toman en a
N
DETALLE DE INVERSION
Puerta de Vaivn
Divisin modular
Luces
Cenefa (Cuartos)
Pintura
Adecuaciones de Planta
Mano de obra (das)
Total
DETALLE DE INVERSIN
INVERSIONES
Pasteurizador
Incubador para Yogurth
Camara frigorifica
Maquina llenadora y selladora
Bandas transportadoras
Descremadora
Marmita con agitador
Mezcladora
Tuberia, vlvulas y bombas
Homogeizador
Total
No. 3 INV
DETALLE DE INVERSIN
lienzos o Filtros
Termometros
Agitador
Cuchara o recipiente para sacar el cultivo
Recipiente para prepara mermelada
Cuchillos
Coladores
Cucharas
Potenciometros
Total
No
DETALLE DE INVERSION
Escritorio Tipo gerencia
Escritorio Tipo secretaria
Escritorio auxiliar
Horno microondas
Archivador
Extintor
Lockers
Dotacion
Total
No.
DETALLE DE INVERSION
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)
LICENCIAS
GASTOS DE ORGANIZACIN
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
IMPREVISTOS
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS
CARGO
Gerente General
Jefe de Planta
Supervisor de Produccin
Operario de produccin 1
Operario de produccin 2
Operario de produccin 3
Operario de produccin 4
Operario de produccin 5
Operario de produccin 6
Jefe de Personal
Supervisor de Contratacin
Supervisor de Bienestar Laboral
Analista de SST
Gerente de Finanzas
Analista de Costos 1
Analista de Costos 2
Gerente de Ventas
Analista de ventas
Vendedor 1
Vendedor 2
Vendedor 3
Vendedor 4
Vendedor 5
Vendedor 6
Vendedor 7
Vendedor 8
Vendedor 9
Vendedor 10
Gerente de Mercadeo
Analista de Marketing 1
Analista de Marketing 2
Analista de Marketing 3
Subtotal
Subtotal
No. 7
%
9
8.33
8.33
4.17
8.5
12
1.045
0.5
1
1
53.875
A.
Leche
Cultivos
Fruta Fresa
Fruta Mango Tommy
Fruta Durazno
Azucar
Colorantes Naturales
Esencias
Conservantes
Saborizantes
MATERIAL
MATERIALES DIRECTOS
MATERIALES INDIRECTOS
Papel Oficina
Lpiz
Tiza
Aceite
Subtotal Materiales Indirectos
TOTAL
SERVICIO
Energa Elctrica
Alumbrado pblico
Aseo
Acueducto
Telfono
Mantenimiento Equipo
Arrendamiento
TOTAL
ACTIVO
Maquinaria multiuso
Maquinaria semi industrial
Fileteadora
Herramientas
Software
Computador
Impresora
Aire Acondicionado
Plancha
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION
ACTIVO
Activos de Administracin
Total activos de administracin
CARGO
B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL
SECRETARIA RECEPCIONISTA
CONTADOR (HONORARIOS)
OFICIOS VARIOS MEDIO TIEMPO
subtotal
SERVICIO
tiles y papelera
Servicios pblicos
Cafetera
TOTAL
ACTIVO INTANGIBLE
Gastos preoperativos
AMORTIZAR
ACTIVO INTANGIBLE
SERVICIO
Publicidad
Transporte
TOTAL
No. 16 DIST
COSTO
Costo de Produccin
Mano de Obra directa
Mano de obra indirecta
Materiales directos
Materiales indirectos
Depreciacin
Servicios
Mantenimiento
Subtotal
Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos
Depreciacin
Subtotal
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes
Sueldos y prestaciones
Depreciacin
Subtotal
TOTAL
COSTOS TOTALES
precio de venta
unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable unitario
Qo (pto equilibrio)
N0 17
0
400
800
1200
1600
2000
Margen
(2400*0,4)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055
Margen de contribucin promedio ponderado
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribucin
Qo= 160.000.600/2055=
Linea A
Linea B
Linea C
TOTAL
DESCRIPCION
VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION
TOTAL DE VENTAS
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD
N
ITEMS
Ingresos
Costos variables
Contribucin Marginal en Pesos
Contribucin Marginal en %
Total en Ingresos
Total de costos variables
Total de margen de contribucin
Total de Porcentaje
PRODUCTOS
Mezcla Conformada
Ingresos
Hasta aqu ejemplo de punto de equilibrio en varios lneas
CONCEPTOS
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y Equipo de Oficina
SUBTOTAL
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas
Gastos preoperativos
SUBTOTAL
TOTAL INVERSION FIJA
No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO
Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta
Total Costos
Operacionales
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)
Total costos operacionales
(-) depreciacin
(-) amort diferidos
(=) Costo operacional anual
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360
COPD =
Capital de trabajo
Diferencia
TOTAL INVERSION
DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO
DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO
No
CONCEPTO
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
Es el valor en ventas que proyecta la
125,000 c/u
Incremento de acuerdo a la
inflacin, para este caso
0,0645
CONCEPTO
1. Costos Directos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Depreciacin
Subtotal Costos Directos
CONCEPTO
Sueldos y prestaciones
Pagos de servicios varios
Otros egresos
Depreciacin
Amortizacin diferidos
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN
CONCEPTO
Publicidad
Transporte
Consolidado
del cuadro No. 32 Ppto Ctos PN
TOTAL GASTOS
VENTA
Consolidado del cuadro No. 33 Ppto Gtos
Admon
Consolidado del cuadro No. 324 Ppto Gtos
de Vta
Incremento de acuerdo a la
inflacin, para este caso
0,0645
CONCEPTO
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de venta
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
Del cuadro No. 30 programa de
Inversiones
CONCEPTO
Inversin Fija
Capital de trabajo
Valor Residual
Flujo Neto de Inversin
Del cuadro No. 2 Inv. Maq y Eq de PN
CONCEPTO
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y equipos de oficina
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales
Obras fsicas instalacin
Capital de trabajo
TOTAL INVERSIONES
No
PERIODO
DATOS
I=
P=
N=
A=
Aos
Intereses
Capital
Es el valor en ventas que proyecta la empresa
vender 1080 unidades a 125,000 c/u
CONCEPTO
Total ingresos
Total costos operacionales
Utilidad operacional
Menos impuestos
Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO
CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de opracin
Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento
CONCEPTO
Inversin fija
Intereses durante la implementacin
Capital de trabajo
Valor residual
Flujo Neto de Inversin
No. 43
CONCEPTO
Total ingresos Operacionales
Menos costos operacionales
Utilidad operacional
Menos Gastos Financieros
Utilidad Gravable
Menos impuestos
Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
Flujo Neto de Operacin
CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin
Flujo financiero neto del proyecto del proyecto con financiamiento
689,454
689,454
689,454
689,454
689,454
689,454
689,454
689,454
689,454
689,454
5,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
58,031,264
58,031,264
Pliego
Caja
Unidad
Frasco 80c.c
10
UNIDAD DE MEDIDA
ej. Pagos al personal de ventas, gastos de
MES
MES
16 DISTRIBUCION DE COSTOS
COSTO FIJO
$ 411,000,000
$
$ 411,000,000
$ 30,974,250
$ 811,009
$ 708,614
$ 173,646
$ 32,667,519
$
$
$ 4,044,000
$ 4,044,000
$ 447,711,519
$
$
125,000
1,080
447,711,519
4,152,766,306,090
3,845,153,987.12
-0
COSTO FIJO
$
$
$
$
$
$
447,711,519
447,711,519
447,711,519
447,711,519
447,711,519
447,711,519
A
40%
4,000
1,600
2,400
$ 77,859
$ 77,859
$ 77,859
$ 77,859
A
31,144
124,574,676
1,600
41%
No 23
0
$ 3,255,000,000
$ 23,912,920
$ 3,278,912,920
$ 1,590,000
$ 1,953,072
$ 3,543,072
$ 3,282,455,992
AO
1
$ 4,152,118,489,568
$ 32,667,519
$ 4,044,000
$ 4,152,155,201,088
$ 4,152,155,201,088
($ 411,173,646)
($ 708,614)
$ 4,151,743,318,827
$ 11,532,620,330
$ 345,978,609,902
$ 345,978,609,902
$ 0.0645
$1
$ 325,015,133,774
$ 20,963,476,128
AO
0
$ 345,978,609,902
$ 345,978,609,902
AO
0
$ 10,205,000
$ 10,205,000
$ 0.0645
$ 658,223
$ 700,678
$ 745,872
$ 793,980
AO
0
$ 10,205,000
$
$
$
$
$
432,881
1,119,024
1,191,201
1,268,034
1,349,822
AO
0
$ 10,205,000
$ 10,205,000
0
5,010,422
5,194,578
10,205,000
0.0
0
10,205,000
10,205,000
1,590,000
3,255,000,000
23,912,920
1,953,072
3,282,455,992
$ 10,205,000
0
-3,282,455,992
-10,205,000
-21,123,832
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trmino
0
acuerdo a la inflacin de
PRESUPUESTO DE INGRESOS
135,000,000
0
4,151,683,320,000
1,071,547,290
411,000,000
4,153,165,867,290
208,000
0
$ 11,230,800
11,438,800
4,153,177,306,090
1
4,153,177,306,090
32,667,519
4,044,000
4,153,214,017,609
jo trminos constantes
sicas
Pr
Pr
Cr y Pr
23.87%
-9,908,430
5
3,599,372
TABLA DE AMO
CUOTA
1
2
3
4
5
2,221,834
1,827,219
1,413,967
976,248
507,440
1,159,446
1,349,183
1,569,970
1,826,888
2,125,848
No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
1
2,221,834
1,159,446
1
135,000,000
4,152,155,201,088
-4,152,020,201,088
-1,370,166,666,359
-2,781,853,534,729
411,173,646
708,614
-2,781,441,652,468
No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos con
0
-3,292,660,992
-21,123,832
-3,292,660,992
-2,781,855,023,357
411,173,646
708,614
-2,781,443,141,097
-21,123,832
0
-3,282,455,992
_
-10,205,000
9,908,430
-3,282,752,562
1
135,000,000
4,152,155,201,088
-4,152,020,201,088
2,221,834
-4,152,022,422,921
-1,370,167,399,564
-2,781,855,023,357
411,173,646
708,614
-2,781,443,141,097
0
-3,282,752,562
-3,282,752,562
IMPLEMENTACION
0
-3,278,912,920
-1,953,072
-1,590,000
-10,205,000
-3,292,660,992
9,908,430
-3,282,752,562
-3,282,752,562
-3,282,752,562
N EN OBRAS FISICAS
COSTO UNITARIO
800,000
480,000
43,000
7,500
12,000
Vida til
Construcciones y edificaciones: 20 aos
20,000
Maquinaria y equipo: 10 aos
Vehculos: 5 aos
Equipo de computacin, herramientas: 5 aos
RRAMIENTAS
COSTO UNITARIO
5,000
30,000
10,000
20,000
50,000
10,000
10,000
10,000
100,000
N ACTIVOS INTANGIBLES
8,273,448
8,273,448
8,273,448
8,273,448
8,273,448
8,273,448
8,273,448
8,273,448
8,273,448
8,273,448
60,000,000
24,000,000
24,000,000
24,000,000
696,375,168
696,375,168
3,000,000,000
6000000
90000000
180000
2700000
120000000
9000000
3000000
30000000
90000
1620
2
10
6
23,912,920
23,912,920
1,953,072
1,590,000
3,543,072
12
12
DE COSTOS
COSTO VARIABLE
$ 1,071,547,290
$ 4,151,683,320,000
$ 208,000
$ 11,230,800
$
$ 4,152,766,306,090
$ 4,152,766,306,090
$ 4,153,214,017,609
Lo da el ejercicio
en el ao
COSTO VARIABLE
$
$
$
$
$
0
1,538,061,594,848
3,076,123,189,696
4,614,184,784,544
6,152,246,379,392
7,690,307,974,240
B
35%
3,000
1,300
1,700
in promedio ponderado
2,055
B
27,251
81,752,131
1,300
27%
0.4730769231
$ 340,426,809
No 23
la inflacin
un ao
$ 618,340
Diferencia
1
5,628,852
5,194,578
10,823,430
0.0
0
10,823,430
618,430
1
-618,340
-618,340
PRESUPUESTO DE INGRESOS
143,707,500
1
4,419,466,894,140
1,071,547,290
411,000,000
4,420,949,441,430
221,416
0
$ 11,955,187
12,176,603
4,420,961,618,032
2
3,600,000
444,000
4,044,000
2
4,420,961,618,032
32,667,519
4,044,000
4,420,998,329,552
royeccin Capital
s constantes
-1,953,072
-1,590,000
-10,205,000
-3,292,660,992
EA
AOS
SALDO INICIAL
9,908,430
8,674,200
7,145,360
5,251,585
2,905,766
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
2
1,827,219
1,349,183
2
143,707,500
128,525,181
15,182,319
5,010,165
10,172,154
411,173,646
708,614
422,054,414
-618,340
-618,340
8,947,917
411,173,646
708,614
10,616,409
-618,340
-1,159,446
-1,777,786
2
143,707,500
128,525,181
15,182,319
1,827,219
13,355,100
4,407,183
8,947,917
411,173,646
708,614
420,830,178
1
-1,777,786
-2,781,443,141,097
-2,781,444,918,883
-618,340
-618,340
-618,340
-1,159,446
-1,777,786
135,000,000
135,000,000
4,152,118,489,568
32,667,519
4,044,000
4,152,155,201,088
-4,152,020,201,088
2,221,834
-4,152,022,422,921
1,370,167,399,564
-2,781,855,023,357
411,173,646
708,614
-2,781,443,141,097
-2,781,444,918,883
ones.
COSTO TOTAL
800,000
480,000
172,000
30,000
48,000
60,000
1,590,000
COSTO TOTAL
660,000,000
180,000,000
240,000,000
420,000,000
360,000,000
240,000,000
120,000,000
240,000,000
540,000,000
255,000,000
3,255,000,000
COSTO TOTAL
50,000
90,000
10,000
40,000
50,000
50,000
50,000
50,000
200,000
590,000
COSTO TOTAL
15,000,000
4,000,000
1,000,000
500,000
600,000
700,000
1,312,920
800,000
23,912,920
COSTO
300,000
400,000
442,520
250,000
220,000
163,000
177,552
1,953,072
PRESTACIONES
SOCIALES
45,255,000
25,860,000
12,930,000
4,457,320
4,457,320
4,457,320
4,457,320
4,457,320
4,457,320
19,395,000
12,930,000
12,930,000
9,697,500
32,325,000
9,697,500
9,697,500
32,325,000
9,697,500
PRIMER AO
129,255,000
73,860,000
36,930,000
12,730,768
12,730,768
12,730,768
12,730,768
12,730,768
12,730,768
55,395,000
36,930,000
36,930,000
27,697,500
92,325,000
27,697,500
27,697,500
92,325,000
27,697,500
4,457,320
4,457,320
4,457,320
4,457,320
4,457,320
4,457,320
4,457,320
4,457,320
4,457,320
4,457,320
32,325,000
12,930,000
12,930,000
12,930,000
375,172,122
375,172,122
12,730,768
12,730,768
12,730,768
12,730,768
12,730,768
12,730,768
12,730,768
12,730,768
12,730,768
12,730,768
92,325,000
36,930,000
36,930,000
36,930,000
1,071,547,290
1,071,547,290
COSTO UNITARIO
TOTAL AO
1,200
7500
4800
3274
4470
3,600,000,000,000
45,000,000,000
432,000,000,000
589,320,000
12,069,000,000
500
10
100
50
1,500
60,000,000,000
90,000,000
300,000,000
1,500,000,000
135,000,000
300
4,000
18,000
0
0
4,151,683,320,000
100
6,000
700
4,500
162,000
12,000
7,000
27,000
208,000
4,151,683,528,000
COSTO UNITARIO
350
9,500
33,900
2,500
120,000
25,000
500,000
TOTAL AO
2,520,000
114,000
406,800
600,000
1,440,000
150,000
6,000,000
11,230,800
1
66,000,000
18,000,000
24,000,000
84,000,000
72,000,000
48,000,000
24,000,000
24,000,000
51,000,000
411,000,001
66,000,000
18,000,000
24,000,000
84,000,000
72,000,000
48,000,000
24,000,000
24,000,000
51,000,000
411,000,001
DEPRECIACION ANUAL
2
3
66,000,000
18,000,000
24,000,000
84,000,000
72,000,000
48,000,000
24,000,000
24,000,000
51,000,000
411,000,001
N
DEPRECIACION ANUAL
1
2,391,292
173,646
2
2,391,292
2,391,292
PRESTACIONES
SOCIALES
AOS
4,525,500
3,232,500
0
1,616,250
3
2,391,292
2,391,292
1
12,925,500
9,232,500
4,200,000
4,616,250
9,374,250
30,974,250
COSTO UNITARIO
250,000
436,009
125,000
TOTAL AO 1
250,000
436,009
125,000
811,009
390,614
390,614
390,614
390,614
390,614
390,614
318,000
318,000
318,000
318,000
318,000
318,000
708,614
708,614
708,614
COSTO UNITARIO
$ 300,000
$ 37,000
AO 1
$ 3,600,000
$ 444,000
$ 4,044,000
PUNTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los costo
totales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.
Para su clculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.
C. Variables. Presentan vaiacin ante cambios en los niveles de produccin. Ej. Mate
directos e indirectos, servicios asociados a la planta de produccin, Mano de obra d
(operarios, supervisores de produccin)
Qo = Costos Fijos
Precio de Venta-Costo de Venta unitario
COSTO TOTAL
$
$
$
$
$
$ 447,711,519
1,538,509,306,367
3,076,570,901,216
4,614,632,496,064
6,152,694,090,912
7,690,755,685,760
INGRESO TOTAL
$0
$ 50,000,000
$ 100,000,000
$ 150,000,000
$ 200,000,000
$ 250,000,000
C
25%
5,000
3,000
2,000
$ 31,144
$ 27,251
$ 19,465
$ 77,859
C
97,323,966
58,394,380
38,929,586
303,650,774
143,650,174
160,000,600
$ 160,000,600
$0
TOTALES
19,465
97,323,966
3,000
32%
77,859
303,650,774
5,900
100%
47%
TOTALES
97,323,966
58,394,380
38,929,586
303,650,774
40%
303,650,774
143,650,174
160,000,600
47%
TOTALES
32%
109,111,157
100%
340,426,809
AOS
2
gastos de produccin
materias primas
Mano de obra directa
Ctos indirectos de fabricacin
Total
4,151,683,320,000
12,730,768
422,438,800
4,152,118,489,568
2
$ 20,963,476,128
$ 20,963,476,128
$
$ 20,963,476,128
$ 20,963,476,128
$ 20,963,476,128
$ 20,963,476,128
$ 618,340
$ 432,881
$ 1,051,221
$ 700,678
$
$
$
$
4
$ 618,340
$ 432,881
$ 26,229
$ 1,077,450
$ 618,340
$ 432,881
$ 52,458
$ 1,103,679
4
$ 745,872
$ 793,980
460,802
490,524
522,162
555,842
$ 700,678
$ 490,524
$ 1,191,201
4
$ 745,872
$ 522,162 $
$ 1,268,034
$ 793,980
555,842
$ 1,349,822
AOS
2
6,247,192
5,627,459
6,865,532
6,086,569
7,483,872
6,571,908
11,874,651
0.0
12,952,101
0.0
14,055,780
0.0
11,874,651
12,952,101
14,055,780
1,051,221
1,077,450
1,103,679
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
143,707,500
143,707,500
143,707,500
AOS
stantes)
AOS
AOS
2
4,419,466,894,140
1,071,547,290
411,000,000
4,419,466,894,140 4,419,466,894,140
1,071,547,290
1,071,547,290
411,000,000
411,000,000
4,420,949,441,430
4,420,949,441,430
###
221,416
0
$ 11,955,187
221,416
0
$ 11,955,187
221,416
0
$ 11,955,187
12,176,603
12,176,603
12,176,603
4,420,961,618,032
4,420,961,618,032
###
3
30,974,250
811,009
_
173,646
708,614
4
30,974,250
811,009
_
173,646
708,614
5
30,974,250
811,009
_
173,646
708,614
32,667,519
32,667,519
32,667,519
4
3,600,000
444,000
4,044,000
5
3,600,000
444,000
4,044,000
AOS
TOTAL AO
3
3,600,000
444,000
4,044,000
AOS
3
4,420,961,618,032
32,667,519
4,044,000
4,420,998,329,552
4
5
4,420,961,618,032 4,420,961,618,032
32,667,519
32,667,519
4,044,000
4,044,000
4,420,998,329,552
###
AOS
2
-20,963,476,128
-20,963,476,128
-20,963,476,128
-20,963,476,128
-20,963,476,128 -20,963,476,128
AOS
1
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
VALOR DISPONIBLE
PARA AMORTIZAR
a modalidad de crdito ordinario de libre inversin a 5 aos con una tasa anual de 23,87%
ACION DE CREDITO
INTERES
ABONO CAPITAL
VALOR CUOTA
2,365,142
2,070,532
1,705,597
1,253,553
1,234,230
1,528,841
1,893,775
2,345,819
3,599,372
3,599,372
3,599,372
3,599,372
693,606
2,905,766
3,599,372
1,413,967
976,248
507,440
1,569,970
1,826,888
2,125,848
AOS
3
143,707,500
128,525,181
4
143,707,500
128,525,181
5
143,707,500
128,525,181
15,182,319
5,010,165
15,182,319
5,010,165
15,182,319
5,010,165
10,172,154
411,173,646
708,614
10,172,154
411,173,646
708,614
10,172,154
411,173,646
708,614
422,054,414
422,054,414
422,054,414
2
-618,340
422,054,414
3
-618,340
422,054,414
4
-618,340
422,054,414
421,436,074
421,436,074
421,436,074
-618,340
-618,340
_
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
3
143,707,500
128,525,181
4
143,707,500
128,525,181
5
143,707,500
128,525,181
15,182,319
1,413,967
15,182,319
976,248
15,182,319
507,440
13,768,352
4,543,556
14,206,071
4,688,003
14,674,879
4,842,710
s)
AOS
AOS
2
AOS
9,224,796
411,173,646
708,614
9,518,068
411,173,646
708,614
9,832,169
411,173,646
708,614
10,893,287
11,170,165
11,447,043
2
-618,340
10,616,409
3
-618,340
10,893,287
4
-618,340
11,170,165
9,998,069
10,274,947
10,551,825
-618,340
-618,340
-618,340
-1,349,183
-1,569,970
-1,826,888
-1,967,523
-2,188,310
-2,445,228
3
143,707,500
128,525,181
4
143,707,500
128,525,181
5
143,707,500
128,525,181
15,182,319
1,569,970
15,182,319
976,248
15,182,319
507,440
13,612,349
4,492,075
14,206,071
4,688,003
14,674,879
4,842,710
9,120,274
411,173,646
708,614
9,518,068
411,173,646
708,614
9,832,169
411,173,646
708,614
tes)
AOS
AOS
AOS
421,002,534
421,400,328
421,714,429
2
-1,967,523
420,830,178
3
-2,188,310
421,002,534
4
-2,445,228
421,400,328
418,862,655
418,814,224
418,955,100
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
-1,349,183
-618,340
-1,569,970
-618,340
-1,826,888
-1,967,523
-2,188,310
-2,445,228
143,707,500
143,707,500
143,707,500
143,707,500
143,707,500
143,707,500
AOS
OPERACIN (AOS)
4,420,961,618,032
32,667,519
4,044,000
4,420,998,329,552
-4,420,854,622,052
1,827,219
-4,420,856,449,270
1,458,882,628,259
-2,961,973,821,011
411,173,646
708,614
4,420,961,618,032 4,420,961,618,032
32,667,519
32,667,519
4,044,000
4,044,000
4,420,998,329,552 4,420,998,329,552
-4,420,854,622,052 -4,420,854,622,052
1,413,967
976,248
-4,420,856,036,019 -4,420,855,598,300
1,458,882,491,886 1,458,882,347,439
-2,961,973,544,133 -2,961,973,250,861
411,173,646
411,173,646
708,614
708,614
-2,961,561,938,751
###
-2,961,561,661,873 -2,961,561,368,600
-2,961,563,850,182
###
VALOR
RESIDUAL
ACION ANUAL
4
66,000,000
18,000,000
24,000,000
84,000,000
72,000,000
48,000,000
24,000,000
24,000,000
51,000,000
411,000,001
ACION ANUAL
5
66,000,000 330,000,000
18,000,000 90,000,000
24,000,000 120,000,000
84,000,000
0
72,000,000
0
48,000,000
0
24,000,000
0
24,000,000 120,000,000
51,000,000
0
###
###
VALOR
RESIDUAL
4
2,391,292
2,391,292
5
2,391,292
2,391,292
390,614
390,614
390,614
390,614
318,000
318,000
318,000
318,000
708,614
708,614
11,956,460
868,230
s y variable.
gastos adminiatrativos
Sueldos y prestaciones
Servicios varios
Depreciacin
Amort diferidos
Total
30,974,250
811,009
173,646
708,614
32,667,519
5
660,000,000
11,956,460
_
_
671,956,460
83,864,109,514
84,536,065,974
###
5
###
1,071,547,290
411,000,000
###
221,416
0
$ 11,955,187
12,176,603
###
###
5
###
84,536,065,974
671,956,460
-618,340
-618,340
de 23,87%
SALDO FINAL
8,674,200
7,145,360
5,251,585
2,905,766
(0)
-12,678,360
-12,678,360
5
83,864,109,514
11,447,043
83,875,556,557
12,678,360
84,536,065,974
-2,125,848
84,546,618,485
5
84,546,618,485
421,714,429
84,968,332,915
_
_
0
-2,125,848
_
12,678,360
84,536,065,974
84,546,618,485
143,707,500
143,707,500
###
32,667,519
4,044,000
###
###
507,440
###
###
###
411,173,646
708,614
11,500,661
###
tabla 17
datos agrupados pe
N0 17
COSTO FIJO
0
400
800
0
1200
1600
2000
$
$
$
$
$
$
$
COSTO VARIABLE
$0
###
###
($ 447,726,074)
###
###
###
=/()
PUNTO DE EQUILIBRIO
Precio venta
Costo variable
costo fijo
125,000
3,845,153,987
447,711,519
Punto de equilibrio
Punto de equilibrio en ventas -
precio de venta
unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable unitario
Qo (pto equilibrio)
447,711,519
447,711,519
447,711,519
447,711,519
447,711,519
447,711,519
447,711,519
0.12
14,555
$
125,000
$
1,080
$ 447,711,519
###
###
$
-0
Punt
$ 200,000,000
nto de equilibrio.
COSTO TOTAL INGRESO TOTAL
$ 447,711,519
###
###
($ 14,555)
###
###
###
$0
$ 50,000,000
$ 100,000,000
($ 14,555)
$ 150,000,000
$ 200,000,000
$ 250,000,000
$ 180,000,000
$ 160,000,000
$ 140,000,000
$ 120,000,000
$$
$ 100,000,000
$ 80,000,000
$ 60,000,000
$ 40,000,000
$ 20,000,000
$0
200
400
COSTO FIJO
Punto de equilibrio
400
600
800
Cantidades
COSTO FIJO
COSTO TOTAL
INGRESO TOTAL
1000
1200
1400
1400
BALANCE GENERAL
TERMINOS CONSTANTES
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Bancos
Inventarios
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres
Vehculos
Maquinaria y Equipo
Mobiliario y Decoracin
TOTAL ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuacin Fsica
Gastos Preoperativos
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
0
0
345,978,609,902
$ 345,978,609,902
23,912,920
0
3,255,000,000
0
3,278,912,920
1,590,000
1,953,072
3,543,072
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS A LARGO PLAZO
Prestamos por Pagar
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
PATRIMONIO
Capital
TOTAL PATRIMONIO
9,908,430
9,908,430
3,282,752,562
3,282,752,562
ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
Ventas
Costos de Produccin
Utilidad Bruta en Ventas
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisin para impuestos
UTILIDAD NETA
$
$
32,667,519
4,044,000
349,261,065,894
3,292,660,992
135,000,000
$ 4,152,118,489,568
$ -4,151,983,489,568
$
36,711,519
$ -4,152,020,201,088
2,221,834
$ -4,152,022,422,921
-1,370,167,399,564
###