Anda di halaman 1dari 125

Tanggal/Bulan/Tahun

1/4/2016

1/10/2016

1/6/2016

1/7/2016

1/7/2016

1/7/2016

1/11/2016

1/11/2016

1/12/2016

KODE

Uraian Transaksi
setoran tunai modal bank
kas
modal bank
setor tunai ke bank indonesia
bank indonesia
kas
pembelian tanah dan gedung kantor
tanah
gedung
kas
pembelian kendaraan
kendaraan
kas
pembelian peralatan
peralatan
kas
pembelian alat tulis
alat tulis
kas
realisasi pemberian kredit
kas
rek koran
ongkos provisi kredit
kas
rek koran
realisasi pemberian pinjaman
kas
pinjaman angsuran

1/12/2016

1/12/2016

1/13/2016

1/14/2016

1/15/2016

setoran tunai nasabah


kas
nasabah tabungan
setoran tunai nasabah giro
kas
rek giro

1/15/2016

1/15/2016

1/18/2016

1/19/2016

1/19/2016

1/20/2016

1/20/2016

1/21/2016

1/21/2016

1/21/2016

1/25/2016

pemindahbukuan
rek giro bank lain
bank indonesia
setor tunai ke bank indonesia
bank indonesia
kas
pencairan kredit investasi
kas
kredit investasi
pembayaran provisi
kas
provisi kredit
pembayaran biaya telepon
biaya telepon
kas
pembayaran biaya listrik
biaya listrik
kas
pembayaran rekening air
biaya rek air
kas
pembayaran biaya admin lain
biaya admin lain
kas

1/30/2016

1/30/2016

1/30/2016

pembayaran gaji personil


biaya gaji personil
kas

Nama Rekening :
Debet
Kredit
1,000,000,000
1,000,000,000
200,000,000
200,000,000
100,000,000
200,000,000
300,000,000
50,000,000
50,000,000
20,000,000
20,000,000
5,000,000
5,000,000
25,000,000
25,000,000
1,000,000
1,000,000
15,000,000
15,000,000

30,000,000
30,000,000
100,000,000
100,000,000

100,000,000
100,000,000
250,000,000
250,000,000
500,000,000
500,000,000
10,000,000
10,000,000
750,000
750,000
1,500,000
1,500,000
250,000
250,000
500,000
500,000

8,000,000
8,000,000

2,617,000,000

2,617,000,000
-

Tanggal/Bulan/Tahun
1/30/2016

1/30/2016

1/30/2016

KODE

Uraian Transaksi
penyusutan gedung
biaya penyusutan gedung
akumulasi penyusutan gedung
penyusutan kendaraan
biaya penyusutan kendaraan
akumulasi penyusutan kendaraan
penyusutan peralatan
biaya penyusutan peralatan
akumulasi penyusutan peralatan

Nama Rekening :
Debet
Kredit
850,000
850,000
850,000
850,000
350,000
350,000

Tanggal/Bulan/Tahun
1/3/2016
1/10/2016
1/31/2016

VAL

Uraian Transaksi
setoran modal
setoran tunai rek giro
pembayaran bunga prk

Debet
500,000,000
50,000,000
100,000,000

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
500,000,000
550,000,000
650,000,000
650,000,000
650,000,000
650,000,000
650,000,000
650,000,000
650,000,000
650,000,000
650,000,000
650,000,000
650,000,000
650,000,000
650,000,000
650,000,000

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Tanggal/Bulan/Tahun
1/31/2016

VAL

Uraian Transaksi
biaya penyusutan gedung

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
20,000,000

Saldo
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun
1/10/2016

VAL

Uraian Transaksi
setoran tunai

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
50,000,000
-

Saldo
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Tanggal/Bulan/Tahun
1/3/2016

VAL

Uraian Transaksi
setoran pemegang saham

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
500,000,000
-

Saldo
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet

Nama Rekening :
Kredit
80,000,000

Saldo
80,000,000
80,000,000
80,000,000
80,000,000
80,000,000
80,000,000
80,000,000
80,000,000
80,000,000
80,000,000
80,000,000
80,000,000
80,000,000
80,000,000
80,000,000

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun
1/31/2016

VAL

Uraian Transaksi
penyusutan gedung

Debet
20,000,000

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Reke
Tanggal/Bulan/Tahun
1/31/2016

VAL

Uraian Transaksi
pendapatan bunga prk

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
100,000,000
-

Saldo
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
1,000,000

Nama Rekening :
Kredit
200,000

Saldo
(1,000,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)
(800,000)

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

Nama Rekening :
Tanggal/Bulan/Tahun

VAL

Uraian Transaksi

Debet
-

Nama Rekening :
Kredit
-

Saldo
-

LAPORAN LABA/RUGI

POS - POS
I

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL


1 Pendapatan Bunga
1.1 Hasil Bunga
a. Bunga PRK
b. Bunga Kredit Angsuran
c. Bunga Kredit Investasi

Jumlah Penda
2 Beban Bunga
2.1 Beban Bunga
a. Biaya Bunga Jasa Giro
b. Biaya Bunga Tabungan
c. Biaya Bunga Deposito Berjangka
d. Biaya Bunga Sertifikat Deposito
2.2 Provisi dan Komisi
a. Provisi
b. Komisi

3 Pendapatan Operasional Lainnya


3.1 Pendapatan Provisi Kredit
3.2 Pendapatan Fee Base Income
3.3 Pendapatan Kenaikan Nilai Surat Berharga
3.4 Pendapatan Lainnya

4 Beban Operasional Lainnya


4.1 Biaya Gaji Pegawai
4.2 Biaya Rekening Listrik, Air, Telepon
4.3 Biaya BBM
4.4 Biaya ATK
4.5 Biaya Perawatan (gdung,peralatan,kendaraan)
4.6 Biaya Promosi
4.7 Biaya Konsumsi
4.8 Biaya Admin Lainnya
4.9 Biaya Penyusutan Gedung/Bangunan
4.10 Biaya Penyusutan Kendaraan

4.11 Biaya Penyusutan Peralatan Kantor

II

III

IV

PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL


1 Pendapatan Non Operasional
2 Beban Non Operasional
Pendapatan (Beban) Non
3 Pendapatan (Beban) Luar Biasa
LABA RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
Taksiran Pajak Penghasilan
a. Ditangguhkan
b. Tahun Berjalan
LABA RUGI TAHUN BERJALAN
a. Cadangan
b. Lainnya
LABA/RUGI BULAN :

RAN LABA/RUGI

POS - POS

AN OPERASIONAL

Rp.
Rp.
Rp.

100,000,000
-

Jumlah Pendapatan Bunga Rp.

100,000,000

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

100,000,000

Jumlah Beban Bunga


Pendapatan Bunga Bersih

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

(800,000)
-

Jumlah Pendapatan Operasional Rp.


Beban Penghapusan Aktiva ProdRp.

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

20,000,000
-

Rp.
Total Beban Oprasional Lainnya Rp.
LABA (RUGI) OPERASIONAL
Rp.
NON OPERASIONAL
Rp.
Rp.
Pendapatan (Beban) Non Operasional Rp.

20,000,000
80,000,000

AK PENGHASILAN

Rp.

80,000,000

Rp.
0% Rp.
Rp.
0% Rp.
Rp.

80,000,000
-

Rp.

80,000,000

N BERJALAN

NE
BANK P
PER : 31 O
POS - POS
AKTIVA
1. Kas
2. Penempatan pada Bank Indonesia
a.
Giro Bank Indonesia
b.
Sertifikat Bank Indonesia
c.
Lainnya
3. Giro pada Bank Lain
a.
Rupiah
b.
Valuta Asing
4. Penempatan pada Bank Lain
a.
Rupiah
b.
Valuta Asing
5. Surat Berharga yang Dimiliki
a.
Rupiah
b.
Valuta Asing
6. Obligasi Pemerintah
7. Kredit yang Diberikan
a.
PRK
b
pinjaman anggsuran
c.
kredit investasi
8. Penyertaan
9. Biaya Dibayar Dimuka
10. Uang Muka Pajak
11. Aktiva Tetap
a
tanah
b
gedung
c.
peralatan kantor
d
kendaraan
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap -/a
akumulasi gedung
b
akumulasi peralatan kantor
c.
akumulasi kendaraan
12 Aktiva Lain-lain
13 RAK (Rekening antar kantor)
TOTAL AKTIVA

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

NERACA
BANK PRAKTIKUM
PER : 31 OKTOBER 2013
POS - POS

650,000,000
-

PASIVA
1. Giro
a.
b.
2. Kewajiban segera lainnya
3. Tabungan
4. Simpanan Berjangka
a.
b.
c
d

5.

6.
7.
8.

(20,000,000)
630,000,000

Sertifikat Deposito
a.
b.
Simpanan dari Bank Lain
a.
b.
c.
Surat Berharga yang diterbitkan
Pinjaman Yang Diterima
a.
b.

Ekuitas
a.
b.
c
d.

10

RAK (Rekening antar kantor)

TOTAL PASIVA

M
013
POS - POS

Rupiah
Valuta Asing
Kewajiban segera lainnya
Tabungan
Simpanan Berjangka
deposito 1 bulan
deposito 3 bulan
deposito 6 bulan
deposito 12 bulan

Sertifikat Deposito
Rupiah
Valuta Asing
Simpanan dari Bank Lain
Giro
Deposito Berjangka
Call Money
Surat Berharga yang diterbitkan
Pinjaman Yang Diterima
Fasilitas Pendaan Jangka Pendek BI
Lainnya

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

50,000,000

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

Rp.
Rp.

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

Rp.
Rp.

Ekuitas
Modal Disetor
Agio (Disagio)
Cadangan Tujuan
Laba/Rugi Berjalan

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

RAK (Rekening antar kantor)

Rp.

TOTAL PASIVA

Rp.

500,000,000

80,000,000

630,000,000
-

NERACA
BANK PRAKTIKUM
PER : 31 OKTOBER 2013
POS - POS
AKTIVA
Kas
1.
Penempatan pada Bank Indonesia
2.
a. Giro Bank Indonesia
b. Sertifikat Bank Indonesia
c. Lainnya
Giro pada Bank Lain
3.
a. Rupiah
b. Valuta Asing
Penempatan pada Bank Lain
4.
a. Rupiah
b. Valuta Asing
Surat Berharga yang Dimiliki
5.
a. Rupiah
b. Valuta Asing
Obligasi Pemerintah
6.
7.
Kredit yang Diberikan
a. Rupiah
b. Valuta Asing
8.
Penyertaan
9.
Biaya Dibayar Dimuka
10. Uang Muka Pajak
11. Aktiva Tetap
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap -/12. Aktiva Lain-lain
TOTAL AKTIVA

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

NERACA
BANK PRAKTIKUM
R : 31 OKTOBER 2013
POS - POS
PASIVA
1. Giro
a.
Rupiah
Rp.
b.
Valuta Asing
Rp.
2. Kewajiban segera lainnya
Rp.
3. Tabungan
Rp.
4. Simpanan Berjangka
a.
Rupiah
Rp.
b.
Valuta Asing
Rp.
5. Sertifikat Deposito
a.
Rupiah
Rp.
b.
Valuta Asing
Rp.
6. Simpanan dari Bank Lain
a.
Giro
Rp.
b.
Deposito Berjangka
Rp.
c.
Call Money
Rp.
7. Surat Berharga yang diterbitkan Rp.
8. Pinjaman Yang Diterima
a.
Fasilitas Pendaan Jangka Rp.
b.
Lainnya
Rp.
9 Ekuitas
a.
Modal Disetor
Rp.
b.
Agio (Disagio)
Rp.
c.
Cadangan Tujuan
Rp.
d.
Laba/Rugi Berjalan
Rp.
TOTAL PASIVA
Rp.