui Al-Qardh adalah suatu akad pinjaman (penyaluran dana)
kepada nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib mengembalikan dana yang
diterimanya kepada Lembaga Keuangan Syariah (LKS) pada waktu yang telah
disepakati antara nasabah dan LKS. Al-Qardh merupakan perwujudan LKS yang
disamping sebagai Lembaga Komersial juga sebagai Lembaga Sosial yang dapat
meningkatkan perekonomian secara maksimal. Ketentuan umum Al-Qardh adalah:
1) Pinjaman diberikan kepada nasabah (muqtaridh) yang memerlukan.
2) Wajib mengembalikan jumlah pokok yang diterima pada waktu yang telah
disepakati.
3) LKS dapat meminta jaminan kepada nasabah bila dipandang perlu.
4) Nasabah dapat memberikan tambahan (sumbangan) dengan sukarela kepada LKS
sepanjang tidak diperjanjikan dalam akad.
5) Jika nasabah tidak dapat mengembalikan sebagian atau seluruh kewajibannya pada
saat yang telah disepakati dan LKS telah memastikan ketidakmampuannya, maka
LKS dapat :
a) Memperpanjang jangka waktu pengembalian, atau
b) Menghapus (write off) sebagian atau seluruh kewajibannya.
Bila keinginan tidak mengembalikan bukan karena ketidakmampuannya, LKS
dapat menjatuhkan sanksi kepada nasabah berupa (namun tidak terbatas pada) penjualan
barang jaminan, dan jika barang jaminan tidak mencukupi, nasabah tetap harus
memenuhi kewajibannya.
Ilustrasi Produk Gadai Emas Syariah
Bagi yang sudah sering melakukannya, mungkin menggadaikan emas sudah
tidak merupakan hal yang asing lagi. Berikut ini adalah ilustrasi dan alur gadai emas
dan biaya gadai emas syariah, yaitu kombinasi produk syariah rahn, qardh, dan ijarah.
Keterangan:
Pada transaksi RAHN:
Rahn adalah pihak yang menggadaikan dan Murtahin adalah pihak yang menerima
gadai

15

Dalam Rahn ini Nasabah bertindak sebagai Rahin dan Bank bertindak sebagai

Murtahin
Pada transaksi QARDH:
Muqridh adalah pemberi pinjaman (marhun bih) dan Muqtaridh adalah peminjam
Dalam QARDH ini Nasabah bertindak sebagai Muqtaridh yang menerima marhun
bih dan Bank bertindak sebagai Muqridh
Pada transaksi IJARAH:
Mustajir adalah pihak yang menyewa, pihak yang menyewakan disebut

mujir/muajir dan biaya sewa disebut ujrah

Dalam IJARAH ini, Nasabah bertindak sebagai mustajir yang menyewa pada Bank
yang bertindak sebagai mujir/muajir dengan membayar ujrah
Dari berbagai macam produk gadai emas syariah dari berbagai bank syariah dan

Perum Pegadaian, secara umum dapat disarikan bahwa untuk melakukan gadai emas ini
perlu diperhatikan hal-hal sebagai berikut:
Syarat yang diperlukan adalah sangat mudah yaitu:
(1)
Membawa EMAS yang akan digadaikan
(2)
Fotocopy identitas diri (misal KTP).
Selanjutnya mengenai jangka waktu gadai dihitung per 10 hari dalam masa
gadai dengan masa gadai maksimal 120 dan dapat digadai ulang (setelah dilakukan
penaksiran dan melunasi biaya gadai).

Pada saat jatuh tempo, maka Rahin dapat

membayarkan senilai uang yang diterima dari hasil gadai dan menerima emas yang
telah digadaikan sebelumnya. Biaya gadai yang dimaksud diatas pada dasarnya adalah
biaya administrasi (biaya yang dikeluarkan oleh bank untuk melaksanakan akad gadai,
seperti biaya materai, jasa penaksiran, formulir akad, foto copy, biaya cetak dokumen,
dan lain-lain) atas transaksi rahn (gadai) ditambah ujrah atau biaya yang dikenakan atas
penitipan emas pada pihak bank (transaksi ijarah).
Sedangkan atas transaksi qardh yang dilakukan, pihak bank tidak diperbolehkan
untuk mengambil keuntungan dari padanya. Karena pada dasarnya akad gadai adalah
transaksi pinjam-meminjam (qardh) yang bersifat tabarru yang berarti kebaikan atau
tolong menolong.
3. Pengalihan hutang dari perbankan konvensional ke syariah
Pembiayaan take over adalah pembiayaan yang timbul akibat dari pengalihan
transaksi non syariah yang telah berjalan di lembaga keuangan konvensional ke
lembaga syariah.
16

Landasan Hukum Take Over dan Hiwalah

Mekanisme Take Over (pengalihan hutang) yang diperbolehkan fatwa DSNMUI adalah mekanisme pengalihan hutang yang di dasarkan prinsip syariah, yaitu al
qard,murabahah ; syirkah al-milik dan murabahah ; al qard dan ijarah ; al qard dan
ijarah al-muntahiya bit-tamlik. Oleh karena itu dasar hukum yang digunakan meliputi
dalil-dalil yang berhubungan dengan ke empat alternatif akad tersebut. Diantara dalil
yang dikemukakan adalah Qs. Al-Maidah ayat 1.
Menurut SyafiI Antonio, hiwalah diperbolehkan pada hutang yang berbentuk
benda atau barang. Karena hiwalah merupakan perpindahan hutang yang bersifat
finansial. Dalam hukum positif, hiwalah sebagai salah satu produk perbankan syariah di
bidang jasa telah mendapatkan hukum yang kokoh melalui UU No. 10 Tahun 1998
tentag perubahan atas UU No 7 Tahun 1992 tentang perbankan. Dan tautan teknis
hiwalah diatur dalam ketentuan Pasal 36 Huruf C Poin kedua No. 6/24/PBI/2004
tentang bank umum yang melakukan kegiatan usahanya yang meliputi melakukan
pemberian jasa pelayanan perbankan berdasarkan akad hiwalah. Selain itu, dasar hukum
pelaksanaan take over dan hiwalah ini adalah fatwa dari dewan syariah nasional dan
MUI. Take Over diatur dalam fatwa No. 31./DSN-MUI/VI/2002,sedangkan hiwalah
diatur bdalam fatwa No. 121/DSN-MUI/VI/2000.
Aplikasi Pembiayaan Take Over KPR Syariah di Bank Muamalat Indonesia
Banyak nasabah konvesional yang kecewa mengeluhkan laporan pembiayaan
angsuran yang diberikan bank konvensional, yang ternyata setiap membayar angsuran
KPR pada awal-awal tahun perjanjian KPR sebagian besar hanya untuk membayar
bunganya saja dan untuk pembayaran pokoknya sedikit sekali sehingga out standing
pokok KPR nya turun tidak signifikan. Untuk itu mereka mau mengalihkan KPR ke
bank syariah, karena di bank syariah setiap membayar angsuran antara pembayaran
pokok dengan pembayaran margin berimbang, sehingga penurunan out standing pokok
KPR nya signifikan. Respon positif dari masyarakat akan jasa keuangan syariah telah
membawa mereka pada satu kebutuhan untuk mengalihkan dana yang selama ini
merekan taruh di lembaga keuangan konvensional ke lembaga keuangan syriah. Bank
Muamalat sebagai salah satu lembaga keuangan syariah yang paling senior di Indonesia
merespon hal itu denga menyediakan produk pembiayaan take over KPR syariah bagi

17

nasabah yang terlanjur mengajukan pembiayaan KPR nya di bank konvensional dan
ingin memindahkan pembiayaan KPR nya di bank Muamalat.
Mekanisme pemindahan pembiayaan ini menggunakan proses take over, dimana
sisa tanggungan KPR diambil alih oleh bank Muamalat. Syaratnya juga tidak rumit.
KPR yang bisa dipindahkan minimal sudah berjalan 1 tahun atau lebih. Selain
digunakan untuk pembiayaan KPR, take over di bank Muamalat Indonesia juga
digunakan untuk pembiayaan kendaraan, baik mobil atau motor, dan untuk modal kerja.
Take over juga bisa digunakan untuk produk-produk yang memakai prinsip jual beli
maupun bagi hasil. Pembiayaan take over KPR syariah di bank Muamalat Indonesia
menggunakan alternatif akad pertama, yaitu kuat dan murabahah karena akad ini yang
paling mudah. Prosedur take over di bank Muamalat kurang lebih seperti ini, nasabah
yang berhutang rumah kepada bank konvensional (BK) secara riba, lalu ia ingin hijrah
ke bank syariah datang ke ban Muamalat (mahalalaih) maka take over kredit
rumahnya. Sebelum menyetujui pembiayaan take over ini, bank Muamalat melakukan
survei terlebih dahulu ke bank konvensioanl tempat nasabah berhutang, memastikan
benar tidaknya nasabah punya utang, bagaimana 5C-nya.
C. Pengukuran, pengakuan, dan penyajian Qardh
PSAK No.59 tentang akuntansi perbankan syariah menjelaskan tentang karakteristik
qardh sebagai berikut:
1. Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saat
terjadinya. Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi diakui
sebagai pendapatan pada saat terjadinya.
2. Lembaga syariah bertindak sebagai peminjam qardh, kelebihan pelunasan
kepada pemberi pinjaman qardh diakui sebagai beban.
Aplikasi dan Ilustrasi
Baskoro adalah tukang becak yang biasa mangkal di depan Tugu
Yogyakarta. Beliau memerlukan dana sebesar Rp 750.000; untuk pengobatan
putranya yang saat ini sedang menderita sakit demam berdarah. Baskoro merasa
bisa mengembalikan pinjaman tersebut selama 10 bulan dari hasil usahanya
menjadi tukang becak bahkan istrinya memiliki warung makan di pinggir sungai
Code dengan omset yang lumayan.
18

Baskoro mencoba menghubungi BMT iqtishoduna untuk mengajukan

pembiayaan. Officer BMT Iqtishoduna kemudian menganalisis kemampuan
Baskoro dalam membayar pinjamannya. Hasil analisis menunjukan bahwa
penghasilan rata-rata baaskoro per hari sebesar R 20.000; dan istrinya memiliki
penghasilan sebesar Rp 25.000; per hari. Rata-rata perbulan mereka berdua
berhasil mengumpulkan dana sebesar Rp 750.000;s/d Rp 800.000; kebutuhan
sehari-hari mereka sekitar Rp 450.000; s/d Rp 600.000; sehingga masih tersisa
dana yang bisa ditabung sebesar Rp 150.000; s/d Rp 200.000; per bulan.
Kesimpulan dari analisis officer BMT Istisaduna adalah pinjaman yang
diberikan kepada Baskoro adalah pinjaman Qardh sebesar Rp 750.000; dengan
biaya administrasi sebesar Rp 25.000; dan diangsur selama 10 bulan. Kebijakan
ini diambil karena kondisi keluarga Baskoro yang dikategorikan kurang mampu
dan pinjaman ditujukan untuk kepentingan kesehatan segingga BMT
menggunakan sebagian dana Maal-nya untuk memberikan pinjaman Qardh.
Berikut merupakan jurnal-jurnal yang dibuat oleh BMT dalam rangka realisasi
pembiayaan kepada Baskoro:
a. Pada tanggal 1 agustus 2010 diserahkan dana Qardh kepada Baskoro
sebesar Rp 750.000;
(Dr) PInjaman Qardh
(Cr) Kas

Rp 750.000;
Rp 750.000;

b. Pada tanggal 1 agustus 2010 Baskoro membayar biaya administrasi

sebesar Rp 25.000;
(Dr) Kas

Rp 25.000;
(Cr)

Pendapatan

Rp 25.000;

Administrasi
c. Pada tanggal 1 september 2010 Baskoro membayar angsuran 1 sebesar
Rp 75.000;
(Dr) Kas
(Cr) Pinjaman Qardh

Rp 75.000;
Rp 75.000;

PSAK No.59 tentang akuntansi perbankan syariah paragraf 139 141

menjelaskan karakteristik Qardh sebagai berikut:
19

139) Pinjaman Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan yang dapat
dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara
peminjam dengan pihak yang meminjamkan mewajibkan peminjam melunasi
hutang setelah jangka waktu tertentu. Pihak yang meminjamakn dapat
menerima imbalan namun tidak diperkenankan untuk dipersyaratkan di dalam
perjanjian
140) Bank syariah disamping memberikan pinjaman qardh, juga dapat
menyalurkan pinjaman dalam bentuk qardhul hasan. Qardhul hasan adalah
pinjaman tanpa imbalan yang memungkinkan peminjam untuk menggunakan
dana tersebut selama jangka waktu tertentu dan mengembalikan dalam jumlah
yang sama pada akhir periode yang disepakati. Jika peminjam mengalami
kerugian bukan karena kelalaiannya maka kerugian tesebut dapat mengurangi
jumlah pinjaman. Pelaporan Qardhul hasan disajikan tersendiri dalam
laporan sumber dan penggunaan dana qardhul hasan karena dana tersebut
bukan aset bank yang bersangkutan.
141) Sumber dana qardhul hasan berasal dari eksternal dan internal. Sumber
dana eksternal meliputi dana qardh yang diterima bank syariah dari pihak lain
(misalnya dari sumbangan, infaq, shadaqah, dan sebagainya), dana yang
disediakan oleh para pemilik bank syariah dan hasil pendapatan non-halal.
Sumber dana internal meliputi hasil tagihan pinjaman qardhul hasan.
Selanjutnya, dalam PSAK No. 59 ini juga dijelaskan mengenai pengakuan dan
pengukuran pinjaman qardh yang tertuang dalam paragraph 142 dan 143.
142) Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saat
terjadinya. Kelebihan penerimaan dari peminjam atas qardh yang dilunasi
diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya.
143) Dalam hal bank bertindak sebagai peminjam qardh, kelebihan pelunasan
kepada pemberi pinjaman qardh diakui sebagai beban.
Pelaporan akuntansi qardhul hasan disajikan sendiri dalam laporan sumber dan
penggunaan dana qardhul hasan, karena dana tersebut bukan aset perusahaan. Oleh
sebab itu, seluruhnya dicatat dengan akun dana kebajikan dan dibuat buku besar
20

pembantu atas dana kebajikan berdasarkan jenis dana kebajikan yang diterima atau
dikeluarkan.
1. Bagi Pemberi Pinjaman
a. Saat menerima dana sumbangan dari pihak eksternal, jurnal:
Dr. Dana kebajikan-Kas
Cr. Dana kebajikan-infak/sedekah/hasil wakaf
b. Untuk penerimaan dana yang berasal dari denda dan pendapatan nonhalal,
jurnal:
Dr. Dana kebajikan-kas
Cr. Dana kebajikan denda/pendapatan nonhalal
c. Untuk pengeluaran dalam rangka pengalokasian dana qardhul hasan,
jurnal:
Dr. Dana kebajikan-dana kebajikan produktif
Cr. Dana kebajikan-kas
d. Untuk penerimaan saat pengembalian dari pinjaman untuk qardhul hasan,
jurnal:
Dr. Dana kebajikan-kas
Cr. Dana kebajikan-dana kebajikan poduktif
2. Bagi Pihak yang Meminjamkan
a. Saat menerima uang pinjaman, jurnal:
Dr. Kas
Cr. Utang
b. Saat pelunasan, jurnal
Dr. Utang
Cr. Kas
Sedangkan dalam PSAK No. 59 tahun 2002 yang mengatur pengakuan dan
pengukuran pinjaman qardh, menjadikannya kedalam dua hal. Yang pertama, dalam
hal bank sebagai peminjam qardh, kelebihan pelunasan kepada pemberi pinjaman
qardh diakui sebagai beban. Dan dalam hal bank sebagai pemberi pinjaman qardh.
Dalam hal bank yang memberikan pinjaman, maka bank akan membuat
pencatatan sebagai berikut:
a. Pada saat memberikan pinjaman qardh:
Dr. Piutang qardh
Cr. Kas
b. Pada saat menerima pelunasan di tambah kelebihan pembayaran:
Dr. Kas
Cr. Piutang qardh
Cr. Pendapatan qardh
Dalam hal bank sebagai peminjam qardh, maka bank akan membuat jurnal untuk
mencatatnya sebagai berikut:
21

a. Pada saat menerima pinjaman:

Dr. Kas
Cr. Utang qardh
b. Pada saat pelunasan utang qardh ditambah kelebihan pembayaran:
Dr. Utang qardh
Dr. Belian qardh
Cr. Kas

22

BAB III
PENUTUP
A. Kesimpulan
Qardh secara bahasa, berarti al qot`u yang berarti pemotongan. Harta yang
disodorkan kepada orang yang berhutang disebut qardh, karena merupakan
potongan dari harta orang yang memberikan utang. Landasan Syariah yakni, Alqur`an Siapakah yang mau meminjamkan kepada Allah pinjaman yang baik, maka
Allah akan melipatgandakan (balasan) pinjaman itu untuknya, dan dia akan
memperoleh pahala yang banyak (al-hadid ayat 11). Hadist . Dari sunnah rasul Ibnu
Mas`ud meriwatkan bahwa nabi Muhammad SAW bersabda : bukan seorang
muslim (mereka) yang meminjamkan muslim (lainnya) dua kali kecuali yang satunya
adalah ( senilai ) shodaqoh(HR Ibnu Majah). Ijma. Para ulama telah menyepakati
bahwa qardh boleh dilakukan, kesepakatan ulama ini didasari tabiat manusia yang
tidak bisa hidup tanpa pertolongan dan bantuan saudaranya. Tidak seorangpun yang
memiliki segala barang yang ia butuhkan. Oleh karena itu, pinjam-meminjam sudah
menjadi satu bagian dari kehidupan didunia ini. Dan Islam adalah agama yang sangat
memperhatikan segenap kebutuhan ummatnya
Manfaat yang didapat oleh bank dari transaksi qardh adalah bahwa biaya
andministrasi utang dibayar oleh nasabah. Manfaat lainnya berupa manfaat
nonfinansial, yaitu kepercayaan dan loyalitas nasabah kepada bank tersebut

23