La shia serrana

presupuesto auxiliar
periodos octubre noviembre y diciembre
octubre
Presupuesto de ventas
ventas al contado (40%)
ventas a credito (60%)
total ventas

noviembre

diciembre

5,200,000.00

5,600,000.00

5,400,000.00

7,800,000.00
13,000,000.00

8,400,000.00
14,000,000.00

8,100,000.00
13,500,000.00

octubre

noviembre

diciembre

Presupuesto de cobranza
ventas de contado

5,200,000.00

5,600,000.00

5,400,000.00

cobranzas
a 30 dias

6,900,000.00

7,800,000.00

8,400,000.00

total

12,100,000.00

13,400,000.00

13,800,000.00

descuento por pronto pago

total cobranzas

-117,000.00
11,983,000.00

-126,000.00
13,274,000.00

-121,500.00
13,678,500.00

octubre
Presupuesto de compras
Inventario final
costo de venta
total necesario
inventario inicial
total compras

5,196,250.00
6,300,000.00
11,496,250.00
5,365,000.00

5,533,750.00
6,075,000.00
11,608,750.00
5,196,250.00

6,187,500.00

6,131,250.00

6,412,500.00
diciembre

2,452,500.00
3,678,750.00

2,565,000.00
3,847,500.00

3,408,750.00
5,883,750.00

3,712,500.00
6,165,000.00

3,678,750.00
6,243,750.00

Presupuesto de gastos operacionales

Alquileres
1,500,000.00
sueldos y salarios
3,250,000.00
comisiones
605,000.00
otros gastos operativos
780,000.00
seguro

noviembre

2,475,000.00
3,712,500.00

octubre

depreciacion

diciembre

5,365,000.00
5,850,000.00
11,215,000.00
5,027,500.00

octubre
Pagos por compras
compras de contado
compras de credito
Pagos
a 30 dias
total

noviembre

noviembre

diciembre

1,500,000.00
3,500,000.00
670,000.00
840,000.00

1,500,000.00
3,375,000.00
690,000.00
810,000.00

83,889.00

83,889.00

83,889.00

633,333.00

633,333.00

633,333.00

total gastos

6,852,222.00

7,227,222.00

7,092,222.00

octubre
noviembre
diciembre
Presupuesto de pagos o desembolsos de gastos operacionales
Alquileres
1,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
sueldos y salarios
3,250,000.00
3,500,000.00
3,375,000.00
comisiones
345,000.00
605,000.00
670,000.00
otros gastos operativos
total pagos operacionales

780,000.00

840,000.00

810,000.00

5,875,000.00

6,445,000.00

6,355,000.00

octubre
noviembre
Presupuesto de otros ingresos de efectivo
venta de inversiones
500,000.00
ingresos por dividendos
125,000.00
cobro de efectos
2,450,000.00
intereses cobrados
total otros ingresos

200,000.00

325,667.00
2,575,000.00

500,000.00

octubre
noviembre
Presupuesto de otros egresos de efectivo
amort. de la deuda CP
625,000.00
625,000.00
pago de intereses
75,000.00
65,625.00
impuesto sobre la renta
383,333.00
383,333.00
compra de terreno
total otros egresos

diciembre

1,083,333.00

1,000,000.00
2,073,958.00

525,667.00

diciembre
625,000.00
56,250.00
383,333.00
1,064,583.00

La shia serrana
Presupuesto de efec
periodos octubre noviembre

iar
y diciembre
Entrada de efectivo
Saldo inicial
presupuesto cobranzas
40,500,000.00

presupuesto otros ingresos

Total efectivo disponible
Salidas de efectivo
pagos a proveedores
egresos por gastos operativos

8,100,000.00

presupuestos otros egresos

Total salidas de efectivo

8,100,000.00

efectivo minimo necesario

-364,500.00

18,225,000.00

18,731,250.00

Total efectivo necesario

Exceso (necesidad) de efectivo
Gastos financieros
prestamos recibidos en efectivo
intereses pagados en efectivo
amortizacion de prestamos
colocacion de efectivo
intereses ganados en colocacion
retiros de colocacion
total gestion financiera
saldo final de caja

La shia serrana
Estado de resultad
periodos octubre noviembre

3,847,500.00

ventas
4,500,000.00
10,125,000.00
1,965,000.00
2,430,000.00
251,667.00
1,899,999.00

descuentos en ventas
ventas netas
Costo de ventas
inventario inicial
compras
inventario final
Costo de ventas

690,000.00

utilidad bruta
Gastos operativos
Alquileres
sueldos y salarios
comisiones
otros gastos operativos
depreciacion
seguro
Total gastos operativos
utilidad operativa

700,000.00

Otras operaciones
ingresos por dividendos
intereses ganados en colocacion
intereses cobrados
pagos de intereses
intereses pagados en efectivo
total otras operaciones
utilidad antes de impuestos
ISLR
Utilidad neta

La shia serrana
Estado de situacion fin
periodos octubre noviembre

1,875,000.00
196,875.00
1,149,999.00
Activos
Disponible
colocaciones
cuentas por cobrar
inventarios
seguro prepagado
otros efectos a cobrar
inveriones varias
propiedad planta y equipo
depreciacion acumulada
total activos
Pasivos y patrimonio
cuentas por pagar
comisiones por pagar
deuda a corto plazo
impuesto por pagar
capital social
utilidades retenidas
ISLR por pagar

total pasivos y patrimonio

La shia serrana
Presupuesto de efectivo
os octubre noviembre y diciembre
Octubre
Noviembre

Diciembre

600,000.00
11,983,000.00

700,000.00
13,274,000.00

700,000.00
13,678,500.00

2,575,000.00
15,158,000.00

500,000.00
14,474,000.00

525,667.00
14,904,167.00

5,883,750.00
5,875,000.00

6,165,000.00
6,445,000.00

6,243,750.00
6,355,000.00

1,083,333.00
12,842,083.00

2,073,958.00
14,683,958.00

1,064,583.00
13,663,333.00

700,000.00

700,000.00

700,000.00

13,542,083.00
1,615,917.00

15,383,958.00
-909,958.00

14,363,333.00
540,834.00

925,381.02
-15,423.02
-1,615,917.00

-18,852.37
18,852.37

-15,423.02
-925,381.02
-18,852.37
18,852.37

-30,846.03

37,704.73

399,970.03
-1,615,917.00
700,000.00

909,958.00
700,000.00

-540,834.00
700,000.00

La shia serrana
Estado de resultados
os octubre noviembre y diciembre
40,500,000.00
-364,500.00
40,135,500.00
5,027,500.00
18,731,250.00
-5,533,750.00
-18,225,000.00

1,253,651.70

21,910,500.00
4,500,000.00
10,125,000.00
1,965,000.00
2,430,000.00
251,667.00
1,899,999.00
-21,171,666.00
738,834.00
125,000.00
37,704.73
325,667.00
-196,875.00
-30,846.03
260,650.70
999,484.70
-299,845.41
699,639.29

La shia serrana
stado de situacion financiera
os octubre noviembre y diciembre

700,000.00
1,253,651.70
8,100,000.00
5,533,750.00
1,266,668.00
7,350,000.00
5,300,000.00
16,100,000.00
-5,788,334.00
39,815,735.70
3,847,500.00
690,000.00
3,125,000.00
1,150,001.00
22,500,000.00
8,203,389.29
299,845.41

39,815,735.70
-