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EMPRESA "REFRISERVI"

ROL DE PAGOS
DESCUENTOS
N

Nombre

Cargo

1
2

Paolo Intriago
Marixa Toapanta
TOTALES

Cajero
Vendedor

Sueldo
Nominal

Horas
Extras

1080.00
690.00
1770.00

135
86.25
221.25

Com.

Cargas
Familiares

Total
Ingresos

9.45%

1818.00
1212.00
3030.00

45.00
0.00
45.00

3078.00
1988.25
5066.25

290.87
187.89
478.76

ANTICIPO APORTE COMISARIATO


600.00
0.00
600.00

36.60
36.60
73.20

CALCULO DE HORAS EXTRA

Nombre

Sueldo
Nominal

Valor hora

1
2

Paolo Intriago
Marixa Toapanta

1080.00
690.00

4.50
2.88

CALCULO DE COMISIONES

1
2

Nombre

Paolo Intriago
Marixa Toapanta

Ventas

18180.00
12120.00

10%
Comision

1818.00
1212.00

229.11
81.10
310.21

1156.58
305.59
1462.17

CALCULO DE IMPUESTO A LA

N. de horas trabajadas
50%

IMPUESTO A
TOTAL DESC.
LA RENTA

100%
15
20

PAOLO INTRIAGO

TOTAL
135.00
86.25

TOTAL INGRESOS
(-) 9,45% IESS
BASE IMPONIBLE
FRACCION BASICA
Excedente
15% Impuesto a la
Fraccion excedente
Impuesto a la Fraccion
bsica
IMPUESTO A LA RENTA
CAUSADO

36936.00
3490.45
33445.548
21370.00
12075.55
1811.33
938.00
2749.33

ANUAL

229.11

MENSUAL

MARIXA TOAPANT
TOTAL INGRESOS
(-) 9,45% IESS
BASE IMPONIBLE
FRACCION BASICA
Excedente
15% Impuesto a la
Fraccion excedente
Impuesto a la Fraccion
bsica
IMPUESTO A LA RENTA
CAUSADO

23859.00
2254.68
21604.3245
21370.00
234.32
35.15
938.00
973.15

ANUAL

EMPRESA "REFRISERVI"
ROL DE PAGOS
81.10

MENSUAL

EMPRESA "REFRISERVI"
ROL DE PAGOS

FONDOS DE
LIQUIDO A
RESERVA
RECIBIR
MESUAL
256.40
256.40

2177.82
1682.66
3860.5

ESTO A LA RENTA 2016

INTRIAGO

TOAPANTA

PROVISIONES LEGALES
AP. PATRO.
12.15%
373.98
241.57
615.55

13 SUELDO 14 SUELDO
256.50
165.69
422.19

30.50
30.50
61.00

FONDOS DE
RESERVA
165.62
165.62

VACACIONES.
128.25
82.84
211.09

TOTAL
RECARGOS
LEGALES
789.23
520.60
1309.83

COSTO
TOTAL
3867.23
2508.85
6376.08

EMPRESA "REFRISERVI"
ROL DE PAGOS

KARDEX
ARTICULO: Relojes
METODO DE VAL: Promedio
FECHA
1/1/2016
1/6/2016
1/13/2016
1/17/2016
1/27/2016
1/30/2016

DETALLE
Saldo Inicial
Compra de mercaderia
Devolucion en compras
Venta de mercaderia
Devolucion en ventas
Compra de mercaderia

CANT.

ENTRADAS
PRECIO U. PRECIO T.

325

84.00

27300.00

32
350

67.30
87.38

2153.60
30583.00

DEX
CANT.

150
120

SALIDAS
PRECIO U. PRECIO T.

84.00
67.30

CANT.
400
725
12600.00
575
8076.52
455
487
837

EXISTENCIAS
PRECIO U. PRECIO T.
60.00
24000.00
70.76
51300.00
67.30
38700.00
67.30
30623.48
67.30
32777.08
75.70
63360.08

EMPRESA CTK S.A


ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA INICIAL
AL 31 DE ENERO DEL 2016
1.
1.1.
1.1.1.
1.1.1.01.
1.1.1.02.
1.1.3.
1.1.3.01
1.2.
1.2.1.
1.2.1.9.

ACTIVOS
CORRIENTE
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Caja
Bancos
INVENTARIOS
Inventario de sumistro de oficina
NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Enseres
TOTAL ACTIVOS

GERENTE

126000.00
20000.00
82000.00
24000.00
20000.00
20000.00
146000.00

PRESA CTK S.A


UACIN FINANCIERA INICIAL
E ENERO DEL 2016
2.
2.1.
3.
3.1.1.

PASIVOS
CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
CAPITAL
Capital Social
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

CONTADORA

0.00
0.00
146000.00
146000.00

146000.00

EMPRESA CTK S.A


LIBRO DIARIO
FECHA

CDIGO

DETALLE
1

1-Jan-16

1.1.1.01. Caja
1.1.1.02. Bancos
1.1.3.01 Inventario de mercaderias
1.2.1.9. Muebles y Enseres
3.1.1.
P/r Estado de situacion inicial
2
1.1.2.01 Anticipo a Empleados
1.1.1.01.
P/r Anticipo al Sr. Paolo Intriago
3

6-Jan-16

1.1.3.01 Inventario de mercaderias


1.1.16 IVA Pagado
1.1.1.02.
2.1.07
2.1.08
P/r Compra de mercaderias s/f 2569, con un recargo de 1$ por embalaje de cada
unidad y 1$ por transporte de cada unidad s/f 879 se cancela con cheque 01,02,03
4

13-Jan-16

1.1.1.01. Caja
1.1.3.01
1.1.16
P/r Devolucion de mercaderias N/C 40
5

17-Jan-16

1.1.1.01. Caja
1.1.18 Anticipo IR Retenido (1%)
4.1.1
2.1.09
P/r Venta de mercaderia con el 5% de descuento pago en efectivo a CE
6

17-Jan-16

5.1.1 Costo de Ventas


1.1.3.01
P/r Costo de ventas
7

25-Jan-16

1.1.1.02. Bancos
1.1.1.01.
P/r Deposito de la venta anterior en la cta bancaria deposito 765
8

27-Jan-16

4.1.1 Ventas
2.1.09 IVA cobrado
1.1.1.02.
P/r Devolucion de la venta anterior N/C 7655 devolucion con cheque
9

27-Jan-16

1.1.3.01 Inventario de mercaderias


5.1.1

P/r Costo de ventas de devolucion de la venta anterior N/C 7655


10
30-Jan-16

1.1.3.01 Inventario de mercaderias


1.1.16 IVA Pagado
1.1.1.02.
2.1.07
2.1.08
P/r Compra de mercaderias s/f 4569, se cancela con cheque 04, con el 3% de
descuento
11

30-Jan-16

5.1.1.1.1.1 Sueldos y Salarios


5.1.1.1.1.2 Horas extras
5.1.1.1.1.3 Comisiones
5.1.1.1.1.4 Bonos
5.1.1.1.1.6 Aporte Patronal
5.1.1.1.1.7 Dcimo Tercer Sueldo
5.1.1.1.1.8 Dcimo Cuarto Sueldo
5.1.1.1.1.9 Vacaciones
5.1.1.1.1.10 Fondos de Reserva
1.1.1.01.
1.1.2.01
2.1.2.01
2.1.2.02
2.1.2.03
2.1.2.04
2.1.2.05
2.1.2.06
2.1.17.
P/r Pago de sueldos y Salarios mes de enero 2016
12

31-Jan-16

5.1.1.1.1.99 Gasto dep Muebles y Enseres


1.2.1.9.99
P/r Gasto depreciacion muebles y enseres mes de enero 10% anual x 10 aos
13
2.1.09 IVA cobrado
1.1.20 Credito Tributario IVA
1.1.16
P/r Liquidacion de Iva
14
4.1.1 Ventas
5.1.1
P/r Utilidad bruta en ventas
15
Utilidad bruta en ventas
3.4.03 Prdida del ejercicio
5.1.1.1.1.1
5.1.1.1.1.2
5.1.1.1.1.3
5.1.1.1.1.4

5.1.1.1.1.6
5.1.1.1.1.7
5.1.1.1.1.8
5.1.1.1.1.9
5.1.1.1.1.10
5.1.1.1.1.99
P/r Perdida del ejerciciio
16
2.1.07 IR retenido por pagar (1%)
2.1.08 IVA retenido por pagar (30%)
2.1.17. IR retenido en Relacin de Dep.
2.1.2.01 Dcimo tercer sueldo por pagar
2.1.2.02 Dcimo cuarto sueldo por pagar
2.1.2.03 Vacaciones por pagar
2.1.2.04 Fondos de reserva por pagar
2.1.2.05 Comisiarito por pagar
2.1.2.06 IESS por pagar
3.1.01 Capital Social
1.2.1.9.99 Dep. acum. Muebles y Enseres
1.1.1.01.
1.1.1.02.
1.1.18
1.1.20
1.1.3.01
1.2.1.9.
3.4.03
P/r Cierre del ejercicio
SUMA TOTAL

EMPRESA CTK S.A


LIBRO DIARIO
DETALLE

REF

PARCIAL

DEBE

20000.00
82000.00
24000.00
20000.00
Capital Social
2
600.00
Caja
3
27300.00
3276.00
Bancos
IR retenido por pagar (1%)
IVA retenido por pagar (30%)

2569, con un recargo de 1$ por embalaje de cada


cada unidad s/f 879 se cancela con cheque 01,02,03
4
14112.00
Inventario de mercaderias
IVA Pagado
N/C 40
5
14918.40
134.40
Ventas
IVA cobrado
5% de descuento pago en efectivo a CE
6
8076.52
Inventario de mercaderias
7
14918.40
Caja

or en la cta bancaria deposito 765


8
3584.00
430.08
Bancos

rior N/C 7655 devolucion con cheque


9
2153.60
Costo de Ventas

on de la venta anterior N/C 7655


10
30583.00
3669.96
Bancos
IR retenido por pagar (1%)
IVA retenido por pagar (30%)

4569, se cancela con cheque 04, con el 3% de


11
1770.00
221.25
3030.00
45.00
615.55
422.19
61.00
211.09
422.02
Caja
Anticipo a Empleados
Dcimo tercer sueldo por pagar
Dcimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
Fondos de reserva por pagar
Comisiarito por pagar
IESS por pagar
IR retenido en Relacin de Dep.

mes de enero 2016


12
16.67
Dep. acum. Muebles y Enseres

s y enseres mes de enero 10% anual x 10 aos


13
1182.72
4251.24
IVA Pagado
14
9856.00
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en ventas
15
3933.08
2881.69
Sueldos y Salarios
Horas extras
Comisiones
Bonos

A TOTAL

Aporte Patronal
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Fondos de Reserva
Gasto dep Muebles y Enseres
16
578.83
2083.79
310.21
422.19
61.00
211.09
165.62
73.20
1094.31
146000.00
16.67
Caja
Bancos
Anticipo IR Retenido (1%)
Credito Tributario IVA
Inventario de mercaderias
Muebles y Enseres
Prdida del ejercicio
449692.77

Pg. 01
HABER

146000.00

600.00

29320.20
273.00
982.80

12600.00
1512.00

13440.00
1612.80

8076.52

14918.40

4014.08

2153.60

32846.14
305.83
1100.99

3860.48
600.00
422.19
61.00
211.09
165.62
73.20
1094.31
310.21

16.67

5433.96

5922.92
3933.08

1770.00
221.25
3030.00
45.00

615.55
422.19
61.00
211.09
422.02
16.67

29651.52
30737.98
134.40
4251.24
63360.08
20000.00
2881.69
449692.77

CUENTA :
CDIGO:
FECHA
1-Jan-16

Caja

CUENTA :
CDIGO:

1.1.1.01.
DEBE
20000.00

HABER
600.00

1-Jan-16
13-Jan-16
17-Jan-16

14112.00
14918.40
14918.40
3860.48

25-Jan-16

30-Jan-16

49030.40

CUENTA :
CDIGO:
FECHA
6-Jan-16

IVA Pagado

HABER

3276.00
1512.00
3669.96

6945.96
CUENTA :
CDIGO:
FECHA
1-Jan-16
30-Jan-16

SALDO
3276.00
1764.00
5433.96

6-Jan-16
25-Jan-16
27-Jan-16
30-Jan-16

FECHA
17-Jan-16

1512.00

Anticipo a Empleados

CUENTA :
CDIGO:

1.1.2.01
DEBE
600.00

1-Jan-16

CUENTA :
CDIGO:

1.1.16
DEBE

FECHA

19378.88

13-Jan-16
30-Jan-16

SALDO
20000.00
19400.00
33512.00
48430.40
33512.00
29651.52

HABER
600.00

SALDO
600.00
0.00

FECHA
1-Jan-16
6-Jan-16
13-Jan-16
17-Jan-16
27-Jan-16
30-Jan-16

600.00

CUENTA :
CDIGO:
FECHA
1-Jan-16

Muebles y Enseres
1.2.1.9.
DEBE
20000.00

20000.00

CUENTA :
CDIGO:
FECHA

600.00

CUENTA :
CDIGO:

HABER

IR retenido por pagar (1%)

HABER
273.00

30-Jan-16

305.83

0.00

FECHA
17-Jan-16

SALDO
273.00
578.83

FECHA
6-Jan-16
30-Jan-16

578.83

IVA cobrado

CUENTA :
CDIGO:

2.1.09
DEBE

31-Jan-16

CUENTA :
CDIGO:

2.1.07
DEBE

FECHA

0.00

6-Jan-16

CUENTA :
CDIGO:

SALDO
20000.00
20000.00

HABER
1612.80

SALDO
1612.80

FECHA
6-Jan-16

27-Jan-16

430.08

CUENTA :
CDIGO:
FECHA

1182.72

430.08

1612.80

Dcimo tercer sueldo por pagar


2.1.2.01
DEBE

HABER

31-Jan-16

422.19

0.00

CUENTA :
CDIGO:
FECHA

CUENTA :
CDIGO:
SALDO
422.19

CUENTA :
CDIGO:

2.1.2.03
HABER

30-Jan-16

211.09

0.00

6-Jan-16

422.19

Vacaciones por pagar

DEBE

FECHA

211.09

SALDO
211.09

FECHA
30-Jan-16

CUENTA :
CDIGO:
FECHA

Comisiarito por pagar

DEBE

HABER

30-Jan-16

73.20

0.00

CUENTA :
CDIGO:
FECHA

CUENTA :
CDIGO:

2.1.2.05
SALDO
73.20

CUENTA :
CDIGO:

3.1.1.
DEBE

30-Jan-16

73.20

Capital Social

HABER

1-Jan-16

FECHA

146000.00

SALDO
146000.00

FECHA
17-Jan-16
27-Jan-16

0.00

CUENTA :
CDIGO:
FECHA
17-Jan-16
27-Jan-16

146000.00

Costo de Ventas

CUENTA :
CDIGO:

5.1.1
DEBE
8076.52

HABER
2153.60

SALDO
8076.52
5922.92

FECHA
30-Jan-16

8076.52
CUENTA :
CDIGO:
FECHA

2153.60

Horas extras

CUENTA :
CDIGO:

5.1.1.1.1.2
DEBE

30-Jan-16

HABER

221.25

221.25
CUENTA :
CDIGO:
FECHA

HABER
45.00

45.00

FECHA
30-Jan-16

SALDO
45.00

30-Jan-16

CUENTA :
CDIGO:

5.1.1.1.1.7

422.19

FECHA

0.00

Dcimo Tercer Sueldo

DEBE

30-Jan-16

CUENTA :
CDIGO:

5.1.1.1.1.4
DEBE

FECHA

0.00

Bonos

30-Jan-16

CUENTA :
CDIGO:

SALDO
221.25

HABER

SALDO
422.19

FECHA
30-Jan-16

422.19

CUENTA :
CDIGO:
FECHA
30-Jan-16

FECHA
30-Jan-16

CUENTA :
CDIGO:

5.1.1.1.1.9

Vacaciones
DEBE

HABER

211.09

211.09

CUENTA :
CDIGO:

0.00

SALDO
211.09

0.00

Gasto dep Muebles y Enseres


5.1.1.1.1.99
DEBE

HABER
16.67

16.67

0.00

SALDO
16.67

FECHA
30-Jan-16

Bancos
1.1.1.02.
DEBE

HABER

82000.00
29320.20
14918.40

4014.08
32846.14

96918.40

SALDO
82000.00
52679.80
67598.20
63584.12
30737.98

66180.42

Anticipo IR Retenido (1%)


1.1.18
DEBE

HABER

134.40

134.40

SALDO
134.40

0.00

Inventario de mercaderias
1.1.3.01
DEBE
24000.00

HABER

27300.00
12600.00
8076.52
2153.60
30583.00

SALDO
24000.00
51300.00
38700.00
30623.48
32777.08
63360.08

84036.60

20676.52

Dep. acum. Muebles y Enseres


1.2.1.9.99
DEBE

HABER
16.67

0.00

SALDO
16.67

16.67

IVA retenido por pagar (30%)


2.1.08
DEBE

HABER
982.80
1100.99

0.00

SALDO
982.80
2083.79

2083.79

IR retenido en Relacin de Dep.


2.1.17.
DEBE

HABER
310.21

SALDO
310.21

0.00

310.21

Dcimo cuarto sueldo por pagar


2.1.2.02
DEBE

HABER
61.00

0.00

SALDO
61.00

61.00

Fondos de reserva por pagar


2.1.2.04
DEBE

HABER
165.62

0.00

165.62

SALDO
165.62

IESS por pagar


2.1.2.06
DEBE

HABER
1094.31

0.00

SALDO
1094.31
1094.31
1094.31
1094.31
1094.31
1094.31

1094.31

Ventas
4.1.1
DEBE

HABER
13440.00

3584.00

3584.00

SALDO
13440.00
9856.00

13440.00

Sueldos y Salarios
5.1.1.1.1.1
DEBE
1770.00

HABER

SALDO
1770.00

1770.00

0.00

Comisiones
5.1.1.1.1.3
DEBE

HABER

3030.00

3030.00

SALDO
3030.00

0.00

Aporte Patronal
5.1.1.1.1.6
DEBE

HABER

615.55

615.55

SALDO
615.55

0.00

Dcimo Cuarto Sueldo


5.1.1.1.1.8
DEBE

HABER
61.00

SALDO
61.00

61.00

0.00

5.1.1.1.1.10
Fondos de Reserva
DEBE

HABER

422.02

422.02

0.00

SALDO
422.02

BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO

CUENTA

1.1.1.01. Caja
1.1.1.02. Bancos
1.1.16 IVA Pagado
1.1.18 Anticipo IR Retenido (1%)
1.1.2.01 Anticipo a Empleados
1.1.3.01 Inventario de mercaderias
1.2.1.9. Muebles y Enseres
1.2.1.9.99 Dep. acum. Muebles y Enseres
2.1.07 IR retenido por pagar (1%)
2.1.08 IVA retenido por pagar (30%)
2.1.09 IVA cobrado
2.1.17. IR retenido en Relacin de Dep.
2.1.2.01 Dcimo tercer sueldo por pagar
2.1.2.02 Dcimo cuarto sueldo por pagar
2.1.2.03 Vacaciones por pagar
2.1.2.04 Fondos de reserva por pagar
2.1.2.05 Comisiarito por pagar
2.1.2.06 IESS por pagar
3.1.1. Capital Social
4.1.1 Ventas
5.1.1 Costo de Ventas
5.1.1.1.1.1 Sueldos y Salarios
5.1.1.1.1.2 Horas extras
5.1.1.1.1.3 Comisiones
5.1.1.1.1.4 Bonos
5.1.1.1.1.6 Aporte Patronal
5.1.1.1.1.7 Dcimo Tercer Sueldo
5.1.1.1.1.8 Dcimo Cuarto Sueldo
5.1.1.1.1.9 Vacaciones
5.1.1.1.1.10 Fondos de Reserva
5.1.1.1.1.99 Gasto dep Muebles y Enseres
SUMA TOTAL

SUMAS
DEBE
HABER
49030.40
96918.40
6945.96
134.40
600.00
84036.60
20000.00
0.00
0.00
0.00
430.08
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3584.00
8076.52
1770.00
221.25
3030.00
45.00
615.55
422.19
61.00
211.09
422.02
16.67

19378.88
66180.42
1512.00
0.00
600.00
20676.52
0.00
16.67
578.83
2083.79
1612.80
310.21
422.19
61.00
211.09
165.62
73.20
1094.31
146000.00
13440.00
2153.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

276571.13

276571.13

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
29651.52
30737.98
5433.96
134.40
63360.08
20000.00
16.67
578.83
2083.79
1182.72
310.21
422.19
61.00
211.09
165.62
73.20
1094.31
146000.00
9856.00
5922.92
1770.00
221.25
3030.00
45.00
615.55
422.19
61.00
211.09
422.02
16.67
162055.63

162055.63

EMPRESA CTK S.A


ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2016
4.1.1 Ventas
5.1.1 (-)Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
5.1 (-)GASTO OPERACIONALES
5.1.1.1.1.1 Sueldos y Salarios
5.1.1.1.1.2 Horas extras
5.1.1.1.1.3 Comisiones
5.1.1.1.1.4 Bonos
5.1.1.1.1.6 Aporte Patronal
5.1.1.1.1.7 Dcimo Tercer Sueldo
5.1.1.1.1.8 Dcimo Cuarto Sueldo
5.1.1.1.1.9 Vacaciones
5.1.1.1.1.10 Fondos de Reserva
5.1.1.1.1.99 Gasto dep Muebles y Enseres
3.4.03 PERDIDA DEL EJERCICIO

9856.00
5922.92
3933.08
6814.77
1770.00
221.25
3030.00
45.00
615.55
422.19
61.00
211.09
422.02
16.67
-2881.69

AS
L 2016

EMPRESA CTK S.A


BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO DEL 20
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1.01. Caja
1.1.1.02. Bancos
1.1.18 Anticipo IR Retenido (1%)
1.1.20 Credito Tributario IVA
1.1.3.01 Inventario de mercaderias
1.2 PROPIEDAD PLANTA Y EQ
1.2.1.9. Muebles y Enseres
1.2.1.9.99Dep. acum. Muebles y Enseres

TOTAL ACTIVOS

GERENTE

128135.22
29651.52
30737.98
134.40
4251.24
63360.08
19983.33
20000.00
-16.67

148118.55

EMPRESA CTK S.A


BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO DEL 2016
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.07 IR retenido por pagar (1%)
2.1.08 IVA retenido por pagar (30%)
2.1.17. IR retenido en Relacin de Dep.
2.1.2.01 Dcimo tercer sueldo por pagar
2.1.2.02 Dcimo cuarto sueldo por pagar
2.1.2.03 Vacaciones por pagar
2.1.2.04 Fondos de reserva por pagar
2.1.2.05 Comisiarito por pagar
2.1.2.06 IESS por pagar
TOTAL PASIVOS
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 Capital Social
3.4.03 Prdida del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

CONTADOR

578.83
2083.79
310.21
422.19
61.00
211.09
165.62
73.20
1094.32

146000.00
-2881.69

5000.25

5000.25
143118.31

143118.31
148118.55