TALLER DE PRESUPUESTOS

SINDY JULIETH ARIAS F

CARLOS A. GOMEZ PARDO

ESCUELA COLOMBIANA DE CARRERAS INDUSTRIALES

INGENIERIA INDUSTRIAL
BOGOTA D.C
MAYO 2014

Ejercicio 1.

1. Si usted fuera consultor mercantil, explique a qu fuentes de

informacin acudira para pronosticar las ventas de empresas de los
siguientes sectores econmicos:
Hotelera: Cotelco es el gremio encargado de mantener las
estadsticas activas del sector hotelero en Colombia por lo que la
fuente de informacin tiene ventaja debido a que se muestran los
resultados de ocupacin a nivel nacional mensual de todos los
departamentos que tienen las cadenas de hoteles afiliados al sector.
Transporte terrestre de carga: En Colombia el ministerio
encargado es el MINTransporte, donde se pueden lograr encontrar las
cifras de desempeo del sector en el pas durante los ltimos aos
esta base podr ayudar en el pronstico basado en el
comportamiento que ha tenido el sector durante los ltimos aos,
informacin clave para realizar un pronstico.
La siguiente fuente de informacin en COLFECAR quien es el gremio
que representa a todas las empresas de transporte de carga en
Colombia. Se encuentran las estadsticas de las ventas producidas
por el sector de carga.
Editoriales dedicadas a textos escolares: Las fuentes de
consulta resultaran ser las mismas editoriales donde tienen los datos
de las ventas que se producen tanto por la cantidad de ttulos que
estn en oferta como la cantidad de libros producidos por las
imprentas que resultan tambin como fuentes de informacin, en
Colombia existe las siguientes casas editoriales principalmente:
EDITORIAL PLANETA
SANTILLANA
EL TIEMPO
En Colombia existe actualmente ms de 435 editoriales que se
dedican tanto al desarrollo de textos escolares como de lectura
comn. La organizacin Carvajal S.A es una de las imprentas ms
importantes de textos en Colombia.
Ensamble de vehculos: El ministerio que regula el ensamble en
Colombia es MINCit donde estipula la normativa para poder lograr los
ensambles en el pas. Debido a la crisis que sufre el pas actualmente
con el ensamble de vehculos segn el articulo publicado por el
peridico
El
Pais
el
6
de
febrero
de
este
ao
(http://www.elpais.com.co/elpais/economia/noticias/sera-fin-ensambladora-mazda)
el desafio es
grande debido a que producir y traer un carro de otro pas es mucho
ms econmico que hacerlo en Colombia.
En Colombia operan de manera activa las siguientes ensambladoras
de vehculos:
1. Compaa Colombiana Automotriz (marca Mazda) Retirada del
mercado 2014.
2. General Motors Colmotores (marcas Isuzu, Volvo y Chevrolet)
3. Sofasa (marca Renault)
4. Hino Motors Manufacturing S.A. (marca Hino grupo Toyota)
5. Carroceras Non Plus Ultra (marca propia, CKD Volkswagen)
6. Compaa de Autoensamble Nissan (marca Nissan)

7. Navistrans S.A: Agrale

8. Daimler
Las cuatro primeras empresas concentran el 99% de la produccin,
en trminos de unidades.

Fuente:
http://www.andi.com.co/pages/comun/infogeneral.aspx?
Id=76&Tipo=2
Produccin de computadoras personales: El MINTic es la mejor
fuente de consulta con respecto a la avanzada del pronstico de
ventas, el ministerio supervisa y regula la entrada de los equipos que
son importados al pas existen, el ministerio muestra las estadsticas
por trimestres del comportamiento que tiene el negocio de los PC`s
personales.
Reparacin de turbinas de avionetas: El pas no cuenta con
una industria de produccin de turbinas de avionetas, por lo que no
se cuenta con rgano privados o gubernamentales que hagan la labor
de llevar las estadsticas del comportamiento en ventas o
mantenimiento, existen algunas paginas en internet donde se puede
consultar la compra venta de turbinas pero no tiene un movimiento
en el mercado de Colombia significativo.
Almacenamiento y distribucin de trigo: El DANE y el
MINAgricultura se convierten en la mejor fuente donde se obtienen
datos mensuales de informacin que ayudaran a pronosticar las
ventas dentro del sector, al ser este tipo de comercio dependiente
por ejemplo del clima se puede realizar pronsticos con cierta
confianza para el mercado.
Produccin de litros de aceite para vehculos: Este factor esta
enlazado con el movimiento que tiene el pas dentro del sector
automotriz, las fuentes de consulta estn relacionadas con el punto
del ttulo: ensamble de vehculos.
Ejercicio 3.
3. Mencione las variables en que puede apoyarse la determinacin
de la fuerza de ventas (vendedores) de empresas que recurren a los
servicios de distribuidores mayoristas.
En la teora la caracterizacin de la figura del mayorista resulta una
actividad fcil y sencilla, en la prctica no es tan sencilla por el fuerte

dinamismo que se presenta en el sector comercial, empezando porque hoy

en da las empresas desean manejar los roles de mayorista y minorista con
una fuerza de ventas muy completa y capacitada y unos recursos
econmicos que logran la especializacin de la actividad mayorista. La
actuacin de los mayoristas puede clasificarse siguiendo diferentes criterios,
estos son:
Tipo de producto. En esta clasificacin de la actividad mayorista hay siete
ramas, estas son:
Agricultura y alimentacin.
Textil, confeccin y calzado.
Droguera, farmacia y hogar.
Vehculos y accesorios.
Artculos de consumo duradero.
Comercio inter industrial.
Otros comercios al por mayor.
1. Relaciones de propiedad. Los mayoristas pueden ser empresas
independientes o mantener relaciones de propiedad con otros
miembros del canal (productores o distribuidores).
2. Localizacin del producto. En general, y segn la ubicacin del
producto, los mayoristas pueden localizarse en origen o en los lugares
de produccin, o en destino o en los lugares de consumo.
3. Tipo de actividad. Los distintos distribuidores en el mercado de la
distribucin comercial compiten entre s o mantienen acuerdos de
cooperacin materializados en forma de centrales de compra.
4. Propiedad o posesin de los productos. La mayora de los mayoristas
son propietarios por compra de los productos que distribuyen. No
obstante, hay determinadas figuras que pueden tener nicamente la
posesin de los productos o, incluso, los que slo actan por cuenta
del vendedor:
Broker. Pone en contacto a productor y comprador. Se trata de un
intermediario neutral cuyo principal objetivo es asesorar en la
negociacin comercial. Generalmente acta como representante
de la parte vendedora, que es quien suele contratar y pagar sus
servicios.
Agente comercial o representante. Acta como intermediario entre
el fabricante y el minorista. Suele tener una relacin estable y a
largo plazo con el fabricante, cobrando una comisin por las
ventas realizadas.
Comisionista. Se trata de colaboradores con carcter eventual que
reciben una compensacin econmica por los servicios prestados.

Ejercicio 5.
La compaa Plsticos Reciclables Horizonte, S.A., cuenta con un parque
automotor de 17 camiones, para atender la distribucin de sus productos.
Su presidente ha dispuesto que camiones, para atender la distribucin de
sus productos. Su presidente ha dispuesto que la gerencia de transporte
presente a consideracin de la vicepresidencia financiera el presupuesto de
los gastos de distribucin. En su calidad de encargado de los asuntos
financieros concernientes al funcionamiento de los vehculos, elabore el
presupuesto de acuerdo con esta informacin:

1 Distancia recorrida mensual estimada por vehculo: 1.320 km.

2 Nmero de conductores de la planta de personal: 17.
3 Nmero de auxiliares comprometidos en el cargue y descargue de productos: 17.
Remuneracin mensual del personal administrativo vinculado a la gerencia de transporte
4
$3.200.000.

5 Remuneracin promedio mensual destinada al personal de conductores y auxiliares:

$4.900.000.
Aportes empresariales para el financiamiento de las pensiones y la atencin mdica: 5%
6 de la remuneracin.
7 Nmero de sueldos reconocidos en el ao (incluidas primas especiales): 13,5.
8 Consumo promedio de combustibles: 1 galn por cada 35 km.
9 Consumo promedio de lubricantes por vehculo: cambio cada 5.000 km.
1
0 Valor anual estimado de mantenimiento por vehculo: $350.000.
1
1 Costo anual de repuestos por vehculo: $23.000.
1
2 Nmero de llantas y neumticos a reemplazar por vehculo en el ao: 6.
1
3 Precio estimado del galn de combustible: $850.
1
4 Precio estimado del cambio de lubricantes: $10.000.
1
5 Costo del juego de llantas y neumticos: $260.000.

Ejercicio 9.
El hotel Fantasa Latina S.A. es un establecimiento de alta categora que
cuenta con una gran capacidad instalada de 148 habitaciones. Su gerente
considera que alcanzar la posicin de equilibrio con la ocupacin de 55% de
esta capacidad es un resultado razonable para la operacin hotelera. Si los
costos fijos pronosticados ascienden a US$543.798 y los costos variables
calculados por habitacin son de US$102 diarios, Cul debera ser la tarifa
del hospedaje diario?

Datos:

Cantidad habitaciones : 148

Utilidad operacional de acuerdo al Punto de Equilibrio : 55% = 0.55
Costos Fijos: US$543.798
Costos Variables : US$ 102 da

Formula:

P=

( CF+CV ) (M +1)
Q

Desarrollo

P=

( 543.798+102 ) (0.55+1)
148

P=

( 543.900 ) (1.55)
148

P=

843.045
148

P=US $ 5.696,25
Respuesta: La tarifa de hospedaje diario es de US$5.696,25.

Ejercicio 7.
De conformidad con un pronstico de 10.000 unidades a vender,
considerando costos fijos por un valor de $281.250.000 y un costo variable
unitario de $18.750, establezca el precio que permitir alcanzar 32% sobre
los costos enunciados. Si se estima en el anlisis que los gastos financieros
sumarn $120.000 y una tasa de impuestos sobre la renta de 38.5%, calcule
los precios que contribuiran al logro de los mrgenes de utilidad siguientes:
28% aplicado a los costos fijos y variables, y a los gastos financieros.
24% aplicado a los costos fijos y variables, y a los gastos financieros y las
cargas tributarias.
Determine los precios que reportaran la fijacin de los objetivos
siguientes:
- 35% de margen de utilidad operacional.
- 30% de margen de utilidad antes de impuestos.
- 26% de margen de utilidad despus de impuestos.

Formula:

P=

( CF+CV +GF ) ( M 2+ 1)
Q

Desarrollo

P=

( 281.250.000+ 18.750+120.000 ) (0.385+1)

10.000

P=38.972
Respuesta: El precio para establecer un incremento del 38.5% es de
38.972

Desarrollo

P=

( 281.250.000+ 18.750+120.000 ) (0.28+1)

10.000

P=36.017
Respuesta: El precio para establecer un incremento del 28% es de 36.017

Desarrollo

P=

( 281.250.000+ 18.750+120.000 ) (0.24+1)

10.000

P=34.892
Respuesta: El precio para establecer un incremento del 24% es de 34.892

Desarrollo

P=

( 281.250.000+ 18.750+120.000 ) (0.35+1)

10.000

P=37.987
Respuesta: El precio para establecer un incremento del 35% es de

37.987

Desarrollo

P=

( 281.250.000+ 18.750+120.000 ) (0.30+1)

10.000

P=36.580
Respuesta: El precio para establecer un incremento del 30% es de

36.580

Desarrollo

P=

( 281.250.000+ 18.750+120.000 ) (0.26+1)

10.000

P=35.454
Respuesta: El precio para establecer un incremento del 26% es de 35.454