Conciliacion Estados Financieros Nec A Niif Supercias

RAZN SOCIAL:
Direccin Comercial:
No. Expediente
RUC:
AO DE TRANSICION A NIIF:
AO DE LOS PRIMEROS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF:
JUNTA GENERAL QUE CONOCI Y APROB LA CONCILIACIN DEL PATRIMONIO:
CONCILIACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE NEC
INICIO DEL PERIODO DE TRANSICIN (DD/MM/A

DESCRIPCION CUENTA
CODIGO
SALDOS NEC
AJUSTES POR CONVERSION

DEBE
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
101
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
10101
ACTIVOS FINANCIEROS
10102
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
1010201
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
1010202
ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO
1010203
(-) PROVISION POR DETERIORO
1010204
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS
1010205
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS
1010206
OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS
1010207
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1010208
(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES
1010209
INVENTARIOS
10103
INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
1010301
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO
1010302
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL PROCESO DE PRODUCCION
1010303
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN LA PRESTACION DEL SERVICIO
1010304
HABER
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CONCILIACIN DEL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL INICIO Y FINAL DEL PERODO DE TRANSICIN

DESCRIPCION CUENTA
CODIGO
SALDOS NEC

DEBE
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN - PRODUCIDO POR LA COMPAA
1010305
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN - COMPRADO A TERCEROS
1010306
MERCADERAS EN TRNSITO
1010307
OBRAS EN CONSTRUCCION
1010308
INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
1010309
OTROS INVENTARIOS
1010310
(-) PROVISIN DE INVENTARIOS POR VALOR NETO DE REALIZACIN
1010311
(-) PROVISIN DE INVENTARIOS POR DETERIORO
1010312
SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
10104
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
1010401
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1010402
ANTICIPOS A PROVEEDORES
1010403
OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS
1010404
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
10105
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
1010501
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.)
1010502
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
1010503
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
10106
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
10107
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
102
10201
TERRENOS
1020101
EDIFICIOS
1020102
CONTRUCCIONES EN CURSO
1020103
INSTALACIONES
1020104
MUEBLES Y ENSERES
1020105
MAQUINARIA Y EQUIPO
1020106
HABER
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DESCRIPCION CUENTA
CODIGO
SALDOS NEC

DEBE
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
1020107
EQUIPO DE COMPUTACIN
1020108
VEHCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MVIL
1020109
OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1020110
REPUESTOS Y HERRAMIENTAS
1020111
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1020112
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1020113
ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
1020114
102011401
(-) AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN
102011402
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN
102011403
PROPIEDADES DE INVERSIN
10202
TERRENOS
1020201
EDIFICIOS
1020202
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIN
1020203
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE INVERSIN
1020204
ACTIVOS BIOLOGICOS
10203
ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO
1020301
ANIMALES VIVOS EN PRODUCCION
1020302
PLANTAS EN CRECIMIENTO
1020303
PLANTAS EN PRODUCCION
1020304
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLGICOS
1020305
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLOGCOS
HABER
1020306
ACTIVO INTANGIBLE
10204
PLUSVALAS
1020401
MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE , CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS SIMILARES
1020402
1020403
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DESCRIPCION CUENTA
CODIGO
SALDOS NEC

DEBE
(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLE
1020404
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVO INTANGIBLE
1020405
OTROS INTANGIBLES
1020406
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
10205
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
1020501
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
10206
ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO
1020601
(-) PROVISION POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO
1020602
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
1020603
(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES DE ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
1020604
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
10207
INVERSIONES SUBSIDIARIAS
1020701
INVERSIONES ASOCIADAS
1020702
INVERSIONES NEGOCIOS CONJUNTOS
1020703
OTRAS INVERSIONES
1020704
(-) PROVISIN VALUACIN DE INVERSIONES
1020705
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
1020706
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
201
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
20101
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROS
20102
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
20103
LOCALES
2010301
DEL EXTERIOR
2010302
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
HABER
20104
LOCALES
2010401
DEL EXTERIOR
2010402
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DESCRIPCION CUENTA
CODIGO
SALDOS NEC

DEBE
PROVISIONES
20105
LOCALES
2010501
DEL EXTERIOR
2010502
PORCIN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
20106
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
20107
CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
2010701
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
2010702
CON EL IESS
2010703
POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
2010704
PARTICIPACIN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
2010705
DIVIDENDOS POR PAGAR
2010706
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS
20108
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
20109
ANTICIPOS DE CLIENTES
20110
PASIVOS DIRECTAMENTE ASOCIADOS CON LOS ACTIVOS NO CORRIENTES Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
20111
PORCION CORRIENTE DE PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
20112
JUBILACION PATRONAL
2011201
OTROS BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA LOS EMPLEADOS
2011202
OTROS PASIVOS CORRIENTES

PASIVO NO CORRIENTE
20113
202
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
20201
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
20202
LOCALES
2020201
DEL EXTERIOR
2020202
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
HABER
20203
LOCALES
2020301
DEL EXTERIOR
2020302
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DESCRIPCION CUENTA
CODIGO
SALDOS NEC

DEBE
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS
20204
LOCALES
2020401
DEL EXTERIOR
2020402
OBLIGACIONES EMITIDAS
20205
ANTICIPOS DE CLIENTES
20206
PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
20207
JUBILACION PATRONAL
2020701
OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS
2020702
OTRAS PROVISIONES
20208
PASIVO DIFERIDO
20209
INGRESOS DIFERIDOS
2020901
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
2020902
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
HABER
20210
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
301
CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO
30101
(-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERA
30102
APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIN
302
PRIMA POR EMISIN PRIMARIA DE ACCIONES
303
RESERVAS
304
RESERVA LEGAL
30401
RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA
30402
RESERVA DE CAPITAL
30403
OTRAS RESERVAS
30404
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
305
SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
30501
SUPERAVIT POR REVALUACIN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
30502
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DESCRIPCION CUENTA
CODIGO
SALDOS NEC

DEBE
SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
30503
OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION
30504
RESULTADOS ACUMULADOS
306
GANANCIAS ACUMULADAS
30601
(-) PRDIDAS ACUMULADAS
30602
RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
30603
RESULTADOS DEL EJERCICIO
307
GANANCIA NETA DEL PERIODO
30701
(-) PRDIDA NETA DEL PERIODO
30702
HABER
DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADER
LOS AJUSTES POR NIIF A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN FINANCIERA Y LOS EFECTOS DE LA CONCILIACIN D
POR EL DIRECTORIO O EL ORGANISMO QUE ESTATUTARIAMENTE ESTA FACULTADO PARA TALES EFECTOS Y RATIFICADOS POR LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS O ACCIONISTAS SOCIOS O POR EL APO
FINANCIEROS BAJO NIIF
__________________________________________
_________________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
FIRMA CONTADOR:
NOMBRE:
NOMBRE:
CI/RUC:
RUC:
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POSITIVO
Telfono:
NEGATIVO
AO:
POSITIVO O NEGATIVO (DUAL)
Correo electrnico:
TUACION FINANCIERA DE NEC A NIIF:
O DEL PERIODO DE TRANSICIN (DD/MM/AAAA):
FINAL DEL PERIODO DE TRANSICIN (DD/MM/AAAA):
SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
SALDOS NEC
DEBE
SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
HABER
P
-
P
P
P
N
P
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-
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SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
SALDOS NEC
DEBE
SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
HABER
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N
N
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-
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SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
SALDOS NEC
DEBE
SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
HABER
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-
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-
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SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
SALDOS NEC
DEBE
SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
HABER
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N
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-
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-
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-
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SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
SALDOS NEC
DEBE
-
SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
HABER
-
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-
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-
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-
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SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
SALDOS NEC
DEBE
-
SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
HABER
-
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P
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-
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P
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-
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-
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N
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-
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D
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SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
SALDOS NEC
DEBE
SALDOS NIIF
EXTRA-CONTABLES
HABER
P
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N
D
-
P
N
STOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS.

ACIN FINANCIERA Y LOS EFECTOS DE LA CONCILIACIN DEL PATRIMONIO AL INICIO DEL PERODO DE TRANSICIN HAN SIDO APROBADOS
NERAL DE SOCIOS O ACCIONISTAS SOCIOS O POR EL APODERADO, EN EL CASO DEL ENTE EXTRAJERO,QUE CONOCI Y APROB LOS PRIMEROS ESTADOS
NCIEROS BAJO NIIF
__________________________________________
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P
N
D
NOMBRE DE LA ENTIDAD:
Direccin Comercial:
No. Expediente
CONCILIACION DEL ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
FINAL DEL PERIODO DE TRANSIC
DESCRIPCIN CUENTA
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
CODIGO
41
VENTA DE BIENES
4101
PRESTACION DE SERVICIOS
4102
CONTRATOS DE CONSTRUCCION
4103
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
4104
REGALAS
4105
INTERESES
4106
DIVIDENDOS
4107
OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4108
(-) DESCUENTO EN VENTAS
4109
(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS
4110
(-) BONIFICACIN EN PRODUCTO
4111
(-) OTRAS REBAJAS COMERCIALES
4112
COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIN

MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS
AJUSTES POR CONV
SALDOS NEC
DEBE
-
51
5101
(+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAIA
510101
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAIA
510102
(+) IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAIA
510103
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA COMPAIA
510104
(+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
510105
15 DE 38
CONCILIACIN DEL ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL AL FINAL DEL PERODO DE TRANSICIN
DESCRIPCIN CUENTA
CODIGO
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
510106
(+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
510107
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
510108
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
510109
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
510110
(+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
510111
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
510112
(+) MANO DE OBRA DIRECTA
5102
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
510201
GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
510202
(+) MANO DE OBRA INDIRECTA
5103
SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
510301
510302
(+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
5104
DEPRECIACIN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
510401
DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLOGICOS
510402
DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
510403
EFECTO VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOS
510404
GASTO POR GARANTIAS EN VENTA DE PRODUCTOS O SERVICIOS
510405
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
510406
SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOS
510407
OTROS COSTOS DE PRODUCCIN
510408
GANANCIA BRUTA
Subtotal A (41 - 51)
OTROS INGRESOS
DIVIDENDOS
DEBE
42
43
4301
INTERESES FINANCIEROS
4302
GANANCIA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS
4303
VALUACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS

OTRAS RENTAS
4304
GASTOS
AJUSTES POR CONV
SALDOS NEC
4305
52
16 DE 38
DESCRIPCIN CUENTA
GASTOS DE VENTA
SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES
CODIGO
5201
DEBE
-
520101
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva)
520102
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
520103
520104
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
520105
REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTNOMOS
520106
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
520107
520108
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
520109
COMISIONES
520110
PROMOCIN Y PUBLICIDAD
520111
COMBUSTIBLES
520112
LUBRICANTES
520113
SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)
520114
TRANSPORTE
520115
GASTOS DE GESTIN (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)
520116
GASTOS DE VIAJE
520117
AGUA, ENERGA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES
520118
NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES
520119
DEPRECIACIONES:
520121
52012101
52012102
AMORTIZACIONES:
520122
INTANGIBLES
52012201
OTROS ACTIVOS
52012202
GASTO DETERIORO:
520123
52012301
OTROS ACTIVOS
52012306
GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACION EN EL PROCESO DE PRODUCCIN:
520124
MANO DE OBRA
52012401
MATERIALES
52012402
COSTOS DE PRODUCCION
GASTO POR REESTRUCTURACION
AJUSTES POR CONV
SALDOS NEC
52012403
520125
17 DE 38
DESCRIPCIN CUENTA
CODIGO
VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOS
520126
OTROS GASTOS
520127
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES
5202
520202
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
520203
520204
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
520205
REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTNOMOS
520206
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
520207
520208
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
520209
COMISIONES
520210
COMBUSTIBLES
520212
LUBRICANTES
520213
SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)
520214
TRANSPORTE
520215
GASTOS DE GESTIN (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)
520216
GASTOS DE VIAJE
520217
AGUA, ENERGA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES
520218
NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES
520219
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
520220
DEPRECIACIONES:
520221
52022101
52022102
520222
INTANGIBLES
52022201
OTROS ACTIVOS
52022202
GASTO DETERIORO:
DEBE
520201
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva)
AMORTIZACIONES:
AJUSTES POR CONV
SALDOS NEC
520223
18 DE 38
DESCRIPCIN CUENTA
CODIGO
52022301
INVENTARIOS
52022302
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
52022303
INTANGIBLES
52022304
CUENTAS POR COBRAR
52022305
OTROS ACTIVOS
52022306
GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE UTILIZACION EN EL PROCESO DE PRODUCCIN:
520224
MANO DE OBRA
52022401
MATERIALES
52022402
COSTOS DE PRODUCCION
GASTO POR REESTRUCTURACION
DEBE
52022403
520225
VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOS
520226
OTROS GASTOS
520227
GASTOS FINANCIEROS
5203
INTERESES
520301
COMISIONES
520302
GASTOS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS
520303
DIFERENCIA EN CAMBIO
520304
OTROS GASTOS FINANCIEROS
520305
OTROS GASTOS
PERDIDA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUBSIDIARIAS Y OTRAS
5204
520401
OTROS
520402
GANANCIA (PRDIDA) ANTES DE PARTICIPACIN TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES CONTINUA Subtotal B (A + 43 - 52)
PARTICIPACIN TRABAJADORES
60
GANANCIA (PRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
62
Subtotal C (B-61)
IMPUESTO A LA RENTA
GANANCIA (PRDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS
AJUSTES POR CONV
SALDOS NEC
61
-
63
Subtotal D (C-63)
64
INGRESOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS
71
GASTOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS

GANANCIA (PRDIDA) ANTES DE PARTICIPACIN TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE OPERACIONES DISCONTI Subtotal E (71-72)
72
73
19 DE 38
DESCRIPCIN CUENTA
CODIGO
PARTICIPACIN TRABAJADORES
AJUSTES POR CONV
SALDOS NEC
DEBE
74
GANANCIA (PRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
Subtotal F (E-74)
IMPUESTO A LA RENTA
75
76
GANANCIA (PRDIDA) DE OPERACIONES DISCONTINUADAS
Subtotal G (F-76)
77
GANANCIA (PRDIDA) NETA DEL PERIODO
Subtotal H (D+G)
79
81
OTRO RESULTADO INTEGRAL

COMPONENTES DEL OTRO RESULTADO INTEGRAL
DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIN
8101
VALUACION DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
8102
GANANCIAS POR REVALUACIN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
8103
GANANCIAS (PRDIDAS) ACTUARIALES POR PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS
8104
REVERSION DEL DETERIORO (PRDIDA POR DETERIORO) DE UN ACTIVO REVALUADO
8105
PARTICIPACION DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS
8106
IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS RELATIVO A OTRO RESULTADO INTEGRAL
8107
OTROS (DETALLAR EN NOTAS)
8108
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AO
Subtotal I (H + 81)
82
TOTAL AJUSTES POR CONVERSION

GANANCIA POR ACCION:
Ganancia por accin bsica
90
9001
Ganancia por accin bsica en operaciones continuadas
900101
Ganancia por accin bsica en operaciones discontinuadas
900102
Ganancia por accin diluda
9002
Ganancia por accin diluda en operaciones continuadas
900201
Ganancia por accin diluda en operaciones discontinuadas
900202
UTILIDAD A REINVERTIR (INFORMATIVO)
91
DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS.
20 DE 38
DESCRIPCIN CUENTA
CODIGO
SALDOS NEC
AJUSTES POR CONV
DEBE
LOS AJUSTES POR NIIF A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN FINANCIERA Y LOS EFECTOS DE LA CONCILIACIN DEL PATRIMONIO HA
GENERAL DE SOCIOS O ACCIONISTAS O POR EL APODERADO DEL ENTE QUE EJERCE ACTIVIDADES EN EL PAS, QUE CONOCI Y APROB LOS PRIMEROS ESTADOS FINANCIERO
__________________________________________
__________________________________________
FIRMA CONTADOR:
NOMBRE:
NOMBRE:
CI/RUC:
RUC:
21 DE 38
POSITIVO
NEGATIVO
O DEL RESULTADO INTEGRAL

SALDOS NIIF
HABER
EXTRACONTABLES
-
P
P
P
P
P
P
P
P
N
N
N
N
-
P
P
P
N
P
22 DE 38

SALDOS NIIF
HABER
EXTRACONTABLES
P
P
N
P
N
P
N
-
P
P
-
P
P
-
P
P
P
P
P
P
P
P
-
P
P
P
P
P
-
23 DE 38

SALDOS NIIF
HABER
EXTRACONTABLES
-
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
-
P
P
-
P
P
-
P
P
-
P
P
P
P
24 DE 38

SALDOS NIIF
HABER
EXTRACONTABLES
P
P
-
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
-
P
P
-
P
P
-
25 DE 38

SALDOS NIIF
HABER
EXTRACONTABLES
P
P
P
P
P
P
-
P
P
P
P
P
P
-
P
P
P
P
P
-
P
P
-
P
-
P
-
P
P
-
26 DE 38

SALDOS NIIF
HABER
EXTRACONTABLES
P
-
P
-
D
P
P
P
N
D
P
D
-
P
P
-
P
P
TOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS.
27 DE 38

SALDOS NIIF
HABER
EXTRACONTABLES
DE INFORMACIN FINANCIERA Y LOS EFECTOS DE LA CONCILIACIN DEL PATRIMONIO HAN SIDO RATIFICADOS POR LA JUNTA
CTIVIDADES EN EL PAS, QUE CONOCI Y APROB LOS PRIMEROS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF
28 DE 38
RAZN SOCIAL:
Direccin Comercial:
No. Expediente
RUC:
ORGANISMO QUE APROB LA CONCILIACIN INCIAL DEL PATRIMONIO:
CONCILIACION DEL PATRIMONIO NETO DE NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD (NEC) A NORMAS INTERNACIO
FECHA INICIO PERIODO DE TRANSICION (DD-MM-AAAA):
RESERVAS
CAPITAL
SOCIAL
APORTES DE
SOCIOS O
PRIMA
ACCIONISTAS
EMISIN
PARA FUTURA PRIMARIA DE
CAPITALIZACI
ACCIONES
N
RESERVA
LEGAL
RESERVAS
FACULTATIVA Y
ESTATUTARIA
RESERVA DE
CAPITAL
OTRAS
RESERVAS
30401
30402
30403
30404
EN CIFRAS COMPLETAS US$

301
302
303
SALDO INICIAL DEL PERIODO DE TRANSICION EN NEC
1 de Enero de
CORRECCIONES DE ERROR:
DETALLE AJUSTES POR NIIF:
Pgina 29 de 38
CONCILIACIN DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL INICIO Y FINAL DEL PERODO DE TRANSICIN
SALDO INICIAL DEL PERIODO DE TRANSICIN EN NIIF
FECHA FIN DE PERIODO DE TRANSICION (DD-MM-AAAA):
RESERVAS
CAPITAL
SOCIAL
APORTES DE
SOCIOS O
PRIMA
ACCIONISTAS
EMISIN
CAPITALIZACI
ACCIONES
N
RESERVA
LEGAL
RESERVAS
FACULTATIVA Y
ESTATUTARIA
RESERVA DE
CAPITAL
OTRAS
RESERVAS
30401
30402
30403
30404

301
302
303
Pgina 30 de 38
RESERVAS
APORTES DE
SOCIOS O
PRIMA
ACCIONISTAS
EMISIN
CAPITALIZACI
ACCIONES
N
CAPITAL
SOCIAL
RESERVA
LEGAL
RESERVAS
FACULTATIVA Y
ESTATUTARIA
RESERVA DE
CAPITAL
OTRAS
RESERVAS
30401
30402
30403
30404

301
302
303
SALDO AL FINAL DEL PERIODO DE TRANSICION EN NEC
31 de Diciembre de
CORRECCIONES DE ERROR:
DETALLE AJUSTES POR NIIF:
SALDO AL FINAL DEL PERIODO DE TRANSICIN EN NIIF
DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIE
Pgina 31 de 38
RESERVAS
CAPITAL
SOCIAL
APORTES DE
SOCIOS O
PRIMA
ACCIONISTAS
EMISIN
CAPITALIZACI
ACCIONES
N
RESERVA
LEGAL
RESERVAS
FACULTATIVA Y
ESTATUTARIA
RESERVA DE
CAPITAL
OTRAS
RESERVAS
30401
30402
30403
30404

301
302
303
LOS AJUSTES POR NIIF A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN FINANCIERA Y LOS EFECTOS DE LA CONCILIACIN DEL PATRIMONIO HA
APROB LOS PRIMEROS ESTADOS FINANCIERO
__________________________________________
________________________
FIRMA CONTADOR:
NOMBRE:
NOMBRE:
CI/RUC:
RUC:
Pgina 32 de 38
FECHA:
AS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF)
SUPERVIT
SUPERVIT DE
POR
SUPERVIT
ACTIVOS
OTROS
REVALUACIN
POR
FINANCIEROS
SUPERVIT
DE
REVALUACIN
DISPONIBLES
POR
PROPIEDADES, DE ACTIVOS
PARA LA
REVALUACIN
PLANTA Y
INTANGIBLES
VENTA
EQUIPO
30501
30502
30503
30504
GANANCIAS
ACUMULADAS
(-) PRDIDAS
ACUMULADAS
RESULTADOS
ACUMULADOS POR
APLICACIN
PRIMERA VEZ
DE LAS NIIF
30601
30602
30603
RESULTADOS DEL EJERCIO
GANANCIA
NETA DEL
PERIODO
(-) PRDIDA
NETA DEL
PERIODO
30701
30702
TOTAL
PATRIMONIO
Pgina 33 de 38
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ACTIVOS
FINANCIEROS PROPIEDADES,
ACTIVOS
DISPONIBLES
PLANTA Y
INTANGIBLES
PARA LA
EQUIPO
VENTA
30501
30502
30503
OTROS
SUPERVIT
GANANCIAS
(-) PRDIDAS
POR
ACUMULADAS ACUMULADAS
REVALUACIN
30504
30601
30602
RESULTADOS
ACUMULADOS POR
APLICACIN
PRIMERA VEZ
DE LAS NIIF
GANANCIA
NETA DEL
PERIODO
(-) PRDIDA
NETA DEL
PERIODO
30603
30701
30702
TOTAL
PATRIMONIO
Pgina 34 de 38
ACTIVOS
ACTIVOS
DISPONIBLES
PLANTA Y
INTANGIBLES
PARA LA
EQUIPO
VENTA
30501
30502
OTROS
SUPERVIT
GANANCIAS
(-) PRDIDAS
POR
REVALUACIN
30503
30504
30601
30602
RESULTADOS
ACUMULADOS POR
APLICACIN
PRIMERA VEZ
DE LAS NIIF
GANANCIA
NETA DEL
PERIODO
(-) PRDIDA
NETA DEL
PERIODO
30603
30701
30702
TOTAL
PATRIMONIO
0
0
0
0
0
0
0
0
ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS.
Pgina 35 de 38
ACTIVOS
ACTIVOS
DISPONIBLES
PLANTA Y
INTANGIBLES
PARA LA
EQUIPO
VENTA
OTROS
SUPERVIT
GANANCIAS
(-) PRDIDAS
POR
REVALUACIN
RESULTADOS
ACUMULADOS POR
APLICACIN
PRIMERA VEZ
DE LAS NIIF
GANANCIA
NETA DEL
PERIODO
(-) PRDIDA
NETA DEL
PERIODO
TOTAL
PATRIMONIO
30501
30502
30503
30504
30601
30602
30603
30701
30702
ACIN DEL PATRIMONIO HAN SIDO RATIFICADOS POR LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS O ACCIONISTAS O POR EL APODERADO DEL ENTE QUE EJERCE ACTIVIDADES EN EL PAS, QUE CONOCI Y
ROS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF
__________________________________________
FIRMA CONTADOR:
Pgina 36 de 38
POSITIVO
NEGATIVO
RAZN SOCIAL:
Direccin Comercial:
No. Expediente
RUC:
AL FINAL DEL PERIODO DE TRANSICIN (DD/MM/AAAA):
CONCILIACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE NEC A NIIF:

SALDOS NEC
SALDOS
AJUSTES POR
CONVERSION
AL
EXTRACONTABLES
FINAL DEL
NIIF AL FINAL DEL
PERIODO
TRANSICION
CODIGO
INCREMENTO NETO (DISMINUCIN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO, ANTES DEL
EFECTO DE LOS CAMBIOS EN LA TASA DE CAMBIO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIN
Clases de cobros por actividades de operacin
DEBE
PERIODO
TRANSICION
HABER
(En US$)
95
(En US$)
-
9501
950101
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestacin de servicios
95010101
Cobros procedentes de regalas, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias
95010102
Cobros procedentes de contratos mantenidos con propsitos de intermediacin o para negociar
95010103
Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de plizas suscritas
95010104
Otros cobros por actividades de operacin
95010105
Clases de pagos por actvidades de operacin
950102
P
P
-
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
95010201
Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediacin o para negociar
95010202
Pagos a y por cuenta de los empleados
95010203
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las plizas suscritas
95010204
Otros pagos por actividades de operacin
95010205
Dividendos pagados
950103
Dividendos recibidos
950104
Intereses pagados
950105
Intereses recibidos
950106
Impuestos a las ganancias pagados
950107
Otras entradas (salidas) de efectivo
950108
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIN
9502
Efectivo procedentes de la venta de acciones en subsidiarias u otros negocios
950201
Efectivo utilizado para adquirir acciones en subsidiarias u otros negocios para tener el control
950202
Efectivo utilizado en la compra de participaciones no controladoras
950203
Otros cobros por la venta de acciones o instrumentos de deuda de otras entidades
950204
Otros pagos para adquirir acciones o instrumentos de deuda de otras entidades
950205
Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos
950206
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos
950207
Importes procedentes por la venta de propiedades, planta y equipo
950208
Adquisiciones de propiedades, planta y equipo
950209
Importes procedentes de ventas de activos intangibles
950210
Compras de activos intangibles
950211
Importes procedentes de otros activos a largo plazo
950212
Compras de otros activos a largo plazo
950213
Importes procedentes de subvenciones del gobierno
950214
Anticipos de efectivo efectuados a terceros
950215
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y prstamos concedidos a terceros
950216
Pagos derivados de contratos de futuro, a trmino, de opciones y de permuta financiera
950217
Cobros procedentes de contratos de futuro, a trmino, de opciones y de permuta financiera
950218
Dividendos recibidos
950219
Intereses recibidos
950220
950221
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIN
9503
Aporte en efectivo por aumento de capital
950301
Financiamiento por emisin de ttulos valores
950302
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad
950303
Financiacin por prstamos a largo plazo
950304
Pagos de prstamos
950305
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
950306
Importes procedentes de subvenciones del gobierno
950307
Dividendos pagados
950308
Intereses recibidos
950309
950310
EFECTOS DE LA VARIACION EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

9504
Efectos de la variacin en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
INCREMENTO (DISMINUCIN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
950401
9505
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
9506
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
9507
D
P
AJUSTE POR CONVERSION A NIIF
CONCILIACION ENTRE LA GANANCIA (PERDIDA) NETA Y LOS FLUJOS DE OPERACIN
GANANCIA (PRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA
96
SALDOS NEC AL
FINAL DEL PERODO
DE TRANSICIN (En
US $)
DEBE
HABER
SALDOS
EXTRANCONTABLES
NIIF AL FINAL DEL
PERODO DE
TRANSICIN
(En US $)
37 DE 38
CONCILIACIN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERODO DE TRANSICIN
AJUSTE POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO:
97
Ajustes por gasto de depreciacin y amortizacin
9701
Ajustes por gastos por deterioro (reversiones por deterioro) reconocidas en los resultados del periodo
9702
Prdida (ganancia) de moneda extranjera no realizada
9703
Prdidas en cambio de moneda extranjera
9704
Ajustes por gastos en provisiones
9705
Ajuste por participaciones no controladoras
9706
Ajuste por pagos basados en acciones
9707
Ajustes por ganancias (prdidas) en valor razonable
9708
Ajustes por gasto por impuesto a la renta
9709
Ajustes por gasto por participacin trabajadores
9710
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo
9711
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS:
98
D
-
(Incremento) disminucin en cuentas por cobrar clientes
9801
(Incremento) disminucin en otras cuentas por cobrar
9802
(Incremento) disminucin en anticipos de proveedores
9803
(Incremento) disminucin en inventarios
9804
(Incremento) disminucin en otros activos
9805
Incremento (disminucin) en cuentas por pagar comerciales
9806
Incremento (disminucin) en otras cuentas por pagar
9807
Incremento (disminucin) en beneficios empleados
9808
Incremento (disminucin) en anticipos de clientes
9809
Incremento (disminucin) en otros pasivos
9810
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operacin
9820
AJUSTE POR CONVERSION A NIIF
DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS.
LOS AJUSTES POR NIIF A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN FINANCIERA Y LOS EFECTOS DE LA CONCILIACIN DEL PATRIMONIO HAN SIDO RATIFICADOS POR LA JUNTA
GENERAL DE SOCIOS O ACCIONISTAS O POR EL APODERADO DEL ENTE QUE EJERCE ACTIVIDADES EN EL PAS, QUE CONOCI Y APROB LOS PRIMEROS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NIIF
__________________________________________
__________________________________________
FIRMA CONTADOR:
NOMBRE:
NOMBRE:
CI/RUC:
RUC:
38 DE 38
CONCILIACIN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERODO DE TRANSICIN

Conciliacion Estados Financieros Nec A Niif Supercias

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Judul Asli

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RAZN SOCIAL:

CONCILIACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE NEC

INICIO DEL PERIODO DE TRANSICIN (DD/MM/A

AJUSTES POR CONVERSION

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO

(-) PROVISION POR DETERIORO

DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS

DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS

OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES

INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA

INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO

INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL PROCESO DE PRODUCCION

INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN LA PRESTACION DEL SERVICIO

INICIO DEL PERIODO DE TRANSICIN (DD/MM/A

AJUSTES POR CONVERSION

INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN - PRODUCIDO POR LA COMPAA

INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN - COMPRADO A TERCEROS

INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

(-) PROVISIN DE INVENTARIOS POR VALOR NETO DE REALIZACIN

(-) PROVISIN DE INVENTARIOS POR DETERIORO

SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO

OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.)

ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

INICIO DEL PERIODO DE TRANSICIN (DD/MM/A

AJUSTES POR CONVERSION

NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES

VEHCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MVIL

OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION

ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION

(-) AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN

(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIN

(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE INVERSIN

ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO

ANIMALES VIVOS EN PRODUCCION

(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLGICOS

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLOGCOS

MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE , CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS SIMILARES

ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION

INICIO DEL PERIODO DE TRANSICIN (DD/MM/A

AJUSTES POR CONVERSION

(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLE

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVO INTANGIBLE

ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO

(-) PROVISION POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO