BAB V

ASPEK KEUANGAN
ASPEK KEUANGAN
1. Kebutuhan modal awal
HPP 1 BULAN PERTAMA
MODAL USAHA CAFE

Rp 14.394.200,00

PERALATAN CAFFE
Piring 5 lusin x @ 96.000
Mug 5 lusin x @ 132.000
Gelas panjang 5 lusin x @120.000
Sendok kecil 5 lusin x @36.000
Garpu 5 lusin X @36.000
Coffee maker
Gerobak
Tiker 10 tiker x 45.000
Meja 10 buah x 200.000
Kompor 2 tungku 1 buah
Tisue gulung 3 x @3000
Serbet 2 x @ 10000
Tempat tisue 10 x @4.000
Tempak tusuk gigi 10 x @3000
Tusuk gigi 10 x @1.000
Lilin hias 10x @ 5.000
Tape & speaker set
Wifi
Printer
Kertas 1 rim

RP7.969.000,00
Rp 480.000,00
Rp 660.000,00
Rp 600.000,00
Rp 180.000,00
Rp 180.000,00
Rp 500.000,00
Rp1.000.000,00
Rp 450.000,00
Rp2.000.000,00
Rp 200.000,00
Rp 30.000,00
Rp 27.000,00
Rp 40.000,00
Rp 30.000,00
Rp 10.000,00
Rp 50.000,00
Rp 1.000.000,00
Rp 250.000,00
Rp 250.000,00
Rp 32.000,00

Kopi tubruk
Gula 15 kg x 12.000
Susu 3 box x @ 28.000
Rhum
Magarine 10 x @7000
Roti tawar 15 x @6000
Selai 5cub x 15.000
Keju 6 pack x 16.000
Coklat bubuk 2 box x 24.000
Indomie 1 kerdus
Coffe saset 24 x @800
Minyak goreng 3lt x @10.000
Kecap 3 botol x @9.000

Rp1.425.200,00
Rp 350.000,00
Rp 180.000,00
Rp 84.000,00
Rp 150.000,00
Rp 70.000,00
Rp 90.000,00
Rp 75.000,00
Rp 96.000,00
Rp 48.000,00
Rp 42.000,00
Rp 192.000,00
Rp
9.000,00
Rp 20.000,00

BAHAN MAKANAN

Coklat

Rp

19.200,00

SEWA TEMPAT 1 thn

Rp 5.000.000,00

TOTAL MODAL AWAL

RP14.394.200,00

TOTAL MODAL INVESTASI

Rp 14.394.200,00

Keterangan :
HPP 1 bulan diperoleh dari rata-rata HPP tahun pertama menurut 3 kondisi (normal, pesimis. Dan
optimis) dibagi 12.
Seluruh modal usaha diperoleh dari pembiayaan oleh pemilik (modal sendiri).

2. NERACA NORMAL
Keterangan

2011

2012

2013

2014

20

Kas

Rp0,00

Rp9.200.500,00

Rp3.436.630,00

Rp5.352.073,00

Rp7.25

Peralatan

Rp7.969.200,00

Rp7.687.000,00

Rp7.687.000,00

Rp7.687.000,00

Rp7.68

Akum Dep Peralatan

Rp0,00

Rp768.700,00

Rp845.570,00

Rp930.127,00

Rp1.02

sewa Gedung

Rp5.000.000,00

Rp5.000.000,00

Rp5.000.000,00

Rp5.000.000,00

Rp5.00

listrik

Rp0,00

Rp1.200.000,00

Rp1.200.000,00

Rp1.200.000,00

Rp1.20

Rp17.100.000,00

Rp17.100.000,00

Rp17.100.000,00

Rp17.10

Rp32.069.200,00

Rp34.069.200,00

Rp 36.069.200,00

Rp38.06

Rp32.069.200,00

Rp34.069.200,00

Rp36.069.200,00

Rp38.06

Rp32.069.200,00

Rp34.069.200,00

Rp36.069.200,00

Rp38.06

AKTIVA

Rp17.100.000,0
barang mentah

0
Rp30.069.200,0

Total Aktiva

PASIVA
Rp30.069.200,0
Modal Sendiri

0
Rp30.069.200,0

Total Pasiva

3. CHASFLOW
Keterangan
Kas Masuk :
Kas
masuk
pelanggan

2011

2012

2013

2014

Rp 26.000.000,00

Rp 45.000.000,00

Rp46.000.000,00

Rp 500.000,00
Rp500.000,00

Rp 500.000,00
Rp 500.000,00

Rp 500.000,00
Rp 500.000,00

Rp 30.069.200,00

Rp1.000.000,00
Rp 27.000.000,00

Rp1.000.000,00
Rp 46.000.000,00

Rp 1.000.000,00
Rp 47.000.000,00

Rp12.969.200,00

Rp1.000.000,00
Rp14.400.000,00
-

Rp1.200.000,00
Rp14.400.000,00
-

Rp 1.400.000,00
Rp14.400.000,00
-

Rp1.000.000,00
Rp1.800.000,00

Rp 1.800.000,00

Rp 1.800.000,00

Rp 1.800.000,00

Rp 17.100.000,00

Rp 17.100.000,00

Rp1.200.000,00

Rp 1.200.000,00

Rp 1.200.000,00
Rp3.625.000,00
Rp 900.000,00
Rp483.750,00
Rp 40.908.750,00

dari

Modal ( Normal )
- Investasi

Rp 30.069.200,00

Biaya Depresiasi :
- Bagian Pemasaran
- Bagian Produksi
- Bagian MSDM
Total Depresiasi
Total Kas Masuk
Kas Keluar :
Biaya Pemasaran
gaji pegawai
Investasi
biaya studi kelayakan
bisnis
biaya retribusi
biaya sertifikasi halal
biaya bahan baku

Rp1.000.000,00
Rp17.100.000,00

Listrik
HPP barang yang
terjual
Biaya produk rusak
Pajak
Total Kas Keluar

Rp 33.869.200,00

Rp 3.000.000,00
Rp 1.000.000,00
Rp 230.000,00
Rp 22.630.000,00

Rp 3.250.000,00
Rp1.400.000,00
Rp 337.500,00
Rp 40.687.500,00

Selisih Kas

Rp (3.800.000,00)

Rp 4.370.000,00

Rp5.312.500,00

Rp

6.091.250,00

Saldo Awal

Rp (3.800.000,00)

Rp46.000.000,00

Rp

47.000.000,00

Saldo Akhir

Rp (3.800.000,00)

Rp 570.000,00

Rp 51.312.500,00

Rp

53.091.250,00

Tarif pajak yang digunakan adalah tarif pajak untuk badan usaha, yaitu:
Tarif

EBIT

10%

< Rp 50,000,000

15%

Rp 50,000,000 - Rp 100,000,000

30%
> Rp 100,000,000
Dari Laporan Laba-Rugi diatas terlihat bahwa tiap tahunnya selalu terjadi kenaikan laba bersih.
4. PENILAIAN INVESTASI
Initial Investment

Rp

Tahun

2012

2013

2014
Rp

EAT

Rp

3.870.000,00

2015

Rp

4.812.500,00

Rp
5.591.250,00

Rp
Depresiasi

Rp

500.000,00

Rp

500.000,00

Rp

4.370.000,00

bunga deposito 8%

500.000,00

5.312.500,00

6.091.250,00

7.110.000,00

0,77

0,68

0,59

0,88

Rp

Rp
PV

Rp

3.832.490,00

Jumlah PV Proceed

Total PV Kas Bersih

Total PV Investment
NPV

4.111.593,75

Rp

6.161.747,50

Usaha ini layak untuk didirikan karena NPV sebesar Rp6.161.747,50 > 0.

PV of Investment
Net Cash Inflow Tahun 2012

Rp

14.394.200,00
4.370.000,00
18.764.200,00

Net Cash Inflow Tahun 2013

5.312.500,00
13.451.700,00

Net Cash Inflow Tahun 2014

6.091.250,00
1.198.702,50

Net Cash Inflow Tahun 2015

4.209.120,00

20.555.947,50
14.394.200,00

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

4.085.312,50

Rp

Rp

500.000,00

Rp
Kas Bersih

6.610.000,00

8.318.750,00
6.161.747,50

Rp

Payback Period Tahun 2011 =

4.570.702,50/7318750,50 X 12

1,7

Payback Period Tahun 2011 = 1,7 bulan atau sama dengan 8 bulan
Usaha ini layak karena memiliki Payback Period tahun 8 bulan < 5 tahun.
Total PV
PI

Initial Investment
Rp 20.555.947,50

PI

PI

Rp14.394.200,00
2,16

Usaha ini layak karena PI sebesar 2,16 > 1.

5. IRR
Tahun

kas bersih

DF 8,25%

PV 1

DF 9%

PV2

2011

2012

Rp

3.832.490,00

0,9259

Rp

3.548.502,49

0,917
4

Rp

3.515.926,

2013

Rp

4.085.312,50

0,8573

Rp

3.502.338,41

0,841
7

Rp

3.438.607,

2014

Rp

4.111.593,75

0,7938

Rp

3.263.783,12

0,7711

Rp

3.170.449,

2015

Rp

4.209.120,00

0,735

Rp

3.093.703,20

0,708
4

Rp

2.981.740,

2016

Rp

4.317.431,25

0,6806

Rp

2.938.443,71

0,649
9

Rp

2.805.898,

Total PV

Rp

16.346.770,92

Rp

15.912.622,

NPV

Rp

1.952.570,92

Rp

1.518.422,

Rp

434.147,

Selisih PV1 & PV2

IRR

11,62%

Keterangan:
NPV = Total PV initial Investment
IRR = Tingkat suku bunga BI + (NPV 1 : ( PV 1 PV 2)) X (Df2 Df 1)
Karena IRR lebih besar dari 8.25 % maka bisnis ini layak.