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RESOLUCION GENERAL N 19.

620 del 26-05-88


Articulo 1: Las entidades que al 25 de marzo de 1988, hubieran cumplimentado los
requisitos exigidos en la Resolucin General N 19.106 para operar en Seguros de Retiro,
con los alcances previstos en la Circular N 2060 del 11 de marzo de 1988, podrn
acogerse al sistema de autorizacin automtica instituido en esta Resolucin.
Articulo 2: A los efectos previstos en el artculo anterior, apruebnse las pautas comunes
para planes individuales y colectivos y los especficos para estos ltimos que lucen como
Anexo a la presente.
Articulo 3: Las entidades que decidan acogerse al sistema previsto en la presente norma,
lo harn saber a este Organismo, al tiempo que presentarn sus planes de cobertura con
los recaudos previstos en los arts. 23, 24, 25 y 26 de la Ley 20.091. Dicha presentacin
deber ser acompaada de una declaracin jurada suscripta por el presidente y dos
directivos o consejeros de la entidad, un actuario y un abogado, ambos sin relacin de
dependencia con la misma, en la cual se indique que las pautas aprobadas en el art. 2 se
encuentran estrictamente reflejadas en los planes de cobertura que se presentan, de
acuerdo a la modalidad correspondiente, as como que los mismos se cien a las normas
de la Ley 17.418, de la Resolucin General 19.106 y los art. 24, 25 y 26 de la Ley 20.091.
Las firmas sern certificadas por escribano pblico en el caso del presidente y directivos
de la entidad y por los consejos o colegios profesionales respectivos en el caso de los
profesionales sin relacin de dependencia. Estos ltimos podrn limitar su declaracin
jurada al especfico mbito de su competencia profesional.
Articulo 4: Ante tal presentacin, este Organismo proceder a otorgar la autorizacin
para operar en forma automtica, una vez finalizado el trmite estatutario y acreditado al
capital mnimo exigido.
Articulo 5: Este Organismo se reserva el derecho de exigir la reforma de los planes
aprobados, de considerarlo necesario, una vez formulando su anlisis.
Ello no afectara la integral validez de los contratos que se hubieran celebrado hasta ese
momento. Asimismo podr retirar la autorizacin si de tal anlisis surgiera un
apartamiento material a las pautas aprobadas por el art. 2, de la Ley 17.418 o la
Resolucin General N 19.106, sin perjuicio de las acciones penales que pudieran
corresponder por falsedad de la declaracin jurada, y de la comunicacin a los consejos o
colegios profesionales correspondientes.
Articulo 6: Sustituido en el inciso e) del art. 13 de la Resolucin General N 19.106.

ANEXO A LA RESOLUCION N 19.620


PAUTAS COMUNES PARA PLANES INDIVIDUALES Y COLECTIVOS
1. Definiciones
Todos los trminos que no tengan encuadre jurdico preestablecido, debern ser
claramente definidos.
No se admitirn trminos que suplanten a los que ya se encuentren mencionados en
las normas legales de aplicacin.
2. Cobertura bsica
La pliza deber especificar que la cobertura bsica esta integrada, como mnimo,
por el pago peridico de una renta vitalicia desde la fecha prevista de retiro y el pago del
100% del fondo de primas definido en el punto 15 a) en caso de muerte del asegurado
anterior a dicha fecha.
3. Coberturas adicionales
Debern estar claramente definidas y expresada separadamente, tanto en las
condiciones particulares como en las generales.
La denominacin de las coberturas adicionales no deber llevar a confusin con
algunos de los beneficios bsicos que otorga la pliza.
No podr preverse la liberacin del asegurador con el solo pago de las obligaciones
inherentes a la cobertura bsica, cuando subsistan obligaciones derivadas de las
coberturas adicionales.
4. Fecha Prevista de Retiro
Ser aquella convenida con el asegurado para que comience el periodo de
percepcin de su renta. La misma podr o no coincidir con la fecha normal de retiro a que
hagan referencia las condiciones contractuales.
5. Fecha de Retiro: normal, anticipada y postergada
La fecha normal de retiro ser aquella que contractualmente se convenga.
En caso de que la pliza prevea la posibilidad de retirarse antes o despus de la
fecha normal de retiro, la renta que percibir el asegurado, si hace uso de cualquiera de
estas dos opciones, deber calcularse en base a la reserva matemtica que le corresponde,
segn se define la misma en el punto 15 a) y c) de estas pautas. No podr aplicarse
ningn factor que ocasione variaciones en la reserva matemtica.
6. Ajuste del Compromiso de las Partes
Deber estipularse un solo factor de ajuste para las reservas matemticas, rentas
potenciales, adquiridas y rescates.

El ajuste de los importes en concepto de primas que el asegurado deba abonar,


podr ser pactado libremente; pero estos importes, una vez abonados, debern ser
ajustados, a los fines de la formacin de la reserva matemtica, por el mismo factor de
ajuste que sta.
7. Ajuste
En ningn caso podr preverse un ajuste inferior al rendimiento del conjunto testigo
de inversiones publicado mensualmente por la Superintendencia de Seguros, neto de la
tasa de inters tcnica. En el supuesto que la entidad utilice un periodo de ajuste mayor al
mes deber calcularse la tasa equivalente correspondiente. Dicho periodo no podr ser
superior a 6 meses. En el caso que el periodo de ajuste fuera menor al mes deber
calcularse de acuerdo a la tasa de rendimiento diaria que resulte del conjunto de
inversiones antes citado.
En caso que el rendimiento a otorgar difiera del indicado anteriormente, deber
quedar expresamente establecido en la pliza cual ser el porcentaje mnimo - en forma
puntual- del rendimiento devengado por las inversiones de la entidad que se utilizar,
para efectuar los ajustes, no pudiendo disminuirse lo pactado por ningn concepto.
La frmula de ajuste ser la siguiente:
1+r
1 + F = 1 + ( ------- - 1)
1 + i(t)
donde:
1 + F : factor de ajuste del perodo.
r : tasa de rendimiento de las inversiones de la entidad en tanto por uno del perodo.
i(t) : tasa tcnica equivalente en tanto por uno del periodo.
: porcentaje contractualmente pactado del rendimiento, neto de i expresado en tanto
por uno.
T: tasa resultante del conjunto testigo de inversiones.
El factor obtenido ser de aplicacin cuando se verifique:
1+F> 1+T
1 + i(t)
Podr utilizarse toda otra frmula cuyo resultado ser superior al que surja de aplicar la
indicada precedentemente.
Cuando se verifique que:
1+F <1+T
1 + i(t)
ser de aplicacin la siguiente frmula:
1+F =1+T
1 + i(t)
en un todo de acuerdo a lo expresado en el segundo prrafo del inciso a) del articulo 13
de la Resolucin General N 19.106.

8. Inversiones Computables
Cuando la entidad aseguradora se comprometa a ajustar los compromisos en
funcin de la rentabilidad de las inversiones, la misma se calcular sobre la totalidad de
las que figuren en el activo de la entidad, incluyndose dentro de aquellas a los
inmuebles, excepto los de uso propio.
9. Perodo de Ajuste
Transcurrido el perodo convencionalmente pactado para el ajuste de los
compromisos del asegurador, tal ajuste se considerar ganado por el asegurado.
10. Primas
Cuando el asegurado realice pagos de primas distintas a las que surjan de los
ajustes previstos en la Resolucin General N 19.106, se adecuara la renta potencial
ofrecida por el asegurador, en el mismo contrato, sin perjuicio de lo expuesto en el
prrafo siguiente.
Se admitir la existencia de una prima mnima y de una prima mxima, las que no
debern ser: superior al 40% ni inferior al doble, respectivamente, de la prima ajustada
que corresponda al perodo en cuestin.
No podr preverse la existencia de pagos extraordinarios obligatorios.
11. Punitorios
Cuando no se pague la prima mnima en tiempo y forma, y no est pactada por esta
causa la rescisin, se admitir la aplicacin de intereses punitorios sobre la parte abonada
con atraso. Los mismos no podrn exceder el cincuenta por ciento de la rentabilidad de la
entidad en el perodo inmediato anterior y sern calculados con base mensual y aplicados
en forma proporcional al atraso incurrido.
12. Recargo para Gastos
Los recargos para gastos de adquisicin y de explotacin sern libremente fijados.
Inclusive, el contrato podr establecerlos entre lmites mnimos y mximos. Sin embargo,
el asegurador no podr variar los gastos durante la vigencia del contrato, fuera de los
lmites fijados.
13. Reserva Matemtica de Asegurados Activos y Pasivos
Se admitir la existencia de reservas matemticas para asegurados activos
independientes de las reservas matemticas para asegurados pasivos, pero el factor de
ajuste de la Reserva Matemtica deber ser idntico en ambos casos, o superior para la
reserva matemtica correspondiente a asegurados pasivos. La tasa de inters tcnico ser
la misma en ambos casos.

14. Dbitos y Crditos a las Reservas


Debern detallarse en la pliza los conceptos por los que se debitan o acreditan las
reservas matemticas.
15. Reserva Matemtica
Estar constituida de la siguiente forma:
a) Fondo de Primas
Se denominar fondo de primas al constituido por las primas puras abonadas,
ajustadas peridicamente, multiplicando por el factor de ajuste determinado
peridicamente y por la tasa de inters tcnico equivalente peridica en tanto por uno ms
la unidad.
b) Reserva independiente para asegurados pasivos
En caso de existir en el plan una reserva independiente para asegurados pasivos, la
misma estar constituida por las primas puras nicas unitarias correspondientes a la edad
del asegurado a esa fecha multiplicadas por el valor de la cuota ajustada de la renta
vitalicia.
c) Cambio de Tablas de Mortalidad
La pliza prever que queda a cargo del asegurador recomponer las reservas
matemticas acumuladas tanto de asegurados activos como pasivos, a fin de garantizar
las rentas ya adquiridas por los asegurados, en caso que se produzca un cambio de las
tablas de mortalidad utilizadas, por variar la sobrevivencia de los individuos en cualquier
momento.
Esta recomposicin deber efectuarse en un plazo no mayor a 3 aos a partir del
momento en que se produce dicho cambio. Sin embargo se reconocer ajustes como si tal
recomposicin se hubiera efectuado al momento del mencionado cambio.
Igual tesitura se adoptar con los asegurados que lleguen a la fecha prevista de
retiro durante el lapso de recomposicin.
A partir del cambio de tabla de mortalidad las nuevas bases tcnicas resultantes se
aplicaran a todos los asegurados del plan sin distincin por fecha de contratacin.
No se admitir la formacin de reservas cargadas o zillmeradas.
16. Rescate
Quitas: Los porcentajes mximos de quitas se aplicaran sobre el fondo de primas,
definido en el punto 15 a). Cuando se establezcan tramos diferenciales segn el momento
en el que se produzca el rescate, debern encuadrarse dentro del siguiente esquema:
Para los primeros cinco aos: 8%
Desde el sexto ao hasta 5 aos antes de la edad normal de retiro: 5%
Desde el ltimo tramo hasta la fecha prevista de retiro: 10%

En caso de que no se establezcan tramos diferenciales, se admitir como mximo una


quita del 5% hasta 5 aos antes de la fecha normal de retiro, periodo en el cual podr
incrementarse este porcentaje en hasta el 1% anual.
Plazo de devolucin: Deber establecerse la devolucin al contado o dentro de los
30 das de solicitado el rescate, ajustada de la misma forma en que se pact ajustar las
reservas matemticas a la fecha de la puesta a disposicin. Para el caso en que se
produzcan rescates masivos, deber estipularse en la pliza una de las dos opciones que a
continuacin se detallan:
a) Si el importe de las solicitudes individuales de rescate supera en un mes el 10%
del fondo de primas global segn definicin del punto 15 a) netas de prstamos y primas
vencidas a cobrar, dichas solicitudes debern atenderse hasta el lmite indicado de
acuerdo a su orden de presentacin hasta alcanzar, en cada mes, la proporcin indicada.
b) Si las solicitudes individuales de rescate superan en un mes el 30% del total de
los certificados individuales en vigencia, el pago podr extenderse a lo largo de un
perodo de 6 meses, contados a partir de los 30 das de haberse efectuado la solicitud.
En ambos casos, los pagos se ajustaran de la misma forma en que se pacto ajustar
las reservas matemticas, a la fecha de puesta a disposicin del pago.
17. Muerte
En este caso, previsto en el articulo 6 de la presente Resolucin, deber
establecerse el pago al contado o dentro del plazo establecido por el articulo 49 - 2
prrafo de la Ley 17.418, de la misma forma en que se pact ajustar las reservas
matemticas, a la fecha de la puesta a disposicin del pago.
18. Invalidez Total y Permanente
Deber aplicarse lo indicado en el punto anterior, admitindose una quita sobre el
fondo de primas definida en el punto 15 a) constituido, no superior al 3%.
En caso que la pliza prevea este beneficio como cobertura adicional, la
indemnizacin que por esta corresponda en caso de producirse el siniestro, se sumar a la
que surja del prrafo precedente.
19. Prstamos
Cuando se establezca la posibilidad de otorgar prstamos al asegurado, el inters
efectivo anual no podr ser superior al 6.5% sobre valores ajustados.
Para el caso particular de prstamos a los asegurados pasivos, los mismos se
otorgaran solamente sobre la cobertura adicional de muerte.
20. Carencia para la Cobertura Bsica

No podr establecerse plazos de carencia para la cobertura bsica en los casos de


muerte ni para el pago de rescate en caso de invalidez total y permanente. En los seguros
colectivos, adems de los dos casos indicados, se agregarn los de falencia del
contratante o rescisin por culpa de ste.
21. Pago de la Renta
En caso de preverse la posibilidad de pagar las rentas en perodos diferentes a los
originalmente convenidos, deber indicarse que tales pagos se efectuarn por adelantado.
22. Modificacin del Contrato
En ningn caso podr preverse la modificacin unilateral de las clusulas del
contrato por exclusiva voluntad del asegurador.
23. Rescisin Unilateral
No podr pactarse la rescisin unilateral sin causa en favor del asegurador,
conforme el articulo 18 -2 prrafo de la Ley 17.418.
24. Informacin al Asegurado
La pliza deber prever una informacin al asegurado, de frecuencia no mayor al
semestre, la que contendr los siguientes datos mnimos:
Nombre del asegurado.
N de pliza.
N de certificado individual (slo para Colectivos).
Perodo de la informacin (en fechas).
Renta potencial a la fecha prevista de retiro.
Renta adquirida a la fecha de la informacin para la fecha prevista de retiro.
Estado del fondo de primas definido en el punto 15 a) con especificacin de la
Cuenta del asegurado y para los seguros colectivos con aportes del tomador/
contratante la participacin o asignacin del asegurado en la cuenta especial que
constituya.
Factores de ajuste durante el perodo informado.
PAUTAS ESPECFICAS PARA PLANES COLECTIVOS
25. Denominaciones
La pliza deber denominar Asegurado a la persona para quien se prev al pago
de la renta y Tomador o Contratante indistintamente a quien celebre el contrato con la
entidad aseguradora.
26. Derechos y Obligaciones de las partes

Los derechos y obligaciones del asegurado, del tomador/contratante y del


asegurado, entre s, nacidos del contrato de seguro, debern constar explcitamente en la
pliza.
27. Derechos del Asegurado
La pliza deber prever, como mnimo, los siguientes derechos del asegurado:
*
a nombrar beneficiarios y modificar las designaciones de ellos que hubiera
efectuado.
*
a optar por retirarse a una edad anterior o posterior a la normal de retiro, siempre
que el contrato hubiera previsto la existencia de una edad anticipada o postergada de
retiro.
*
a optar por hacer extensiva a tercero por l designados, la renta a percibir, o una
parte de ella, siempre que la pliza prevea la existencia de esta posibilidad.
*
a solicitar el rescate de su certificado an manteniendo la relacin que lo vincula
con el tomador/contratante.
28. Aportes del Asegurado y del Tomador/Contratante
I) La pliza deber complementar alguna de las siguientes posibilidades:
a) Que los aportes del tomador/contratante ingresen en forma automtica a la
Cuenta individual de cada asegurado;
b) Que los aportes del tomador/contratante ingresen a una cuenta especial bajo las
siguientes condiciones:
1) El nombre de dicha cuenta no podr hacer ninguna referencia al
tomador/contratante, de modo que no se identifique a la misma como propiedad de l;
2) Cada asegurado para quien se realicen aportes tendrn una participacin o
asignacin especificada en al cuenta especial, nutrida con los aportes que el
tomador/contratante haga en su favor;
3) Deber preverse la transferencia automtica de dicha asignacin a la cuenta
individual del asegurado, en los cinco casos que se detallan:
Arribo del asegurado a la fecha prevista de retiro.
Muerte del asegurado activo.
Invalidez total y permanente del asegurado activo.
Rescisin del contrato o del certificado individual por causa imputable al
tomador/contratante, salvo cuando la rescisin del certificado individual sea
causada por el despido del asegurado de su empleo.
Cada de estado de falencia del tomador/contratante.
Podrn pactarse transferencias peridicas por causas diferentes a las previstas en este
punto.

4) Cuando el certificado individual se rescinda por un motivo diferente a los


expuestos en el punto anterior, el valor del rescate del asegurado podr calcularse
exclusivamente sobre su cuenta individual. En este caso, la participacin o asignacin
que tenga el asegurado en la cuenta especial se distribuir entre el resto de los
asegurados, acrecentando sus respectivas asignaciones en forma proporcional al fondo de
primas definido en el punto 15 a) por cada uno de ellos, o se imputar a la cuenta
colectiva definida en el punto II.
II) Podr constituirse una cuenta colectiva con los aportes del tomador/contratante
realizados en exceso de la prima ajustada convenida, destinada al pago de primas futuras
conforme se haya establecido originalmente en el contrato.
En ningn perodo de pago de primas, el tomador/contratante podr hacer
contribuciones a dicha cuenta colectiva, si previamente no aport la totalidad de la prima
ajustada de ese perodo para cada asegurado, contractualmente convenida.
El destino fijo originalmente para la cuenta colectiva, no podr ser modificado sin
la previa autorizacin de la Superintendencia de Seguros de la Nacin.
El nombre que se le de a la cuenta colectiva, no podr hacer ninguna referencia al
tomador/ contratante.
Se prever un ajuste para la cuenta colectiva igual al que se establezca para la
reserva matemtica.
III) En ningn caso se podr prever la recuperacin por parte del tomador/
contratante de ninguna porcin de los aportes que hubiera efectuado, ni su apropiacin
por la entidad aseguradora, correspondiendo distribuir de la forma que se establezca,
cualquier remanente que pudiera existir entre asegurados de la pliza .
29. Rescisin
La pliza podr prever el derecho del asegurador a rescindir los certificados
individuales respectivos en caso que el nmero de asegurados activos llegue a ser inferior
al previsto contractualmente. En ese caso devolver a los asegurados el 100% del fondo
de primas definido en el punto 15 a) ajustado a ese momento, referida tanto a la cuenta
individual como a la especial si la hubiera.
30. Certificados Individuales
La pliza deber prever la existencia de certificados individuales a ser entregados
a cada uno de los asegurados, los que contendrn, como mnimo, los siguientes datos:
Nombre del asegurado
N de pliza
N de certificado individual
Fecha de inicio de vigencia
Fecha prevista de retiro
Coberturas adicionales (si las hubiera)
Designacin de beneficiario