Mapa conceptual--------------------------------------------------------------02
Introduccin------------------------------------------------------------------03
1. Generalidades--------------------------------------------------------------04
1.1. Propsito de las auditorias---------------------------------------06
1.2. Clases de auditora-----------------------------------------------07
1.3. Tipos de auditoria-------------------------------------------------08
1.4. Tipos de auditoria-------------------------------------------------08
2. Seleccin y calificacin de auditores internos---------------------------09
2.1. Criterios de evaluacin-------------------------------------------09
2.2. reas generales de la competencia------------------------------10
2.3. Atributos personales----------------------------------------------10
3. Proceso de Auditora-------------------------------------------------------11
3.1. Fase de Planeacin------------------------------------------------12
3.2. Fase de Planeacin------------------------------------------------13
3.3. Fase de Verificacin-----------------------------------------------14
3.4. Fase Actuar--------------------------------------------------------15
4. Tcnicas para la formulacin de preguntas-------------------------------15
4.1. Preguntas apropiadas---------------------------------------------16
4.2. Preguntas que se deben evitar-----------------------------------18
Glosario-----------------------------------------------------------------------20
Bibliografia--------------------------------------------------------------------21
Crditos-----------------------------------------------------------------------22
1
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AUDITORAS INTERNAS
Mapa Conceptual
Que es?
Proceso que busca obtener
evidencia objetiva del
cumplimiento de requisitos
Auditoras
internas o de
primera parte
Clases
Auditorias de
segunda parte
Auditoras
externas
Auditorias de
tercera parte
AUDITORIAS INTERNAS
Tipos
Auditoria de procesos
Auditoria de productos
Auditoria de registros
Auditoria de sistema
Planeacin
Auditora
Proceso
Convocatoria
Mejoras
Objetivos,
metas,
Mtodos y
Recursos
Segn
planificacin
Ejecutar
Planificar
Seguimiento
Actuar
Correccin,
Prevencin
y Mejoras
Verificar
Seguimiento
y medicin.
Resultados
Auditorias
Internas
Informe
gerencia
Inicio
Respuesta
OK?
Pregunta
de sondeo
Para
formular
preguntas
Pregunta
abierta
Respuesta
OK?
Fin
Se
requiere ms
informacin?
Pregunta
cerrada
Respuesta
OK?
AUDITORAS INTERNAS
INTRODUCCIN
Uno de los requisitos de la norma ISO/IEC 17025 consiste en realizar
auditoras internas (auditorias de primera parte), que garanticen la
conformidad de los procesos de implementacin y mejora del sistema
tcnico y de gestin en los laboratorios de ensayo o calibracin; as como
auditoras a proveedores (auditoras de segunda parte), y en el caso de
optar por el reconocimiento del laboratorio como organismo de
evaluacin de la conformidad, realizar auditoras externas (auditoras de
tercera parte).
Para cumplir con este requisito, es importante que el laboratorio forme
auditores internos que tengan no solo la competencia tcnica, sino las
habilidades necesarias para llevar a cabo dicho proceso; con ello, se
garantiza el xito en su implementacin.
El presente Objeto de Aprendizaje, proporciona orientaciones sobre el
desarrollo de Auditorias Internas de primera y segunda parte, utilizando
como recurso la Norma Internacional ISO 19011:2012. De igual manera,
se establece pautas para la implementacin del proceso de Auditoria
Interna en el laboratorio objeto del proyecto.
3
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AUDITORAS INTERNAS
1.GENERALIDADES
Requisitos
Administracin
de recursos
Medicin,
anlisis,
mejoramiento
Ejecucin
del servicio
Salidas
Entradas
Cliente
Responsabilidad
Gerencial
Satisfaccin
Cliente
Prueba o
calibracin
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Auditoria
La norma ISO 19011:2012 define auditoria como un proceso
sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencia y
evaluarla objetivamente, con el fin de determinar en qu grado se
cumplen los criterios de la auditoria.
5
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AUDITORAS INTERNAS
6
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AUDITORAS INTERNAS
Auditoras Externas:
Auditor
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Auditora de registros:
Auditoria de sistema:
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AUDITORAS INTERNAS
Educacin:
Entrenamiento en auditora:
Experiencia en auditoria:
Experiencia laboral:
9
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10
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AUDITORAS INTERNAS
3. Proceso de Auditora
Planeacin
Convocatoria
Seguimiento
Auditora
Mejoras
Informe
gerencia
ste, al igual que los dems procesos debe cumplir con el ciclo PHVA
P
Actuar
Planificar
Correccin,
Prevencin
y Mejoras
Objetivos,
metas, Mtodos
y Recursos
Verificar
Ejecutar
Seguimiento
y medicin.
Resultados
Segn
planificacin
Auditorias
Internas
11
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Compras
Marzo
4
Produccin
Talento
Humano
Febrero
X
X
X
X
Elementos
Entrevistados
8-9
Reunin de apertura
Todo el personal
10 - 11
Gerente General
12 - 13
Descanso
13 - 14
Jefe de laboratorio
15 - 16
Analista
Observaciones
12
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AUDITORAS INTERNAS
Ejecutar la auditora:
Realizacin de la auditora:
Entrevista
Observar
Rastreo de registros
Muestra
20%
80%
Revisin
33%
33%
33%
13
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Hallazgos
Observaciones
No conformidades o discrepancias
Oportunidades de mejora y acciones preventivas
Seguimiento a problemas anteriores
Agradece atenciones
Entrega concepto
Confirma acciones correctivas y aclaraciones
Confirma da, hora y lugar de entrega del informe de gerencia
Fecha de corte
Informe preferiblemente en una pagina
Presenta las no conformidades
Presenta problemas y debilidades muy frecuentes
Taller 2: Elabore una lista de chequeo para auditar un
proceso misional del laboratorio objeto del proyecto.
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AUDITORAS INTERNAS
Planeacin
Competencias
Desarrollo
Registros
Seguimiento
Registros
A.C.
Efectiva?
Cierre de
auditoria
Fin
Registros
Registros
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AUDITORAS INTERNAS
Que
Que
Que
Que
Preguntas abiertas:
Preguntas de sondeo:
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AUDITORAS INTERNAS
Ejemplos:
Por favor explique qu est sucediendo aqu.
Por qu estos recipientes no estn etiquetados?
Deme algunos ejemplos de
Cmo funciona esto?
Desea decir algo ms acerca del proceso?
Preguntas cerradas:
Taller 4:
Para el laboratorio objeto del proyecto disee:
5 preguntas abiertas relacionadas con el laboratorio objeto del proyecto.
5 preguntas de sondeo
5 preguntas cerradas
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AUDITORAS INTERNAS
Preguntas capciosas:
Preguntas agresivas:
Estas preguntas por lo general estn cargadas de emocin por parte del
auditor y pueden dejar a la defensiva al entrevistado, provocando su
enojo y el deseo de retirarse antes de terminar la entrevista. Se
recomienda ser muy objetivo y no cargar la pregunta de acuerdo con el
estado de nimo del auditor.
Ejemplos:
Usted es el torpe que hizo esto?
Parece que usted realmente tiene problemas para realizar una
calibracin de micrmetro de exteriores?
No pudo averiguar cmo archivar esto correctamente?
Ese intil supervisor suyo
Preguntas mltiples:
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AUDITORAS INTERNAS
Ejemplo:
o Cundo comenz esta calibracin?
o Le informaron acerca del manual de procedimientos?
o Con qu condiciones ambientales debe prestar el servicio?
En conclusin, todo auditor debe llevar preguntas previamente
elaboradas con base en informacin suministrada como: manual de
calidad,
procesos,
procedimientos,
y
requisitos
normativos,
reglamentarios y del cliente.
De igual manera, conviene tener en cuenta los siguiente pasos.
Paso 1: estimule al entrevistado a hablar libremente inicie con una
pregunta abierta.
Paso 2: si no tiene claridad, formule una o varias preguntas de sondeo.
Paso 3: para confirmar una respuestas culmine con una pregunta
cerrada.
El siguiente diagrama permite hacer claridad de la forma como se debe
formular este tipo de preguntas:
Inicio
Pregunta
abierta
Respuesta
OK?
no
si
si
Fin
Pregunta
de sondeo
Respuesta
OK?
si
Se
requiere ms
informacin?
no
si
no
Pregunta
cerrada
Respuesta
OK?
no
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AUDITORAS INTERNAS
Glosario
AUDITORA: proceso sistemtico, independiente y documentado para
obtener evidencias de la auditora y evaluarlas de manera objetiva con el
fin de determinar la extensin en que se cumplen los criterios de
auditora. (ISO 19011: 2012)
CRITERIOS DE AUDITORA: conjunto de polticas, procedimientos o
requisitos. (ISO 19011: 2012)
EVIDENCIA DE AUDITORA: registros, declaraciones de hechos o
cualquier otra informacin que son pertinentes para los criterios de
auditora y que son verificables. (ISO 19011: 2012)
HALLAZO DE LA AUDITORA: resultados de la evaluacin de la evidencia
de la auditora recopilada frente a los criterios de auditora. (ISO 19011:
2012)
CLIENTE DE LA AUDITORA: organizacin o persona que solicita una
auditora. (ISO 19011: 2012)
AUDITADO: organizacin que es auditada. (ISO 19011: 2012)
AUDITOR: persona con la competencia para llevar a cabo una auditora.
(ISO 19011: 2012)
EQUIPO DE AUDITOR: uno o ms auditores que llevan a cabo una
auditora, con el apoyo, si es necesario, de expertos tcnicos. (ISO
19011: 2012)
PROGRAMA DE AUDITORA: conjunto de una o ms auditoras
planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un
propsito especfico. (ISO 19011: 2012)
PLAN DE AUDITORA: descripcin de las actividades y de los detalles
acordados de una auditora. (ISO 19011: 2012)
ALCANCE DE LA AUDITORA: El alcance de la auditora incluye
generalmente una descripcin de las ubicaciones, las unidades de la
organizacin, las actividades y los procesos, as como el perodo de
tiempo cubierto. (ISO 19011: 2012).
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AUDITORAS INTERNAS
Bibliografa
ICONTEC. (26 de 10 de 2005). NORMA TCNICA NTC-ISO/IEC 17025.
BOGOT, COLOMBIA: ICONTEC
ICONTEC. (22 de 02 de 2012). NORMA TCNICA NTC-ISO 19011.
BOGOT, COLOMBIA: ICONTEC
Rincn Figueredo Lina Paola, F. S. (2004). Cmo implementar un sistema
de gestin prctico y eficaz en laboratorios de ensayo y calibracin.
Bogot.
Mallen David, C. C. (2003). MANUAL DE HABILIDADES PARA AUDITORA
. Sydney Australia: Consensus Book.
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AUDITORAS INTERNAS
Control de documento
Construccin Objeto de Aprendizaje
TEORA DE PROCESOS Y ESTRUCTURA DE LABORATORIOS
Desarrollador de contenido
Experto temtico
Asesor pedaggico
Produccin Multimedia
Programador
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