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UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

Programa de Gestin para el Emprendimiento

PLAN DE NEGOCIO
Alumna

: ROSAS VALDIVIEZO, Tania Judith.

Nombre del Negocio

: Artesanas Otuzcanas MANOS ANDINAS

Facilitador(a)

: BACILIO RODRGUEZ, Linder.

Aula

Sede

TRUJILLO

PER 2015

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CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

PLAN DE NEGOCIO
1. RESUMEN EJECUTIVO
NOMBRE DEL NEGOCIO: Artesanas Otuzcanas MANOS ANDINAS
FORMA LEGAL
: PERSONA NATURAL CON NEGOCIO.
TIPO DE NEGOCIO
: PRODUCCIN.

Descripcin del negocio:


A casi cinco siglos del inicio de la elaboracin de textil artesanal de lana
en el Per este ha ido satisfaciendo las necesidades de una sociedad en
constante evolucin.
As mismo en nuestro pas, la artesana ha evolucionado mucho, hasta
que se fue convirtiendo con el tiempo en produccin de artesanas,
constituyndose ahora como un importante sector y con excelentes
perspectivas.
Pero sin duda el aspecto ms importante de la Artesana, es que est
directamente ligada a la actividad turstica; puesto que los artesanos, en
la mayora de casos en el Per, mantienen relacin directa con los
turistas, quienes realizan diversas actividades en las localidades
visitadas; entre ellas, el intercambio de expresiones culturales

artsticas con los pobladores locales, esto ha permitido a las industrias


artesanales obtener una tendencia creciente en su produccin. La
facilidad de tejer con unas simples e ingeniosas herramientas que
nuestros antepasados desarrollaron y que hasta la fecha se contina con
estas tcnicas en el textil, hace que su uso sea muy extenso y diverso
como rueca de mano.
Adems la identidad cultural de nuestra provincia otuzcana se est
perdiendo afectando de esta manera nuestras tradiciones y costumbres
locales por lo que mi visin es rescatar y contribuir a la revaloracin de
nuestras costumbres y tradiciones culturales por lo cual he considerado
realizar el plan de negocio:

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Artesanas Otuzcanas MANOS ANDINAS.


Mi plan de negocio consiste en la produccin y comercializacin de
artesanas de origen cultural como: carteras, Muecas campesinas,
sombreros grandes, monederos, lapiceros, platos decorativos e imanes.
As como tambin aprovechar el gran nmero de materia prima de lana
de ovino que existe en los diferentes caseros de la provincia de Otuzco,
as como tambin rescatar la tcnica del teido natural trascendida por
generaciones.
La aplicacin creativa e innovadora es el diseo que se colocara en los
productos que sern elaborados, y los productos artesanales que
elaborare fomentara la revaloracin de la identidad cultural y creencias
de nuestro pueblo.

Capital requerido: S/. 9707.00


Fuentes de financiamiento:

Requerimiento de Capital
Inversin
Ahorro Personal
Apoyo de Familiares
Prstamo de Entidad Financiera
Otros (Municipal, ONGD)
Total

Los propietario (s) sern:

Monto S/.
1007.00
0.00
1200.00
7500.00
9707.00

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Nombres y apellidos
Descripcin
habilidades

de

ROSAS VALDIVIEZO, Tania Judith.


A m me gusta pintar,

realizar trabajos manuales

como: hacer muecas de trapo, hacer trajes tpicos


de la zona y facilidad de palabra para la venta.
Llevo en el mercado un tiempo de 6 meses, tengo
clientes y proveedores, que son importantes en mi
negocio.

Experiencia
relevante

2. RESUMEN EMPRESARIAL
INTRODUCCIN
Mi plan de negocio: Artesanas Otuzcanas MANOS ANDINAS, consiste en la
produccin y comercializacin de artesanas de origen cultural como muecas
campesinas, platos decorativos, Carteras, lapiceros, monederos y sombreros
grandes. As como tambin aprovechar el gran nmero de materia prima de lana
de oveja que existe en los diferentes caseros de la provincia de Otuzco y una
variedad de colores con una tcnica de teido natural trascendida por
generaciones y con diseos innovadores, que representan nuestra identidad
cultural.
Adems mis productos tendrn diferentes diseos innovadores, se diferencia de
la competencia porque mi artesana tiene variacin en colores vivos al gusto y
preferencias de mis clientes locales y extranjeros, y sobre todo que son de
buena calidad.
El valor agregado para mis productos es que va a tener una figura representativa
de los lugares tursticos (la inmaculada virgen de la puerta, el campanario, la

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iglesia o catedral), as como tambin sus danzas tpicas (los negritos, collas,
gitanos y danzantes shicciles), de la provincia de Otuzco.
MISION
ser una empresa lder en el mercado en la produccin y comercializacin de
artesana, buscando satisfacer las necesidades de mis clientes locales y turistas
ofrecindoles un producto con diseos innovadores y de buena calidad
VISION
ser unas de las mejores empresas en la produccin y comercializacin de
artesanas a nivel local, regional y nacional.
HISTORIA ACTUAL DEL NEGOCIO
En la actualidad mi negocio se encuentra ubicado en la calle Alfredo
Gutirrez S/N a tres cuadras del complejo- Barrio Santa Rosa, en la ciudad
de otuzco, en este lugar es mi centro de produccin y ventas, mi negocio se
inici hace aproximadamente medio ao, inicie haciendo un anlisis en el
mercado; viendo que otuzco es una ciudad que est creciendo y tiene un
alto ndice de turismo, vi una oportunidad, ya que en esta ciudad no se
elabora artesanas, entonces se me ocurri a m realizar mis trabajos
manuales en los que tena conocimiento y experiencia; como en

la

elaboracin de muecas de trapo, carteras, monederos en lana de ovino;


aprovechando esta materia prima que lo tenemos disponible, bueno en la
actualidad cuento con poca maquinaria, herramientas, muebles y enseres,
para la produccin, pero con lo que tengo hago mis trabajos y participo en
ferias locales realizadas por las entidades pblicas como municipalidades y
otros. As como tambin proveer a los lugares donde se presta el servicio
guas tursticos.

2.1 ANALISIS FODA DEL NEGOCIO

Tengo

FORTALEZAS
personal calificado

en

la

DEBILIDADES
Poco conocimiento del mercado

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produccin y comercializacin de mis

competitivo local y nacional,

productos.
La exclusividad en los productos.
Identificacin de lugares de compra de

que

materia prima.

Diseos innovadores.

Precios cmodos y rpida atencin a


mis clientes.

impedir

el

posicionamiento a corto plazo,


obtener rentabilidad.
Recursos financieros limitados.
Falta de unidades vehiculares
motorizados, para transportar la
materia prima.

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

Zona turstica local.


Alta cantidad de consumidores
Incorporacin de nuevos diseos de

artesana en lana de oveja.


Mercado disponible para la venta de

preferencias de los clientes.


La existencia de productos

artesana.
Recursos naturales disponibles (lana,

sustitutos.
Hechos

tintes naturales, etc.)


Lanzamiento de un producto de calidad a

Cambios
necesidades,

contingentes,

en

las

gustos

fortuitos
como

accidentes,

o
los
actos

delincuenciales y desastres

costos competitivos.

naturales.
Cambios climticos

2.2 OBJETIVOS DEL NEGOCIO


OBJETIVOS GENERALES
Proveer en el mercado de nuevos productos artesanales de buena calidad, a mis
clientes locales y turistas, nacionales y extranjeros que rescata la identidad
cultural de nuestra ciudad Otuzcana.
OBJETIVOS ESPECIFICOS

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Ser reconocidos en el mercado local y tener clientes fijos ms del 50% de la


poblacin Otuzcana.
Fomentar y rescatar la identidad cultural otuzcana.
Tener ganancia a corto plazo de acuerdo a mi presupuesto de ventas.
Vender mensualmente en un 80% de las prendas producidas evitando una
rotacin lenta de inventarios.
3. PLAN DE MERCADEO
3.1 Clientes de la Empresa y Tamao del Mercado:
CLIENTES ESTUDIANTES: Son todos los alumnos de las instituciones
educativas,

Universidades,

Institutos

Tecnolgicos

Institutos

Pedaggicos, de nuestra provincia.


PUBLICO LOCAL: Est referido a las personas que viven en la ciudad
de otuzco, por ejemplo mis familiares, amigos, compaeros de trabajo,
ellos seran mis clientes quienes van adquirir mis productos.
CLIENTES NACIONALES: Mis clientes seran los turistas que visitan la
ciudad de otuzco, ya que esta ciudad tiene muchas visitas por la fe que
profesan a la virgen de la puerta, que seran de las diversas ciudades,
como Trujillo, Chimbote, Lima y otros.
CLIENTES EXTRANJEROS: en este caso mis clientes sern turistas de
otros pases que visitan nuestra ciudad otuzcana, que llegan a conocer
ms acerca de nuestra cultura, costumbres y danzas tpicas,

Alumnos de las
diferentes
instituciones
educativas de
nuestra provincia.

Turistas de
diferentes lugres
del Pas.

Nacionales
Estudiantes

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MIS CLIENTES
SERN.

Extranjeros

Locales
Amigos,
familiares.

Turistas de
diferentes
pases.

MERCADO META:
Para poder determinar mi mercado meta realice encuestas a 500 personas entre
clientes locales y tursticas para poder hallar que porcentaje de este segmento
va a comprar mis productos, as como tambin si el precio al que lo estoy
ofertando es accesible y competitivo en el mercado; y con qu frecuencia mis
clientes compraran, ellos respondieron que visitan dos veces al mes la ciudad
de otuzco por la tanto querrn llevar algn producto nuevo para su familia,
amigos, etc. Por lo que he podido observar participando en las ferias artesanales
los clientes compran mis productos y tienen muy buena aceptacin.

SEGMENTO
XX
500

% QUE VA A
COMPRAR 40%

FRECUENCIA DE
COMPRA
2

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=
NUMERO DE VENTAS
POTENCIALES
400
X
PRECIO DE VENTA DEL
PRODUCTO
10

VALOR DEL SEGMENTO EN


DINERO
S/. 4 000

Perfil de clientes potenciales


Caractersticas
Quines
sern

Perfil
sus Individuos

clientes?

articulares ( x)
Adultos ( x )

Edad

Familiar ( x )
Adolescentes(x)

Gnero
Femenino ( )
Masculino ( )
Ambos ( x )
Ubicacin (con referencia al Mi negocio estar ubicado en la calle Alfredo Gutirrez
negocio)
Niveles de ingresos
Nmero

de

(aproximado)

clientes

s/n cerca del complejo santa rosa.


Alto ( x )
Mediano ( )
Bajo ( )
Bueno en mi negocio he considerado un total de 150
clientes mensuales entre turistas locales y extranjeros,
as como tambin la poblacin otuzcana.

mensualment
Cundo comprarn este Diariamente ( x )
Semanalmente(x )
e (x)
producto o servicio?
Una vez por ao ( )
Cunto comprarn los Grandes cantidades( )
Pequeas cantidades( x )
Un artculo regularmente ( )
clientes?
Aumentarn
los
Dimensin
futura
del
Disminuirn ( )
clientes(x )
mercado
Permanecern igual en el futuro ( )
Por qu los clientes Mi negocio se basa en la produccin de artesana, y

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cmo podemos ver en nuestra ciudad de Otuzco no


necesitan este producto o
servicio?

este producto ya que los turistas cuando visitan esta


ciudad buscan de estos productos para llevar un bonito

Gustos y preferencias del


cliente
(Anotar

contamos con un lugar donde se venda exclusivamente

detalles

como

color, precio, tamao, etc.)

recuerdo a su familia.
Segn encuestas que se han realizado y ferias que he
participado he observado que mi producto ha tenido
aceptacin en el mercado, porque los diseos que he
mostrado son innovadores, con una variedad de colores
vivos propios de la zona de Otuzco.

3.2 Competidores
Los principales competidores de mi negocio son:
Caractersticas del Competidor
Nombre
Clase de Producto o Servicio

COMPETIDOR 1
Marita Contreras Gutirrez
Dennis Cruz Lujan
Artesana en madera Semillas de

mi Pueblo
Altos
Buena
Buenos Productos
Personal calificado
Barrio Ramn Castilla
Directa

Baners
Promocin publicidad empleada

Letrero
Servicio al cliente (bueno, regular, Regular
Precios
Calidad de bienes o servicios
Equipo
Personal / remuneracin
Ubicacin
Distribucin utilizada

malo)
Otro

No cuenta con una infraestructura


adecuada para la venta.

Las fortalezas ms importantes de mis competidores son:

Tienen diseos innovadores en el mercado.


Tienen productos de calidad.
Cuentan con capital propio.
Cuentan con un local propio.

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Las mayores debilidades de mis competidores son:

Son nuevos en el mercado.


No tienen clientes.
No tienen un horario fijo para la venta a sus clientes.
No tiene publicidad.

Puedo utilizar esta informacin para mejorar mi idea de negocio de la siguiente


manera:
Establecer un horario fijo de atencin al pblico.
Utilizare estrategias para mantener a mis clientes fieles a mi negocio.
Descuentos por volumen de ventas.
Mi publicidad se basa en un letrero fuera de mi negocio.
3.3 PRODUCTOS Y/O SERVICIOS A OFERTA
Los productos/o servicios que ofrecer mi negocio son:
MUECAS CAMPESINAS:
Son hechas a base de lana de ovino y trapo. Se utiliza el hilo de lana para el
cabello de las muecas, con las telas propias de la zona colores vivos para su
ropa y el relleno est a base de trapo y lana.

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SOMBREROS GRANDES:
Hechos a base de lana de ovino, lleva un proceso de hilado fino para luego
pasar al teido natural de la lana y esperar que seque para poder decorar el
sombrerito.

MONEDEROS:
Son hechos a base de cuero con diseos innovadores y con imgenes
tursticas propias de la zona como el campanario, catedral, chologday,
negritos, gitanos y collas, danzantes sicchiles.

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PLATOS DECORATIVOS:
Son hechos de arcilla en el casero de Huacaday distrito de Otuzco, por los
artesanos de este lugar, luego lleva un proceso de pulido, para poder realizar
el pintado y decoracin de los distintos lugares tursticos de la zona.

LAPICEROS:
Se decora con cuero donde se estampa el diseo de los lugares tursticos
como gitanos, collas, negritos, chologday, catedral, campanario.

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Especificaciones Tcnicas del producto y/o servicios

Productos, servicios o serie de productos

Descripcin
General

PLATOS DECORATIVOS
Son hechos de arcilla para

LAPICEROS
Son elaborados con cuero,

luego ser quemados para

pero

que

estampa

tengan

un

mejor

antes
el

de

esto

cuero

se
con

soporte, y no se quiebren,

imgenes, de la virgen de la

luego de eso se realiza el

puerta,

diseo de la imagen que se

danzas tpicas de la ciudad,

desea

con

pintar,

ejemplo

como

la

por

lugares
colores

tursticos,
y

diseos

inmaculada

innovadores. Luego se coloca

virgen de la puerta, negritos,

en el lapicero y pasa por el

gitanos, collas, la catedral, el

centro de control de calidad.

campanario,

el

cerro

chologday. En colores vivos


y llamativos para el pblico.
Calidad

Buena calidad
Diversos

Color

celeste,

Buena calidad
colores como:
rojo,

amarillo,

verde, rosado, etc.


Se puede encontrar
Tamao,

talla,

peso

Envase

rojo, celeste, amarillo, etc.

de

diversos tamaos: pueden Solo lo encontramos en un solo


ser grandes, medianos y tamao.
pequeos.
En una caja

Empaque

Son de diversos colores como:

cartulina,

con

hecha

de

diseos

culturales, de acuerdo al
tamao de plato.

No tiene empaque.

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El
Distribucin

Otras
caractersticas

servicio

se

brindar El

servicio

se

brindar

directamente al cliente. As directamente al cliente. As como


como

tambin

se

podr tambin se podr realizar una

realizar una venta indirecta.


venta indirecta.
Brindare a mis clientes un
Mi negocio ofrece productos de
producto de calidad y una
calidad a sus clientes y queden
atencin amable, as me
satisfechos con la compra.
recomienden
con
sus
familiares

amigos.

Para

aumentar mis ventas y crecer


en el mercado.

3.4 PRECIO
A continuacin un anlisis de los precios de mis productos:
PRODUCTO O SERIE DE PRODUCTOS

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MUECAS
DETALLE

CAMPESINA
S

SOMBRERO
S GRANDES

MONEDERO

LAPICEROS

Costos
estimados por
artculo

servicio
Precios

de

competidores

S/. 5.00

S/. 7.00

S/. 3.00

S/. 1.50

S/. 15.00

S/. 18.00

S/. 8.00

S/. 5.00

S/. 16.00
S/. 14.00

S/. 7.00
S/. 6.00

S/. 4.50
S/. 4.00

S/. 12.00

S/. 5.00

S/. 3.00

: Mas Alto
Promedio
S/. 13.50
Ms bajo
S/. 12.00
Precio
que
S/. 10.00
vas a cobrar
Al analizar la
Razn para el
precio

competencia,

competencia,

eleg un precio eleg


justo

establecido

Al analizar la Al analizar la Al analizar la

alcance

competencia,

un eleg

competencia

un ,

eleg

un

al precio justo y precio justo y precio justo y


del al alcance del al alcance del al

alcance

cliente.
cliente.
cliente.
del cliente.
Clientes fijos y Clientes fijos y Clientes fijos y Clientes fijos

Descuentos

que les sern que

que

que

otorgados

recomienden

recomienden

recomienden

a recomienden

que

los siguientes a sus amigos a sus amigos a sus amigos a sus amigos
tipos

de y familiares.

y familiares.

y familiares.

y familiares.

Clientes fijos.

Clientes fijos.

Clientes

clientes
Razn

para

los

Clientes fijos.

fijos.

descuentos
Ofertas

Por cada 500 Por cada 500 Por cada 500 Por

especiales

soles

(rebajas de fin compra


de mes)

en soles

en soles

cada

en 500 soles en

compra

compra

compra

durante el mes durante

el durante

el durante

el

se le obsequia mes

le mes

le mes

le

se

un cupn de obsequia

se

un obsequia

se

un obsequia un

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30 soles para cupn de 30 cupn de 30 cupn de 30


la compra de soles para la soles para la soles para la
un

producto compra de un compra de un compra

de
artesana.

mi producto

de producto

mi artesana.

de

de un producto

mi artesana.

de

mi

artesana.
NOTA: En la actualidad en la ciudad de Otuzco no hay competencia en cuanto a
la venta de lapiceros con diseos de lugares tursticos, as como tambin la
venta de muecas campesinas hechas de trapo y lana de ovino.

La estrategia de los precios que utilizar en mi negocio ser:


Clientes fijos:
Se les har un descuento en los productos y se le entregara a domicilio
en caso de nuestros clientes locales.
Clientes que recomiendan:
Se les otorgara un descuento en los productos y se les obsequiara
cupones por cada consumo de 500 soles al mes y podrs canjearlo por
otro producto de acuerdo al valor del cupn (20 soles).
Cliente nuevos:
Se le cobrara el precio correspondiente de acuerdo a lo establecido.

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3.5 PLAZA
Mi negocio estar ubicado en:
Artesanas Otuzcanas MANOS ANDINAS, se encuentra ubicado en la calle
Alfredo Gutirrez s/n cerca del complejo Santa Rosa, entre pasaje Gardenias.
La razn de ubicacin son:
Eleg este lugar porque es la casa de mi familia y proyectndome a mis ventas
futuras elegir un lugar donde tenga mayor acceso de clientes turistas, que visitan a
diario a la INMACULADA VIRGEN DE LA PUERTA, como podemos ver los fines
de semanas tenemos ms visitantes turistas nosolo de la regin sino tambin de
otros pases.
El mtodo de distribucin que utilizar ser

DIRECTA: porque se vender en mi local directamente al cliente.

INDIRECTA: como se ir creciendo en el mercado se vender por


intermediarios en otras partes de la regin.

Esta forma de distribucin se selecciona por las siguientes razones:


Porque se iniciara mi negocio vendiendo en mi local directamente al cliente es por
eso que eleg esta distribucin directa. As como tambin pensando el futuro eleg la
distribucin indirecta porque, de aqu a dos aos estar vendiendo a nivel regional
mediante intermediarios.

3.6 PROMOCION
La promocin que utilizare para mi negocio ser:

TIPO DE PUBLICIDAD
PUBLICIDAD
INTERNET

COMO SE UTILIZARA? COSTO (S/.)


Hacer publicidad colgando
EN

un

video

en

YouTube,

GRATIS

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Facebook

correo

electrnico.
Colocare un

letrero

al

frente de mi negocio para


LETRERO

que lo identifique, y tenga

S/. 40.00

ms clientes.
Se realizara 2 anuncios
cada hora en radio Estelar
SPOT

89.5

am,

donde

escuchado

por

ser S/. 50.00


la

poblacin otuzcana.
Describe tu estrategia de promocin
Mi estrategia de promocin es dar a conocer los productos que ofrece artesanas
otuzcanas MANOS ANDINAS, mediante las redes sociales a mis amigos y familiares
que estn lejos del pas, as como tambin se eligi un spot radial, para que la
poblacin otuzcana se informe y poder adquirir un bonito regalo para un compromiso o
actividad que tenga que participar, tambin tendr un letrero fuera de mi negocio donde
la gente pueda visualizarlo y visitar mi negocio y pueda ver la variedad de artesana
que se ofrece.

4. PLAN DE ORGANIZACIN DE NEGOCIO


4.1 Organizacin del Personal
Empleare a

Trabajadores.

Mi negocio tendr 1 socio


Nombres y apellidos:
TANIA JUDITH ROSAS VALDIVIEZO.

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Emplear a 1 trabajador
rea

Puesto

Calificacin

Nmero de
trabajadores

Diseo y produccin de los


PRODUCCIN

diversos

productos

que Personal calificado

ofrecer mi negocio.
De colocar el letrero fuera del
negocio, as como tambin
PUBLICIDAD

realizar el contrato con la Personal calificado

empresa radial y crear una


cuenta en facebook.
Revisar la materia prima que
ALMACN

este en buena calidad, para Personal calificado

realizar la produccin.
Se encargara de revisar los
ingresos
CONTABILIDAD

mensuales,
pagar

los

como

egresos
tambin Personal calificado

impuestos

SUNAT.
Total

de

trabajadores
Cabe mencionar que yo estar a cargo de todas las actividades dentro de mi negocio.
4.2 Estructura organizativa

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GERENTE PROPIETARIO

REA CONTABILIDAD

rea de almacn

Inventario

Encargado
de control de
insumos

rea de produccin

rea de venta

Departamento
de diseo

Muecas
campesinas.
Monederos.
Sombreros
grandes.
Platos
decorativos.
Lapiceros.

Departamento
de publicidad y
marketing

Encargado
de venta

4.3 ORGANIZACIN DEL PROCESO PRODUCTIVO

Para la produccin del bien que ofrecer se desarrollar el siguiente proceso:


N

PROCESO

DESCRIPCIN DEL PROCESO


Comprar los materiales:
De acuerdo a la cantidad de produccin de

artesanas, se compra la materia prima para la


produccin.

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Hilado de lana:
2

Se escarmina la lana luego se hila.

Medicin de tela:
Se mide la tela de acuerdo al tamao de la
3

mueca a realizar.
Hacer Diseo:
Luego de medir la tela se realiza el diseo

para las faldas y chalecos.


Cortar y Coser Tela:

Despus de hacer el diseo se corta y cose la


tela, dando forma al diseo.
Relleno de Mueca:

Despus de coser la tela se realiza el relleno


con algodn dando forma en brazos y piernas.
Venta:

Despus de haberle dado sus acabados esta


lista para la venta.

4.4 Equipos y herramientas necesarias

Inversiones
Maquinarias y Equipos
Mquina de cocer
Maquina recubridora
Maquina remalladora
Maquina recta
Herramientas
Agujas
Brochas
Pinceles
Muebles y Enseres

Especificacin

30 unidades/ hora
35unidades/ hora
40 unidades/ hora
50 unidades/ hora
1 caja
docena
docena

Conexi
n de
energ
a
0.5
0.5
0.5
0.5

kw
kw
kw
kw

Costo
Total
7300.00
600.00
3200.00
2000.00
1500.00
35.00
3.00
20.00
12.00
990.00

Priorid
ad

1
2
1
1
1
2
1

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Espejos
Escritorio
Mostradores
Mesas
Estantes
Bancos
TOTAL S/.

De 1metro de altura
De 1 x 1.5 m
1x2m de vidrio
1 x 2m superficie de
mrmol
1 m de altura de
Madera
De plstico

120.00
80.00
240.00

2
1
1

320.00

200.00
30.00
8325.00

1
2

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4.5 Diseo y distribucin de las instalaciones

EXIBIDORES O MOSTRADORES
BOTI
QUIN

SALA DE ESPERA

EXTINTOR

5M
ALT
UR
A

PRODUCCION
ALMACEN

4 M2

CONTABILIDAD

6M2

SS.HH
VENTAS

15M2
PU
ER
TA

8M2
12 M2

TOTAL ESPACIO 45 M2
SS.HH

ALMACE
N

AREA DE PRODUCCION

AREA
DE
CONTA
BILIDA
D

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4.6 Materias primas e insumos


Para la produccin proyectada durante el primer ao de funcionamiento de mi negocio. Se requiere lo siguiente.
Meses
Produccin/Ventas
MUECAS
(Unidad)
CAMPESINAS
Produccin/Ventas
SOMBREROS
(Unidad)
GRANDES
Produccin/Ventas
(Unidad)
MONEDEROS
Produccin/Ventas
PLATOS
(Unidad)
DECORATIVOS
Produccin/Ventas
(Unidad)
LAPICEROS
Precio
Concepto
(S/.)
Unidad
Hilo de lana
S/. 5.0
kilo
Hilo de cocer
Bolsas plsticas

Mes
1

Mes
2

Mes
3

Mes
4

Mes
5

Mes
6

Mes
7

Mes
8

Mes
9

Mes
10

Mes
11

Mes
12

Total
Ao

45

68

83

113

128

150

150

150

150

150

150

150

1487

42

84

137

168

189

210

210

210

210

210

210

210

2090

60

84

132

180

228

240

240

240

240

240

240

240

2364

90

135

165

240

300

300

300

300

300

300

300

2735

225

293

338

383

428

450

450

450

450

450

450

450

4817

Cantidad de materias primas o insumos


1

57

S/. 15.0

cono

19

S/. 10.0

millar

19

Microporoso

S/. 8.0 plancha

12

Silicona

S/. 5.0

31

Cierres

S/. 1.0

15

21

33

45

57

60

60

60

60

60

60

60

591

18

25

29

32

35

38

38

38

38

38

38

38

405

39

Lapiceros
Tela polipima
Blonda

litro

metro
docena
S/. 4.0
S/. 12.0

metro

S/. 4.0

metro

12

17

21

28

32

38

38

38

38

38

38

38

376

Tela panti

S/. 10.0

metro

69

Mostacilla

S/. 1.0

bolsa

69

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

5. PLAN FINANCIERO
5.1 Costos de Inversin
Costos de Instalacin
Rubro

Unidad de
Medida
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

Licencia municipal
Talonario de boletas
Extintor
Botiqun

Precio
Unitario
50.00
40.00
100.00
30.00

Cantidad
Requerida
1
1
1
1

Costo S/.

TOTAL S/.

220.00

Gastos Pre Operativos


Inversiones
Maquinarias y Equipos
Herramientas
Muebles y Enseres
Costos de Instalacin
TOTAL S/.

50.00
40.00
100.00
30.00

Costo
Total
7300.00
35.00
990.00
220.00
8545.00

Capital de trabajo
Inversiones
Materia Prima e Insumos
Mano de Obra
Costos Administrativos
Gastos de Ventas
TOTAL

Pago estimado
mensual S/.
217.00
400.00
455.00
90.00

N de
meses
1
1
1
1

Promedi
o S/.
217.00
400.00
455.00
90.00
1162.00

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

5.2

Inversiones iniciales
Unidad de
medida

Inversiones
Maquinarias y Equipos
Mquina de cocer
Maquina recubridora
Maquina remalladora
Maquina recta
Herramientas
Agujas
Brochas
Pinceles
Muebles y Enseres
Espejos
Escritorio
Mostradores
Mesas
Estantes
Bancos
TOTAL S/.

Cantida Precio
d
Unitario

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

1.00
1.00
1.00
1.00

600.00
3200.00
2000.00
1500.00

Docena
Docena
Docena

1.00
1.00
1.00

3.00
20.00
12.00

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

3.00
1.00
2.00
2.00
1.00
6.00

40.00
80.00
120.00
160.00
200.00
5.00

Costo
Total
7300.00
600.00
3200.00
2000.00
1500.00
35.00
3.00
20.00
12.00
990.00
120.00
80.00
240.00
320.00
200.00
30.00
8325.00

Costos de produccin
MANO DE OBRA REQUERIMIENTO DE PERSONAL
Designaci
n

Cantidad

Vendedora

1.00

Calificaci Remuneracin/M Remuneracin/A


n
es
o
Propietario

400.00

4800.00

Descripcin de estrategia de incorporacin de personal:


En primer mes ser yo como propietaria quien estar a cargo de la atencin al
cliente as como tambin en la produccin. Despus haciendo una evaluacin
como ira creciendo mi negocio ver la posibilidad de contratar a personal que
cumpla con las siguientes caractersticas: Creativo, responsable, respetuoso e
Innovador y sobre todo que se identifique con el negocio, teniendo como objetivo
hacer del negocio el ms exitoso de todos y que tengas las ganas de superacin
para el futuro.

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CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

Costos de Materias Primas e Insumos


Concepto
Materia Prima e
Insumos
Hilo de lana

Mes 10 Mes 11 Mes 12

Costo/A
o

217.00 299.00 359.00 439.00 495.00 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00

5953.00

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

5.00

10.00

15.00

20.00

25.00

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

285.00

Hilo de cocer

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

285.00

Bolsas plsticas

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

190.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

96.00

Silicona

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

155.00

Cierres

15.00

21.00

33.00

45.00

57.00

60.00

60.00

60.00

60.00

60.00

60.00

60.00

591.00

Lapiceros

72.00

100.00

116.00

128.00

140.00

152.00

152.00

152.00

152.00

152.00

152.00

152.00

1620.00

Tela polipima

12.00

24.00

24.00

36.00

36.00

48.00

48.00

48.00

48.00

48.00

48.00

48.00

468.00

Blonda

48.00

68.00

84.00

112.00

128.00

152.00

152.00

152.00

152.00

152.00

152.00

152.00

1504.00

Tela panti

20.00

30.00

40.00

50.00

60.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

690.00

Mostacilla

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

69.00

Microporoso

5.3

Costos totales de produccin del bien o servicio

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CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

Concepto
Costos de
Produccin
Materia Prima e
Insumos
Hilo de lana

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10 Mes 11 Mes 12

Costo/A
o

617.00 699.00 759.00 839.00 895.00 992.00 992.00 992.00 992.00 992.00 992.00 992.00 10753.00
217.00 299.00 359.00 439.00 495.00 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00

5953.00

5.00

10.00

15.00

20.00

25.00

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

285.00

Hilo de cocer

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

285.00

Bolsas plsticas

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

190.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

96.00

Silicona

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

155.00

Cierres

15.00

21.00

33.00

45.00

57.00

60.00

60.00

60.00

60.00

60.00

60.00

60.00

591.00

Lapiceros

72.00

100.00

116.00

128.00

140.00

152.00

152.00

152.00

152.00

152.00

152.00

152.00

1620.00

Tela polipima

12.00

24.00

24.00

36.00

36.00

48.00

48.00

48.00

48.00

48.00

48.00

48.00

468.00

Blonda

48.00

68.00

84.00

112.00

128.00

152.00

152.00

152.00

152.00

152.00

152.00

152.00

1504.00

Tela panti

20.00

30.00

40.00

50.00

60.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

70.00

690.00

Mostacilla

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

69.00

400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

4800.00

Microporoso

Mano de Obra
Vendedora
TOTAL

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

4800.00

617.00 699.00 759.00 839.00 895.00 992.00 992.00 992.00 992.00 992.00 992.00 992.00 10753.00

5.4 Costos de administracin y ventas

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

Concepto

Cantidad
Unida
Requerida/
d
Mes

Costos de
Administracin y
Venta
Costos de
Administracin

Mes
1

Mes
2

Mes
3

Mes
4

Mes
5

Mes
6

Mes
7

Mes
8

Mes
9

Mes
10

Mes
11

Mes
12

Costo/A
o

545.
00
455.
00

455.
00
455.
00

455.
00
455.
00

455.
00
455.
00

455.
00
455.
00

455.
00
455.
00

455.
00
455.
00

455.
00
455.
00

455.
00
455.
00

455.
00
455.
00

455.
00
455.
00

455.
00 5550.00
455.
00 5460.00

Telfono

Mes

Alquiler de local

Mes

Agua/Desage

Mes

2.00

2.00

2.00

2.00

2.00

2.00

2.00

2.00

2.00

2.00

2.00

2.00

24.00

Ut. Escritorio

Global

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

96.00

Ut. de limpieza

Global

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

96.00

Mantenimiento

Global

5.00
90.0
0

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

5.00

60.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

90.00

Costos de Venta
Letrero y Spot
TOTAL

Unida
d

32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 384.00
400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 4800.00

90.00
545.
00

90.00
455.
00

455.
00

455.
00

455.
00

455.
00

455.
00

455.
00

455.
00

455.
00

455.
00

455.
00 5550.00

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

5.5 Costo de Depreciacin e inversiones


Unid
Preci
A
Deprecia Deprecia Deprecia
Inversione ad de Cantid
o
Costo os
cin
cin
cin
s
medi
ad
Unitar Total de
Anual (%)
Anual
Mensual
da
io
Uso
Maquinari
as y
7300.
Equipos
00
2353.33
196.11
Mquina de Unida
600.0
cocer
d
1.00 600.00
0 5
20.00
120.00
10.00
Maquina
Unida
3200.0 3200.
recubridora
d
1.00
0
00 3
33.33
1066.67
88.89
Maquina
Unida
2000.0 2000.
remalladora
d
1.00
0
00 3
33.33
666.67
55.56
Maquina
Unida
1500.0 1500.
recta
d
1.00
0
00 3
33.33
500.00
41.67
Herramien
tas
35.00
35.00
2.92
Docen
Agujas
a
1.00
3.00
3.00 1
100.00
3.00
0.25
Docen
Brochas
a
1.00 20.00 20.00 1
100.00
20.00
1.67
Docen
Pinceles
a
1.00 12.00 12.00 1
100.00
12.00
1.00
Muebles y
990.0
Enseres
0
834.00
69.50
Unida
120.0
Espejos
d
3.00 40.00
0 5
20.00
24.00
2.00
Unida
Escritorio
d
1.00 80.00 80.00 4
25.00
20.00
1.67
Unida
240.0
Mostradores
d
2.00 120.00
0 1
100.00
240.00
20.00
Unida
320.0
Mesas
d
2.00 160.00
0 1
100.00
320.00
26.67
Unida
200.0
Estantes
d
1.00 200.00
0 1
100.00
200.00
16.67
Unida
Bancos
d
6.00
5.00 30.00 1
100.00
30.00
2.50
8325.
TOTAL S/.
00
3222.33
268.53

5.6 Fuentes de financiamiento y servicio de la deuda


Requerimiento de Capital
Inversin
Inversion Inicial (Pre-Operativa)
Capital de Trabajo
Total

Monto S/.
8545.00
1162.00
9707.00

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

Requerimiento de Capital
Inversin
Ahorro Personal
Apoyo de Familiares
Prstamo de Entidad Financiera
Municipalidad de Otuzco
Total

Monto S/.
1007.00
0.00
1200.00
7500.00
9707.00

Compromiso de Pago

Cronograma de
Pagos:
Prstamo:
Plazo:
Tasa Inters Mensual:
FRC:
Meses de Gracia

N
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
Total

S/.
1,200.00
12 Meses
3.00 %
0.1004620
85
0

Capital
1200.00
1115.45
1028.35
938.65
846.26
751.09
653.07
552.10
448.11
341.00
230.68
117.04

Amortizac
in
84.55
87.09
89.70
92.39
95.17
98.02
100.96
103.99
107.11
110.32
113.63
117.04
1200.00

Inters
Cuota
36.00
120.55
33.46
120.55
30.85
120.55
28.16
120.55
25.39
120.55
22.53
120.55
19.59
120.55
16.56
120.55
13.44
120.55
10.23
120.55
6.92
120.55
3.51
120.55
246.65 1446.65

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

Cronograma de Pagos:
Concepto

CERO

Mes 1

Amortizacin
Total Amortizado
Deuda Pendiente
(Capital)
Inters

84.55
84.55
1115.4
5
36.00

1200.00

Servicio de Deuda

120.55

Mes
Mes
Mes
Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
10
11
12
100.9 103.9 107.1 110.3
87.09 89.70 92.39 95.17 98.02
6
9
1
2 113.63 117.04
261.3 353.7 448.9 546.9 647.9 751.8 859.0 969.3 1082.9 1200.0
171.65
5
4
1
3
0
9
0
2
6
0
1028.3 938.6 846.2 751.0 653.0 552.1 448.1 341.0 230.6
5
5
6
9
7
0
1
0
8 117.04
0.00
33.46 30.85 28.16 25.39 22.53 19.59 16.56 13.44 10.23
6.92
3.51
120.5 120.5 120.5 120.5 120.5 120.5 120.5 120.5
120.55
5
5
5
5
5
5
5
5 120.55 120.55

Proyeccin de Ventas e Ingresos


Meses
Ingreso Mensuales S/.
Servicios ofrecidos
Costo de Servicio Promedio

Mes
1
2029.
00
377.0
0
10.00

Mes
2
4787.
00
619.0
0

Mes
3
6848.
00
825.0
0

Mes
Mes
Mes
Mes
Total
4
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
10
11
12
Ao
8495. 10772. 12570. 12570. 12570. 12570. 12570. 12570. 12570. 120921.
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
1009. 1213.0 1350.0 1350.0 1350.0 1350.0 1350.0 1350.0 1350.0 13493.0
00
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes
1
45.0
10.00
450.0
0

Mes
2
68.0
10.00
680.0
0

Mes
3
83.0
10.00
830.0
0

Mes
Mes
Mes
Mes
Total
4
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
10
11
12
Ao
113.0
128.0
150.0
150.0
150.0
150.0
150.0
150.0
150.0
1487.0
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
1130. 1280.0 1500.0 1500.0 1500.0 1500.0 1500.0 1500.0 1500.0 14870.0
00
0
0
0
0
0
0
0
0
0

MUECAS CAMPESINAS
Meses
Ventas / Servicio
Precio /
Ingresos (S/.)

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

SOMBREROS GRANDES
Meses
Ventas / Servicio
Precio /
Ingresos (S/.)

Mes
1
42
12.00
504.0
0

Mes
2
84
12.00
1008.
00

Mes
3
137
12.00
1644.
00

Mes
Mes
Mes
Mes
Total
4
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
10
11
12
Ao
168
189
210
210
210
210
210
210
210
2090
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
2016. 2268.0 2520.0 2520.0 2520.0 2520.0 2520.0 2520.0 2520.0 25080.0
00
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes
1
60
5.00
300.0
0

Mes
2
84
5.00
420.0
0

Mes
3
132
5.00
660.0
0

Mes
Mes
Mes
Mes
Total
4
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
10
11
12
Ao
180
228
240
240
240
240
240
240
240
2364
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
900.0 1140.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 11820.0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Mes
1
5
20.00
100.0
0

Mes
2
90
20.00
1800.
00

Mes
3
135
20.00
2700.
00

Mes
Mes
Mes
Mes
Total
4
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
10
11
12
Ao
165
240
300
300
300
300
300
300
300
2735
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
3300. 4800.0 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0 6000.0 54700.0
00
0
0
0
0
0
0
0
0
0

MONEDEROS
Meses
Ventas / Servicio
Precio /
Ingresos (S/.)

PLATOS DECORATIVOS
Meses
Ventas / Servicio
Precio /
Ingresos (S/.)

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

LAPICEROS
Meses
Ventas / Servicio
Precio /
Ingresos (S/.)

Mes
1
225
3.00
675.0
0

Mes
2
293
3.00
879.0
0

Mes
3
338
3.00
1014.
00

Mes
Mes
Mes
Mes
Total
4
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
10
11
12
Ao
383
428
450
450
450
450
450
450
450
4817
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
1149. 1284.0 1350.0 1350.0 1350.0 1350.0 1350.0 1350.0 1350.0 14451.0
00
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Plan de Ventas y Costos por Mes


Concepto
Ingreso por Ventas
Costos de Produccin
Costos de Administracin y
Venta
Depreciacin Mensual
Inters
Ganancia Bruta
Impuesto
Ganancia Neta

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5


Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
2029.0 4787.0 6848.0 8495.0 10772.0 12570.0 12570.0 12570.0 12570.0 12570.0 12570.0 12570.0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
617.00 699.00 759.00 839.00 895.00 992.00 992.00 992.00 992.00 992.00 992.00 992.00
545.00 455.00 455.00 455.00 455.00 455.00 455.00 455.00 455.00 455.00 455.00 455.00
268.53 268.53 268.53 268.53 268.53 268.53 268.53 268.53 268.53 268.53 268.53 268.53
36.00 33.46 30.85 28.16
25.39
22.53
19.59
16.56
13.44
10.23
6.92
3.51
3331.0 5334.6 6904.3
10831.9 10834.8 10837.9 10841.0 10844.2 10847.5 10850.9
562.47
1
2
1 9128.08
4
8
1
3
4
5
6
20
20
50
200
200
200
200
200
200
200
200
200
542.4 3311. 5284. 6704. 8928.0 10631. 10634. 10637. 10641. 10644. 10647. 10650.
7
01
62
31
8
94
88
91
03
24
55
96

POR AO
120921.00
10753.00
5550.00
3222.33
246.65
101149.01
1890.00
99259.01

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

TABLA IMPUESTO SUNAT


Ingresos de:
0
5000
8000
13000
20000

Ingreso Brutos
Mensuales
5000
8000
13000
20000
30000

Impuesto
Mensual
20.00
50.00
200.00
400.00
600.00

5.7 Flujo de caja econmico y financiera


CERO
A. Ingresos
Venta
B. Costos de Inversin
Maquinarias y Equipos
Herramientas
Muebles y Enseres
Edificios
Vehiculos
Otras Inversiones
Capital de Trabajo
C. Costos de Produccin
Materia Prima e Insumos
Mano de Obra
D. Costos de Administracin y Ventas

Mes 1
2029.
00
2029.0
0

Mes 2
4787.
00
4787.0
0

Mes 3
6848.
00
6848.0
0

Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
8495. 10772. 12570. 12570. 12570. 12570. 12570. 12570. 12570.
00
00
00
00
00
00
00
00
00
8495.0 10772.0 12570.0 12570.0 12570.0 12570.0 12570.0 12570.0 12570.0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

-9707
7300.0
0
35.00
990.00
0.00
0.00
220.00
1162.0
0

Liquidac
in
120921
120921
5102.67
4946.67
0.00
156.00
0.00
0.00

617.0
0
217.00
400.00
545.0
0

699.0
0
299.00
400.00
455.0
0

759.0
0
359.00
400.00
455.0
0

839.0
0
439.00
400.00
455.0
0

895.00
495.00
400.00

992.00
592.00
400.00

992.00
592.00
400.00

992.00
592.00
400.00

992.00
592.00
400.00

992.00
592.00
400.00

992.00
592.00
400.00

992.00
592.00
400.00

10753.0
0
5953.00
4800.00

455.00

455.00

455.00

455.00

455.00

455.00

455.00

455.00

5550.00

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES
Costos Administrativos
Gastos de Venta
E. Ganancia Bruta
Depreciacin
F. Ganancia antes de Impuestos

9707.
00
9707.
00

Impuesto nuevo RUS


G. Flujo de caja economico: Ganancia Neta
(despus de impuestos)
Tdscto. 11.0% anual: Factor
FCE Actualizado
Servicio de deuda
Principal
Amortizacin
Intereses
H. Flujo de Caja Financiero
Tdscto. 11.0% anual: Factor
FCF Actualizado

9707.
00
1.00
9707.
00
1200.
00
1200.0
0

8507.
00
1.00
8507.
00

455.00
90.00

455.00
0.00

455.00
0.00

455.00
0.00

455.00
0.00

455.00
0.00

455.00
0.00

455.00
0.00

455.00
0.00

455.00
0.00

455.00
0.00

455.00
0.00

5460.00
90.00

867.0
0
268.53

3633.
00
268.53

5634.
00
268.53

7201.
00
268.53

9422.0
0
268.53

11123.
00
268.53

11123.
00
268.53

11123.
00
268.53

11123.
00
268.53

11123.
00
268.53

11123.
00
268.53

11123.
00
268.53

94911.0
0
3222.33

598.4
7

3364.
47

5365.
47

9153.4
7

10854.
47

10854.
47

10854.
47

10854.
47

10854.
47

10854.
47

10854.
47

91688.6
7

-20.00

-20.00

-50.00

6932.
47
200.00

-200.00

-200.00

-200.00

-200.00

-200.00

-200.00

-200.00

-200.00

-1890.00

578.4
7
0.99

3344.
47
0.98

5315.
47
0.97

6732.
47
0.96

8953.4
7
0.96

10654.
47
0.95

10654.
47
0.94

10654.
47
0.93

10654.
47
0.92

10654.
47
0.91

10654.
47
0.90

10654.
47
0.90

89798.6
7
0.89

573.2
2
120.5
5

3283.
99
120.5
5

5171.
94
120.5
5

6491.
17
120.5
5

8554.1
5

10086.
83

9995.2
0

9904.4
1

9814.4
5

9725.3
0

9636.9
6

9549.4
2

79753.9
5

120.55

120.55

120.55

120.55

120.55

120.55

120.55

120.55

-246.65

84.55
36.00

87.09
33.46

89.70
30.85

92.39
28.16

95.17
25.39

98.02
22.53

100.96
19.59

103.99
16.56

107.11
13.44

110.32
10.23

113.63
6.92

117.04
3.51

1200.00
-1200.00
-246.65

457.9
2
0.99

3223.
92
0.98

5194.
92
0.97

6611.
92
0.96

8832.9
2
0.96

10533.
92
0.95

10533.
92
0.94

10533.
92
0.93

10533.
92
0.92

10533.
92
0.91

10533.
92
0.90

10533.
92
0.90

89552.0
1
0.89

453.7
6

3165.
62

5054.
64

6374.
94

8438.9
7

9972.7
0

9882.1
1

9792.3
5

9703.4
0

9615.2
6

9527.9
2

9441.3
7

79534.8
9

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

5.8 FLUJO DE CAJA ANUAL, EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO DE 3


AOS
CERO
A. Ingresos
Venta
B. Costos de Inversin

Liquidaci
n

Ao 1

Ao 2

Ao 3

120921
120921.
00

120921.
00
120921.
00

120921
120921.
00

362763
362763

-9707
7300.0
0

3421.33

35.00

20.00

990.00

1028.00

Edificios

0.00

0.00

Vehiculos

0.00

0.00

220.00
1162.0
0

0.00

Maquinarias y Equipos
Herramientas
Muebles y Enseres

Otras Inversiones
Capital de Trabajo
C. Costos de Produccin

2373.33

0.00
-10753

-11904

-11904

-34561

Materia Prima e Insumos

5953

7104

7104

20161

Mano de Obra

4800

4800

4800

14400

-5550

-5550

-5550

-16650

5460

5460

5460

16380

90

90
103467.
00

90

270

D. Costos de Administracin y Ventas


Costos Administrativos
Gastos de Venta
E. Ganancia Bruta

-9707

103467

301845

Depreciacin

3222.33 3222.33 2707.33


9707. 101395. 100244. 100759.
00
67
67
67

9152.00
292693.
00

-1890.00 -1890.00 -1890.00

-5670.00

F. Ganancia antes de Impuestos


Impuesto nuevo RUS
G. Flujo de Caja Econmico: Ganancia Neta
(despus de Impuestos)
Tdscto. 11.0% anual: Factor
FCE Actualizado
Servicio de deuda
Principal

9707.0
0

98354.6
7
0.81162
2

98869.6
7
0.73119
1

298363.0
0

79826.8
5

72292.6
5

196540.9
5

98354.6
7
0.81162
2

98869.6
7
0.73119
1

298363.0
0

0.658731

1200.00

Intereses

Tdscto. 11.0% anual: Factor

99505.6
7
0.90090
1

1
9707.0 89644.7
0
4
1200.0
0 -1446.65
1200.0
0
0.00

Amortizacin

H. Flujo de Caja Financiero

104618

246.65
8507.0
0
1

98059.0
1
0.90090
1

0.658731

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA


CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES
FCF Actualizado

-8507

88341

79827

72293

196541

5.9 Clasificacin de costos


Rubro
Costos de Inversin
Maquinarias y
Equipos
Mquina de cocer
Maquina recubridora
Maquina remalladora
Maquina recta
Herramientas
Agujas
Brochas
Pinceles
Muebles y Enseres
Espejos
Escritorio
Mostradores
Mesas
Estantes
Bancos
Costos de
Instalacin
Licencia municipal
Talonario de boletas
Extintor
Botiqun
Costos de
Produccin
Materia Prima e
Insumos
Hilo de lana
Hilo de cocer
Bolsas plsticas
Microporoso
Silicona
Cierres
Lapiceros

Valor
Unitario

Unidad
Requerida

Unidad de
Medida

Costo Total
Fijo
Variable
8545.00
0.00

3.00
20.00
12.00

1.00
1.00
1.00

Docena
Docena
Docena

40.00
80.00
120.00
160.00
200.00
5.00

3.00
1.00
2.00
2.00
1.00
6.00

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

7300.00
600.00
3200.00
2000.00
1500.00
35.00
3.00
20.00
12.00
990.00
120.00
80.00
240.00
320.00
200.00
30.00

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

220.00
50.00
40.00
100.00
30.00

600.00
3200.00
2000.00
1500.00

50.00
40.00
100.00
30.00

5
15
10
8
5
1
4

1.00
1.00
1.00
1.00

1.00
1.00
1.00
1.00

1.00
1.00
1.00
1.00
2.00
15.00
18.00

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

Kilo
Cono
Millar
Plancha
Litro
Metro
Docena

0.00

0.00

0.00

400.00

217.00

0.00

217.00
5.00
15.00
10.00
8.00
10.00
15.00
72.00

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CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

Tela polipima
Blonda
Tela panti
Mostacilla
Mano de Obra
Vendedora
Costos de
Administracin y
Ventas
Costos de
Administracin
Telfono
Alquiler de local
Agua/Desage
Ut. Escritorio
Ut. de limpieza
Mantenimiento
Costos de Venta
Letrero
TOTAL DE COSTOS

12
4
10
1

1.00
12.00
2.00
2.00

400.00

1.00

32
400
2
8
8
5

1
1
1
1
1
1

90

Metro
Metro
Metro
Bolsa
Prpietario

Mes
Mes
Mes
Global
Global
Global
Unidad

400.00
400.00

12.00
48.00
20.00
2.00
0.00

545.00

0.00

455.00
32.00
400.00
2.00
8.00
8.00
5.00
90.00
90.00
9490.00

0.00

0.00
217.00

5.10 Indicadores del plan de negocio


Clculo de punto de equilibrio
El punto de equilibrio se logra con la venta de 1,006.96 productos al ao.
El punto de equilibrio en soles se logra cuando se venda S/. 10,069.60 al
ao.
El punto de equilibrio de la empresa se logra al tercer mes del Primer ao de
funcionamiento.
COSTO FIJO UNITARIO
(CFU)
Costo Fijo Total
Unidades Producidas
Periodo de tiempo (Aos)
CFU

9490.00
Cantidad de servicios brindados
13493.00 en un ao
1
S/.
0.70

COSTO VARIABLE
UNITARIO (CVU)
Costo Variable Total

217.00

Unidades Producidas
Periodo de tiempo (Mes)

Cantidad de servicios brindados


377.00 en un mes
1

CVU
COSTO UNITARIO (CU)

S/.
0.58

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CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES

CU=CFU+CVU

S/.
1.28

Precio de Venta
S/.
10.00

Costo de
Venta
Total
S/.
1.28

Ganancia
S/.

8.72

PUNTO DE EQUILIBRIO
En
Unidades
En S/.

1,006.96
S/.
10,069.60

El indicador del VAN:


Calculo del VAN al Primer
ao
Calculo del VAN al Tercer ao

S/. 162,834.00
S/. 232,057.25

El Valor Actual Neto VAN anual (clculo del primer ao) para el presente
proyecto es de S/. 162,834.00 por lo que se recomienda; implementar el
Plan de Negocio. Por considerarse que se lograran beneficios netos para la
sociedad empresarial y socialmente un proyecto que brindar empleo y
nueva riqueza (con servicios) al territorio. Es importante considerar que el
VAN para el horizonte de planeamiento de 3 aos de funcionamiento del
negocio alcanza a S/.232,057.25
Con apalancamiento financiero, es decir con prstamos alcanza un VANF de
S/. 231,953.95

La tasa interna de Retorno


Calculo del TIR al Primer ao
Calculo del TIR al Tercer ao

47.97%
912.04%

La Tasa Interna de Retorno TIR anual (clculo del primer ao) para el presente
Plan de Negocio es 47.97%, superior a la tasa anual de descuento de 11%
anual. La TIR es entendida como la tasa de rentabilidad promedio anual que
un negocio puede generar. Debemos considerar que para el horizonte de
planeamiento de 3 aos de funcionamiento del negocio la TIR se eleva a
912.04%.
Con apalancamiento financiero, es decir con prstamos alcanza una TIRF de
912.04%
Por lo que se recomienda implementar el negocio.

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6. PLAN DE ORGANIZACIN DEL NEGOCIO


6.1 La forma de constitucin de mi negocio
La forma jurdica de mi negocio es de persona natural.
Las razones para seleccionar este tipo de forma legal son:
1. Tributariamente es ms econmica por tratarse de un pago a la SUNAT de S/.
20.00 mensuales.
2. El contar necesariamente con RUC posibilita formalmente tomar prstamos
cuando la demanda se incremente dentro del horizonte de planeamiento de 3
aos de funcionamiento del negocio.
3. Como negocio unipersonal posibilita inmediatamente reaccionar ante la
demanda de mercado y tomar las decisiones fluidamente de manera
oportuno.

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6.2Plan de Implementacin a corto plazo de mi negocio.


Plan de accin del negocio
Concepto
Acciones

Recursos

Mercado

Organizar directorio de clientes potenciales


Humanos
Disear y desarrollar campaa publicitaria Publicidad

Organizacin

(afiches)
Establecer

del negocio
Costeo
productos

funciones

del

personal

Cronograma de ejecucin
Mes 1
Mes 2
x
x

y Humanos

responsabilidades
Mejora del local.
de Cotizar productos. Contar con proformas.
o Averiguar proveedores

x
Humanos

x
x
x

servicios
Detallar presupuesto de acuerdo a caractersticas Humanos
Capital Inicial
de bien(es) a adquirir
Constitucin del Realizar consultas a SUNAT.
Asesora contable.
negocio
Otras acciones Acondicionar la oficina con instalaciones y pintado.
Instalar equipos.
necesarias

Humanos
Humanos
Equipos

x
x
x
x

X
x
x

Mes 3
X