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MANUAL DE

CONTRIBUCIONES
AL SISTEMA INTEGRAL DE
PENSIONES - SIP
Enero de 2011

CONTRIBUCIONES AL SISTEMA INTEGRAL DE PENSIONES

PAGO DE CONTRIBUCIONES
PARA ASEGURADOS
DEPENDIENTES

NUEVOS CONCEPTOS DE APORTES


Nuevos Conceptos:
De acuerdo a la Ley N 065 (Nueva Ley de Pensiones) promulgada el
10 de diciembre de 2010, se establece que a partir del periodo
ENERO/2010, las contribuciones al Sistema Integral de Pensiones SIP
para Trabajadores Dependientes incorporan nuevos conceptos de
aportacin, tanto para el Empleador como para el Trabajador:
Empleador:
3% Aporte Patronal Solidario

Trabajador:
0.5% Aporte Laboral Solidario
1%, 5%, 10% Aporte Nacional Solidario para ingresos > a 13000

sobre el Total Solidario de todos los Trabajadores dependientes cuyos ingresos sean
superiores a Bs13,000, pagado con recursos propios del Trabajador, para lo cual el
Empleador debe actuar como agente de retencin y pagar las contribuciones

TRABAJADOR EXTRANJERO Y MINERO


Existen 2 grupos de Trabajadores sobre los cuales se establece las
siguientes condiciones:

Personal Extranjero:
Todo personal extranjero que tenga dependencia laboral en Bolivia,
personas nacionales que mantengan relacin de dependencia con
misiones diplomticas u Organismos internacionales acreditadas ante
el Estado y las personas nacionales que mantenga relacin de
dependencia con misiones diplomticas del Estado en el exterior,
estn obligados a realizar la contribucin al SIP en los porcentajes
que correspondan.

TRABAJADOR EXTRANJERO Y MINERO

Personal del Sector productivo Minero Metalrgico:


Sobre el Total Ganado de sus dependientes, el Empleador deber
pagar con sus propios recursos, con destino al Fondo Solidario
Minero el 2%.

Personal del Sector Cooperativo Minero:


Este sector no pagara el 3% aporte patronal Fondo Solidario y
tampoco el 2% aporte Fondo Solidario Minero.

DETALLE DE CONTRIBUCIONES

Contribucin Patronal:
Las contribuciones que tiene que realizar mensualmente el Empleador
al Sistema Integral de Pensiones por sus Trabajadores Dependientes
con cargos a sus propios recursos son:

Aporte Patronal Solidario

3%

Total
4.71 %

Riesgo Profesional

Aporte Solidario Minero, cuando corresponda

1.71%

2%

DETALLE DE CONTRIBUCIONES

Contribucin Laboral:
Con cargo a recursos de sus Trabajadores Dependientes, deber
deducir, actuar como agente de retencin y pagar mensualmente a la
AFP que corresponda, del Total Ganado de sus dependientes lo
siguiente:
Cuenta Personal Previsional

Riesgo Comn

10%

1.71%

Comisin

0.5%

Aporte Laboral Solidario del Asegurado

0.5%

Aporte Nacional Solidario salarios > a Bs13,000

1%, 5%, 10%

Total
12.71 %

DETALLE DE CONTRIBUCIONES

Contribucin Total:

Contribucin Patronal

4.71%
Total
17.42 %

Contribucin Laboral

Aporte Nacional Solidario salarios > a Bs13,000

Aporte Provivienda

12.71%

1%, 5%, 10%*

2%

* Son acumulativos

TOTAL GANADO Y TOTAL SOLIDARIO


TOPE SALARIAL:
La declaracin del Total Ganado y Total Solidario en el SIP debe
considerar lo siguiente:
Tope mximo de sesenta (60) Salarios Mnimos Nacionales vigentes,
(Bs. 40,770), ser considerado para los efectos del clculo del Total
Ganado y el pago de las contribuciones Laborales y Patronales:

10% de la Cotizacin Mensual a la Cuenta Personal Previsional,


1.71% de Riesgo Comn
1.71% de Riesgo Profesional
0.5% Comisin
3% Aporte Patronal Solidario
0.5% Aporte Laboral Solidario del Asegurado

No existe Tope Salarial, para efectos del clculo del Total Solidario y el
pago del 1%, 5% y 10% de las personas cuyos ingresos superan Bs.
13,000, correspondiente al Aporte Nacional Solidario del dependiente

DECLARACION DE CONTRIBUCIONES

DECLARACIN DE CONTRIBUCIONES:
Las contribuciones de los Trabajadores dependientes al
Sistema Integral de Pensiones (SIP), considerando los
nuevos conceptos de aportacin, estn en relacin con la
edad, la condicin (Rentista, Jubilado o Pensionado
Invlido) y la decisin de aportacin al SIP del trabajador en
caso de ser Rentista o Jubilado, de acuerdo a lo siguiente:

DECLARACION DE CONTRIBUCIONES
a) Asegurado dependiente sin renta, pensin de jubilacin, vejez o
invalidez: Los porcentajes a aportar sobre su Total Ganado son:
DEPENDIENTES

TIPO DE ASEGURADO
DETALLE

% DE APORTE

< DE 65 AOS

> DE 65 AOS

10%

RIESGO COMUN

1.71%

RIESGO PROFESIONAL

1.71%

COMISION

0.5%

APORTE PATRONAL SOLIDARIO

3%

APORTE LABORAL SOLIDARIO

0.5%

1%, 5%, 10%

COTIZACION MENSUAL

APORTE NACIONAL SOLIDARIO INDEPENDIENTES

En caso que el Empleador pertenezca al sector Minero Metalrgico:


DETALLE

APORTE SOLIDARIO MINERO (SI CORRESPONDE)

% DE APORTE

< DE 65 AOS

> DE 65 AOS

2%

DECLARACION DE CONTRIBUCIONES
b) Asegurado dependiente con pensin de jubilacin o vejez:
Los porcentajes a aportar sobre su Total Ganado son:
Dependientes con Pensin de Jubilacin o Vejez

TIPO DE ASEGURADO
Deciden aportar al SIP

Deciden no aportar al
SIP

% DE
APORTE

< DE 65
AOS

> DE 65
AOS

10%

RIESGO COMUN

1.71%

RIESGO PROFESIONAL

1.71%

COMISION

0.5%

APORTE PATRONAL SOLIDARIO

3%

APORTE LABORAL SOLIDARIO

0.5%

APORTE NACIONAL SOLIDARIO INDEPENDIENTES

1%, 5%, 10%

DETALLE
COTIZACION MENSUAL

< DE 65
AOS

> DE 65
AOS

En caso que el Empleador pertenezca al sector Minero Metalrgico:


DETALLE

% DE APORTE

< DE 65
AOS

> DE 65
AOS

< DE 65
AOS

> DE 65
AOS

APORTE SOLIDARIO MINERO (SI CORRESPONDE)

2%

DECLARACION DE CONTRIBUCIONES
c) Asegurado dependiente con pensin de invalidez de RC, RP o RL:
Los porcentajes a aportar sobre su Total Ganado son:
Dependientes con Pensin
de Invalidez por RC, RP o RL

TIPO DE ASEGURADO
DETALLE

% DE APORTE

10%

RIESGO COMUN

1.71%

RIESGO PROFESIONAL

1.71%

COMISION

0.5%

APORTE PATRONAL SOLIDARIO

3%

APORTE LABORAL SOLIDARIO

0.5%

1%, 5%, 10%

COTIZACION MENSUAL

APORTE NACIONAL SOLIDARIO INDEPENDIENTES

En caso que el Empleador pertenezca al sector Minero Metalrgico:


DETALLE

APORTE SOLIDARIO MINERO (SI CORRESPONDE)

% DE APORTE

Dependientes con Pensin


de Invalidez por RC, RP o RL

2%

DECLARACION DE CONTRIBUCIONES
d) Asegurado dependiente con Renta del Sistema de Reparto
Los porcentajes a aportar sobre su Total Ganado son:
Dependientes con Renta del Sistema de
Reparto

TIPO DE ASEGURADO

Deciden aportar al SIP

Deciden no aportar al
SIP

% DE
APORTE

< DE 65
AOS

> DE 65
AOS

10%

RIESGO COMUN

1.71%

RIESGO PROFESIONAL

1.71%

COMISION

0.5%

APORTE PATRONAL SOLIDARIO

3%

APORTE LABORAL SOLIDARIO

0.5%

APORTE NACIONAL SOLIDARIO


INDEPENDIENTES

1%, 5%, 10%

DETALLE
COTIZACION MENSUAL

< DE 65
AOS

> DE 65
AOS

En caso que el Empleador pertenezca al sector Minero Metalrgico:


DETALLE

% DE
APORTE

< DE 65
AOS

> DE 65
AOS

< DE 65
AOS

> DE 65
AOS

APORTE SOLIDARIO MINERO (SI CORRESPONDE)

2%

CONTRIBUCIONES AL SISTEMA INTEGRAL DE PENSIONES

INSTRUCTIVO DE LLENADO
FORMULARIO DE PAGO PARA
DEPENDIENTES

DATOS GENERALES

1. Periodo de cotizacin: Se refiere al periodo o mes por el cual se est efectuando el pago de Contribuciones al Sistema
Integral de Pensiones (SIP), Aportes para la vivienda y Fondo Solidario. Deber escribirse el ano en nmeros arbigos con
cuatro (4) dgitos y el mes con dos (2) dgitos.
2. Fecha de pago: Deber llenarse, en nmeros arbigos, indicando el da y el mes con dos (2) dgitos y el ao con cuatro
(4) dgitos en que se realiza el pago de las Contribuciones y Aportes.
3.Documentos presentados: Marque con una equis (X) si presenta: Listado Impreso, Medio Magntico (disquete), ptico
(CD) o slo formulario.
4. Nmero de hojas adjuntas: Se deber sealar la cantidad de hojas que se adjunta al formulario.
5.Nmero de Asegurados Reportados: Se deber sealar el total de asegurados incorporados en el detalle de
contribuciones, primas para el SIP, aportes para vivienda y aportes para el fondo solidario (seccin III).
6.Tipo de pago
Normal: Marque con una equis (X), si el pago a ser efectuado se encuentra dentro del plazo de treinta (30) das calendario
a partir de la fecha en que se devengan los salarios.
Cancelacin deuda: Marque con una equis (X), si lo que est reportando corresponde a la cancelacin de una deuda
generada por una liquidacin errnea, un menor valor pagado o un pago atrasado.
Declaracin y no pago: Marque con una equis (X), si lo que est reportando corresponde a un perodo que se est
declarando pero no se est pagando, el uso de esta casilla no est permitido segn disposiciones vigentes.

DATOS DE LA EMPRESA

7. Tipo de identificacin: Marque con una equis (X), si el documento de identificacin del Empleador corresponde a NIT,
GOB o SUP.
8. No. de Identificacin: Escriba el nmero de identificacin del Empleador, que ha sido sealado en el punto anterior.
9. Nombre o Razn Social: Indique el nombre o razn social del Empleador. Los datos deben ser consignados de
acuerdo al documento de identificacin del Empleador.
10. Actividad Econmica: Indique el cdigo de actividad econmica que le corresponde, segn el Clasificador de
Actividades Econmicas, vigente para el ao tributario, definido por el Servicio Nacional de Impuestos Internos.
11. Nombre y Apellidos del representante legal: Nombres y Apellidos del propietario en caso de empresas
unipersonales y para sociedades el nombre del Gerente General o Representante legal.
Nmero de Documento de Identidad: Escriba el nmero de identificacin del representante legal.
Tipo: Escriba el tipo de documento del representante legal, segn corresponda: RUN si es Registro nico Nacional, CI si
es Cdula de Identidad, PAS si es Pasaporte, CE si es Cdula de Extranjero.
12. Direccin: Registre la Zona, Calle o Avenida, N (Nmero), Casilla, Telfonos, Fax y E-mail; Departamento, Provincia,
Seccin y Cantn del lugar de trabajo del Empleador (empresa).

DETALLE DE CONTRIBUCIONES

13.Tipo: Escriba el tipo de documento del Afiliado segn corresponda: RUN si es Registro nico Nacional, CI si es Cdula
de Identidad, RIN si es Registro de Identificacin Nacional, CE si es Cdula de Extranjero.
14.N: Escriba el nmero de identificacin del Afiliado que est aportando.
Extensin: Escriba el lugar donde fue emitida la Cdula de Identidad.
15.NUA/CUA: Escriba el Nmero nico Asignado o el Numero de la Cuenta Personal Previsional del Afiliado que est
aportando.
16.Datos Generales del Asegurado
(A) 1er. Apellido (Paterno), (B) 2do. Apellido (Materno), (C) Apellido Casada, (D) Primer Nombre, (E) Segundo Nombre.
Detalle los nombres y apellidos tal cual figuran en el Documento de Identidad del Afiliado.
(F) Departamento: Detalle el departamento donde se encuentra el lugar de trabajo.
17.Novedad: I / R / L / S: Deber registrarse una de las siguientes siglas segn corresponda en cada uno de los casos:
I: Cuando se trate de un trabajador que ingresa a la empresa y se encuentra Asegurado a la AFP.
R: Cuando el trabajador se retira de la empresa en la que trabaja.
L: Si el trabajador estuvo durante todo el perodo que se reporta en licencia no remunerada.
S: En el caso en que el trabajador accedi al subsidio referido a Riesgo Comn o Riesgo Profesional.
18.Fecha Novedad: Se registrar la fecha de inicio de la novedad (da, mes, ao) declarada en el punto 17.
19. Das Cotizados: Escriba el nmero de das efectivamente remunerados durante el perodo, los mismos no pueden ser
superiores a treinta (30) das.
20. Tipo de Asegurado: Marque (E) en caso de ser un Asegurado estacional: Trabajador con actividad laboral de tiempo
completo, cuya duracin sea menor de un ao y se repita los siguientes aos estacionalmente, vinculada a ciclos
biolgicos o climticos. Marque (M) en caso de ser un Asegurado Minero: Trabajador con actividad laboral del rea
productiva minera metalrgica.

SIP: SISTEMA INTEGRAL DE PENSIONES

21. Total Ganado Dependiente menor de 65 aos o Asegurado con Pensin del SIP menor de 65 aos que decide
aportar al SIP: Escriba en esta columna el Total Ganado del Asegurado menor de 65 aos o del Asegurado con Pensin
del SIP menor de 65 aos que decide aportar al SIP. El valor total devengado por el trabajador constituye el ingreso base
para liquidar las Contribuciones al SIP y Fondo Solidario. El mximo Total Ganado para la cotizacin en forma obligatoria
ser el equivalente a sesenta (60) veces el Salario Mnimo Nacional vigente.
22. Total Ganado Dependiente mayor de 65 aos o Asegurado con Pensin del SIP mayor de 65 aos que decide
seguir aportando al SIP: Escriba el Total Ganado de aquellos dependientes mayores de 65 aos o Asegurados con
Pensin del SIP mayores de 65 aos que deciden seguir aportando al SIP. El mximo Total Ganado para la cotizacin en
forma obligatoria ser el equivalente a sesenta (60) veces el Salario Mnimo Nacional vigente.
23. Total Ganado Asegurado con Pensin del SIP menor de 65 aos que decide no aportar al SIP: Escriba el Total
Ganado de aquellos Asegurados con pensin del SIP menores de 65 aos que deciden no aportar al SIP. El mximo Total
Ganado para la cotizacin en forma obligatoria ser el equivalente a sesenta (60) veces el Salario Mnimo Nacional
vigente.
24. Total Ganado Asegurado con Pensin del SIP mayor de 65 aos que decide no aportar al SIP: Escriba el Total
Ganado de aquellos Asegurados con pensin del SIP mayores de 65 aos que deciden no aportar al SIP. El mximo Total
Ganado para la cotizacin en forma obligatoria ser el equivalente a sesenta (60) veces el Salario Mnimo Nacional
vigente.
25. Cotizacin Adicional: Escriba el monto del Total Ganado que el Asegurado paga peridicamente y en forma voluntaria
con destino a su Cuenta de Ahorro Previsional, en forma adicional a su Cotizacin Mensual.

FONDO DE VIVIENDA Y FONDO SOLIDARIO

FV: FONDO DE VIVIENDA


26. Total Ganado: Escriba en esta columna el valor total devengado por el trabajador y que constituye el ingreso base
para liquidar los Aportes para Vivienda.
FS: FONDO SOLIDARIO
27. Total Ganado: Es la sumatoria de todos los sueldos, salarios, jornales, sobre sueldos, horas extras, categorizaciones,
participaciones, bonos de cualquier clase o denominacin, comisiones, compensaciones de dinero y en general toda
comisin que se obtiene como ingresos mensuales, el mximo total ganado a efecto de la contribucin es de sesenta (60)
veces el salario Mnimo Nacional vigente en el periodo de contribucin.

28. Total Ganado (Mineros): Llene este campo si marco con (M) la columna 20.
Escriba en esta columna el valor total devengado por el trabajador del sector Productivo minero metalrgico y que
constituye el ingreso base para liquidar los Aportes para el Fondo Solidario. El mximo Total Ganado para la cotizacin en
forma obligatoria ser el equivalente a sesenta (60) veces el Salario Mnimo Nacional vigente.

RESUMEN DE CONTRIBUCIONES (Parte 1)

SIP: Sistema Integral de Pensiones


29. Sumatoria Dependiente menor de 65 aos o Asegurado con Pensin del SIP menor de 65 aos que decide seguir
aportando al SIP: Suma de los Totales Ganados de los dependientes menores de 65 aos o Asegurados con Pensin del SIP
menores de 65 aos que deciden seguir aportando al SIP (suma de la columna 21).
30. Sumatoria Dependiente Mayor de 65 aos Asegurado con Pensin del SIP mayor de 65 aos que decide seguir
aportando al SIP: Suma de los Totales Ganados de los dependientes mayores de 65 aos o Asegurados con Pensin del SIP
mayores de 65 aos que deciden seguir aportando al SIP (suma de la columna 22).
31. Sumatoria Asegurado con Pensin del SIP menor de 65 aos que decide no seguir aportando al SIP: Suma de los
Totales Ganados de los Asegurados con Pensin del SIP menores de 65 aos que deciden no seguir aportando al SIP (suma
de la columna 23).
32. Sumatoria Asegurado con Pensin del SIP mayor de 65 aos que decide no seguir aportando al SIP: Suma de los
Totales Ganados de los Asegurados con Pensin del SIP mayores de 65 aos que deciden no seguir aportando al SIP (suma
de la columna 24).
33. Contribucin dependiente o Asegurado con pensin del SIP menor de 65 aos que decide seguir aportando al SIP:
Deber escribirse el resultado de la multiplicacin de la Sumatoria del Total Ganado por el porcentaje (13.92%) correspondiente
a Cotizacin Mensual, Primas por Riesgo Comn y Riesgo Profesional, y Comisin para la AFP (Fila 29 *13.92%).
34. Contribucin Dependiente Mayor de 65 aos o Asegurado con Pensin del SIP mayor de 65 aos que decide
seguir aportando al SIP: Deber escribirse el resultado de la multiplicacin de la Sumatoria del Total Ganado por el porcentaje
(10.5%) correspondiente a Cotizacin Mensual y comisin para la AFP (Fila 30*10.5%)

RESUMEN DE CONTRIBUCIONES (Parte 2)

35. Contribucin Asegurado con Pensin del SIP menor de 65 aos que decide no seguir aportando al SIP: Deber
escribirse el resultado de la multiplicacin de la Sumatoria del Total Ganado por el porcentaje (3.92%) correspondiente a
Riesgo Comn, Riesgo Profesional y Comisin para la AFP
(Fila 31*3.92%).
36. Contribucin Asegurado con Pensin del SIP mayor de 65 aos que decide no seguir aportando al SIP: Deber
escribirse el resultado de la multiplicacin de la Sumatoria del Total Ganado por el porcentaje (0.5%) correspondiente a la
Comisin para la AFP (Fila 32*0.5%).
37. Sumatoria Cotizaciones Adicionales: Deber escribirse la sumatoria de todas las Cotizaciones Adicionales del
Asegurado declaradas por los trabajadores (Suma de la columna 25)
38. SUB TOTAL PRIMAS Y CONTRIBUCIONES: Deber escribirse la sumatoria de las filas 33, 34, 35, 36 y 37.
39. Inters por Mora: El Empleador que no pague en la oportunidad debida las cotizaciones y otros recursos con destino a la
Cuenta Personal Previsional del Asegurado bajo su dependencia laboral, deber pagar el inters por mora sobre cada suma no
pagada con destino a la Cuenta Personal Previsional. La Tasa de Inters por mora ser calculada mensualmente por las AFP
de acuerdo a regulacin emitida por el Organismo de Fiscalizacin.
Para el clculo se considerar el periodo transcurrido entre el ltimo da del plazo en que debi efectuarse el pago y el da en
que efectivamente se realiza ste.
40. Inters Incremental: Es el valor o monto a ser pagado por el Empleador, equivalente al 20% del monto correspondiente al
inters por mora descrito en el numeral anterior. Este inters deber ser pagado, a beneficio del Fondo Solidario.
41. TOTAL A PAGAR SIP: Deber escribirse la sumatoria de las filas 38, 39 y 40.

Aporte Patronal para Vivienda (2%)

42. Sumatoria del Total Ganado: Sumatoria de todos los Totales Ganados de cada Asegurado registrado en la planilla (Suma
de la columna 26).
43. Contribucin de Vivienda: Deber escribirse el resultado de la multiplicacin de la Sumatoria del Total Ganado por el
porcentaje (2%) de Aporte Patronal Obligatorio (Fila 42 * 2%).
44. Inters por Mora: El inters por mora aplicado a las contribuciones de vivienda no pagadas. La Tasa de Inters por mora
ser calculada mensualmente por las AFP de acuerdo a regulacin emitida por el Organismo de Fiscalizacin.
Para el clculo se considerar el periodo transcurrido entre el ltimo da del plazo en que debi efectuarse el pago y el da en
que efectivamente se realiza ste.
45. Inters Incremental: Es el valor o monto a ser pagado por el Empleador, equivalente al 20% del monto correspondiente al
inters por mora descrito en el numeral anterior. Este inters deber ser pagado, a beneficio del Fondo Solidario.
46. TOTAL A PAGAR Fondo de Vivienda: Aporte Patronal: Deber escribirse la sumatoria de las filas 43, 44 y 45.

FONDO SOLIDARIO (APORTE PATRONAL Y


DEL ASEGURADO)

47. Sumatoria del Total Ganado: Suma de todos los Totales Ganados de cada Asegurado registrado en la planilla (Suma de
la columna 27).
48. Sumatoria del Total Ganado Aporte Solidario Minero: Suma de todos los Totales Ganados de cada Asegurado del rea
productiva minera registrado en la planilla (Suma de la columna 28).
49. Aporte Patronal Solidario: Deber escribirse el resultado de la multiplicacin de la Sumatoria del Total Ganado por el
porcentaje (3%) de Aporte Solidario Patronal (Fila 47 * 3%).
50. Aporte Solidario del Asegurado: Deber escribirse el resultado de la multiplicacin de la Sumatoria del Total Ganado por
el porcentaje (0.5%) de Aporte Solidario del Asegurado (Fila 47 * 0.5%).
51. Aporte Solidario Minero: Deber escribirse el resultado de la multiplicacin de la Sumatoria del Total Ganado por el
porcentaje (2%) de Aporte Solidario Minero (Fila 48 * 2%).
52. Sub Total Aportes Solidarios: Deber escribirse la sumatoria de las filas 49,50 y 51.
53. Inters Mora: El inters por mora aplicado a las contribuciones al Fondo Solidario no pagadas. La Tasa de Inters por
mora ser calculada mensualmente por las AFP de acuerdo a regulacin emitida por el Organismo de Fiscalizacin.
Para el clculo se considerar el periodo transcurrido entre el ltimo da del plazo en que debi efectuarse el pago y el da en
que efectivamente se realiza ste.
54. Inters Incremental: Es el valor o monto a ser pagado por el Empleador, equivalente al 20% del monto correspondiente al
inters por mora descrito en el numeral anterior. Este inters deber ser pagado, a beneficio del Fondo Solidario.
55. TOTAL A PAGAR Fondo Solidario Patronal y del Asegurado: Deber escribirse la sumatoria de las filas 52, 53 y 54.

CONTRIBUCIONES AL SISTEMA INTEGRAL DE PENSIONES

PAGO DE CONTRIBUCIONES
PARA ASEGURADOS
INDEPENDIENTES

NUEVOS CONCEPTOS DE APORTES


Nuevos Conceptos:
De acuerdo a la Ley N 065 (Nueva Ley de Pensiones) promulgada el
10 de diciembre de 2010, se establece que a partir del periodo de
cotizacin de FEBRERO/2011, las contribuciones al Sistema Integral de
Pensiones SIP para los Trabajadores Independientes se deben
incorporar nuevos conceptos de aportaciones, los mismos que
corresponden a:
0.5% Aporte Laboral Solidario

1%, 5%, 10% Aporte Nacional Solidario para ingresos > a 13000

sobre el Total Solidario de todos los Trabajadores dependientes cuyos ingresos sean
superiores a Bs13,000, pagado con recursos propios del Trabajador, para lo cual el
Empleador debe actuar como agente de retencin y pagar las contribuciones

DETALLE DE CONTRIBUCIONES
con destino a la Cuenta Personal
Previsional, lo cual le permitir acceder
El Asegurado Independiente
aportar
sobreal tiempo
el ingreso
a una Pensin
Vitalicia
de cotizable que
jubilarse
declare libremente a partir de 1 Salario
Mnimo Nacional vigente hasta

un tope de 60 veces el mismo, de acuerdo a los siguientes porcentajes:

con destino a la Cuenta Colectiva de


El pago de contribuciones
debe
realizarlo
el derecho
Formulario
Riesgo
Comn,
lo queen
le da
a de Pago de
una Pensin
por Invalidez o Muerte por
Contribuciones del Asegurado
Independiente.
Riesgo Comn.
10%
Cuenta Personal Previsional
con destino a la Cuenta Colectiva de
Riesgo Laboral, que le da derecho
1.71% a
Riesgo Comn
una Pensin por Invalidez o Muerte por
Total
Riesgo Laboral
14.42 %
1.71%
Riesgo Laboral
para la Gestora por la Administracin de
los Aportes de su Cuenta Personal
0.5%
Comisin
Previsional.
0.5% con
Aporte Solidario del
Asegurado
Aporte
Solidario del Asegurado
destino al Fondo Solidario
1%, 5%, 10%
Aporte Nacional Solidario salarios > a Bs13,000

DECLARACION DE CONTRIBUCIONES
TIPO DE ASEGURADO
DETALLE

INDEPENDIENTE
% DE APORTE

< DE 65 AOS

> DE 65 AOS

10%

RIESGO COMUN

1.71%

RIESGO LABORAL

1.71%

COMISION

0.5%

APORTE LABORAL SOLIDARIO

0.5%

APORTE NACIONAL SOLIDARIO


INDEPENDIENTES

1%, 5%, 10%

COTIZACION MENSUAL

El Asegurado Independiente puede realizar hasta 12 cotizaciones


adelantadas por ao.

INGRESO COTIZABLE Y TOTAL SOLIDARIO


TOPE SALARIAL:
Para los efectos del clculo del Ingreso Cotizable y el pago de las
contribuciones se debe considerar lo siguiente:

Tope mximo de sesenta (60) Salarios Mnimos Nacionales vigentes,


(Bs. 40,770), a ser considerado para los efectos del clculo del Total
Ganado y el pago de las contribuciones Laborales y Patronales:

10% de la Cotizacin Mensual a la Cuenta Personal Previsional,


1.17% de Riesgo Comn
1.71% de Riesgo Laboral
0.5% Comisin
0.5% Aporte Solidario del Independiente

No existe Tope Salarial, para efectos del clculo y el pago del 1%, 5% y
10% del Total Solidario, correspondiente al Aporte Nacional Solidario de las
personas cuyos ingresos como Independientes superan Bs13,000.

CONTRIBUCIONES AL SISTEMA INTEGRAL DE PENSIONES

INSTRUCTIVO DE LLENADO
FORMULARIO DE PAGO PARA
INDEPENDIENTES

DATOS GENERALES

Este Formulario de Pago de Contribuciones (FPC) deber ser llenado slo por trabajadores independientes.
Periodo de Cotizacin: Consignar MES y AO al que corresponde el aporte que se est realizando.
Deber consignar una (x) en el tipo de documento con el que el trabajador se encuentra Asegurado.
Nmero de Identificacin: Deber consignar el nmero del documento de identidad mencionado en el anterior punto.
NUA / CUA: Debe consignar el Nmero nico Asignado o Cdigo nico del Asegurado si el Asegurado se encuentra
registrado en el SIP
Se debe consignar el Nombre Completo del Asegurado Independiente y la direccin exacta de su domicilio o trabajo.

APORTE INDEPENDIENTE AL SIP

A. Ingreso Cotizable: Deber consignar el Ingreso Mensual del Asegurado, el cual no podr ser inferior a un (1) Salario
Mnimo Nacional ni superior a sesenta (60) Salarios Mnimos Nacionales
B. Cotizacin Mensual y Comisin: Deber consignar el 10,5% de lo indicado en la Fila A, correspondiente al 10%
destinado para jubilacin a la Cuenta Personal Previsional y el 0,5% por concepto de Comisin a la AFP
C. Cotizacin Adicional: Debe llenarse slo si el Asegurado desea efectuar un aporte voluntario directamente a su
Cuenta Personal Previsional.
D. Prima Riesgo Comn: Deber consignar el 1,71% del valor consignado en el Ingreso Cotizable de la Fila A como pago
por cobertura por Riesgo Comn
E. Prima Riesgo Laboral: Deber consignar el 1,71% del valor consignado en el Ingreso Cotizable de la Fila A como pago
por cobertura por Riesgo Laboral
F. Aporte Solidario del Asegurado: Deber consignar el 0,5% del valor consignado en el Ingreso Cotizable de la Fila A
con destino al Fondo Solidario

APORTE NACIONAL SOLIDARIO

G. Aporte Nacional Solidario 1%: Deber consignar el 1% de la diferencia entre su Ingreso Cotizable menos Bs13.000,
cuando la diferencia sea positiva [(Ingreso Cotizable - 13000) x 1%]
H. Aporte Nacional Solidario 5%: Deber consignar el 5% de la diferencia entre su Ingreso Cotizable menos Bs25.000,
cuando la diferencia sea positiva [(Ingreso Cotizable - 25000) x 5%]
I. Aporte Nacional Solidario 10%: Deber consignar el 10% de la diferencia entre su Ingreso Cotizable menos Bs35.000,
cuando la diferencia sea positiva [(Ingreso Cotizable - 35000) x 10%]
Total a Pagar: Deber consignar la suma de las filas (b+c+d+e+f+g+h+i)

CONTRIBUCIONES AL SISTEMA INTEGRAL DE PENSIONES

APORTE NACIONAL
SOLIDARIO

APORTE NACIONAL SOLIDARIO


Si el Total Ganado o Ingreso Cotizable del Asegurado Dependiente o
Independiente es mayor a Bs. 13.000 deber realizar el Aporte
Nacional Solidario de acuerdo a lo siguiente:
RANGOS DEL TOTAL GANADO

APORTE NACIONAL SOLIDARIO

Mayor a Bs. 13.000

(Total Ganado menos Bs. 13.000) x 1%

Mayor a Bs. 25.000

(Total Ganado menos Bs. 25.000) x 5%

Mayor a Bs. 35.000

(Total Ganado menos Bs. 35.000) x 10%

Los rangos detallados anteriormente no son excluyentes entre s y el


Total Solidario se entiende a todos los ingresos percibidos sin
considerar el tope salarial.
El pago del Aporte Nacional Solidario debe realizarlo en el Formulario
de Contribuciones al Fondo Solidario.

EJEMPLOS
1) Trabajadores con sueldo mayor a Bs. 13.000

a)

15.000

13.000

2.000

1%

20

El Aporte Nacional Solidario que debe retener el empleador a su dependiente o que


un Asegurado Independiente debe pagar si tiene un total ganado de Bs. 15.000
es de Bs. 20

b)

24.000

13.000

11.000

1%

110

El Aporte Nacional Solidario que debe retener el empleador a su dependiente o un


Asegurado Independiente debe pagar si tiene un total ganado de Bs. 24.000 es
de Bs. 110.

EJEMPLOS
2) Trabajadores con sueldo mayor a Bs. 25.000

25.000 X

5%

)] + [(

29.000

13.000 X

1%

)]

a) [( 29.000

200

160

360

El Aporte Nacional Solidario que debe retener el empleador a su dependiente o que un


Asegurado Independiente debe pagar si tiene un total ganado de Bs. 29.000 es de Bs. 360

25.000 X

5%

)] + [(

400

33.000

13.000 X

1%

)]

b) [( 33.000

200

600

El Aporte Nacional Solidario que debe retener el empleador a su dependiente o que un


Asegurado Independiente debe pagar si tiene un total ganado de Bs. 33.000 es de Bs. 600

EJEMPLOS
3) Trabajadores con sueldo mayor a Bs. 35.000
10%

)] + [( 36.000

25.000 X

5%

)] + [( 36.000

100

13.000 X

1%

)]

- 35.000 X

[( 36.000

a)

550

230

880

El Aporte Nacional Solidario que debe retener el empleador a su dependiente o que un


Asegurado Independiente debe pagar si tiene un total ganado de Bs. 35.000 es de Bs. 880
10%

)] + [( 45.000

1.000

25.000 X

5%

)] + [( 45.000

1.000

13.000 X

1%

- 35.000 X

[( 45.000

b)

320

2.320

El Aporte Nacional Solidario que debe retener el empleador a su dependiente o que un


Asegurado Independiente debe pagar si tiene un total ganado de Bs. 45.000 es de Bs. 2.320

)]

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