102.000
47600
4427
7600
707
40000
100
6811 = 2814
400
6811 = 2812
500
b) utilaje
c) constructii
400
7140
4427
1
1140
472
6000
b) 5121 = 4111
7140
4760
4426
760
471
4000
14000
16000
47600
50000
b) 5121 = 5111
50000
10000
b)4423 = 5121
10000
5000
2000
20000
27400
607
20000
665
2000
6811
40000
d) regularizare T.V.A.
4427 = %
8740
4423
7980
4426
760
1400
Registru jurnal
1
1.
3 dec
2.
4 dec
3.
5 dec
4.
5 dec
5.
5 dec
6.
5 dec
7.
6 dec
8.
6 dec
9.
8 dec
3
Extras
de cont
nr.4856
87
FF.nr.
787769
Fisa
mij.fixe
nr.1
Fisa
mij.fixe
nr.2
Fisa
mij.fixe
nr.3
Fisa
mij.fixe
nr.4
FF.nr.
787770
Extras
de cont
nr.7688
9
Chitanta
Simbol conturi
Debitoar Creditoa
e
re
5
6
Sume
Debitoar Creditoa
e
re
7
8
Report
Se incaseaza clientii
5121
4111
102000
102000
Se vand marfuri
4111
47600
Se inregistreaza
amortizarea
programului
informatic
Se inegistreaza
amortizarea
utilajelor
Se inregistreaza
amortizarea
constructiilor
Se inregistreaza
amortizarea
mobilierului si
aparaturii de birotica
Incasarea chiriei
pt.urmatoarele 3 luni
Incasarea clientilor
6811
4427
707
2808
100
7600
40000
100
6811
2814
400
400
6811
2812
500
500
6811
2814
400
400
4111
7140
5121
4427
472
4111
7140
1140
6000
7140
Plata abonamentelor
5311
4760
nr.200
10
.
10
dec
11
.
12
.
15
dec
20
dec
13
.
pt.urmatoarele 4 luni
pt.serviciile
telefonice
Declarat Se achizitioneaza de
ia
la extern marfuri
vamala
nr.110
Plata furnizori
4426
471
371
401
760
4000
14000
14000
401
5124
16000
16000
Extras
de cont
nr.4078
Se incaseaza
creantele de la
clienti
5121
4111
47600
47600
21
dec
Extras
de cont
nr.5070
Se incaseaza
efectele comerciale
5111
413
50000
50000
14
.
24
dec
OP
nr.248
Se plateste impozitul
pe salarii
5121
444
5111
5121
50000
10000
50000
10000
15
.
24
dec
OP
nr.249
Se plateste TVA-ul
de plata
4423
5121
5000
5000
16
.
28
dec
Extras
de cont
nr.7420
Se ramburseaza a
10-a parte din CBTL
1621
5121
18000
18000
17
.
30
dec
Se inregistreaza
diferentele de curs
valutar
665
401
2000
2000
18
.
30
dec
Decont
TVA
Regularizare TVA
4427
8740
19
.
30
dec
Se descarca din
gestiune marfurile
607
4423
4426
371
20000
7980
760
20000
20
.
30
dec
Se inchid conturile
de cheltuieli
121
23400
21
.
30
dec
Se inchid conturile
de venituri
TOTAL
707
607
665
6811
121
40000
20000
2000
1400
40000
474780
474780
De reportat
Intocmit,
IACOB ELVIS
Verificat,
IACOB
ELVIS
Balanta de verificare
101
106
117
121
151
1
162
208
212
213
1
214
263
Capital
social
Rezerve
Rezultat
ul curent
Profit
sau
pierdere
Provizioa
ne
pt.litigii
Creditul
bancar
pe
termen
lung
Program
informati
c
Construc
tii
Utilaje
Mobilier
si
aparatur
a de
birotica
Ttitluri
de
SOLDURI
INITIALE
D
C
60000
60000
60000
30000
30000
30000
13000
13000
13000
23400
40000
23400
40000
16600
20000
20000
10000
18000
0
18000
18000
18000
0
162000
5000
5000
5000
1200
00
1000
00
1000
0
1000
0
RULAJE
TOTAL SUME
SOLDURI
FINALE
D
C
12000
0
10000
0
120000
100000
10000
10000
10000
10000
0
0
280
8
281
2
281
4
301
302
303
345
participa
re
Amortiza
rea
program
ului
informati
c
Amortiza
rea
utilajelor
Amortiza
rea
imobiliza
rilor
corporal
e
Materii
prime
Material
e
consuma
bile
Obiecte
de
onventar
Produse
finite
371
Marfuri
401
Furnizori
Furnizori
de
imobiliza
ri
404
411
1
413
442
3
442
6
442
7
444
Clientii
Efecte
comercia
le
TVA de
plata
TVA
deductib
il
TVA
colectat
Impozitu
l pe
3000
100
3100
3100
80000
500
80500
80500
44000
800
44800
44800
2000
0
20000
20000
5000
5000
5000
8000
8000
8000
10000
10000
1000
0
2000
0
0
14000
20000
34000
20000
14000
10000
16000
16000
16000
26000
10000
40000
40000
40000
1020
00
54740
156740
156740
15674
0
5000
0
50000
50000
50000
5000
5000
7980
5000
12980
7980
760
760
760
760
8740
8740
8740
8740
10000
10000
10000
10000
salarii
471
472
508
1
511
1
512
1
512
4
519
1
531
1
607
665
681
1
707
Cheltuiel
i
inregistr
ate in
avans
Venituri
inregistr
ate in
avans
Titluri de
plasame
nt
Valori de
incasat
Banca
Banca in
valuta
Credit
bancar
pe
termen
scurt
Caseria
unitatii
Cheltuiel
i cu
marfurile
Cheltuiel
i din
diferente
de curs
valutar
Cheltuiel
i cu
amortiza
rea
Venituri
din
vanzarea
marfurilo
r
TOTAL
4000
4000
4000
6000
6000
6000
2000
0
20000
20000
50000
50000
50000
50000
1100
00
20674
0
33000
316740
33000
28374
0
16000
16000
16000
10000
0
10000
0
100000
5000
4760
5000
4760
240
20000
20000
20000
20000
2000
2000
2000
2000
1400
1400
1400
1400
40000
40000
40000
40000
5950
00
59500
0
47428
0
474280
106978
0
10697
80
59398
0
593980
Bilant final
DENUMIREA INDICATORULUI
Nr.
rd
.
SOLD
A. Active imobilizate
I.
Imobilizari necorporale
1. Cheltuieli de constituire ( ct. 201 2801 )
2. Cheltuieli de dezvoltare ( ct. 203 2803 2903 )
3. Concesiuni, brevete,licente,marci
comerciale,drepturi si active similare si alte
imobilizari necorporale ( ct. + 208 - 2808)
4. Fond comercial ( ct. 2071 2807 2907 )
5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de
executie ( ct. 233 + + 234 2933 )
TOTAL ( 1-5 )
II.
Imobilizari corporale
1. Terenuri si constructii ct. 212 2812
2. Instalatii tehnice si masini ct. 213 2813
3. Alte instalatii,utilaje si mobilier ct. 214 2814
4. Avansuri si imobilizari corporale in curs de
executie ( ct. 231 +
+ 232 2931 )
TOTAL ( 7-10 )
III.
Imobilizari financiare
1. Aciuni detinute la entitile afiliate ( ct. 261
2961 )
2. mprumuturi acordate entitilor afiliate ( ct.
2671 2964 )
3. Interese de participare ( ct. 263)
4. mprumuturi acordate entitilor pe baz de
interese de participare (ct. 2673 + 2674 2965 )
5. Investiii deinute ca imobilizri ( ct. 265 2963 )
6. Alte mprumuturi ( ct. 2675 + 2676 + 2678 +
2679 2966 2968 )
TOTAL (12-17 )
ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL ( 6 + 11 + 18 )
01
02
03
0
1900
04
05
06
1900
07
08
09
10
39500
59600
5600
11
104700
12
13
14
15
10000
16
17
18
19
10000
116600
20
33000
B. Active circulante
I.
Stocuri
1. Materii prime i materiale consumabile ( ct. 301
+ 302 + 303
2. Producia n curs de execuie ( ct. 331 + 332 +
341 +/- 348 393 - 3941 3952 )
1
21
22 24000
3. Produse finite i mrfuri ct. 345 +371
4. Avansuri pentru cumprri de stocuri ( ct. 4091 ) 23
TOTAL ( 20-23 )
24 57000
II.
Creante ( Sumele care urmeaz s fie ncasate dup o perioad mai
mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element )
25
1. Creane comerciale ( ct. 2675 + 2676 + 2678 +
2679 2966
2968 + 4092 + 411 + 413 +
418 491 )
26
2. Sume de ncasat de la entiti afiliate ( ct. 451
495 )
3. Sume de ncasat de la entiti pe baz de interese 27
de participare ( ct. 453 495 )
28
4. Alte creane ( ct. 425 + 4282 + 431 + 437 + 4382
+ 441 + 4424 + + 4428 + 444 + 445 + 446 +
447 + 4482 + 4582 + 461 + 473 496 5187 )
5. Capital subscris si nevarsat ( ct. 456 495 )
29
TOTAL ( 25-29 )
30 0
III.
Investitii pe termen scurt
1. Aciuni deinute la entitile afiliate ( ct. 501 591 31
)
32 20000
2. Alte investiii pe termen scurt ( ct. 5081
TOTAL ( rd. 31 + 32 )
33 20000
IV.
Casa si conturi la banci
34 267980
ct. 5121 + 5311
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL ( 24 + 30 + 33 + 34 )
35 344980
36 4000
C. Cheltuieli n avans
( ct. 471 )
37
38
39
40
41
42
162000
50000
43
44
7980
45
46
219980
123000
47
239600
( rd. 35 + 36 45 62 )
48
49
57
-13
Subventii pentru investitii ( ct. 131 + 132 +
133 + 134 + 138 )
-14
Venituri in avans ( ct. 472 )
TOTAL ( 61 + 62 )
61
H.Provizioane
I. Venituri n avans
50
51
52
53
262000
50000
54
55
7980
56
319980
58
59
60
20000
20000
62
63
6000
6000
64
65
66
67
68
69
60000
70
71
72
30000
J. Capital i rezerve
I.
Capital
-15
Capital subscris varsat ( ct. 1012 )
-16
Capital subscris nevarsat ( ct. 1011 )
-17
Patrimoniul regiei ( ct. 1015 )
TOTAL ( 64- 66 )
II.
Prime de capital ( ct. 104 )
III.
Rezerve din reevaluare ( ct. 105 )
IV.
Rezerve
1. Rezerve legale ( ct. 1061 )
2. Rezerve statutare sau contractuale ( ct. 1063 )
3. Rezerve reprezentnd surplusul realizat din
reevaluare ( ct.1065)
4. Alte rezerve ( ct. 1068 )
Actiuni proprii ( ct. 109 )
TOTAL ( 70-74 )
V.
Profitul sau pierderea reportat ( ct. 117)
Sold C
Sold D
VI. Profitul sau pierderea exercitiului financiar ( ct.
Sold C
Sold D
Repartizarea profitului ( ct. 129 )
CAPITALURI PROPRII TOTAL
[ (67 + 68 + 69 + 75 + 76 +78) (77 + 79+ 80) ]
Patrimoniul public ( ct. 1061 )
1
73
74
75
76
77
121
78
79
80
81
82
60000
30000
13000
)
16600
119600
CAPITALURI TOTAL
( 81 + 82 )
83
119600