Kode Tabulasi
FORMULIR ISIAN
Nama APIP :
Jabatan Responden :
-1-
Bagian I
PERAN DAN LAYANAN APIP
Petunjuk : beri tanda 9 pada kotak jawaban yang sesuai.
No.
Uraian / Pernyataan
Ya
Tidak
1.
4.
5.
a. Audit
b. Evaluasi
c. Reviu
d. Monitoring / Pemantauan
e. Bimbingan Teknis / Asistensi / Sosialisasi
f.
Penilaian terhadap:
- Tata Kelola (governance)
- Manajemen Risiko (risk management)
- Pengendalian Organisasi (control)
2.
i.
j.
3.
-2-
Bagian II
PENGELOLAAN SDM APIP
Petunjuk : beri tanda 9 pada kotak jawaban yang sesuai.
1. Infrastruktur Kebijakan Pengelolaan SDM
Ya, telah
ditetapkan
secara
formal
Ya, belum
ditetapkan
secara
formal
Tidak
memiliki
No.
Uraian / Pernyataan
1.
Jabatan
Uraian / Pernyataan
1.
Pilihan Jawaban
Ya
Tidak
-3-
No.
Uraian / Pernyataan
2.
3.
Pilihan Jawaban
keahlian berkomunikasi
membangun hubungan
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Cukup
Kurang
memadai
Sangat
kurang
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
4.
yang
efektif
dan
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya
Tidak
-4-
No.
Uraian / Pernyataan
13.
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
14.
15.
16.
17.
18.
19.
Pilihan Jawaban
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Pihak terkait dimaksud misalnya Badan Diklat dan Unit Kerja yang menangani Kepegawaian.
Organisasi Profesi yang terkait misalnya Ikatan Akuntan Indonesia Sektor Publik, Forum Bersama APIP, The Institute of
Internal Auditor (IIA) Indonesian Chapter, Ikatan Auditor Intern Pemerintah (IAIP), Ikatan Auditor Indonesia.
-5-
Bagian III
PENYELENGGARAAN PENGAWASAN INTERN PEMERINTAH
Petunjuk : beri tanda 9 pada kotak jawaban yang sesuai.
1. Penyusunan Program Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT)
No.
Uraian / Pernyataan
1.
2.
3.
4.
Ya
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
6.
5.
Pilihan Jawaban
2. Keberadaan Piagam Audit Internal (Internal Audit Charter) atau Dokumen Lain Yang Sejenis
No.
Uraian / Pernyataan
1.
Pilihan Jawaban
Ya
Tidak
Ya
Tidak
-6-
No.
Uraian / Pernyataan
3.
Pilihan Jawaban
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
Uraian / Pernyataan
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Pilihan Jawaban
Ya
Tidak
Ya, telah
lengkap
Ya,
sebagian
Tidak
memiliki
Ya, telah
lengkap
Ya,
sebagian
Tidak
memiliki
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
perlu
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
perlu
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
perlu
Ya
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
perlu
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
-7-
No.
Uraian / Pernyataan
11.
12.
13.
14.
Pilihan Jawaban
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
ada
quality
assuran
ce
peer review
15.
16.
17.
18.
19.
20.
sourcing
21.
22.
-8-
No.
Uraian / Pernyataan
23.
24.
Pilihan Jawaban
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
-9-
Bagian IV
MANAJEMEN KINERJA DAN AKUNTABILITAS APIP
Petunjuk : beri tanda 9 pada kotak jawaban yang sesuai.
No.
Uraian / Pernyataan
1.
2.
3.
Ya
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
perlu
persetujuan
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak,
anggar
an tidak
realistis
5.
6.
7.
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
perlu
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
perlu
persetujuan
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Pilihan Jawaban
Selisih (variance) adalah perbedaan antara anggaran yang telah ditetapkan dengan realisasinya.
- 10 -
No.
Uraian / Pernyataan
Pilihan Jawaban
8.
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
waktu
10.
11.
12.
13.
14.
15.
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Sistem Manajemen
mencakup:
Kinerja
yang
kami
terapkan
a. identifikasi terhadap:
Data kinerja yang harus dikumpulkan
Pengguna dan stakeholder kunci adalah Pimpinan Kementerian/Lembaga/Pemda, DPR/DPRD, auditor eksternal.
- 11 -
No.
Uraian / Pernyataan
Pilihan Jawaban
(rasio
17.
18.
19.
20.
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Sistem Pemantauan
mencakup:
Kinerja
yang
kami
terapkan
22.
b. mengoptimalkan
penggunaan
sumber
daya
pengawasan untuk mengatasi risiko organisasi
- 12 -
No.
Uraian / Pernyataan
23.
Kami
telah
melakukan
pemantauan
terhadap
pelaksanaan rekomendasi oleh manajemen untuk
menilai dampak dan nilai tambah bagi organisasi
(misalnya, operasi yang lebih efektif dan proses tata
kelola, manajemen risiko, serta pengendalian yang
meningkat)
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
pernah
24.
26.
27.
Pilihan Jawaban
- 13 -
Bagian V
HUBUNGAN DAN BUDAYA ORGANISASIONAL
Petunjuk : beri tanda 9 pada kotak jawaban yang sesuai.
No.
Uraian / Pernyataan
1.
2.
Pilihan Jawaban
Ya
Tidak
Ya
Tidak
b. mengacu kepada:
Perpres No. 47 Tahun 2009 untuk APIP Pusat
PP No. 41 Tahun 2007 untuk APIP Daerah
Ya
Sebagian
struktur
tidak sesuai
ketentuan
Tidak
Ya, seluruh
Ya,
sebagian
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
efektif
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
dan
komunikasi
dalam
- 14 -
No.
Uraian / Pernyataan
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
Pilihan Jawaban
Ya, selalu
Ya, kadangkadang
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, selalu
Ya,
kadangkadang
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, selalu
Ya,
kadangkadang
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, selalu
Ya,
kadangkadang
Tidak
Ya, selalu
Ya,
kadangkadang
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
- 15 -
Bagian VI
STRUKTUR TATA KELOLA (GOVERNANCE STRUCTURE)
Petunjuk : beri tanda 9 pada kotak jawaban yang sesuai.
No.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Uraian / Pernyataan
Pilihan Jawaban
Ya
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya
Tidak
Pimpinan
Kementerian/Lembaga/Pemda
memberi
kewenangan kepada kami untuk memperoleh akses
penuh, bebas, dan tidak terbatas terhadap catatan,
kekayaan fisik, dan personil organisasi yang berkaitan
dengan setiap operasi organisasi yang diaudit
Ya, akses
penuh
Kadangkadang ada
pembatasan akses
Akses
terbatas
Ya
Tidak
Ya
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, selalu
Ya,
kadangkadang
Tidak
Ya, selalu
Ya,
kadangkadang
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
Ya, secara
formal
Ya, secara
informal
Tidak
penting
dari
Pimpinan
Kementerian/Lembaga/Pemda
telah
merekomendasikan
dan
memberikan
kontribusi
terhadap penentuan mekanisme/proses yang tepat
dalam pelaksanaan kegiatan pemberian keyakinan
(assurance) dan kegiatan konsultansi (consultancy)
Kami telah menetapkan kebijakan dan prosedur tentang
komunikasi, interaksi, dan laporan hasil kegiatan
pengawasan intern
Kami telah melakukan pertemuan secara berkala
dengan Pimpinan Kementerian/Lembaga/Pemda dalam
rangka meningkatkan perhatian manajemen terhadap
tata kelola, manajemen risiko, audit internal, dan nilainilai dari lingkungan pengendalian yang kuat
- 16 -
No.
Uraian / Pernyataan
12.
13.
14.
15.
Pilihan Jawaban
Ya, selalu
Ya,
kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, selalu
Ya,
kadangkadang
Tidak
pernah
Ya, mandat
formal telah
memadai
Mandat
formal
kurang
memadai
Tidak
ada
mandat
formal
Ya, selalu
Ya,
kadangkadang
Tidak
pernah
- 17 -
Bagian VII
INFORMASI LAINNYA YANG DIPERLUKAN
Sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari pelaksanaan pemetaan kapabilitas APIP, kami harapkan
Bapak/Ibu responden untuk melengkapi data-data berikut ini untuk bahan validasi yang lebih akurat.
1. Kegiatan Assurance and Consulting yang Dilaksanakan oleh APIP
Uraikan rata-rata persentase HP (Hari x Pemeriksa) per tahun dan rata-rata persentase nilai
anggaran per tahun pada unit APIP dalam 3 (tiga) tahun terakhir (2007 s.d. 2009) untuk kegiatankegiatan pengawasan berikut ini:
No.
Uraian
Persentase
HP
Persentase
Nilai
Anggaran*)
a.
Audit
.......... %
.......... %
b.
Evaluasi
.......... %
.......... %
c.
Reviu
.......... %
.......... %
d.
Monitoring / Pemantauan
.......... %
.......... %
e.
.......... %
.......... %
f.
Penilaian terhadap:
- Tata Kelola (governance)
.......... %
.......... %
.......... %
.......... %
.......... %
.......... %
g.
.......... %
.......... %
h.
.......... %
.......%
i.
.......... %
.......... %
j.
.......... %
....... %
Jumlah
100 %
100
*) cantumkan hanya anggaran operasional pengawasan, tidak termasuk belanja pegawai dan
belanja tetap rutin lainnya.
2. Cakupan Pengawasan
1) Berdasarkan unit kerja eselon II dan/atau eselon III mandiri
No.
a.
b.
Uraian
2007
2008
2009
..........
..........
..........
..........
..........
..........
Persentase
..........
..........
..........
- 18 -
Uraian
2007
2008
2009
..........
..........
..........
..........
..........
..........
Persentase
..........
..........
..........
3. Anggaran APIP
1) Ratarata persentase jumlah anggaran belanja APIP relatif terhadap seluruh belanja
Kementerian / Lembaga / Pemda per tahun selama tiga tahun terakhir
No.
a.
b.
Uraian
2007
2008
2009
..........
..........
..........
..........
..........
..........
Persentase
..........
..........
..........
2) Ratarata persentase jumlah anggaran belanja untuk kegiatan operasional pengawasan (tidak
termasuk belanja pegawai dan belanja lainnya yang bersifat rutin) relatif terhadap seluruh
belanja APIP per tahun selama tiga tahun terakhir
No.
Uraian
2007
2008
2009
a.
..........
..........
..........
b.
..........
..........
..........
Persentase
..........
..........
..........
*) Anggaran operasional pengawasan adalah anggaran yang bersifat variabel dan timbul
karena adanya kegiatan pengawasan
4. Jumlah SDM APIP
Uraikan jumlah SDM APIP berdasarkan kondisi saat ini dan dan jumlah ideal yang dibutuhkan
oleh unit APIP dalam tabel berikut:
No.
Uraian
Kondisi saat
ini
Jumlah ideal
sesuai
kebutuhan
(1)
SDM Pengawasan
..........
..........
a.
Jabatan Struktural
..........
..........
b.
..........
..........
c.
..........
..........
d.
..........
..........
- 19 -
No.
Uraian
(2)
a.
b.
Kondisi saat
ini
Jumlah ideal
sesuai
kebutuhan
..........
..........
..........
..........
..........
..........
..........
..........
Pendidikan Terakhir
a.
Sarjana S3
b.
Sarjana S2
c.
Sarjana S1 / Diploma IV
d.
Diploma III
e.
Diploma I / II
f.
SLTA / SLTP / SD
Jumlah
..........
..........
..........
..........
..........
..........
Jumlah
..........
Persentase
.......... %
............. %
............. %
............. %
............. %
............. %
100
2) Uraikan struktur dan komposisi SDM Pengawasan berdasarkan latar belakang pendidikan
dalam tabel berikut:
No.
a.
Uraian
Jumlah
Persentase
Ekonomi - Akuntansi
..........
.......... %
Ekonomi - Manajemen
..........
.......... %
Ekonomi - lainnya
..........
.......... %
b.
Teknik
..........
.......... %
c.
..........
.......... %
d.
Hukum
..........
.......... %
e.
.(sebutkan)
..........
.......... %
f.
..........
.......... %
Jumlah
..........
100
- 20 -
3) Uraikan struktur dan komposisi SDM Pengawasan berdasarkan sertifikat profesi yang dimiliki
dalam tabel berikut:
No.
Uraian
Jumlah (Orang)
a.
..........
b.
..........
c.
..........
..........
e.
..........
f.
..........
g.
.(sebutkan)
..........
d.
Jumlah
..........
4) Uraikan struktur dan komposisi SDM Pengawasan berdasarkan masa kerja di lingkungan
APIP dalam tabel berikut:
No.
Uraian
Jumlah
Persentase
(1)
Pejabat Struktural
a.
..........
.......... %
b.
..........
.......... %
..........
.......... %
..........
.......... %
Jumlah
..........
100
(2)
Auditor
a.
..........
.......... %
b.
..........
.......... %
..........
.......... %
..........
.......... %
Jumlah
..........
100
(3)
a.
..........
.......... %
b.
..........
.......... %
..........
.......... %
..........
.......... %
Jumlah
Pemetaan Kapabilitas APIP
..........
100
- 21 -
2)
3)
4)
5)
Uraian
Satuan
(jutaan
rupiah)
(pegawai)
(jutaan
rupiah)
(pegawai)
kegiatan
2007
2008
2009
-----oOo-----
- 22 -