FACULTAD DE ECONOMIA
DEDICATORIA
Principalmente dedicamos este trabajo a mis padres y mi familia, puesto que me
brindaron apoyo y fortaleza en el desarrollo y transcurso de este, ayudndome a
concluir satisfactoriamente mi proyecto.
Lo dedico a Dios puesto que me brindo sabidura, amor y paciencia, que me ayuda
en los momentos ms difciles brindndome valores que me fortalecen no solo en el
trabajo si no como persona.
Tambin dedic este trabajo a mi asesor de proyecto quien me dio su sabidura
para la elaboracin total del proyecto haciendo as posible el desarrollo totalmente
de este.
RESUMEN
El Presupuesto es un instrumento que posibilita el logro de objetivos en el
corto, mediano y largo plazo; en trminos de gestin pblica y administracin
de los recursos en el Per, y en el Gobierno Regional del Cusco.
El presente trabajo de investigacin se enmarca en un periodo de 5 aos
para poder observar desde el ao 2005 los avances logrados en lo que se
refiere a eficiencia del gasto pblico hasta el ao 2010, en la poblacin de la
Regin del Cusco.
El primer captulo trata del problema objetivo de investigacin, donde
planteamos el anlisis de una relacin directa e indirecta entre la evolucin
del presupuesto que tuvo la Regin Cusco en este periodo (2005-2010), y la
eficiencia del gasto pblico en trminos de mejor calidad de vida para los
cusqueos en cuanto a un Desarrollo econmico y Social, as como tambin
una eficiencia en cuanto a la medicin de un presupuesto por resultados,
metodologa utilizada por el gobierno para estos ltimos aos, trataremos la
conceptualizacin del presupuesto, la teora a travs del tiempo, y la manera
de cmo se implementa en el logro de los objetivos estratgicos del
Gobierno Regional Cusco, el problema de la ineficiencia del gasto pblico
que va articulado a la magnitud y evolucin del presupuesto anual.
El segundo captulo trata de las polticas presupuestales que se dieron a
travs de los aos el diseo de su planificacin estratgica en articulacin a
las polticas nacionales, los cambios en la metodologa presupuestal hasta
llegar a un contexto de presupuesto por resultados,
En el tercer captulo se ver la evaluacin del presupuesto en este periodo
(2005-2010), analizando los resultados obtenidos en cuanto al presupuesto y
el diseo de programas presupuestales estratgicos utilizados, se observara
la relacin de la evolucin del presupuesto y la eficiencia del gasto pblico.
El trabajo culmina con las conclusiones, y recomendaciones como un aporte
a la forma a las polticas presupuestales utilizadas en adelante.
Contenido
PRESENTACION .................................................................................................................. 6
CAPITULO I ........................................................................................................................... 7
DETERMINACION
DEL
PROBLEMA
OBJETO
DE
INVESTIGACION,
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
LA RESTRICCION PRESUPUESTARIA......................................................... 33
10.
11.
12.
13.
14.
CAPITULO II ........................................................................................................................ 53
ANALISIS
BALANCE
DE
LAS
POLITICAS
PRESUPUESTALES
DE
RESULTADOS,
EJECUCION
DEL
PRESUPUESTO,
PRESENTACION
Elaborar el Presupuesto en el Per, a pesar de los avances normativos y
metodolgicos del ltimo quinquenio en torno al planeamiento estratgico,
programacin
multianual,
priorizacin
estructuracin
funcional
medio
del
desarrollo
de
planes
concertados
presupuestos
participativos.
Al respecto, consideramos que slo ampliando la participacin, el control y la
vigilancia social en las acciones pblicas, especialmente en materia de
asignacin y ejecucin de recursos, en adicin a los logros en materia fiscal,
se podr incrementar la productividad y calidad del uso de los mismos. Ello
propiciar, en forma adicional y complementaria al logro de los objetivos
nacionales, departamentales, provinciales y distritales de desarrollo, el
fortalecimiento institucional en un marco de transparencia y probidad en la
gestin pblica, as como la construccin de una ciudadana realmente
activa y participativa, que incorpore a los grupos excluidos al ejercicio pleno
de la misma, y fortalezca el proceso de consolidacin democrtica.
La eficiencia del gasto pblico lo vemos a diario en los ciudadanos
cusqueos en la igualdad de oportunidades en el acceso a los servicios
bsicos, bsicamente calidad de vida, por esta razn que se toma como
investigacin este tema.
CAPITULO I
DETERMINACION DEL PROBLEMA OBJETO DE INVESTIGACION,
PRINCIPALES ENFOQUES Y MARCO TEORICO
De acuerdo al artculo 43 de la Constitucin Poltica del Per de 1993, el
Per es un Estado unitario, cuyo gobierno se organiza de manera
descentralizada. La organizacin poltica territorial comprende a las
Regiones, Departamentos, Provincias y Distritos, a la fecha an no se han
constituido las regiones y de manera transitoria se cuenta con 26 Gobiernos
Regionales en los departamentos del Per.
Son tres los niveles de gobierno nacional (central), regional y local, sus
atribuciones se encuentran establecidas en la Constitucin Poltica, la Ley
orgnica del Poder Ejecutivo (Ley N 29158), y la Ley Orgnica de
Gobiernos Regionales (Ley N 27867), el proceso de descentralizacin se
inici en el 2001 con la eleccin de los presidentes regionales y consejeros
regionales, quienes asumieron sus funciones en enero del 2002, asimismo
se han transferido funciones y competencias sectoriales del gobierno central
a los gobiernos regionales y gobiernos locales.
Con relacin a potestades fiscales, los gobiernos regionales no tienen
atribuciones tributarias ni fiscales1, solo pueden proponer al Congreso de la
Republica en uso de sus facultades de iniciativa legislativa, un proyecto de
ley para cobrar tasas y contribuciones para la ejecucin de obras y servicios
de su competencia.
El planteamiento del problema del trabajo de investigacin vincula la
eficiencia del gasto pblico con la evolucin del presupuesto pblico, con
competencias limitadas en cuanto a la utilizacin de polticas presupuestales
con autonoma, y la vinculacin de los planes de desarrollo al plan del
estado peruano, y que decir de los apetitos polticos, obras con nombre en
particular y no obras para el pueblo.
es
ajeno
nuestra
realidad
la
deficiente
ejecucin
factores
de
carcter
econmico,
social,
polticas
Las polticas pblicas son un factor comn de la poltica y de las decisiones del gobierno y
de la oposicin. As, la poltica puede ser analizada como la bsqueda de establecer o de
bloquear polticas pblicas sobre determinados temas, o de influir en ellas. A su vez, parte
fundamental del quehacer del gobierno se refiere al diseo, gestin y evaluacin de las
polticas pblicas
las
expectativas
de
ingresos
pblicos.
Esta
tcnica
PROBLEMA GENERAL.
En qu medida la evolucin del presupuesto pblico incide en la eficiencia
y eficacia del gasto pblico en la Regin Cusco en el periodo 2005 al 2010?
PROBLEMAS ESPECFICOS.
a) En qu medida la evolucin del presupuesto pblico incide en la
distribucin de los recursos pblicos?
b) En qu medida la evolucin del presupuesto pblico incide en la
planificacin estratgica regional?
c) En qu medida la evolucin del presupuesto pblico incide en la
implementacin de las polticas presupuestales en la Regin Cusco?
1.2. JUSTIFICACION
El estudio de investigacin se justifica en el problema social de cmo los
indicadores de pobreza, calidad de vida siguen sin un crecimiento sostenible
9
10
2. HIPTESIS ESPECFICAS.
La distribucin de recursos se relaciona directamente con la eficacia del
gasto pblico.
La planificacin estratgica se relaciona directamente con la eficacia del
gasto pblico.
Las polticas presupuestales se relaciona directamente con la eficacia del
gasto pblico.
I.5. EL PRESUPUESTO
1. ANTECEDENTES TERICOS
Ms que hablar de reformas presupuestarias en el Per de los ltimos aos,
debiramos hacer referencia a un proceso de mejora en marcha. En efecto,
si bien, la reforma de los 90s, en lo presupuestario, consisti en la
introduccin de la estructura funcional programtica3 y en la operacin del
comit de caja para el control del gasto pblico, en el nuevo siglo se vienen
desarrollando polticas pblicas de mucha mayor envergadura como la
descentralizacin, que vienen demandando ajustes en lo presupuestario.
Los procesos de reforma del ltimo lustro han tenido que ver con la
ampliacin de la cobertura institucional del Presupuesto Pblico, la mejora
sustancial de los niveles de transparencia fiscal y acceso pblico a la
informacin, la nueva normatividad que inicia la integracin de los procesos
administrativos de la gestin financiera estatal, como son la contabilidad,
tesorera,
endeudamiento
presupuesto
y,
fundamentalmente,
el
Muestra las lneas de accin que la entidad pblica desarrollar durante el ao fiscal para
lograr los Objetivos Institucionales propuestos, a travs del cumplimiento de las Metas
contempladas en el Presupuesto Institucional. Se compone de las categoras
presupuestarias seleccionadas tcnicamente, de manera que permitan visualizar los
propsitos por lograr durante el ao (Ley de Presupuesto Publico 28411)
4
Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los diecisis das del mes de marzo del ao dos
mil uno.
11
12
13
LUGAR
ACONTECIMIENTO
El Ministerio de Finanzas implementa el presupuesto, en el que
Inglaterra
Francia y otros
1820
pases europeos
1821
E.U.A.
1846
Per
Post guerra de
la 1 Guerra
Mundial
presupuesto.
La iniciativa privada observa que se puede controlar mejor sus
De 1912 a
1925
1930
Ginebra, Suiza
internacional.
Empresas como la general motor Co, y despus la FORD Motors
1931
Mxico
1946-1948
E.U.A.
y actividades.
Post guerra de
la 2 Guerra
Mundial
E.U.A.
1961
E.U.A.
1964
E.U.A.
1965
E.U.A.
Presupuestos.
1970
E.U.A.
Fuente: Adaptado de Cristbal del Rio y Raymundo del Rio. El Presupuesto (2000).
14
4. PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS.
La ley de presupuesto de 2004 establece que el presupuesto del sector
pblico se rige por 14 principios.
1. Equilibrio presupuestario
2. Anualidad
3. Equilibrio macro fiscal
4. Especialidad cuantitativa.
5. Especialidad cualitativa
6. Universalidad y unidad
7. No afectacin predeterminada
8. Integridad
9. Informacin y especificidad
10. Eficiencia en la ejecucin
11. Centralizacin normativa y descentralizacin operativa
12. Transparencia presupuestal
13. Exclusividad presupuestal
14. Principio de programacin multianual.
5. EL PROCESO PRESUPUESTARIO.
El presupuesto se elabora con cierta consideracin a las orientaciones
programticas y polticas del proceso de planificacin, sobre la base del
coste de los insumos necesarios que debern mezclarse en procesos
productivos que generan productos (bienes y servicios que brinda el estado).
6. ORGANIZACIN.
El rgano rector del presupuesto es la direccin general del presupuesto
pblico, la que dicta las normas y establece los procedimientos relacionados
con su mbito. Depende del Vice ministerio de hacienda del Ministerio de
Economa y Finanzas, y tiene como Unidades Ejecutoras, a todas las
entidades y organismos del sector pblico que administran fondos pblicos.
7. PRINCIPALES ATRIBUCIONES.
Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar la gestin del proceso
presupuestario.
Elaborar el anteproyecto de la ley anual de presupuesto
15
Conocido como Otto von Bismarck, fue un estadista, burcrata, militar, poltico, (Ministro
y Presidente en el Consejo de Ministros) y prosista alemn, considerado el fundador del
Estado alemn moderno. Durante sus ltimos aos de vida se le apod el "Canciller de
[A]
Hierro" por su mano dura al tratar temas encaminados con su pas y determinacin, que
inclua la creacin de un sistema de alianzas internacionales que aseguraran la supremaca
de Alemania, conocido como el Reich.
7
17
ampliaciones
presupuestales
(crditos
suplementarios)
por
su
poltica,
del
griego
(pronunciacin
figurada:
politiks,
20
21
cambios
sustantivos
en
el
resto
de
fases
del
proceso
presupuestario.
Al respecto, se ha conceptualizado el presupuesto como el principal
instrumento que tiene el gobierno de un pas, para concretar en el corto
plazo sus planes nacionales de desarrollo y sus correspondientes objetivos
estratgicos trazados para el mediano plazo , de acuerdo a las orientaciones
de su poltica econmica y financiera, que en el caso del Per, se vienen
estableciendo en el denominado Marco Macroeconmico Multianual, cuyas
metas son objeto normalmente de reajuste anual de acuerdo a la coyuntura
de la situacin internacional y/o a las exigencias de la situacin fiscal que
afronte el pas.
En ese sentido, cobra importancia crucial la articulacin que debe existir
entre la planificacin o planeamiento de las actividades y proyectos de la
gestin pblica y la presupuestacin de los mismos, mediante la asignacin
de los recursos correspondientes para su ejecucin en el ejercicio anual,
razn por la cual se ha considerado el supuesto, como la expresin
financiera el plan operativo anual en la gestin de cualquier entidad del
Estado.
Entonces, la necesaria articulacin que debe existir entre el plan y el
presupuesto viene a ser el resultado de un proceso tcnico y poltico de
22
En economa, la ley de Say es un principio atribuido a Jean-Baptiste Say que indica (1803)
que no puede haber demanda sin oferta. Cuantos ms bienes (para los que hay demanda)
se produzcan, ms bienes existirn (oferta) que constituirn una demanda para otros
bienes. Expresado en palabras del mismo Say [...] Un producto terminado ofrece, desde
ese preciso instante, un mercado a otros productos por todo el monto de su valor. En efecto,
cuando un productor termina un producto, su mayor deseo es venderlo, para que el valor de
dicho producto no permanezca improductivo en sus manos. Pero no est menos apresurado
por deshacerse del dinero que le provee su venta, para que el valor del dinero tampoco
quede improductivo. Ahora bien, no podemos deshacernos del dinero ms que motivados
por el deseo de comprar un producto cualquiera. Vemos entonces que el simple hecho de la
formacin de un producto abre, desde ese preciso instante, un mercado a otros productos
23
Enfoque Keynesiano
los Tratados de Roma de 1957 y el Acta nica Europea de 1986). Constituye un paso
crucial en el proceso de integracin europeo, pues se sobrepasaba por primera vez el
objetivo econmico inicial de las Comunidades y se le da una vocacin de carcter poltico.
Con este Tratado se crea la Unin Europea, que engloba en s las tres Comunidades
Europeas anteriores, aunque con modificaciones sustanciales sobre todo de la Comunidad
Econmica Europea, que pasa a llamarse Comunidad Europea. Adems, se adoptan dos
sistemas de cooperacin intergubernamental: la Poltica Exterior y de Seguridad Comn
(PESC) y la Cooperacin en Asuntos de Interior y de Justicia (CAJI). Es tambin el Tratado
por el que se anuncia la introduccin del euro.
25
27
EL CASO KEYNESIANO
En la figura siguiente combinamos la curva de demanda agregada
keynesiana. El equilibrio se encuentra inicialmente en el punto E. en el cual
se cortan OA y DA. En ese punto, los mercados de bienes y de activos se
encuentran en equilibrio.
P
.
E
DA
DA
2. ENFOQUE CLASICO
La teora clsica planteaba una poltica econmica de libre comercio, libre
empresa, patrn de oro y presupuesto balanceado. As, en el mundo
perfecto de libre juego de la oferta y demanda, el eficiente mecanismo de los
precios representa el ajuste automtico guiado por la mano invisible, por lo
tanto los desequilibrios son solo temporales. Conforme con lo anterior, el
individuo al buscar su propio beneficio en un sistema econmico de dejar
hacer y dejar pasar (laissez faire, laizzes passer)10 logra, adems de una
10
La frase laissez faire, laissez passer es una expresin francesa que significa dejad
hacer, dejad pasar, refirindose a una completa libertad en la economa: libre mercado,
libre manufactura, bajos o nulos impuestos, libre mercado laboral, y mnima intervencin de
los gobiernos. Fue usada por primera vez por Jean-Claude Marie Vicent de Gournay,
fisicrata del siglo XVIII, contra el intervencionismo del gobierno en la economa.
28
De forma completa, la frase es: Laissez faire et laissez passer, le monde va de lui mme;
Dejad hacer, dejad pasar, el mundo va solo.
29
P
P
OA
E
DA
DA
Y
Y*
30
8. EL GASTO PBLICO
A continuacin mostramos en la figura que una expansin fiscal eleva la
renta y el tipo de inters de equilibrio. Cuando los tipos de inters no varan,
un aumento del nivel de gasto pblico eleva el nivel de demanda agregada.
Para hacer frente a este aumento de la demanda de bienes, debe aumentar
la produccin. En la figura mostramos el efecto de un desplazamiento de la
curva IS. En todos los niveles del tipo de inters, debe aumentar la renta de
equilibrio en G multiplicado por el incremento del gasto pblico (Blanchard,
2006).
Cul es el ajuste completo, teniendo en cuenta el efecto expansivo del
incremento del gasto pblico y los efectos amortiguadores que produce la
subida del tipo de inters en el gasto privado? La figura muestra que el punto
E es el nico en el que se vaca tanto el mercado de bienes como el de
activos. Es el nico punto en el que el gasto planeado es igual a la renta y, al
mismo tiempo, la cantidad demandada de saldos reales es igual a la
cantidad real de dinero. Por lo tanto, el punto E es el nuevo punto de
equilibrio.
LM
E
I
E
i
GG
IS
IS
9. LA RESTRICCION PRESUPUESTARIA
Supongamos que partiendo de un presupuesto equilibrado, el gobierno baja
los impuestos, por lo que provoca un dficit. Qu ocurre con la deuda a
33
los
intereses
pagados en
trminos
reales,
es
decir,
34
11
35
Estas cifras son arbitrarias; no son exactas y pueden variar. Su aplicacin reside en la
descripcin de un fenmeno y, como tal, es aproximada y adaptable a cada caso particular.
El principio de Pareto se ha aplicado con xito a los mbitos de la poltica y la Economa. Se
describi cmo una poblacin en la que aproximadamente el 20% ostentaba el 80% del
poder poltico y la abundancia econmica, mientras que el otro 80% de poblacin, lo que
Pareto denomin las masas, se reparta el 20% restante de la riqueza y tena poca
influencia poltica. As sucede, en lneas generales, con el reparto de los bienes naturales y
la riqueza mundial.
36
37
Si:
y0 < f (x0 ),
Entonces es tcnicamente ineficiente. Asumimos que: y0 > f x0 ) no existe
en ningn caso.
La relacin: 0< y0 / f (x0 )<=1 ,dara una medida de la eficiencia tcnica del
plan mencionado. La eficiencia tcnica por tanto se puede atribuir al uso
excesivo de insumos (en exceso a lo estrictamente necesario segn la
tecnologa disponible), lo cual conducira a mayores costos. Un plan de
produccin cualquiera, puede ser tcnicamente eficiente, pero ello no
significa que sea econmicamente eficiente. Por tanto la eficiencia tcnica es
solo parte del problema.
El otro componente importante de la eficiencia econmica por tanto es la
eficiencia asignativa. Veamos por ejemplo, que el operador mencionado
toma su decisin de produccin (es decir, elige dentro de los muchos
posibles, un cierto plan de produccin) a partir de resolver un aspecto de
optimizacin, podra minimizar costos o maximizar beneficios. De hecho,
cuando se busca maximizar beneficios, implcitamente se est minimizando
costos. La ineficiencia asignativa ocurre cuando los insumos se utilizan en
proporciones incorrectas, lo que tambin genera mayores costos.
Por tanto, un plan puede ser tcnicamente y asignativamente eficiente y con
todo, no ser econmicamente eficiente.
38
39
Muchos servicios pblicos han sido estudiados desde este enfoque para
estimar su eficiencia econmica, pero como no consideraban las mltiples
variables exgenas, tal el caso de las huelgas en pueblos a lo largo de la
lnea frrea, o problemas de suministro o consolidacin de carga, dichos
efectos se analizaron en una segunda fase con modelos economtricos a
travs de regresiones Tobit12. Este mtodo es conocido como DEA en dos
etapas.
12. ENFOQUE PARAMTRICO
Para la estimacin de la eficiencia aplicando este enfoque, es necesario
estimar la relacin entre insumos y productos utilizando tcnicas
estadsticas. Ello implica asumir una forma funcional particular para la
funcin frontera. Adicionalmente, se debe incluir un trmino de error para
cuantificar la ineficiencia tcnica en la funcin frontera. La forma ms simple
es la Funcin de Produccin Cobb-Douglas13 a la que se le puede introducir
12
El modelo Tobit es un modelo estadstico propuesto por James Tobin (1958) para describir la
relacin entre una variable dependiente no negativo y i y una variable independiente (o vector ) x i.
El modelo supone que hay un latente (no observable, es decir) variable
. Esta variable depende
linealmente x i a travs de un parmetro (vector) que determina la relacin entre la variable
independiente (o vector) x i y la variable latente
(Como en un modelo lineal ). Adems, hay una
distribucin normal trmino de error u i para captar influencias al azar en esta relacin. El observable
y variable i se define como igual a la variable latente cada vez que la variable latente est por encima
Donde
13
40
41
42
En las reuniones mensuales del Comit de Caja que antes de los noventa
era una institucin informal se trataba de conciliar estas diferencias pero sin
restricciones fuertes ni mandatos claros, como se ilustra por los continuos
cambios en los flujos de caja que all se elaboraban. Ello demandaba
continuas ampliaciones presupuestales, que se daban sin mayor problema al
tenerse amplia mayora en el Congreso. Las altsimas inflaciones as como
la reduccin sustancial de los ingresos de fines de los ochenta hicieron que
con las pocas disponibilidades slo se atendiera los gastos ms
apremiantes, a pesar de la continuacin de fuertes crditos del BCRP.
B. PERIODO DE 1990 A 1993
En 1990 se rompi con el entonces tradicional financiamiento ilimitado con
recursos del banco central, reduciendo as sustancialmente el dficit fiscal.
Estas limitaciones se instituyeron formalmente al incluirse esta prohibicin
tanto en la Constitucin de 1993 como en la ley orgnica del ente emisor.
Asimismo, el denominado Comit de Caja comenz a jugar un papel
decisivo a partir de1990 al limitar el gasto a las disponibilidades financieras
de caja, que en los primeros aos de los noventa se circunscriban a unos
magros ingresos tributarios y algunos desembolsos oficiales. Este manejo
era consistente con las metas fiscales establecidas en los programas
negociados con el Fondo Monetario Internacional (FMI), que en esos aos
consista en que el financiamiento domstico no fuera positivo, y ayud
enormemente a introducir una disciplina fiscal y reducir la altsima inflacin
reinante. Sin embargo llevaba ciertas limitaciones severas, pues al estar
basada en la capacidad financiera tenda a una poltica fiscal bastante pro
cclica, permitiendo autorizar gastos en funcin de los ingresos disponibles
en base caja. Adicionalmente, lo aprobado en el Presupuesto anual era
prcticamente irrelevante en estos aos. Siendo lo relevante el monto del
calendario que era aprobado mensualmente en el Comit de Caja trayendo
una fuerte inseguridad a las unidades ejecutoras sobre los recursos con los
que podan contar aun en un breve horizonte. El Comit de Caja, cuya
organizacin y composicin no ha cambiado desde inicios de los noventa,
est formado por funcionarios dentro del entorno del MEF. Se rene por lo
44
45
generales
sino
tambin
los
objetivos
generales
introdujeron
normas
sobre
la
aprobacin
del
presupuesto
46
Esta ley fue complementada por una norma sobre transparencia y acceso
ciudadano a la informacin fiscal (al estilo de las normas sunshine 15
estatales en EE.UU.) dada en el 2001, y fue modificada en el 2003 para
adecuarla al proceso de descentralizacin que comenzaba, introducir una
mayor gradualidad en sus primeros aos y en los ajustes en pocas de
crisis, pero en la cual tambin intentaba poner en marcha un sistema de
monitoreo ms continuo dentro del ao fiscal.
E. LA COMISIN DE PRESUPUESTO
El proyecto de ley de Presupuesto presentado por el ejecutivo a fines de
agosto de cada ao es materia de anlisis de la Comisin de Presupuesto y
Cuenta General de la Repblica (en adelante, Comisin de Presupuesto), la
cual elabora su dictamen y lo presenta al pleno el 15 de noviembre de cada
ao. En estos 2 meses y medio se rene con los diferentes titulares de
pliegos, funcionarios del Ministerio de Economa y Finanzas y de otras
instituciones pblicas que puedan aportar a la discusin. No obstante, como
sealan Francke (2003), Santiso y Garca (2004), y Schack (2005), esta
comisin enfrenta una seria restriccin de capacidad tcnica, toda vez que
no cuenta con un equipo de asesores permanentes y suficientemente
especializados en temas presupuestales ni, en general, sobre temas
fiscales. Para realizar cualquier cambio en la estructura del proyecto de
presupuesto, dependen de la asistencia de los funcionarios de la Direccion
General de Presupuesto Publiuco.
Al igual que todas las comisiones ordinarias del Congreso, la Comisin de
Presupuesto se recompone todos los aos como resultado de un proceso de
negociacin entre las diferentes bancadas.
15
47
Sin embargo, hay unos pocos miembros que muestran cierta permanencia
en la Comisin, en algunos casos incluso en distintos gobiernos, aunque no
necesariamente de manera consecutiva.
De hecho, la tendencia de los congresistas a mantenerse en la Comisin ha
aumentado recientemente. Puede observarse que, a diferencia del periodo
1995 1999, en el periodo 2001 2006 el nmero de congresistas que ha
participado ms de 3 aos ha sido mayor. En el Per, la participacin de
congresistas en la Comisin de Presupuesto como en el resto de comisiones
ordinarias es, en principio, proporcional al nmero de integrantes de cada
bancada. La bancada mayoritaria ha tendido a presidir la Comisin de
Presupuesto, lo cual revela la importancia que se le da, En el periodo 1992
2000, la Comisin de Presupuesto estuvo ampliamente dominada por
miembros del partido de gobierno (con una participacin de 60% en
promedio) y los cambios en la etapa de aprobacin presupuestal eran
prcticamente inexistentes. Por otra parte, durante el gobierno de 2001
2006 al slo contarse con una mayora parlamentaria precaria y un congreso
altamente fragmentado, el partido de gobierno (con su aliado el Fondo
Internacional Monetario) no mantuvo mayora (en promedio su participacin
fue de 40%) y a la vez se increment el nmero de miembros de la comisin,
este anlisis de la toma decisiones en materia presupuestal repercute en el
Gobierno Regional del Cusco con la falta de definicin normativa a nivel de
gobierno central, ya que ocurren cambios normativos a diario y no permiten
un fluido y rpido movimiento de los presupuestos, llammoslo problemas
polticos desde el congreso en la distribucin del presupuesto.
14. PLAN BICENTENARIO AL 2021.
Para el segundo centenario, el Plan propone que el Per alcance un ingreso
per cpita entre US$ 8000 y US$ 10 000. Con una poblacin prevista de 33
millones de peruanos, necesitaremos duplicar nuestro producto interno y
cuadruplicar nuestras exportaciones.
Debemos lograr una tasa promedio de crecimiento cercana al 6% y tasas de
inversin del 25%. La tributacin debe mejorar en 5 puntos en relacin con el
PBI, y los impuestos directos e indirectos deben alcanzar la misma
48
realizacin
infraestructura,
de
programas
ciencia
estratgicos
tecnologa,
energa,
en
educacin,
redes
salud,
nacionales
49
(ii)
(iii)
(iv)
51
GRAFICO N 01
CAPITULO II
ANALISIS Y BALANCE DE LAS POLITICAS PRESUPUESTALES
IMPLEMENTADAS 2005-2010.
La Regin Cusco para el 2021, tiene la visin de ser una sociedad con una
slida identidad regional, sustentada en sus culturas de origen andino y
amaznico. Gestiona su desarrollo de manera democrtica, participativa,
autnoma y descentralizada, con instituciones y organizaciones fortalecidas
e interrelacionadas. Asimismo, privilegia el bienestar social como centro y fin
del desarrollo, en armona y dialogo con su entorno natural. Hemos logrado
53
2. OBJETIVOS INSTITUCIONALES
A. Garantizar que la poblacin de la regin, prioritariamente los sectores ms
vulnerables y en situacin de pobreza, tengan acceso a servicios de
salud, seguridad alimentaria, trabajo, justicia y seguridad, en un ambiente
saludable, disminuyendo sustantivamente las inequidades, empoderando
a la poblacin ene l ejercicio de sus derechos y deberes.
B. Desarrollar las capacidades, habilidades potencialidades personales,
sociales y colectivas, mediante una educacin intercultural de calidad que
sea integral, inclusiva y equitativa que responda a las necesidades,
expectativas desarrollo regional y demandas del contexto nacional e
internacional, basadas en el reconocimiento, recuperacin, valoracin,
conservacin y desarrollo de nuestra diversidad cultural y ambiental.
55
diversifiquen
la
LA
CONSTITUCIN
LAS
LEYES
GENERALES
DEL
60
61
62
TRANSPORTES
120,000,000
112,546,245
TRANSPORTES
104,451,680
100,000,000
80,000,000
60,000,000
40,815,770
40,000,000
20,000,000
25,066,524
23,004,637
2006
2007
14,738,814
2005
2008
2009
2010
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
64
EDUCACION
57,767,713
EDUCACION
60,000,000
50,000,000
36,289,954
40,000,000
32,631,710
24,897,762
30,000,000
19,093,687
20,000,000
9,632,858
10,000,000
-
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
Nmero de Provincias : 13
Nmero de Distritos : 108
Analfabetismo (1993) : 25.4%
PEA 6 aos y ms (1993) : 331,192 personas; de los cuales ocupado
94.79%; desocupado, 5.21%
Situacin de Pobreza: De los 108 distritos, 12 en pobreza extrema, 44 en
situacin de muy pobres, 44 en condicin de pobres, 8 en situacin regular y
ningn distrito en condicin aceptable.
Esperanza de Vida al Nacer (2000): 61.3 aos.
Nmero de Comunidades Campesinas y Nativas Comunidades Campesinas:
887
Densidad Poblacional
La Regin Cusco, registra una densidad poblacional creciente de 15.46 a
17.59 habitantes por km2 en los aos 1995 y 2006 respectivamente, a nivel
nacional en el ao 2002 la densidad poblacional fue de 20.81 habitantes por
km 2 y la regin Cusco ocupa el sptimo lugar con 16.79 hab./ km 2 en el
mismo ao.
Estructura Poblacional
Poblacin por reas de residencia urbana y rural
La poblacin regional mayoritariamente es rural. El porcentaje de la
poblacin que vive en el campo se ha ido reduciendo paulatinamente; en
1940 representaba un 74.80 % y en 1993 el 54.10% y para el al ao 2002
disminuye a 51.40%, esto se debe fundamentalmente a que las fuerzas de
repulsin son muy fuertes en el sector rural por una parte y, por otra, las
fuerzas de atraccin del sector urbano constituyen esperanzas de progreso
para la poblacin que emigra del campo.
Es importante sealar que buena parte de la poblacin provincial se
concentra en el rea urbana de las capitales provinciales, bsicamente por la
actividad comercial que se desarrolla, tal es el caso de los centros poblados
ubicados en ejes viales importantes. La urbanizacin en la Regin Cusco ha
crecido rpidamente en los ltimos 40 aos, la poblacin urbana que en
1940 solo representaba 25.2% de la poblacin regional pas a 45.9% en
66
67
altas,
con
ndices
de
pobreza
absoluta
entre
66.1%
69
SALUD
50,000,000
45,171,679
SALUD
45,000,000
38,397,836
40,000,000
35,000,000
30,000,000
23,943,679
21,543,455
25,000,000
17,031,727
20,000,000
15,000,000
10,000,000
4,061,778
5,000,000
-
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
Niveles de desnutricin
En la Regin Cusco se registra niveles altos de desnutricin crnica,
especialmente en nios de los distritos de extrema pobreza del sector rural.
Segn el Instituto Cuanto en 1999 la poblacin escolar entre 6 a 9 aos de
edad muestra una tasa general de desnutricin crnica de 39.60%, de los
cuales en un 43.00% afecta a varones y 35.9% afecta a mujeres; por otra
parte el 50.20% de nios del rea rural y el 29.10% nios del rea urbana se
encuentran en desnutricin crnica.
Cabe destacar que a nivel regional los pobladores de los distritos en extrema
pobreza muestran ndices alarmantes de desnutricin crnica que fluctan
entre 55.5% a 77.8%; los distritos que registran los ndices ms altos son:
Omacha (provincia Paruro) con 77.8%, Suykutambo (provincia Espinar) con
70
87.03%
corresponde
la
gestin
estatal y
12.96%
negativas
de
-1.095
7.52%
de
promedio
anual
2006
2007
2008
2009
2010
2011
CATEGORIA DE GASTO
P IA
5 GASTOS CORRIENTES
406,298,006
445,632,422
487,616,825
500,440,851
525,625,616
555,528,976
609,340,032
76,275,900
108,423,222
188,238,414
209,316,433
282,402,384
248,145,107
295,620,619
7 SERVICIO DE LA DEUDA
TOTAL
410,000
482,573,906
554,055,644
675,855,239
709,757,284
808,028,000
803,674,083
905,370,651
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
72
2006
2007
2008
2009
2010
2011
CATEGORIA
P IM
5 GASTOS CORRIENTES
447,953,876
484,788,361
536,136,647
565,448,010
595,666,096
638,411,770
675,891,477
109,170,015
247,699,313
431,766,419
507,749,916
575,630,985
514,265,149
486,793,124
393,956
410,000
7 SERVICIO DE LA DEUDA
TOTAL
557,123,891
732,487,674
967,903,066
1,073,197,926
1,171,297,081
1,153,070,875 1,163,094,601
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
PIM (2005-2011)
7 SERVICIO DE LA DEUDA,
700,000,000
600,000,000
500,000,000
400,000,000
300,000,000
200,000,000
100,000,000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
73
CATEGORIA
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
EJECUCION
5 GASTOS CORRIENTES
6 GASTOS DE CAPITAL
T OT AL
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
74
en forma integral. La construccin de aulas, pblicas y privadas para reducir los niveles de desnutricin
Equipamiento que beneficia a 36,720 pobladores del mbito crnica infantil en la regin Cusco, con dos proyectos piloto
Regional.
Intervencin
de
19
comunidades
con
Construccin de 19 Sistemas de Saneamiento Bsico Ingesta de alimentos en nios y nias menores de cinco aos
Ambiental (Agua Potable y Letrinas) en pequeas localidades en el distrito de Ccorca y Mejoramiento de la salud para el
que beneficia a 50,000 pobladores aproximadamente y control de crecimiento y desarrollo de nios y nias menores
generando 398 empleos eventuales. Intervencin de 4 de cinco aos en el distrito de Ccorca, sumando una
mdulos
de
salud,
450
m2
construccin
de
establecimiento de salud que beneficia a 227,326 pobladores Intervencin integral en saneamiento bsico rural con
del mbito regional
participacin activa del Comit Regional de Saneamiento
Bsico CORSAB.
75
en
el Aprendizaje
del
Idioma
Emergencia Educativa Capacidad Creadora del Origami. desarroll diferentes acciones de innovacin educativa en la
Segunda
Especialidad
Superiores.
para
Capacitado
Docentes
directores,
de
Sub
EJE
ESTRATGICO
DE
GESTIN
DE
Formulacin del Proyecto Gestin Ambiental de Agro Implementacin y funcionamiento de la Unidad Operativa del
Ecosistemas de las Cuencas Mapacho y Yanatile, Estudio de Programa de Adaptacin al Cambio Climtico dentro del
la Micro Zonificacin Econmica Ecolgica de la Micro Gobierno Regional Cusco, igualmente esta instancia permite
76
cuenca
de
Pitumarca.
Forestacin
en
Nacional
del
Manu;
un
segundo,
con
de 03 Collpas. Sistematizacin de experiencias del Comit INTERCOOPERATION PACC, para una donacin de S/.
de Gestin del Bajo Urubamba (Publicado). Establecimiento 190,640.95 para el estudio de demanda hdrica actual y
de plantones en 413 has en macizo y agro forestera, con futura en las regiones de Cusco y Apurimac y un tercero, con
especies nativas y exticas. Instalacin de pastos anuales, la FAO para una donacin de S/. 150,910, para implementar
165.42 has y 50 has en mejoramiento de Pradera Natural en el programa de Asistencia Tcnica a funcionario pblicos
la
c.c.
Villa
del
Carmen.
Fortalecimiento
de
Aplicacin de 3,000 de pruebas a alumnos del 4to. Y 5to. Aprobacin de manera unnime del Plan Estratgico de
Ao de Secundaria en CE de Cusco, Sicuani y Quillabamba Desarrollo Regional Concertado Cusco al 2021; Construccin
77
Charlas a 2310 alumnos en 07 CE nocturnos. Se han y diseo del Centro Estratgico del Planeamiento Regional
intervenido 30 empresas, En cumplimiento del D. Leg. 910 y Cusco,
Conduccin
coordinacin
del
proceso
de
Ley General de Inspeccin del Trabajo 28806, se formul de planeamiento y presupuesto participativo de la regin Cusco
manera concertada los siguientes planes:
ESTRATGICO
COMUNICACIN
DE
ARTICULACIN
Construccin de 21.91 Km. De carretera, Mejoramiento de Rehabilitacin de las carreteras de la regin despus del
0.52 Km. De Carretera, Mantenimiento de 123 km. De diluvio de enero del 2010, que quedaron en mal estado,
carretera, Asfaltado de 4.24 Km. De carretera, Construccin siendo rehabilitadas inmediatamente con la maquinaria de la
de 47.19 Ml. De puentes y Pavimentacin de 699.20 ml. de regin Cusco, se restableci el servicio transportes hacia la
78
acceso que beneficia a 570,650 pobladores y generando 265 ciudad de Quillabamba, tras reparar daos de la va en el
empleos eventuales. Pavimentacin de 1532.64 m2 de vas tramo Alfamayo Maranura Pavayoc, en los distritos de
urbanas que beneficia a 110,000 pobladores del mbito Huayopata, Maranura y Santa Ana en la provincia de La
urbano generando 46 empleos eventuales.
Convencin.
El proyecto Mejoramiento de la carretera Pisaq Huambutio
Huacarpay, concluida en el 2007 con una longitud 30.35 Km.
Con 3 de espesor de carpeta asfltica.
Microempresarios
con
cursos
Ferias
econmico regional.
Propuesta
de
Ley
de
Reubicacin
del
Aeropuerto
Misiones Comerciales (Arequipa, Lima) - Emisin de 37 R.D. para implementar un proyecto postergado por ms de 03
03 Cursos de Motivacin y Capacitacin en Crianza de peces
dcadas.
Inicio del desarrollo de 15 proyectos prioritarios de Inversin Se ha impulsado y apoyado la construccin del Gasoducto
Pblica de alto valor turstico y con impactos en beneficio del Sur Andino. Desde el proceso de concesin, el Estudio de
poblador local Revisin de la actuacin del MINCETUR y el Impacto Ambiental y el compromiso poltico para el inicio de
Plan COPESCO Nacional en el Conjunto Arqueolgico la ejecucin en Enero 2011. La GRDE, participa activamente
Choquequirao.
Se
ha
logrado
la
implementacin
auditoras tcnica y administrativa dispuesta por la embajada Gas en el futuro. Se ha realizado dos propuestas para
de Francia. Inicio del parchado, recapeo y obras de arte que Transporte de Gas Natural Comprimido tanto a Pluspetrol,
permiten la recuperacin de las condiciones de seguridad en As como, a Kuntur para garantizar el uso de gas natural en
los tramos Cusco Corao Pisaq, Urubamba. Elaboracin de Cusco (Gas virtual), el primero parte desde Kepashiato
boletines mensuales y 01 boletn anual (45%) de los servicios (propuesta restringida por limitada articulacin vial) y el
tursticos Visitantes nacionales y extranjeros en nmero de segundo desde Oropesa, a partir de 2014. Se ha opinado
1161,276 Diagnostico turstico del distrito de Vilcabamba Construccin de Planta de Fraccionamiento.
Santa Teresa y Ocongate.
EJE ESTRATGICO DE ENERGA Y MINAS
80
Diferentes electrificaciones que beneficiaron a un 50 % de la Incremento del coeficiente de electrificacin regional con
poblacin.
Cerritambo,
Electrificacin
Ichoccollo
Paruro
y
Colcha
Chaupimayo
acometidas
domiciliarias,
beneficiando
al
118
Cadenas productivas organizadas y fortalecidas de papa, Hortofrutcolas a nivel interandino con Produccin de
haba, maz, kiwicha, hortalizas, caf, cacao, trigo, alcachofa, Plantones de frutales (180000 manzanos, duraznos peros
lcteos, cuyes a nivel regional.
Comercializacin de productos a mercados local, regional, tropicales (264000 plantones de pia, pltano, granadilla,
nacional e internacional
CAPITULO III
EVALUACION DE RESULTADOS, EJECUCION DEL PRESUPUESTO,
PROGRAMAS PRESUPUESTALES, Y LA RELACION DIRECTA DE LA
EVOLUCION DEL PRESUPUESTO CON LA EFICIENCIA DEL GASTO
PBLICO.
En este captulo desarrollaremos el comportamiento presupuestal del
Gobierno Regional del Cusco entre los aos 2005 al 2010, como una
evaluacin en cuanto al presupuesto de apertura recibido (PIA), como otro
punto analizaremos la comparacin de aos en cuanto a las polticas
presupuestales implementadas, como son la medicin de los resultados
obtenidos en base a la cadena funcional programtica, programas
presupuestales, tambin nos enfocaremos en el diseo de programas
presupuestales para la realidad de la Regin del Cusco y como esta recae
directamente en la eficiencia del gasto pblico.
Para el ao 2010 si comparamos el presupuesto recibido desde el 2005 se
tiene un doble incremento, es decir al 2005 se tena un PIM de S/.
557123,891.00 y para el 2010 se cont con un PIM de S/. 1,153070,875.00
en trminos porcentuales significa un incremento de 206 %, y la tendencia
sigue en crecimiento, esto nos da una percepcin positiva en cuanto al
presupuesto que recibimos, si manejamos tendencias de crecimiento
aritmtico que para el prximo quinquenio el presupuesto con respecto al
2005 se puede quintuplicar, en este periodo (2005-2010) se manej
presupuestalmente de acuerdo a polticas nacionales no permitiendo la
fluidez del gasto pblico por otros enfoques, los Gobiernos Regionales no
tienen una autonoma en la distribucin del presupuesto es por esto que se
rige de acuerdo a las polticas nacionales. Existen muchos factores que
pueden incidir en la no eficiencia del gasto pblico ya que a la fecha se
percibe un pobreza social en la regin del Cusco, los cambio de polticos, o
los mecanismos en la administracin de los recursos, han sido un freno
permanente en este periodo, para el ao 2009 se implement lo que se
denomina presupuesto por resultados, con el enfoqu en resultados; pero la
82
393,956
5,000,000,000
4,000,000,000
2,386,281,797
1,112,801,460
979,815,380.78
3,000,000,000
2,000,000,000
2,921,142,696
3,268,404,760
3,063,284,004.74
1,000,000,000
PIA
PIM
EJEC.
TOTALES
GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
3. SERVICIO DE LA DEUDA
Todos los gastos destinados al cumplimiento de las obligaciones originadas
por la deuda pblica, sea interna o externa; estando comprendidas en dicho
concepto la partida 2.8 servicio de la deuda pblica.
En el grfico, se observa el comportamiento presupuestal en el periodo
2005-2010 de las tres categoras de gasto a nivel de PIA, PIM y Servicio de
la Deuda; por los 5 aos se recibi la transferencia presupuestal por parte
84
85
PIA-PIM-EJECUCION
1,200,000,000
1,000,000,000
800,000,000
600,000,000
400,000,000
200,000,000
PIA
PIM
EJEC.
PIA
2005
PIM
EJEC.
PIA
2006
PIM
EJEC.
PIA
2007
GASTOS CORRIENTES
PIM
EJEC.
PIA
2008
GASTOS DE CAPITAL
PIM
EJEC.
PIA
2009
PIM
EJEC.
2010
SERVICIO DE LA DEUDA
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
Funcional
Programtico,
que
agrupa
los
crditos
86
PIA-PIM-EJECUCION (2005-2010)
1,200,000,000
1,000,000,000
800,000,000
600,000,000
400,000,000
200,000,000
PIA
PIM
2005
EJEC
PIA
PIM
EJEC
PIA
2006
PIM
EJEC
2007
PIA
PIM
2008
EJEC
PIA
PIM
EJEC
PIA
2009
PIM
EJEC
2010
02 JUSTICIA
04 AGRARIA
06 JUSTICIA
07 TRABAJO
08 COMERCIO
09 TURISMO
10 AGROPECUARIA
11 PESCA
12 ENERGIA
13 MINERIA
14 INDUSTRIA
15 TRANSPORTE
16 COMUNICACIONES
17 MEDIO AMBIENTE
18 SANEAMIENTO
20 SALUD
21 CULTURA Y DEPORTE
22 EDUCACION
23 PROTECCION SOCIAL
24 PREVISION SOCIAL
25 DEUDA PUBLICA
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
87
PIA-PIM-EJECUCION (2005-2010)
1,200,000,000
0015 DFDFGDGDFG
0014 DGFDF
1,000,000,000
800,000,000
600,000,000
400,000,000
200,000,000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
un 39%, estos
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
Pero al observar el cuadro del PIM de los tres proyectos se tiene que el
PLAN COPESCO tiene mayor presupuesto que los otros dos, y su ejecucin
llega a un 58.88% menos que los otros dos, si analizamos el
comportamiento de estos tres proyectos especiales y la funcionalidad con la
que fueron creados, los porcentajes que reflejan no tienen una eficiencia en
el tema presupuestal, ahora en el tema del pblico objetivo no se vieron
cambios ni un mejoramiento en infraestructura de carreteras, medio
ambientales, en el cuadro siguiente se muestra algunos proyectos que
fueron ejecutados por parte de estos tres proyectos especiales y su relacin
con la eficiencia.
89
2005
PIM
2006
% Ejec.
PIM
2007
% Ejec.
PIM
2008
% Ejec.
PIM
2009
% Ejec.
PIM
2010
% Ejec.
PIM
% Ejec.
5,668,831
13.1 7,513,365
23.5
27,464,529
41.6 17,042,146
99.6
5,484,755
87.2
3,381,550
34.1
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
90
menor
91
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
92
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
es
as
que
el
proyecto:
2000526
Rehabilitacin
indicamos porque es solo con dispositivos legales por parte del Gobierno
Central que se puede tener una apertura abierta a una autonoma en el
manejo presupuestal, claro no justifica el hecho de esta UE no maneja buen
presupuesto, el Gobierno Regional tiene que desconcentrar ms su
actividad, ya que la razn de existir de estas UEs son su proyectos, y no se
puede mantener gastos en funcionamiento sin tener resultados positivos a
la poblacin, en agricultura en Cusco se tiene demasiada demanda por parte
de la poblacin rural, no existiendo la bsqueda de demanda del servicio.
Unidad Ejecutora Transportes
Esta Unidad Ejecutora, tiene entre sus funciones muy aparte de controlar y
emitir las licencias de conducir, el de ejecutar proyectos dirigidos al
manteniendo de las carreteras de la Regin del Cusco, observando una
deficiencia en la ejecucin de su presupuesto y claro est en la ejecucin de
sus proyectos, si describimos del total de Unidades Ejecutoras que se
dedican a la administracin de ejecucin de proyectos es el que tiene un
mero porcentaje de ejecucin, la ineficiencia se refleja tambin en la mala
planificacin de tareas por parte de esta UE, ya que paree que no tienen
bien definidas sus funciones, no simplemente por el hecho de monitorear las
licencias de conducir, sino por el mantenimiento de las carreteras y de todo
el sistema vial de la Regin del Cusco, ha sido preocupante y ser si se
sigue esta tendencia de una mala ejecucin en el presupuesto, ya que en
cuanto a infraestructura de transporte y mantenimiento se tiene mucha
necesidad en el Cusco, y no puede dejar de ejecutar el presupuesto de un
ao, muy aparte del problema de tener muy baja calidad de gasto, el dinero
sufre cambios dinmicos a travs del tiempo y sabemos por los indicadores
de rentabilidad econmica, social (VAN, TIR, B/C,), que el dinero de hoy no
ser igual en un ao o dentro de dos aos, existe demasiada deficiencia en
el mbito organizacional y profesional, porque al parecer se ve a la
institucin del Gobierno Regional como una caja fuerte de administracin de
recursos y no como una institucin de desarrollo de la Regin del Cusco.
95
97
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
98
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
99
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
100
101
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
102
Fuente: Elaboracin propia en base a datos del portal de transparencia econmica del MEF
103
1. SUS ORGENES
La creacin de ste y otros instrumentos vinculados a la gestin del
desarrollo econmico y social se entiende mejor en la progresin de las
temticas dominantes en los aos posteriores a la finalizacin de la segunda
guerra mundial. Como es sabido, la guerra termina a mediados de la dcada
del 40, dejando atrs mucha destruccin y muerte, a la vez que la nocin de
que ya no haba escenarios locales, sino que cualquier conflicto rpidamente
poda escalar a una dimensin planetaria. Se toman entonces acuerdos
estratgicos de gran importancia para reordenar el mundo e intentar
estabilizarlo por medio de acuerdos de cooperacin entre todos los pases.
Se crean las Naciones Unidas y en Bretton Woods se organiza la
cooperacin financiera mediante el Fondo Monetario Internacional. Dentro
de Naciones Unidas, se funda el Banco Internacional de Fomento y
Reconstruccin, mejor conocido como Banco Mundial. Tambin se crea la
CEPAL y, ms adelante, el BID. Una de las tareas ms importantes de
Naciones Unidas fue, y sigue siendo, preocuparse por impulsar el desarrollo
econmico y social en los pases con mayor retraso y/o aquejados por
situaciones geogrficas o sociales ms all de sus posibilidades. Nace as
una situacin indita en el mundo de pre guerra: organismos internacionales
proporcionando recursos financieros y tcnicos para que gobiernos de
pases de menor desarrollo pudieran llevar a cabo iniciativas para mejorar
las condiciones econmicas y sociales de sus habitantes
El primer problema que enfrent este esquema fue la ausencia de proyectos
de desarrollo en los cuales invertir. De ah que los primeros instrumentos
que se crearon por Naciones Unidas y las Agencias de Desarrollo de pases
dispuestos a brindar apoyo bilateral, fuesen Manuales de Preparacin de
Proyectos, orientados a cubrir las carencias de la poca. Destaca aqu el
concepto de Ciclo de los Proyectos, como las etapas que debe seguir la
preparacin de ellos. Ms adelante, aunque en forma desigual, en varios
pases se tuvo que pasar a otra etapa: haban suficientes proyectos posibles,
de modo que se necesitaban instrumentos para decidir cules inversiones
eran mejores que otras. Se desarrollaron las herramientas de Evaluacin de
104
106
107
108
Mtodo
del
Marco
Lgico
consta
de
dos
partes
integrantes,
de
eficiencia
en
el
gasto
pblico.
112
Ao de Ejecucin: 2012
Incluye: Actividades y Proyectos
Pliego 446: GOBIERNO REGIONAL CUSCO
1,021,451,314
Categora Presupuestal
1,564,065,017
1,492,994,020
Ejecucin
Atencin de
Compromiso
Mensual
95.4
PIA
PIM
21,722,696
41,165,755
37,917,806
92.11
21,154,813
51,380,702
46,047,340
89.62
0016: TBC-VIH/SIDA
6,572,203
12,653,496
11,955,863
94.49
3,954,811
9,605,291
9,215,014
95.94
6,035,845
11,250,674
10,699,463
95.10
2,681,270
5,711,458
5,391,807
94.40
5,507,154
61,255,552
55,779,832
91.06
37,392,059
50,797,947
42,809,413
84.27
154,133,561
175,474,225
174,659,949
99.54
114,619,442
124,909,963
124,821,614
99.93
4,306,542
2,600,754
60.39
1,063,406
45,572,937
39,678,332
87.07
812,244
812,844
352,505
43.37
265,000
94,702
35.74
84,285
2,710,609
2,709,684
99.97
66,284,734
98,010,030
93,175,581
95.07
579,432,791
868,181,992
835,084,361
96.19
Avance %
113
115
116
tendencia
2011-2014
se
sigue
con
el
mismo
esquema.
117
118
presupuestales
recibidas
(Presupuesto
Institucional
Corrientes
S/.
3,268404,760,
Gastos
de
Capital
S/.
RECOMENDACIONES
observadas
en
ejecucin
por
administracin
directa,
121
BIBLIOGRAFIA
Blanchard, O. (2006): Macroeconoma, 4 edicin, Prentice Hall
Ibrica, Madrid.
Castillo P., Chirinos R. e Iberico J., Limitantes del crecimiento
econmico, Notas de Estudios N 4 del BCRP, enero 2008.
CND, PRODES. Gua de criterios para la priorizacin de acciones.
Presupuesto Participativo. Lima-Per, 2003.
De Gregorio, Jos, Los efectos de la inflacin en el crecimiento
econmico, este documento fue publicado por la European
Economics Review, documento de trabajo N 36 Julio de 1992. Este
documento de trabajo se encuentra en la Web en la siguiente
direccin electrnica: http://www.The Effects of Inflation on Economic
Growth.
Dorbusch, R. Fischer, S. y Startz, R. (2004): Macroeconoma, 9
edicin McGraw-Hill, Madrid.
Fernndez Daz, Andrs, Parejo Gamir, Alberto y Saiz, Luis Rodriguez
Politca Economica, libro publicado por la editorial Mc Graw Hill,
cuarta edicin, 2006, Madrid, Espaa.
Ley Orgnica de Gobiernos Regionales. Ley Nro. 27867. Lima-Per,
Noviembre del 2002.
Ministerio de Economa y Finanzas, Presupuesto por Resultados
en el Per: Plan de Implementacin, Direccin Nacional de
Presupuesto Pblico, 15 mayo 2007.
Ministerio de Economa y Finanzas, Instructivo para el Proceso del
Presupuesto Participativo, Ao Fiscal 2006. Instructivo Nro. 001-2005EF/76.01. Resolucin Directoral N 006-2005-EF/76.01. Lima-Per, 5
de febrero de 2004.
Ministerio de Economa y Finanzas. Instructivo para el Proceso de
Planeamiento del Desarrollo Concertado y Presupuesto Participativo.
Instructivo N 001-2004-EF/76.01. Resolucin Directoral Nro. 0102004-EF/76.01. Lima-Per, 2004.
122
123
ANEXO 01
MATRIZ DE CONSITENCIA
TITULO
PROBLEMA
GENERAL Y
ESPECIFICOS
Problema
General
En qu medida
la evolucin del
presupuesto
incide en la
eficiencia del
Gasto Publico
en la Regin
Cusco en el
Periodo 20052010?
Evolucin
del
Presupuesto
y la
Eficiencia
del Gasto
Publico
Problemas
Especficos
1.- Como se
relaciona la
distribucin de
los recursos
pblicos con la
eficiencia del
gasto pblico?
2.- Como se
relaciona la
Planificacin
con la
Eficiencia del
Gasto Publico?
3.- De qu
manera influye
la decisin de
polticas
presupuestales
en la Eficiencia
del Gasto
Publico?
OBJETIVO
GENRAL Y
ESPECIFICAS
HIPOTESIS
GENERAL Y
ESPECIFICAS
VARIABLES E INDICADORES
DISEO DE
INVESTIGACION
METODOS Y
TECNICAS DE
INVESTIGACION
Objetivo General
Hiptesis General
Analizar la
Evolucin del
Presupuesto para
determinar su
relacin con la
eficiencia del Gasto
Publico en la
Regin cusco 20052010
La Evolucin del
Presupuesto se
relaciona
directamente con la
Eficiencia del gasto
pblico en la regin
Cusco en el periodo
2005-2010.
Objetivos
Especficos
Hiptesis
Especificas
1.- Determinar la
relacin entre la
distribucin de los
recursos pblicos y
la Eficiencia del
Gasto pblico.
1.- La distribucin de
los recursos se
relaciona
directamente con la
eficiencia del Gasto
Publico.
Vd = V2
2.- Analizar y
Determinar la
relacin de la
Planificacin con la
Eficiencia del gasto
Pblico.
2.- La Planificacin
se relaciona
directamente con la
Eficiencia del Gasto
Publico.
Indicadores
. De recoleccin
de datos
Encuesta por
entrevista
3.- Analizar y
determinarla
relacin de polticas
presupuestales con
la Eficiencia del
Gasto Publico.
3.-Las polticas
Presupuestales se
relacionan
directamente con la
Eficiencia del gasto
Pblico.
. De
Procesamiento
Razones.
Porcentajes.
Estadgrafos y
dispersin de
datos
POBLACION Y
MUESTRA DE
ESTUDIO
Vi = V1
Mtodos
Poblacin
Presupuesto Publico
. Inferencial
Indicadores
. Analgico
Presupuesto del
Gobierno Regional
Cusco ao 2005 al 2010
. Estadstico
Muestra
. Comparativo
Tcnicas
Presupuesto del ao
2005, 2007 y 2010
(70%)
No Experimental
Transeccional
Correlacional
. De muestreo
estadstico
Tipo de Muestreo
. Probabilstico
. Aleatorio. Estratificado
124
ANEXO 02
ORGANIGRAMA DEL GOBIERNO REGIONAL CUSCO
125
ANEXO 03
MARCO NORMATIVO REGIONAL
ORGANIZACIN Y FUNCIONES
Reglamento de Organizaciones y Funciones del Gobierno Regional,
aprobado por Ordenanza Regional N 002-2003-GRC/CRC.
PRESUPUESTO
Reglamento del Presupuesto Participativo Multianual basado en Resultados
y Programas de Desarrollo 2012-2014 del Gobierno Regional Cusco.
CONTABILIDAD
Resolucin Directoral Regional 005-2007-GRC CUSCO/ORAD, Directiva N
003-2007-GR CUSCO/ORAD, Normas para el manejo y otorgamiento del
Fondo para pagos en efectivo.
Resolucin Ejecutiva Regional N 359-2009-GR CUSCO/PR, Directiva 0032009-GR CUSCO/PR, Directiva de manejo de Fondos por la modalidad de
encargo general en el GR CUSCO.
Resolucin Ejecutiva Regional N 172-2011-GR CUSCO/PR, Delegacin de
Metas en materia Presupuestal.
Resolucin Ejecutiva Regional N 662-2009-GR CUSCO/PR, Directiva 0062009-GR CUSCO/PR, Normas para el otorgamiento de viticos y gasto de
viaje en comisin de servicio oficial.
Resolucin Ejecutiva Regional N 432-2010-GR CUSCO/PR, Directiva 0082010-GR CUSCO/PR, Normas complementarias de austeridad, racionalidad
y disciplina en el gasto pblico en el GR Cusco, para el ao 2010.
TESORERIA
Estn trabajando proyectos
126
PATRIMONIO
Directiva 005-2008-GR CUSCO/PR aprobado por Resolucin Ejecutiva
Regional N 1055-2008-GR CUSCO/PR, Normas para la Utilizacin y
Mantenimiento de Vehculos livianos de propiedad del Gobierno Regional
Cusco.
Directiva 009-2010-GR CUSCO/PR, aprobado por Resolucin Ejecutiva
Regional N 685-2010-GR CUSCO/PR, Normas y procedimientos para la
aceptacin, aprobacin, registro y control de donaciones de bienes muebles
e inmuebles en las instituciones pblicas dependientes del GR de Cusco.
Directiva 005-2010-GR CUSCO/PR, Regula la patrimonizacion de bienes
muebles e inmuebles de las dependencias de la sede regional, direcciones
regionales
sectoriales,
proyectos
especiales
regionales
rganos
127
ANEXO 04
EFECTOS DEL DESEMPEO EN MATERIAL DE GESTION PBLICA
Disciplina fiscal agregada
1.
Credibilidad del
presupuesto
servicios.
2.
3.
Universalidad y
transparencia
recursos.
disciplina fiscal
recursos.
Certeza y control de la
ejecucin
presupuestaria
fueron asignados.
adecuada.
polticas
Proceso
presupuestario
basado en polticas
4.
5.
Contabilidad, Registro
e informacin
presupuestos totales.
6.
Escrutinio y auditoria
externos
128
ANEXO 05
VISIN DE LA REGIN CUSCO 2006-2010
Somos una regin autnoma y descentralizada, articulada competitivamente
con el entorno nacional e internacional, que ha logrado: forjar su identidad
integrando sus diversas culturas; aprovechar en forma sostenible sus
potencialidades: el patrimonio cultural y natural, los recursos mineros y
energticos, y la biodiversidad agraria; y generar una economa dinmica y
solidaria. Una regin donde la poblacin accede en forma equitativa a un
empleo adecuado, servicios bsicos, desarrolla sus capacidades y ejerce
plenamente sus deberes y derechos ciudadanos.
LA MISIN DE LA REGIN CUSCO
La misin de los gobiernos regionales es organizar y conducir la gestin pblica
regional de acuerdo a sus competencias exclusivas, compartidas y delegadas,
en el marco de las polticas nacionales y sectoriales, para contribuir al
desarrollo integral y sostenible de la Regin GOBERNAR
OBJETIVOS ESTRATGICO
1. Incrementar el acceso de la poblacin ms vulnerable a los servicios de
salud, promoviendo mecanismos de participacin ciudadana.
2. Desarrollar las capacidades y potencialidades de la poblacin, mediante
una educacin de calidad que responda a las necesidades y expectativas
del desarrollo regional y nacional, basada en el conocimiento, rescate y
valoracin de nuestras culturas.
3. Fortalecer el desarrollo de la actividad agropecuaria, forestal y acucola en
forma sostenible, para obtener productos competitivos de calidad,
contribuyendo a la seguridad alimentaria y al crecimiento econmico
regional.
4. Proporcionar servicios de comunicacin e infraestructura vial de
transportes eficientes y seguros de libre competencia, promoviendo,
fortaleciendo y consolidando una articulacin e integracin social, poltica,
econmica, administrativa y territorial.
129
130
ANEXO 06
CLASIFICADOR FUNCIONAL PROGRAMATICO.
FUNCIN: corresponde al nivel mximo de agregacin de las acciones del
Estado,
para
el
cumplimiento
de
los
deberes
primordiales
Contienen
el(los)
Componente(s)
la(s)
Meta(s)
Presupuestaria(s)
132