1.2.

1 DETERMINAR LAS AREAS Y PROCESOS CRITITCOS

EMPRESA CASA ORTOPEDICA
PROGRAMA DE AUDITORIA
PERIODO EXAMINADO: Julio de 2013 a 31 de Marzo de
2014
AREAS Y PROCESOS CRITICOS
Ponderacin
1 Poco Importante
1
0 Muy Importante

AREA
PRODUCCIN

PROCESO
Orden de Pedido
Material Necesario
Empaquetado y
Etiquetado

VALORACI
N
8
9

TOTAL

6
23

VENTA

Existencia en Stock
Facturacin
Venta

9
5
6
20

TALENTO

Seleccin del Perfil

Aspirante Idneo

5
8

P/T
PP: 0

HUMANO
Contratacin

6
19

Proceso Crtico:
- rea de Produccin.- se puede observar que es el Material necesario, ya que esta posee una mayor
ponderacin con respecto de los otros procesos en esta rea; porque el material es muy necesario ya que por
lo general los materiales son importados.
- rea de Venta.- en esta rea, el proceso critico claramente es la existencia en stock debido a que si no se
tuviera productos para la venta y distribucin, la empresa no vendera, por ende no tendra ganancias.
- rea de Talento Humano.- el proceso crtico de esta rea es el aspirante idneo debido a que la empresa
necesita de personal capacitado para realizar ciertas funciones.
rea Crtica:
En el grafico podemos observar que el rea Crtica es el rea de Produccin. Esta tiene una mayor ponderacin sobre
las otras reas, con un total de 23 puntos sobre un mximo de 30.
Esto se debe a que la empresa para producir, necesita realizar importaciones de materiales de otros pases y por lo
general lleva tiempo hasta que lleguen dichos materiales. Por ende si no se produce no se vende.

OBSERVACIONES:

ELABORADO POR: ADRIN

PATIO
SUPERVISADO POR: PEDRO
OCHOA
FECHA: 22 DE OCTUBRE

1.2.2 CRITERIOS DE AUDITORIA.

REA DE PRODUCCIN:

DE LAS OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR Y DEL TRABAJADOR

Art. 4.- Los empleadores sern responsables de que los trabajadores se sometan a los exmenes mdicos de preempleo,
peridicos y de retiro, acorde con los riesgos a que estn expuestos en sus labores.
Art. 7.- Todo trabajador tendr acceso y se le garantizar el derecho a la atencin de primeros auxilios en casos de
emergencia derivados de accidentes de trabajo o de enfermedad comn repentina.

ART. 42.

NUMERAL 8: Proporcionar oportunamente a los trabajadores los tiles, instrumentos y materiales necesarios para la ejecucin,
en condiciones adecuadas para que este sea realizado
REGLAMENTO DE SEGURIDAD Y SALUD DE LOS TRABAJADORES Y MEJORAMIENTO DEL MEDIO AMBIENTE DE TRABAJO

REA DE VENTAS:

REGLAMENTO DE FACTURACIN
Art. 2.- (Reformado por el Art. 1 del D.E. 1072, R.O. 236-S, 19-VII-99).- Obligacin de emisin de comprobantes de venta.Estn obligados a emitir comprobantes de venta todos los sujetos pasivos de los impuestos a la renta, al valor agregado o a
los consumos especiales, sean sociedades o personas naturales, incluyendo las sucesiones indivisas, obligados o no a llevar
contabilidad, en los trminos establecidos por la Ley de Rgimen Tributario Interno. Dicha obligacin nace con ocasin de la
transferencia de bienes o de la prestacin de servicios de cualquier naturaleza, aun cuando las transferencias o prestaciones
se realicen a ttulo gratuito o no se encuentren gravadas con impuestos. Se excepta de esta obligacin a las transacciones
que se realicen por montos inferiores a cien mil sucres. Tampoco se emitirn comprobantes de venta por remuneraciones
percibidas por los trabajadores en relacin de dependencia.

REA DE TALENTO HUMANO:

CODIGO DE TRABAJO
TITULO I DEL CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO

CAPTULO I DE SU NATURALEZA Y ESPECIES

Art. 18.- Contrato escrito.- El contrato escrito puede celebrarse por instrumento pblico o por instrumento privado. Constar
en un libro especial y se conferir copia, en cualquier tiempo, a la persona que lo solicitare.

Art. 20.- Autoridad competente y registro.- Los contratos que deben celebrarse por escrito se registrarn dentro de los
treinta das siguientes a su suscripcin ante el inspector del trabajo del lugar en el que preste sus servicios el trabajador, y a
falta de ste, ante el Juez de Trabajo de la misma jurisdiccin. En esta clase de contratos se observar lo dispuesto en el Art.
18 de este Cdigo.

Art. 21.- Requisitos del contrato escrito.- En el contrato escrito debern consignarse, necesariamente, clusulas referentes a:
1. La clase o clases de trabajo objeto del contrato;
2. La manera como
ha de ejecutarse: si por unidades de tiempo, por unidades de obra, por tarea, etc.; 3. La
cuanta y forma de pago de la
remuneracin;
4. Tiempo de duracin del contrato;
5. Lugar en que debe ejecutarse la obra o el trabajo; y,
6. La declaracin de si se establecen o no sanciones, y en caso de establecerse la forma de determinarlas y
las garantas para su efectividad. 382 383 Estos contratos estn exentos de todo impuesto o tasa.
Captulo IV
DE LAS OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR
Y DEL TRABAJADOR
Art. 42.- Obligaciones del empleador.- Son obligaciones del empleador:
1.- Pagar las cantidades que correspondan al trabajador, en los trminos del contrato y de acuerdo con las disposiciones de
este Cdigo.
Captulo V
DE LA DURACIN MXIMA DE LA JORNADA DE TRABAJO, DE LOS DESCANSOS OBLIGATORIOS
Y DE LAS VACACIONES
Pargrafo 1ro.
DE LAS JORNADAS Y DESCANSOS
Art. 47.- De la jornada mxima.- La jornada mxima de trabajo ser de ocho horas diarias, de manera que no exceda de
cuarenta horas semanales, salvo disposicin de la ley en contrario.

El tiempo mximo de trabajo efectivo en el subsuelo ser de seis horas diarias y solamente por concepto de horas
suplementarias, extraordinarias o de recuperacin, podr prolongarse por una hora ms, con la remuneracin y los recargos
correspondientes.