ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA CHICA
BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR
MERCADERAS (Inventario Inicial)
50 Escritorios a $320
50 Sillas Giratorias a $180
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENOS
VEHCULOS
EQUIPOS DE COMPUTACIN
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
ANTICIPO CLIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDADES AOS ANTERIORES
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO
$
$
16,000.00
9,000.00
O DE SITUACIN INICIAL
Al 1 de Agosto del 2015
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
80,373.00
41,500.00
121,873.00
4,640.00
500.00
43,650.00
5,100.00
6,123.00
25,000.00
9,500.00
28,000.00
4,000.00
1,725.00
1,915.00
1,000.00
$
$
$
4,640.00
117,233.00
121,873.00
113,783.00
3,450.00
LIBRO DIARIO
FECHA
8/1/2015
DETALLE
-1CAJA CHICA
BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR
MERCADERAS (Inventario Inicial)
Ref.
02
03
04
05
06
50 Escritorios a $320
50 Sillas Giratorias a $180
TERRENOS
VEHCULOS
EQUIPOS DE COMPUTACIN
CUENTAS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
ANTICIPO CLIENTES
CAPITAL
UTILIDADES AOS ANTERIORES
07
09
10
11
12
13
14
15
8/1/2015
-2BANCOS
PRSTAMO BANCARIO POR PAGAR
03
16
V/R. Registro de prstamo al Banco de Pacfico a 180 das plazo y 16% inters
anual.
8/2/2015
-3COMPRAS
17
20 Escritorios a $280
18
19
22
26
03
8/3/2015
-4TRANSPORTE EN COMPRAS
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 1%
BANCOS
21
22
03
V/R.
Registro de pago de transporte al Sr. Lenn Guevara (persona natural no
obligada a llevar contabilidad), mediante cheque #00417.
8/4/2015
-5GASTO HONORARIOS
12% IVA COMPRAS
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 10%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 100%
BANCOS
36
18
25
28
03
V/R.
Registro de pago de honorarios al Ab. Andrs Viera (persona natural no
obligada a llevar contabilidad), mediante cheque #00418.
8/4/2015
-6CAJA
CUENTAS POR COBRAR
V/R. Registro recaudacin de cuentas por cobrar.
01
05
LIBRO DIARIO
8/5/2015
-7BANCOS
CAJA
03
01
8/5/2015
12
03
LIBRO DIARIO
8/5/2015
-9CAJA
DESCUENTO EN COMPRAS
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 10%
DEVOLUCIN EN COMPRAS
01
19
25
20
4 Escritorios a $280
18
V/R.
Registro de la devolucin de compra de escritorios a Vitrinas CORONA
(Contribuyente Especial).
8/6/2015
- 10 BANCOS
03
01
CAJA
V/R. Registro depsito de efectivo.
8/6/2015
- 11 CAJA
ANTICIPO CLIENTES
DESCUENTO EN VENTAS
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1%
VENTAS
01
13
32
29
31
25 Escritorios a $350
10 Sillas Giratorias a $250
34
V/R.
Registro de venta a la empresa MUEBLINA segn factura #0076, con un
descuento del 4%.
8/7/2015
- 12 BANCOS
03
01
CAJA
V/R. Registro depsito de efectivo.
8/8/2015
- 13 EDIFICIOS
HIPOTECAS POR PAGAR
BANCOS
08
35
03
V/R. Registro por la compra de oficinas, la entrada con cheque #00420 y el resto
con hipoteca a 10 aos.
8/10/2015
- 14 GASTO ARRIENDOS
12% IVA COMPRAS
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 8%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 100%
BANCOS
37
18
24
28
03
V/R. Registro pago de arriendo de local a la Sra. Laura Lozada (persona natural no
obligada a llevar contabilidad) segn factura #00278, con cheque #00422.
8/11/2015
- 15 GASTO HONORARIOS
12% IVA COMPRAS
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 10%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 100%
BANCOS
36
18
25
28
03
V/R.
Registro de pago de honorarios de escrituras al Ab. Jorge Len (persona
natural no obligada a llevar contabilidad), mediante cheque #00423.
8/15/2015
- 16 ANTICIPO SUELDOS
55
LIBRO DIARIO
BANCOS
03
8/16/2015
- 17 CAJA
01
07
TERRENOS
V/R. Registro de la venta del lote de terreno a la Empresa GESTION se recibe
cheque.
8/17/2015
- 18 BANCOS
CAJA
V/R. Registro depsito de efectivo.
03
01
LIBRO DIARIO
8/17/2015
- 19 CAJA
ANTICIPO CLIENTES
01
13
V/R. Registro por anticipo de futuras compras de la Empresa MOYA con cheque
#007294.
8/18/2015
- 20 BANCOS
03
01
CAJA
V/R. Registro depsito de efectivo.
8/20/2015
- 21 CAJA
01
31
VENTAS
3 Escritorios a $350
34
V/R. Registro de venta a la Sra. Juana Romero (persona natural no obligada a llevar
contabilidad) segn factura #0077 en efectivo.
8/21/2015
- 22 BANCOS
03
01
CAJA
V/R. Registro depsito de efectivo.
8/23/2015
- 23 GASTO BANCARIOS
BANCOS
38
03
8/25/2015
- 24 CAJA
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1%
ANTICIPO RETENCIN A LA FUENTE IVA 10%
VENTAS
01
29
30
31
10 Escritorios a $350
10 Sillas Giratorias a $250
34
V/R. Registro de venta a la empresa MAYUSA S.A segn factura #0078 se recibe
cheque #654.
8/26/2015
- 25 BANCOS
03
01
CAJA
V/R. Registro depsito de efectivo.
8/26/2015
- 26 DEVOLUCIN EN VENTAS
33
2 Escritorios a $350
2 Sillas Giratorias a $250
34
30
03
8/27/2015
- 27 GASTO ALIMENTACIN
GASTO TILES DE LIMPIEZA
GASTO MOVILIZACIN
GASTO COMBUSTIBLE
39
40
41
42
LIBRO DIARIO
BANCOS
03
8/28/2015
43
03
8/29/2015
- 29 CAJA
CUENTAS POR COBRAR
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1%
VENTAS
15 Escritorios a $350
15 Sillas Giratorias a $250
01
05
29
31
LIBRO DIARIO
12% IVA VENTAS
34
V/R. Registro de venta a la empresa ERTEC segn factura #0079, el 50% nos
cancelan con cheque #2541 y el resto a crdito personal.
8/30/2015
- 30 BANCOS
03
01
CAJA
V/R. Registro depsito de efectivo.
8/30/2015
44
18
23
27
03
1/31/2015
- 32 GASTO SUELDOS
GASTO HORAS EXTRAS
GASTO COMISIONES
GASTO DCIMO TERCERO
GASTO DCIMO CUARTO
GASTO VACACIONES
GASTO FONDOS DE RESERVA
GASTO APORTE PATRONAL
SUELDOS POR PAGAR
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
ANTICIPO SUELDOS
IESS POR PAGAR
IMPUESTO RENTA POR PAGAR
RETENCIN JUDICIAL
PRSTAMO IESS
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
12
1/31/2015
53
54
03
ASIENTOS DE AJUSTE
1/31/2015
60
61
62
63
64
65
LIBRO DIARIO
1/31/2015
66
67
1/31/2015
- 36 GASTO INTERS
INTERS ACUMULADO POR PAGAR
68
69
1/31/2015
- 37 GASTO PUBLICIDAD
PUBLICIDAD ACUMULADA POR PAGAR
V/R. Registro de publicidad sin pagar.
70
71
LIBRO DIARIO
ASIENTOS DEL PROCESO DE REGULACIN
1/31/2015
- 38 DEVOLUCIN EN COMPRAS
DESCUENTO EN COMPRAS
COMPRAS
20
19
17
1/31/2015
- 39 COMPRAS
TRANSPORTE EN COMPRAS
17
21
1/31/2015
- 40 VENTAS
DEVOLUCIN EN VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS
31
33
32
1/31/2015
- 41 COSTO DE VENTAS
MERCADERAS (Inventario Inicial)
COMPRAS (Netas)
72
06
17
1/31/2015
06
72
1/31/2015
- 43 VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
31
72
73
ASIENTOS DE CIERRE
3/31/2014
74
45
46
47
48
49
50
51
52
36
37
38
39
40
41
42
43
44
60
61
LIBRO DIARIO
GASTO DEPRECIACIN EQUIPOS DE COMPUTACIN
62
66
70
68
3/31/2014
73
74
LIBRO DIARIO
3/31/2014
- 46 PRDIDA EN EL EJERCICIO
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
V/R. Cierre de la cuenta de ingresos.
TOTALES:
75
74
LIBRO DIARIO
DEBE
PARCIAL
$
$
$
$
$
$
$
500.00
43,650.00
5,100.00
6,123.00
25,000.00
$
$
$
9,500.00
28,000.00
4,000.00
16,000.00
9,000.00
HABER
Activo No Corriente
Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Otros Activos
Pasivo No Corriente
Pasivo No Corriente
Gastos
$
$
$
$
$
Ingresos
1,725.00
1,915.00
1,000.00
113,783.00
3,450.00
9,000.00
$
$
$
$
280.00
53.20
63.84
5,841.36
$
$
2.13
210.87
$
$
$
55.00
66.00
495.00
3,061.50
9,000.00
5,600.00
638.40
5,600.00
$
$
213.00
550.00
66.00
3,061.50
LIBRO DIARIO
$
$
$
3,061.50
$
3,061.50
1,770.00
1,770.00
1,770.00
LIBRO DIARIO
$
$
$
$
1,120.00
127.68
1,178.91
11,250.00
1,296.00
10,988.00
$
$
38,000.00
12,000.00
$
$
$
68.00
102.00
782.00
$
$
$
163.00
195.60
1,467.00
1,120.00
$
$
$
$
$
$
1,178.91
56.00
12.77
1,178.91
10,988.00
1,000.00
450.00
108.00
8,750.00
2,500.00
$
$
$
$
10,988.00
50,000.00
850.00
102.00
1,630.00
195.60
2,239.60
LIBRO DIARIO
2,239.60
9,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
LIBRO DIARIO
$
$
$
$
$
$
1,500.00
1,500.00
1,050.00
126.00
1,176.00
72.00
6,000.00
720.00
6,588.00
$
$
14.40
1,329.60
1,500.00
1,176.00
1,176.00
72.00
6,588.00
60.00
72.00
3,500.00
2,500.00
$
$
1,050.00
$
$
1,500.00
6,588.00
1,200.00
144.00
700.00
500.00
$
$
$
$
105.00
79.50
45.00
69.00
LIBRO DIARIO
$
$
$
$
$
5,250.00
3,750.00
298.50
194.20
9,000.00
194.20
5,490.00
4,500.00
90.00
LIBRO DIARIO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,080.00
5,490.00
$
$
$
9.44
9.91
112.81
$
$
$
$
$
$
$
$
2,547.30
482.11
2,239.60
1,249.64
124.75
91.00
236.00
870.67
3,029.42
$
$
187.50
420.00
100.00
5,490.00
118.00
14.16
5,599.00
66.38
120.00
482.11
147.50
241.06
482.11
702.92
482.11
147.50
241.06
$
$
$
$
$
2,547.30
482.11
187.50
420.00
100.00
LIBRO DIARIO
$
126.62
$
126.62
150.00
350.00
150.00
350.00
LIBRO DIARIO
$
$
1,120.00
224.00
$
1,344.00
213.00
$
$
1,200.00
450.00
$
$
25,000.00
4,469.00
7,714.55
$
$
21,754.45
3,895.55
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,599.00
66.38
120.00
482.11
147.50
241.06
482.11
702.92
2,180.00
850.00
72.00
105.00
79.50
45.00
69.00
194.20
118.00
187.50
420.00
213.00
1,650.00
29,469.00
7,714.55
25,650.00
12,887.90
LIBRO DIARIO
100.00
$
$
$
126.62
350.00
150.00
3,895.55
3,895.55
LIBRO DIARIO
$
8,992.35
$
8,992.35
385,103.02 $
385,103.02
MAYORIZACIN
(01)
(6)
(9)
(11)
(17)
(19)
(21)
(24)
(29)
$
$
$
$
$
$
$
$
3,061.50
1,178.91
10,988.00
9,000.00
1,500.00
1,176.00
6,588.00
5,490.00
$
$
38,982.41 $
-
(04)
(1)
CAJA
$
$
$
$
$
$
$
$
(02)
3,061.50
1,178.91
10,988.00
9,000.00
1,500.00
1,176.00
6,588.00
5,490.00
(7)
(4)
TERRENOS
9,500.00 $
$
$
9,500.00 $
500.00
(07)
(1)
(10)
(1)
(18)
(20)
(22)
(25)
(30)
38,982.41
(05)
(1)
4,000.00
$
$
4,000.00 $
4,000.00
$
$
9,000.00
(17)
(13)
9,000.00
10,623.00 $
7,561.50
EDIFICIOS
50,000.00
$
$
50,000.00 $
50,000.00
(11)
$
$
(08)
EQUIPOS DE COMPUTACIN
$
500.00 $
500.00
(12)
(29)
5,100.00 $
5,100.00
$
$
(10)
$
$
CAJA CHICA
500.00
3,061.50
1,725.00
$
$
1,725.00
1,725.00
MAYORIZACIN
(13)
(11)
(16)
ANTICIPO CLIENTES
1,000.00 $
1,000.00
$
1,500.00
1,000.00 $
$
(14)
2,500.00
1,500.00
9,000.00
(17)
(2)
(3)
(39)
$
$
9,000.00
9,000.00
113,783.00
(19)
CAPITAL
$
(1)
$
$
113,783.00
113,783.00
COMPRAS
$
$
5,600.00 $
213.00 $
1,344.00
4,469.00
$
$
5,813.00 $
-
5,813.00
MAYORIZACIN
(19)
(9)
(38)
$
$
(22)
(25)
$
(28)
$
$
53.20
2.13
$
$
55.33
55.33
12.77 $
$
55.00
163.00
12.77 $
$
218.00
205.23
(31)
$
$
$
66.00
102.00
195.60
$
$
363.60
363.60
(23)
1,650.00 $
25,650.00 $
1,120.00 $
-
1,120.00
9.44
$
$
9.44
9.44
(4)
(26)
(5)
63.84
$
$
63.84
63.84
(15)
(29)
(5)
(11)
(14)
(24)
(15)
(29)
(11)
(21)
(11)
108.00
60.00
90.00
$
$
258.00 $
258.00
(32)
11,250.00
1,050.00
DEVOLUCIN EN COMPRAS
1,120.00 $
1,120.00
(3)
VENTAS
$
$
$
$
(43)
(38)
280.00
-
(40)
280.00 $
$
(20)
(3)
(9)
DESCUENTO EN COMPRAS
56.00 $
280.00
224.00
DESCUENTO EN VENTAS
$
450.00 $
450.00
MAYORIZACIN
$
$
(34)
(26)
$
$
6,000.00
9,000.00
27,300.00 $
-
27,300.00
(24)
(29)
$
$
(35)
144.00 $
$
$
$
1,296.00
126.00
720.00
1,080.00
144.00 $
$
3,222.00
3,078.00
450.00 $
-
450.00
(11)
38,000.00
$
$
38,000.00
38,000.00
(21)
(24)
(29)
MAYORIZACIN
(37)
(14)
GASTO ARRIENDOS
$
850.00 $
850.00
$
$
850.00 $
-
850.00
(40)
(27)
79.50 $
79.50
$
$
79.50 $
-
79.50
194.20 $
194.20
$
$
194.20 $
-
194.20
66.38 $
66.38
$
$
66.38 $
-
66.38
(49)
(32)
(44)
(44)
147.50 $
147.50
$
$
147.50 $
-
147.50
72.00 $
72.00
$
$
72.00 $
-
72.00
(27)
GASTO MOVILIZACIN
$
45.00 $
45.00
$
$
45.00 $
-
45.00
(31)
118.00 $
118.00
$
$
118.00 $
-
118.00
(47)
(44)
(44)
(23)
GASTO BANCARIOS
(41)
(46)
(32)
(44)
(43)
(28)
(38)
(32)
GASTO COMISIONES
$
120.00 $
120.00
$
$
120.00 $
-
120.00
(50)
(44)
(32)
GASTO VACACIONES
$
241.06 $
241.06
$
$
241.06 $
-
241.06
MAYORIZACIN
(52)
(32)
702.92 $
702.92
$
$
702.92 $
-
702.92
(55)
(16)
(44)
ANTICIPO SUELDOS
2,239.60 $
2,239.60
$
$
2,239.60 $
-
2,239.60
(61)
91.00
$
$
91.00
91.00
420.00 $
420.00
$
$
420.00 $
-
420.00
$
$
2,547.30 $
-
2,547.30
420.00
$
$
420.00
420.00
(62)
(44)
(34)
1,249.64
$
$
1,249.64
1,249.64
PRSTAMO IESS
(32)
$
$
2,547.30
(59)
2,547.30 $
(64)
(32)
RETENCIN JUDICIAL
(33)
(56)
(58)
(34)
(53)
236.00
$
$
236.00
236.00
100.00 $
-
100.00
(65)
(34)
$
$
100.00
100.00
MAYORIZACIN
(67)
(70)
(37)
126.62
$
$
126.62
126.62
(35)
GASTO PUBLICIDAD
$
350.00 $
350.00
$
$
350.00 $
-
350.00
(73)
(45)
3,895.55 $
3,895.55
$
$
3,895.55 $
-
3,895.55
(36)
GASTO INTERS
$
150.00 $
150.00
$
$
150.00 $
-
150.00
(71)
(44)
(68)
(74)
(43)
(44)
350.00
$
$
350.00
350.00
12,887.90 $
$
3,895.55
8,992.35
$
$
12,887.90 $
-
12,887.90
RIZACIN
CAJA CHICA
(03)
(1)
(2)
(7)
(10)
(12)
(18)
(20)
(22)
(25)
(30)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
(1)
(42)
EDIFICIOS
91,632.41 $
61,790.05
$
$
MERCADERAS
25,000.00 $
25,000.00
7,714.55
$
$
32,714.55 $
7,714.55
VEHCULOS
28,000.00
$
$
28,000.00 $
28,000.00
(09)
(1)
(12)
(1)
(8)
5,841.36
210.87
495.00
1,770.00
12,000.00
782.00
1,467.00
2,239.60
72.00
1,329.60
298.50
194.20
112.81
3,029.42
$
$
06
(6)
BANCOS
43,650.00 $
9,000.00 $
3,061.50 $
1,178.91 $
10,988.00 $
9,000.00 $
1,500.00 $
1,176.00 $
6,588.00 $
5,490.00 $
$
$
$
$
(3)
(4)
(5)
(8)
(13)
(14)
(15)
(16)
(23)
(26)
(27)
(28)
(31)
(33)
29,842.36
(41)
25,000.00
1,770.00 $
$
1,915.00
870.67
1,770.00 $
$
2,785.67
1,015.67
(1)
(32)
RIZACIN
CAPITAL
(15)
(1)
COMPRAS
(18)
(38)
(3)
(41)
(5)
(14)
(15)
(31)
$
$
(1)
3,450.00
3,450.00
638.40 $
66.00
102.00
195.60
14.16
127.68
$
$
1,016.16 $
888.48
127.68
(9)
RIZACIN
UCIN EN COMPRAS
(21)
(9)
(4)
$
$
(24)
TRANSPORTE EN COMPRAS
213.00 $
213.00
213.00 $
-
(27)
UENTO EN VENTAS
68.00
$
$
68.00
68.00
(14)
9.91
$
$
9.91
9.91
(31)
(30)
(24)
72.00 $
14.40
$
$
72.00 $
57.60
14.40
(33)
(40)
(3)
PUESTO A LA RENTA 1%
213.00
(31)
(39)
(26)
(26)
DEVOLUCIN EN VENTAS
$
1,200.00 $
1,200.00
(40)
RIZACIN
$
$
(36)
(13)
(5)
(15)
1,200.00 $
-
1,200.00
GASTO HONORARIOS
$
$
550.00 $
1,630.00
2,180.00
$
$
2,180.00 $
-
2,180.00
(44)
RIZACIN
TO BANCARIOS
(39)
(44)
O MOVILIZACIN
(27)
GASTO ALIMENTACIN
$
105.00 $
105.00
$
$
105.00 $
-
105.00
(42)
(44)
TENIMIENTO VEHCULO
(27)
GASTO COMBUSTIBLE
$
69.00 $
69.00
$
$
69.00 $
-
69.00
(45)
(44)
TO COMISIONES
(32)
TO VACACIONES
(32)
5,599.00 $
5,599.00
$
$
5,599.00 $
-
5,599.00
(32)
(44)
482.11 $
482.11
$
$
482.11 $
-
482.11
(51)
(44)
(44)
GASTO SUELDOS
(48)
(44)
(44)
(44)
482.11 $
482.11
$
$
482.11 $
-
482.11
(44)
RIZACIN
(54)
(32)
SS POR PAGAR
(33)
482.11 $
482.11
$
$
482.11 $
-
482.11
(57)
(32)
RSTAMO IESS
(60)
(32)
RECIACIN EQUIPOS DE
OMPUTACIN
(34)
(35)
$
$
124.75
124.75
187.50 $
187.50
$
$
187.50 $
-
187.50
(32)
(44)
(34)
124.75
(44)
(66)
(63)
ACUMULADA EQUIPOS DE
OMPUTACIN
(32)
187.50
$
$
187.50
187.50
(34)
126.62 $
126.62
$
$
126.62 $
-
126.62
(44)
RIZACIN
ASTO INTERS
(69)
(44)
(72)
(41)
(75)
(45)
(46)
150.00
$
$
150.00
150.00
(36)
COSTO DE VENTAS
$
$
DE RENTAS Y GASTOS
29,469.00 $
$
7,714.55
21,754.45
29,469.00 $
-
29,469.00
PRDIDA EN EL EJERCICIO
$
8,992.35
$
$
8,992.35 $
8,992.35
(46)
(42)
(43)
BALANCE DE COMPROBACIN
Al 31 de Agosto del 2015
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
SUMAS
CUENTAS
CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR
MERCADERAS
TERRENOS
EDIFICIOS
VEHCULOS
EQUIPOS DE COMPUTACIN
CUENTAS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
ANTICIPO CLIENTES
CAPITAL
UTILIDADES AOS ANTERIORES
PRSTAMO BANCARIO POR PAGAR
COMPRAS
12% IVA COMPRAS
DESCUENTO EN COMPRAS
DEVOLUCIN EN COMPRAS
TRANSPORTE EN COMPRAS
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 1%
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 2%
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 8%
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 10%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 10%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 70%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 100%
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1%
ANTICIPO RETENCIN A LA FUENTE IVA 10%
VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS
DEVOLUCIN EN VENTAS
12% IVA VENTAS
HIPOTECAS POR PAGAR
GASTO HONORARIOS
GASTO ARRIENDOS
GASTO BANCARIOS
GASTO ALIMENTACIN
GASTO TILES DE LIMPIEZA
GASTO MOVILIZACIN
GASTO COMBUSTIBLE
GASTO SERVICIOS BSICOS
GASTO MANTENIMIENTO VEHCULO
GASTO SUELDOS
GASTO HORAS EXTRAS
GASTO COMISIONES
GASTO DCIMO TERCERO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
DEBE
38,982.41
500.00
91,632.41
5,100.00
10,623.00
25,000.00
9,500.00
50,000.00
28,000.00
4,000.00
1,770.00
1,000.00
5,600.00
1,016.16
56.00
213.00
12.77
258.00
72.00
450.00
1,200.00
144.00
2,180.00
850.00
72.00
105.00
79.50
45.00
69.00
194.20
118.00
5,599.00
66.38
120.00
482.11
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
147.50
241.06
482.11
702.92
2,547.30
482.11
2,239.60
291,952.56
f) Contador
CE DE COMPROBACIN
HABER
38,982.41
29,842.36
3,061.50
9,000.00
1,725.00
2,785.67
2,500.00
113,783.00
3,450.00
9,000.00
127.68
280.00
1,120.00
55.33
9.44
68.00
218.00
63.84
9.91
363.60
14.40
27,300.00
3,222.00
38,000.00
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
- $
500.00
61,790.05
5,100.00
7,561.50
25,000.00
500.00
50,000.00
28,000.00
4,000.00
$
1,725.00
$
1,015.67
$
1,500.00
$
113,783.00
$
3,450.00
$
9,000.00
5,600.00
888.48
$
224.00
$
1,120.00
213.00
$
55.33
$
9.44
$
68.00
$
205.23
$
63.84
$
9.91
$
363.60
258.00
57.60
$
27,300.00
450.00
1,200.00
$
3,078.00
$
38,000.00
2,180.00
850.00
72.00
105.00
79.50
45.00
69.00
194.20
118.00
5,599.00
66.38
120.00
482.11
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,547.30
482.11
2,239.60
1,249.64
124.75
91.00
236.00
291,952.56
$
$
$
$
$
$
$
147.50
241.06
482.11
702.92
- $
- $
- $
$
$
$
$
202,672.42 $
1,249.64
124.75
91.00
236.00
202,672.42
SUMAS
CUENTAS
CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR
MERCADERAS
TERRENOS
EDIFICIOS
VEHCULOS
EQUIPOS DE COMPUTACIN
CUENTAS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
ANTICIPO CLIENTES
CAPITAL
UTILIDADES AOS ANTERIORES
GASTO INTERS
PRSTAMO BANCARIO POR PAGAR
INTERS ACUMULADO POR PAGAR
COMPRAS
12% IVA COMPRAS
DESCUENTO EN COMPRAS
DEVOLUCIN EN COMPRAS
TRANSPORTE EN COMPRAS
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 1%
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 2%
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 8%
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 10%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 10%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 70%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 100%
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1%
ANTICIPO RETENCIN A LA FUENTE IVA 10%
VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS
DEVOLUCIN EN VENTAS
12% IVA VENTAS
HIPOTECAS POR PAGAR
GASTO HONORARIOS
GASTO ARRIENDOS
GASTO BANCARIOS
GASTO ALIMENTACIN
GASTO TILES DE LIMPIEZA
GASTO MOVILIZACIN
GASTO COMBUSTIBLE
GASTO SERVICIOS BSICOS
GASTO MANTENIMIENTO VEHCULO
GASTO SUELDOS
GASTO HORAS EXTRAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
DEBE
38,982.41
500.00
91,632.41
5,100.00
10,623.00
32,714.55
9,500.00
50,000.00
28,000.00
4,000.00
1,770.00
1,000.00
150.00
5,813.00
1,016.16
280.00
1,120.00
213.00
12.77
258.00
72.00
27,300.00
450.00
1,200.00
144.00
2,180.00
850.00
72.00
105.00
79.50
45.00
69.00
194.20
118.00
5,599.00
66.38
SUMAS
CUENTAS
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
GASTO COMISIONES
GASTO DCIMO TERCERO
GASTO DCIMO CUARTO
GASTO VACACIONES
GASTO FONDOS DE RESERVA
GASTO APORTE PATRONAL
SUELDOS POR PAGAR
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
ANTICIPO SUELDOS
IESS POR PAGAR
IMPUESTO RENTA POR PAGAR
RETENCIN JUDICIAL
PRSTAMO IESS
GASTO DEPRECIACIN EDIFICIOS
GASTO DEPRECIACIN VEHCULOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
DEBE
120.00
482.11
147.50
241.06
482.11
702.92
2,547.30
482.11
2,239.60
187.50
420.00
64
100.00
65
66
$
$
67
68
69
70
71
72
73
$
$
$
$
$
$
$
126.62
350.00
29,469.00
359,327.22
f) Contador
E COMPROBACIN AJUSTADO
HABER
38,982.41
29,842.36
3,061.50
25,000.00
9,000.00
1,725.00
2,785.67
2,500.00
113,783.00
3,450.00
9,000.00
150.00
5,813.00
127.68
280.00
1,120.00
213.00
55.33
9.44
68.00
218.00
63.84
9.91
363.60
14.40
27,300.00
450.00
1,200.00
3,222.00
38,000.00
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
- $
500.00
61,790.05
5,100.00
7,561.50
7,714.55
500.00
50,000.00
28,000.00
4,000.00
$
1,725.00
$
1,015.67
$
1,500.00
$
113,783.00
$
3,450.00
150.00
$
9,000.00
$
150.00
- $
888.48
- $
- $
- $
$
55.33
$
9.44
$
68.00
$
205.23
$
63.84
$
9.91
$
363.60
258.00
57.60
- $
- $
- $
$
3,078.00
$
38,000.00
2,180.00
850.00
72.00
105.00
79.50
45.00
69.00
194.20
118.00
5,599.00
66.38
E COMPROBACIN AJUSTADO
2,547.30
482.11
2,239.60
1,249.64
124.75
91.00
236.00
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
120.00
482.11
147.50
241.06
482.11
702.92
- $
- $
- $
$
1,249.64
$
124.75
$
91.00
$
236.00
187.50
420.00
100.00
$
$
187.50
420.00
$
$
187.50
420.00
100.00
100.00
$
$
$
$
$
$
$
126.62
350.00
29,469.00
3,895.55
359,327.22
126.62
350.00
$
179,258.08 $
3,895.55
179,258.08
$
$
$
$
126.62
350.00
-
INGRESOS OPERACIONALES
(+)
()
()
(=)
()
()
(+)
()
()
(+)
(=)
()
(=)
GASTOS OPERACIONALES
()
()
()
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de Agosto del 2015
VENTAS
DEVOLUCIN EN VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
MERCADERA INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
DEVOLUCIN EN COMPRAS
DESCUENTO EN COMPRAS
TRANSPORTE EN COMPRAS
COMPRAS NETAS
MERCADERA DISPONIBLE PARA LA VENTA
MERCADERA INVENTARIO FINAL
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO SUELDOS
GASTO HORAS EXTRAS
GASTO COMISIONES
GASTO DCIMO TERCERO
GASTO DCIMO CUARTO
GASTO VACACIONES
GASTO FONDOS DE RESERVA
GASTO APORTE PATRONAL
GASTO HONORARIOS
GASTO ALIMENTACIN
GASTO TILES DE LIMPIEZA
GASTO MOVILIZACIN
GASTO COMBUSTIBLE
GASTO SERVICIOS BSICOS
GASTO MANTENIMIENTO VEHCULO
GASTO DEPRECIACIN EDIFICIOS
GASTO DEPRECIACIN VEHCULOS
GASTO DEPRECIACIN EQUIPOS DE COMPUTACIN
TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS VENTAS
GASTO SUELDOS
GASTO HORAS EXTRAS
GASTO COMISIONES
GASTO DCIMO TERCERO
GASTO DCIMO CUARTO
GASTO VACACIONES
GASTO FONDOS DE RESERVA
GASTO APORTE PATRONAL
$
$
$
27,300.00
(1,200.00)
(450.00)
$
$
$
$
5,600.00
(1,120.00)
(224.00)
213.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,099.00
44.25
428.60
118.00
214.30
428.60
624.90
2,180.00
105.00
79.50
45.00
69.00
194.20
118.00
187.50
420.00
100.00
$
$
$
$
$
$
$
$
500.00
22.13
120.00
53.51
29.50
26.76
53.51
78.02
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de Agosto del 2015
GASTO ARRIENDOS
GASTO PUBLICIDAD
GASTO CUENTAS INCOBRABLES
TOTAL DE GASTOS VENTAS
TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES
PRDIDA OPERACIONAL
GASTOS FINANCIEROS
GASTO INTERS
GASTO BANCARIOS
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
PRDIDA NETA DEL EJERCICIO
f) Gerente
$
$
$
850.00
350.00
126.62
$
$
150.00
72.00
O S.A"
25,000.00
$
$
$
4,469.00
29,469.00
(7,714.55)
10,455.87
25,650.00
$
$
(21,754.45)
3,895.55
O S.A"
2,210.03
f) Contador
222.00
$
$
(12,665.90)
(8,770.35)
(222.00)
(8,992.35)
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
CAJA CHICA
BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR
() PROVISIN DE CUENTAS INCOBRABLES
MERCADERAS
ANTICIPO SUELDOS
12% IVA COMPRAS
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1%
ANTICIPO RETENCIN A LA FUENTE IVA 10%
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENOS
EDIFICIOS
() DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIOS
VEHCULOS
() DEPRECIACIN ACUMULADA VEHCULOS
EQUIPOS DE COMPUTACIN
() DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIN
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
ANTICIPO CLIENTES
SUELDOS POR PAGAR
IESS POR PAGAR
RETENCIN JUDICIAL
12% IVA VENTAS
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 1%
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 2%
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 8%
RETENCIN A LA FUENTE DEL I.R 10%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 10%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 70%
RETENCIN A LA FUENTE DEL IVA 100%
IMPUESTO RENTA POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
PRSTAMO BANCARIO POR PAGAR
PRSTAMO IESS
INTERS ACUMULADO POR PAGAR
PUBLICIDAD ACUMULADA POR PAGAR
$
$
$
5,100.00
7,561.50
(126.62)
$
$
$
$
$
$
50,000.00
(187.50)
28,000.00
(420.00)
4,000.00
(100.00)
PASIVOS CORRIENTES
HIPOTECAS POR PAGAR
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDADES AOS ANTERIORES
PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO
f) Gerente
TUACIN FINANCIERA
$
$
$
500.00
61,790.05
$
$
$
$
$
$
12,534.89
7,714.55
888.48
258.00
57.60
500.00
49,812.50
27,580.00
3,900.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,725.00
1,500.00
1,249.64
91.00
3,078.00
55.33
9.44
68.00
205.23
63.84
9.91
363.60
124.75
1,015.67
9,000.00
236.00
150.00
350.00
83,743.57
81,792.50
165,536.07
19,295.42
$
$
$
38,000.00
57,295.42
108,240.65
165,536.07
38,000.00
113,783.00
3,450.00
(8,992.35)
f) Contador
ESCRITORIOS
R-101
Promedio Ponderado
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
CANT.
V. UNIT.
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNIT.
8/1/2015
Inventario Inicial
8/2/2015
20
280.00 $
5,600.00
8/5/2015
-4
280.00 $
(1,120.00)
8/6/2015
Venta a "MUEBLINA"
25
310.30
8/20/2015
310.30
8/25/2015
10
310.30
3/26/2015
-2
310.30
8/29/2015
15
310.30
SILLAS GIRATORIAS
R-102
Promedio Ponderado
FECHA
8/1/2015
DETALLE
Inventario Inicial
ENTRADAS
CANT.
V. UNIT.
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNIT.
8/6/2015
Venta a "MUEBLINA"
10
180.00
8/25/2015
10
180.00
3/26/2015
-2
180.00
8/29/2015
15
180.00
ESCRITORIOS
R-101
FIFO
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
CANT.
V. UNIT.
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNIT.
8/1/2015
Inventario Inicial
8/2/2015
20
280.00 $
5,600.00
8/5/2015
-4
280.00 $
(1,120.00)
8/6/2015
Venta a "MUEBLINA"
25
320.00
8/20/2015
320.00
8/25/2015
10
320.00
3/26/2015
-2
320.00
8/29/2015
15
320.00
SILLAS GIRATORIAS
R-102
FIFO
FECHA
DETALLE
ENTRADAS
CANT.
V. UNIT.
SALIDAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNIT.
8/1/2015
Inventario Inicial
8/6/2015
Venta a "MUEBLINA"
10
180.00
8/25/2015
10
180.00
3/26/2015
-2
180.00
8/29/2015
15
180.00
200
0
-
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNIT.
V. TOTAL
50
320.00 $
16,000.00
70
308.57 $
21,600.00
66
310.30 $
20,480.00
7,757.58
41
310.30 $
12,722.42
930.91
38
310.30 $
11,791.52
3,103.03
28
310.30 $
8,688.48
(620.61)
30
310.30 $
9,309.09
4,654.55
15
310.30 $
4,654.55
4,654.55
15
200
0
-
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
50
V. UNIT.
180.00 $
V. TOTAL
9,000.00
1,800.00
40
180.00 $
7,200.00
1,800.00
30
180.00 $
5,400.00
(360.00)
32
180.00 $
5,760.00
2,700.00
17
180.00 $
3,060.00
3,060.00
17
200
0
-
EXISTENCIAS
V. TOTAL
$
$
$
$
$
8,000.00
960.00
3,200.00
(640.00)
4,800.00
CANT.
V. UNIT.
V. TOTAL
50
320.00 $
16,000.00
50
320.00 $
16,000.00
20
280.00 $
5,600.00
50
320.00 $
16,000.00
16
280.00 $
4,480.00
25
320.00 $
8,000.00
16
280.00 $
4,480.00
22
320.00 $
7,040.00
16
280.00 $
4,480.00
12
320.00 $
3,840.00
16
280.00 $
4,480.00
14
320.00 $
4,480.00
16
280.00 $
4,480.00
320.00 $
15
280.00 $
4,200.00
4,200.00
15
200
0
-
EXISTENCIAS
V. TOTAL
CANT.
V. UNIT.
V. TOTAL
50
180.00 $
9,000.00
1,800.00
40
180.00 $
7,200.00
1,800.00
30
180.00 $
5,400.00
(360.00)
32
180.00 $
5,760.00
2,700.00
17
180.00 $
3,060.00
3,060.00
17
ROL DE PAGOS
INGRESOS
Nombres
Caicedo Luis
Dvila
Santiago
Romero
Viviana
Cargo
Sueldo
Horas Extras
Comisio-nes
Total Ingresos
Aporte IESS
9,45%
Anticipo Sueldo
Adminis-trador $
1,947.00 $
1,947.00 $
183.99 $
778.80
Contador
1,502.00 $
1,502.00 $
141.94 $
600.80
Recepcio-nista $
1,200.00 $
1,200.00 $
113.40 $
480.00
500.00 $
22.13 $
120.00 $
642.13 $
60.68 $
200.00
Vera Alberto
450.00 $
44.25 $
494.25 $
46.71 $
180.00
5,599.00 $
66.38 $
120.00 $
5,785.38 $
546.72 $
2,239.60
Chofer
TOTALES
E PAGOS
DESCUENTOS
Retencin
Judicial
Prstamo IESS
Impuesto a la Renta
Total Descuentos
101.00 $
81.75 $
1,145.54 $
162.25 $
963.71
91.00 $
33.68 $
867.42 $
125.17 $
759.75
75.00 $
9.33 $
677.73 $
100.00 $
622.27
60.00 $
320.68 $
53.51 $
374.95
226.71 $
41.19 $
308.73
91.00 $
124.75 $
3,238.07 $
482.11 $
3,029.42
236.00 $
ROL DE PROVISIONES
Nombres
Cargo
Total Ingresos
Dcimo Tercero
Dcimo Cuarto
Vacaciones
Caicedo Luis
Administrador
1,947.00 $
162.25 $
29.50 $
81.13
Dvila Santiago
Contador
1,502.00 $
125.17 $
29.50 $
62.58
Romero Viviana
Recepcionista
1,200.00 $
100.00 $
29.50 $
50.00
Torres Ramiro
Vendedor
642.13 $
53.51 $
29.50 $
26.76
Vera Alberto
Chofer
494.25 $
41.19 $
29.50 $
20.59
TOTALES
5,785.38 $
482.11 $
147.50 $
241.06
ROL DE PROVISIONES
TOTAL DE BENEF.
SOCIALES
272.88
236.56
217.25
182.49
179.50
145.80
109.77
78.02
91.28 $
60.05
$
$
870.67
702.92
Nombres
Total de
Ingresos
Cargo
(1)
9.45%
IESS
Gastos
Deducibles
Base Imponible
Fraccin Bsica
Fraccin
Excedente
Impuesto
Fraccin
Bsica
(3)
(4) =
[(1) - (2) - (3)]
(5)
(7)
(2) = [(1)*9.45%]
% Impues
Exc
(8)
Caicedo Luis
Adminis-trador
1,947.00 $
183.99 $
1,763.01 $
1,722.50 $
40.51 $
75.67
15
Dvila
Santiago
Contador
1,502.00 $
141.94 $
1,360.06 $
1,147.50 $
212.56 $
12.42
10
Romero
Viviana
Recepcio-nista $
1,200.00 $
113.40 $
1,086.60 $
900.00 $
186.60 $
642.13 $
60.68 $
581.44 $
581.44 $
Vera Alberto
494.25 $
46.71 $
447.54 $
447.54 $
Chofer
(=)
Total de Ingresos
1,947.00
(-)
9.45% IESS
183.99
(=)
Base Imponible
1,763.01
(-)
Fraccin Bsica
1,722.50
(=)
Fraccin Excedente
40.51
(x)
(=)
6.08
75.67
6.08
81.75
(=)
15.00%
IMPUESTO A LA
RENTA MENSUAL
% Impuesto Fraccin
Excedente
(9) = [(6) * (8)%]
6.08 $
81.75
21.26 $
33.68
9.33 $
9.33
ACTIVO
Valor Residual (10% Aos de Vida til Valor DEPRECIACIN Valor DEPRECIACIN
Valor Activo)
ANUAL
MENSUAL
Edificios
50,000.00 $
5,000.00
20
2,250.00 $
187.50
Vehculos
28,000.00 $
2,800.00
5,040.00 $
420.00
Equipos de Computacin
4,000.00 $
400.00
1,200.00 $
100.00