07 B Laporan Keuangan Konsolidasi Yang Berakhir 31 Maret 2015 - INTP - 300415 PDF
07 B Laporan Keuangan Konsolidasi Yang Berakhir 31 Maret 2015 - INTP - 300415 PDF
danentitasanaknya/anditssubsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal-tanggal 31 Maret 2015
(tidak diaudit), 31 Desember 2014 (diaudit) dan 1 Januari 2014
(tidak diaudit) dan untuk tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2015 dan 2014 (tidak diaudit)/
Consolidated financial statements as of March 31, 2015 (unaudited),
December 31, 2014 (audited) and January 1, 2014 (unaudited) and
for the three months ended March 31, 2015 and 2014 (unaudited)
Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/Page
Surat Pernyataan Direksi
1-3
Consolidated Statement of
Financial Position
4-5
7-8
9-129
***************************
Consolidated Statement of
Changes in Equity
Consolidated Statement of Cash Flows
Notes to the Consolidated
Financial Statements
Catatan/
Notes
31 Maret 2015/
March 31, 2015
31 Desember 2014
(Disajikan Kembali)/
December 31, 2014
(Restated)
1 Januari 2014/
31 Desember 2013
(Disajikan Kembali)/
January 1, 2014/
December 31, 2013
(Restated)
ASET
ASSETS
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga - neto
Persediaan - neto
Uang muka dan jaminan
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
Aset keuangan lancar
lainnya
CURRENT ASSETS
2c,2r,
4,30,31
2d,2r,
5,30,31,
2e,28
29f
2f,7
7
17
2h,8
2e,2r,6,
28,30,31
10.793.342
11.256.129
12.595.187
37.921
2.288.494
1.885.991
281.840
7.024
39.596
31.441
2.639.552
1.665.546
313.966
7.837
42.218
14.675
2.503.913
1.473.645
143.138
6.626
31.600
106.222
130.084
77.464
Trade receivables
Related party
Third parties - net
Inventories - net
Advances and deposits
Prepaid taxes
Prepaid expenses
Other current
financial assets
15.440.430
16.086.773
16.846.248
NON-CURRENT ASSETS
2e,2r,
28,30,31
2s,2x,17
2b,2e,
2g,10,28
2i,2j,2k,
2l,11,18
2m,12
2n,13
2r,9,
30,31
2h,11,17
633
30.608
597
29.581
529
43.974
108.639
12.712.522
3.700
32.994
12.143.632
3.700
15.037
9.304.992
3.700
12.929
75.275
522.247
74.853
421.823
16.289
324.750
13.486.823
12.797.862
TOTAL ASET
28.927.253
28.884.635
Investmenrs in shares of
stock and advances to an
57.252 unconsolidated subsidiary - net
108.844
TOTAL ASSETS
Catatan/
Notes
31 Desember 2014
(Disajikan Kembali)/
December 31, 2014
(Restated)
31 Maret 2015/
March 31, 2015
1 Januari 2014/
31 Desember 2013
(Disajikan Kembali)/
January 1, 2014/
December 31, 2013
(Restated)
2r,14,30,31
2r,15,30,31
2e,28
11,23,29h
2r,30,31
2r,16,26,
30,31
2s,17
2p,2r,19,
30,31
2k,2r,
18,30,31
TOTAL LIABILITAS
JANGKA PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Utang sewa pembiayaan - setelah
dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun
Liabilitas pajak tangguhan - neto
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
CURRENT LIABILITIES
Trade payables - third parties
Other payables
Related parties
Third parties
Customers deposits
903.291
1.174.919
1.007.808
32.384
217.809
19.893
44.115
476.153
66.836
19.722
347.158
124.994
530.354
238.793
1.055.928
270.602
642.428
436.850
212.639
122.880
93.856
Accrued expenses
Taxes payable
Short-term employee
benefits liability
49.923
49.126
67.273
2.205.086
3.260.559
2.740.089
74.028
296.452
76.053
317.172
92.797
392.429
587.676
586.098
559.205
67.865
67.545
66.949
Long-term provisions
195
977
1.026.021
1.047.063
1.112.357
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS
3.231.107
4.307.622
3.852.446
TOTAL LIABILITIES
2k,2r,
18,30,31
2s,2x,17
2p,2x,19
2i,2w,
20,29k
2k
Catatan/
Notes
31 Desember 2014
(Disajikan Kembali)/
December 31, 2014
(Restated)
31 Maret 2015/
March 31, 2015
EKUITAS
Ekuitas yang Dapat
Diatribusikan kepada
Pemilik Entitas Induk
Modal saham - nilai nominal
Rp500 (dalam jumlah penuh)
per saham
Modal dasar - 8.000.000.000
saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 3.681.231.699 saham
Tambahan modal disetor
Penghasilan komprehensif lain
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
EQUITY
Equity Attributable to
Owners of the
Parent Entity
21
2b,2u,
22
2q,2r,2x,31
24
1.840.616
1.840.616
2.698.863
(168.517)
2.698.863
(141.769)
2.698.863
(13.811)
350.000
20.975.184
350.000
19.829.303
325.000
17.877.133
25.696.146
24.577.013
30.416
25.696.146
24.577.013
22.758.217
TOTAL EQUITY
26.610.663
TOTAL LIABILITIES
AND EQUITY
2b
28.927.253
28.884.635
Non-controlling Interests
Catatan/
Notes
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
(Disajikan Kembali/
Restated)
4.327.537
2e,2o,28,
29f,29g
4.499.774
NET REVENUES
2.399.747
2e,2o,26,
28,29a,29b,
29c,29d,29e
2.525.901
COST OF REVENUES
LABA BRUTO
1.927.790
1.973.873
GROSS PROFIT
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
PENDAPATAN NETO
(694.829)
2e,2o,27,
28,29g,29h
(728.794)
46.529
1c,2e,2o,28
25.306
(3.663)
2o
(48.983)
Beban usaha
LABA USAHA
Pendapatan keuangan
Biaya keuangan
Bagian atas laba neto entitas
asosiasi - neto
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - NETO
LABA PERIODE BERJALAN
1.275.827
192.060
2o,4
224.157
Finance income
(6.410)
7.509
2b,2g,10
4.330
1.443.479
2s,17
(308.725)
1.145.881
1.134.754
PENGHASILAN (BEBAN)
KOMPREHENSIF LAIN
Pos-pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi
Kerugian atas lindung nilai arus kas
Kerugian aktuarial atas liabilitas
imbalan pascakerja
Pajak penghasilan terkait
PENGHASILAN (BEBAN)
KOMPREHENSIF
LAIN PERIODE BERJALAN
SETELAH PAJAK
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PERIODE
BERJALAN
2o,18
(320.009)
1.221.402
(9.506)
1.465.890
Operating expenses
Finance cost
Equity in net earnings of
associated companies - net
INCOME BEFORE
INCOME TAX
INCOME TAX
EXPENSE - NET
INCOME FOR THE PERIOD
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME (EXPENSE)
(35.664)
2q,2r,31
(85.163)
8.916
2p,19
2s,17
(2.575)
21.935
(65.803)
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME (EXPENSE) FOR
THE PERIOD AFTER TAX
(26.748)
1.119.133
1.068.951
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE PERIOD
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Laba periode berjalan yang
dapat diatribusikan kepada:
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan nonpengendali
1.145.881
-
Total
1.145.881
1.119.133
-
Total
1.119.133
311,28
Catatan/
Notes
2b
2b
2v
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
(Disajikan Kembali/
Restated)
1.133.574
1.180
1.134.754
Total
1.067.771
1.180
Total comprehensive
income for the period
attributable to:
Owners of the Parent Entity
Non-controlling interests
1.068.951
Total
307,93
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Catatan/
Notes
Tambahan
Modal Disetor
(Catatan 22)/
Additional
Paid-in Capital
(Note 22)
Modal Saham/
Capital Stock
Penghasilan
Komprehensif
Lain/
Other
Comprehensive
Income
1.840.616
2.698.863
1.840.616
2.698.863
Kepentingan
Nonpengendali
(Catatan 2b)/
Non-controlling
Interests
(Note 2b)
205.659
Belum Ditentukan
Penggunaannya/
Unappropriated
Total
325.000
17.877.133
(219.470)
(13.811)
325.000
17.877.133
22.727.801
30.416
22.758.217
1.133.574
1.133.574
1.180
1.134.754
22.947.271
Total Ekuitas/
Total Equity
(219.470)
30.416
22.977.687
(219.470)
(1.931)
(1.931 )
(1.931)
(63.872)
(63.872)
(63.872)
1.840.616
2.698.863
(79.614)
325.000
19.010.707
23.795.572
31.596
23.827.168
1.840.616
2.698.863
85.426
350.000
19.809.896
24.784.801
24.784.801
(227.195)
19.407
1.840.616
2.698.863
(141.769)
350.000
19.829.303
24.577.013
1.145.881
31a
31a
1.145.881
(26.748)
1.840.616
2.698.863
(168.517)
350.000
20.975.184
(207.788)
(26.748)
25.696.146
(207.788)
24.577.013
1.145.881
(26.748)
25.696.146
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
statements.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.
Catatan/
Notes
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
5.042.774
4.928.917
(3.699.663)
(3.825.345)
180.870
205.425
(334.765)
(547.182)
(367.815)
(493.722)
54.399
27.449
696.433
474.909
1.059
(1.169.937)
(1.161.574)
7.304
(2.649)
-
(9.776)
PENGARUH NETO
PERUBAHAN KURS PADA
KAS DAN SETARA KAS
10
11
(7.127)
138
(455.804)
(452.643)
3.023
(3.909)
(2)
(15.306)
(115.704)
(11.395)
23
12.130
Catatan/
Notes
(462.787)
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
(108.744)
11.256.129
12.595.187
10.793.342
12.486.443
UMUM
a.
1.
Pendirian Perusahaan
GENERAL
a.
its
commercial
U M U M (lanjutan)
a.
1.
a.
GENERAL (continued)
Establishment of the Company (continued)
The cement business covers the operations of
the Companys twelve (12) plants located in
three different sites: nine at the Citeureup Bogor site, two at the Palimanan - Cirebon site
and one at the Tarjun - South Kalimantan site.
The manufacture of ready-mix concrete,
cement distribution, and aggregates quarrying
comprise the operations of most of the
Companys Subsidiaries.
10
U M U M (lanjutan)
b.
Penawaran
(lanjutan)
1.
Umum
Efek
Perusahaan
GENERAL (continued)
b. Companys Public Offering (continued)
11
U M U M (lanjutan)
b.
c.
Penawaran
(lanjutan)
1.
Umum
Efek
Perusahaan
GENERAL (continued)
b. Companys Public Offering (continued)
Jumlah
saham
yang
diterbitkan
atas
pelaksanaan Waran C adalah 8.180 saham.
c.
The Company
Structure
and
Its
Subsidiaries
12
U M U M (lanjutan)
c.
1.
GENERAL (continued)
c.
Entitas Anak/Subsidiaries
31 Maret 2015/
March 31, 2015
Its
Subsidiaries
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
Restated)
31 Maret 2015/
March 31, 2015
99,96
99,96
1.948.793
2.289.565
99,99
99,99
65.197
64.352
99,99
99,99
50.142
50.142
99,99
99,99
43
43
99,99
99,99
35
35
99,99
99,99
1.240.688
1.344.495
99,99
99,99
324.457
328.885
99,99
99,99
165.897
161.129
99,99
99,99
99.536
98.033
99,99
99,99
51.387
50.788
99,99
99,99
29.599
28.808
99,99
99,99
20.454
21.474
99,00
99,00
2.709
2.706
99,99
99,99
2.336
2.043
1)
Entitas Anak/Subsidiaries
1)
Kegiatan Pokok/
Principal Activity
Negara Domisili/
Country of Domicile
Tahun Pendirian/
Operasional
Komersial/Year of
Incorporation/
Start of Commercial
Operations
Distributor semen/
Cement distribution
Indonesia
1998/1999
Indonesia
1992/1992
Perusahaan investasi/
Investment company
Indonesia
1998/-
13
U M U M (lanjutan)
c.
1.
Entitas Anak/Subsidiaries
GENERAL (continued)
c.
Kegiatan Pokok/
Principal Activity
Negara Domisili/
Country of Domicile
Its
Subsidiaries
Tahun Pendirian/
Operasional
Komersial/Year of
Incorporation/
Start of Commercial
Operations
Perusahaan investasi/
Investment company
Indonesia
1998/-
Perusahaan investasi/
Investment company
Indonesia
1998/-
Tambang agregat/
Aggregates quarrying
Indonesia
2006/2007
Indonesia
1996/1996
Tambang agregat/
Aggregates quarrying
Indonesia
1998/2008
Pelayaran/Shipping
Indonesia
1990/19902)
Tambang agregat/
Aggregates quarrying
Indonesia
1999/2014
Indonesia
2011/-
Indonesia
1996/-
Tambang trass/
Trass quarrying
Indonesia
2008/2009
Indonesia
Indonesia
1999/-3)
1998/2012
2)
3)
14
U M U M (lanjutan)
c.
1.
GENERAL (continued)
c.
Its
Subsidiaries
TPC
TPC
Dekonsolidasi GTM
Deconsolidation of GTM
15
U M U M (lanjutan)
c.
1.
GENERAL (continued)
c.
Its
Subsidiaries
date of
1 Juni 2014/
June 1, 2014
ASET
ASSETS
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Piutang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Persediaan
Pajak dibayar dimuka
Aset keuangan lancar lainnya
4.043
6.336
5.369
321
128
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalent
Trade receivables
Related party
Third party
Inventories
Prepaid tax
Other current financial assets
38.328
376
41.442
10
NON-CURRENT ASSETS
Deferred tax assets - net
Fixed assets - net
Other non-current assets
41.828
TOTAL ASSET
80.156
TOTAL ASSETS
22.131
5.603
766
20.000
224
1.771
387
CURRENT LIABILITIES
Trade payables
Other payables
Dividend payable
Accrued expenses
Taxes payable
Short-term employee benefits liability
28.751
1.227
903
NON-CURRENT LIABILITIES
Employee benefits liability
Long-term provision
2.130
TOTAL LIABILITAS
30.881
TOTAL LIABILITIES
EKUITAS
Modal saham
Tambahan modal disetor
Saldo laba
6.000
39.780
3.495
EQUITY
Capital Stock
Additional paid-in capital
Retained earnings
TOTAL EKUITAS
49.275
TOTAL EQUITY
80.156
16
U M U M (lanjutan)
c.
1.
GENERAL (continued)
c.
Its
Subsidiaries
PENDAPATAN NETO
BEBAN POKOK PENDAPATAN
30.836
20.257
NET REVENUE
COST OF REVENUE
LABA BRUTO
10.579
GROSS PROFIT
Beban usaha
Pendapatan operasi lain
Beban operasi lain
(1.834 )
645
(1.153 )
Operating expenses
Other operating income
Other operating expenses
8.237
OPERATING INCOME
271
Finance income
8.508
LABA USAHA
Pendapatan keuangan
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - NETO
(2.107)
6.401
6.401
17
U M U M (lanjutan)
d.
1.
GENERAL (continued)
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Wakil Komisaris Utama/
Komisaris Independen
Wakil Komisaris Utama/
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris
Komisaris
Komisaris
Direksi
Direktur Utama
Wakil Direktur Utama
Direktur Independen
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Christian Kartawijaya
Franciscus Welirang
Kuky Permana Kumalaputra
Hasan Imer
Tju Lie Sukanto
Ramakanta Bhattacharjee
Daniel Kundjono Adam
Benny Setiawan Santoso
Daniel Robert Fritz
Board of Commissioners
President Commissioner
Vice President Commissioner/
Independent Commissioner
Vice President Commissioner/
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Commissioner
Commissioner
Commissioner
Board of Directors
President Director
Vice President Director
Independent Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Chairman
Member
Member
18
a. Dasar
Penyajian
Konsolidasian
Laporan
2.
Keuangan
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
19
2.
Prinsip-prinsip Konsolidasi
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Principles of Consolidation
a)
b)
c)
d)
Losses of a subsidiary are attributed to noncontrolling interests even if the losses cause a
deficit balance for the non-controlling interests.
Perubahan
dalam
bagian
kepemilikan
Perusahaan pada suatu entitas anak yang
tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian
dicatat sebagai transaksi ekuitas.
20
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Usaha
paling
dicatat
(equity
21
2.
antara
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
Restructuring transactions
under common control
c.
among
entities
c.
ACCOUNTING
d.
22
f.
g.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
e.
ACCOUNTING
Kelompok
Usaha
melakukan
transaksi
dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana
didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010),
Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi.
Transaksi
ini
dilakukan
berdasarkan
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah
pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin
tidak sama dengan transaksi lain yang
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi.
Persediaan
f.
Inventories
g.
23
h.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
g.
in
Associated
Companies
Laporan
laba
rugi
dan
penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian
mencerminkan bagian atas hasil operasi dari
entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang
diakui langsung pada ekuitas dari entitas
asosiasi, Perusahaan mengakui bagiannya
atas perubahan tersebut dan mengungkapkan
hal ini, jika dapat diterapkan, dalam laporan
perubahan ekuitas konsolidasian. Laba atau
rugi yang belum direalisasi sebagai hasil dari
transaksi-transaksi antara Perusahaan dengan
entitas asosiasi dieliminasi pada jumlah sesuai
dengan kepentingan Perusahaan dalam
entitas asosiasi.
h.
Investments
(continued)
ACCOUNTING
Prepaid Expenses
Prepaid expenses are amortized over the
periods benefited using the straight-line
method. The non-current portion of prepaid
expenses is shown as part of Other Noncurrent Assets in the consolidated statement
of financial position.
Aset Tetap
i.
Fixed Assets
Fixed assets are stated at cost less
accumulated depreciation, amortization and
depletion, and impairment loss, if any. Such
cost includes the cost of replacing part of the
fixed assets when that cost is incurred, if the
recognition criteria are met. Likewise, when
significant renewals and betterments are
performed, their costs are recognized in the
carrying amount of the fixed assets as a
replacement if the recognition criteria are
satisfied. In the case of mandatory dismantling
or asset removals, the related costs are added
24
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
i.
ACCOUNTING
Mesin
dan
peralatan
tertentu
yang
berhubungan
dengan
produksi
semen
disusutkan dengan menggunakan metode unit
produksi. Seluruh aset tetap lainnya, kecuali
tanah, disusutkan, diamortisasi atau dideplesi
dengan menggunakan metode garis lurus
berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap
sebagai berikut:
8 - 30
5 - 15
10 - 11
5
5
2,5
25
j.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
i.
ACCOUNTING
j.
26
Penurunan
(lanjutan)
Nilai
Aset
2.
Non-keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
j.
Impairment
(continued)
of
ACCOUNTING
Non-financial
Assets
27
2.
Sewa
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
k.
ACCOUNTING
Leases
Penentuan
apakah
suatu
perjanjian
merupakan perjanjian sewa, atau perjanjian
yang mengandung sewa, didasarkan atas
substansi perjanjian pada tanggal awal sewa
dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung
pada penggunaan suatu aset dan perjanjian
tersebut memberikan suatu hak untuk
menggunakan aset tersebut. Sewa yang
mengalihkan secara substansial seluruh risiko
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan
aset,
diklasifikasikan
sebagai
sewa
pembiayaan.
28
l.
2.
Sewa (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
k.
ACCOUNTING
Leases (continued)
Gain
or
loss
on
sale-and-leaseback
transactions resulting from a finance lease, is
deferred and amortized over the lease term.
Gain
or
loss
on
sale-and-leaseback
transactions results from an operating lease
which is clearly established at fair value is
recognized immediately in profit or loss.
However, if the selling price is below fair value,
any gain or loss is recognized immediately,
except that if the loss is compensated for by
future lease payments at below market price, it
is deferred and amortized in proportion to the
lease payments over the period for which the
asset is expected to be used. If the selling
price is above fair value, the excess over fair
value is deferred and amortized over the
period for which the asset is expected to be
used.
l.
29
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
l.
Capitalization
(continued)
of
ACCOUNTING
Borrowing
Costs
m. Properti Investasi
m. Investment Property
30
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Aset Takberwujud
n.
Intangible Assets
31
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
o.
p.
ACCOUNTING
Imbalan Kerja
p.
Employee Benefits
The
Company
recognizes
short-term
employee benefits liability when services are
rendered and the compensation for such
services is to be paid within twelve months
after rendering such services.
Imbalan pascakerja
Post-employment benefits
Perusahaan
menyelenggarakan
program
pensiun iuran pasti (Program Pensiun) untuk
semua karyawan tetapnya yang telah
memenuhi kriteria dan liabilitas imbalan kerja
yang
tidak
didanai
yang
ditentukan
berdasarkan Kesepakatan Kerja Bersama
(KKB) yang berlaku. Liabilitas imbalan kerja
yang tidak didanai tersebut dihitung dengan
membandingkan imbalan yang akan diterima
oleh karyawan pada usia normal pensiun dari
Program Pensiun dengan imbalan sesuai
dengan KKB, setelah dikurangi dengan
akumulasi kontribusi pemberi kerja dan hasil
pengembangannya. Jika bagian pemberi kerja
pada imbalan Program Pensiun kurang dari
imbalan
yang
diharuskan
oleh
KKB,
Perusahaan akan mencadangkan kekurangan
tersebut.
32
q.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
p.
ACCOUNTING
Entitas
Anak
tidak
menyelenggarakan
program pensiun. Namun demikian, beban
tunjangan pensiun Entitas Anak telah
dicadangkan sesuai dengan Undang-undang
Ketenagakerjaan
No.
13/2003
tanggal
25 Maret 2003 (UU).
q.
Foreign
Currency
Balances
Transactions
and
33
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
q.
Foreign
Currency
Balances (continued)
ACCOUNTING
Transactions
and
31 Maret 2015/
March 31, 2015
Euro (EUR1)
Dolar A.S. (US$1)
Yen Jepang (JP100)
Dolar Australia (AUD1)
Dolar Singapura (S$1)
14.164,76
13.084,00
10.894,72
10.002,74
9.508,04
31 Desember 2014/
December 31, 2014
15.133,27
12.440,00
10.424,88
10.218,23
9.422,11
Euro (EUR1)
U.S. dollar (US$1)
Japanese yen (JP100)
Australian dollar (AUD1)
Singapore dollar (S$1)
34
2.
Instrumen Keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
ACCOUNTING
Financial Instruments
i. Aset keuangan
i. Financial assets
Pengakuan awal
Initial recognition
Subsequent measurement
35
2.
r.
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
awal
36
2.
r.
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
awal
37
2.
r.
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
awal
Available-for-sale
assets
(AFS)
financial
38
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
ACCOUNTING
i. Liabilitas keuangan
i. Financial liabilities
Pengakuan awal
Initial recognition
Subsequent measurement
39
2.
setelah
pengakuan
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
awal
ACCOUNTING
Financial
liabilities
amortized cost
measured
at
40
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
ACCOUNTING
41
2.
r.
ACCOUNTING
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
42
2.
nilai
aset
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
keuangan
ACCOUNTING
of
financial
assets
43
2.
nilai
aset
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
keuangan
ACCOUNTING
of
Available-for-sale
assets
financial
assets
(AFS)
financial
Dalam
hal
investasi
ekuitas
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan tersedia untuk dijual, bukti
obyektif akan termasuk penurunan
nilai wajar yang signifikan dan
berkepanjangan di bawah nilai
perolehan investasi tersebut.
Where
there
is
evidence
of
impairment, the cumulative loss measured as the difference between
the acquisition cost and the current
fair value, less any impairment loss on
that investment previously recognized
in profit or loss - is reclassified from
equity to profit or loss. Impairment
losses on equity investments are not
reversed through profit or loss;
increases in their fair value after
impairment are recognized in equity.
Dalam
hal
instrumen
utang
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan tersedia untuk dijual,
penurunan
nilai
dievaluasi
berdasarkan kriteria yang sama
dengan aset keuangan yang dicatat
sebesar biaya perolehan diamortisasi.
Penghasilan
bunga
di
masa
mendatang didasarkan pada nilai
tercatat yang diturunkan nilainya dan
diakui berdasarkan suku bunga yang
digunakan untuk mendiskonto arus
kas masa datang dalam pengukuran
kerugian penurunan nilai. Penghasilan
bunga yang masih harus dibayar
tersebut dicatat sebagai bagian dari
akun Pendapatan Keuangan dalam
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
44
2.
nilai
aset
r.
keuangan
ACCOUNTING
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
of
financial
assets
Available-for-sale (AFS)
assets (continued)
financial
dan
Aset keuangan
Financial assets
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Liabilitas
keuangan
dihentikan
pengakuannya ketika kewajiban yang
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa.
45
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
r.
dan
ACCOUNTING
viii.Hedge accounting
Pada
saat
dimulainya
lindung
nilai, Perusahaan mendokumentasikan
hubungan antara instrumen lindung nilai
dan tujuan manajemen risiko serta strategi
pelaksanaan lindung nilai.
46
2.
Pajak
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
s.
ACCOUNTING
Taxes
PSAK
No.
46
(Revisi
2014)
juga
mensyaratkan Kelompok Usaha mencatat
tambahan pajak penghasilan yang berasal dari
periode lalu yang ditetapkan dengan Surat
Ketetapan Pajak (SKP), jika ada, sebagai
bagian dari Beban Pajak Penghasilan - Neto
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Pajak tangguhan
Deferred tax
2.
Pajak (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
s.
ACCOUNTING
Taxes (continued)
48
Pajak (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
s.
ACCOUNTING
Taxes (continued)
t.
2.
Berdasarkan
Surat
Keputusan
Menteri
Keuangan Republik Indonesia No. 416/
KMK.04/1996 dan No. 417/KMK.04/1996
tanggal 14 Juni 1996 dan Surat Edaran
Direktorat Jenderal Pajak No. 29/PJ.4/1996
tanggal 13 Agustus 1996, pendapatan dari
jasa pengangkutan dan sewa kapal yang
diterima wajib pajak dalam negeri dikenakan
pajak bersifat final sebesar 1,20% dari
pendapatan,
serta
biaya
dan
beban
sehubungan dengan kegiatan di atas tidak
dapat dikurangkan untuk tujuan perhitungan
pajak penghasilan.
Pelaporan Segmen
t.
Segment Reporting
The Group identifies its operating segments on
the basis of internal reports that are regularly
reviewed by the Group's chief operating
decision-maker in order to allocate resources
to the segment and assess its performance.
49
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
t.
u.
ACCOUNTING
v.
w. Provisi
w. Provisions
50
2.
Penyajian Kembali
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
x.
ACCOUNTING
Restatement
kembali
adalah
31 Desember 2014
(Dilaporkan
Sebelumnya)/
December 31, 2014
Penyesuaian/
(Previously Reported) Adjustments
ASET
Aset Tidak Lancar
Aset pajak tangguhan - neto
LIABILITAS
Liabilitas Jangka Panjang
Liabilitas pajak tangguhan
- neto
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
EKUITAS
Penghasilan komprehensif lain
Saldo laba
Belum ditentukan
penggunaannya
29.919
31 Desember 2014
(Disajikan Kembali)/
December 31, 2014
(Restated)
(338)
29.581
ASSETS
Non-current Assets
Deferred tax assets - net
LIABILITIES
Non-current Liabilities
386.772
(69.600)
317.172
309.048
277.050
586.098
85.426
(227.195)
19.809.896
19.407
51
(141.769)
19.829.303
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
x.
LIABILITAS
Liabilitas Jangka Panjang
Liabilitas pajak tangguhan
- neto
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
Restatement (continued)
As of January 1, 2014 / December 31, 2013:
1 Januari 2014/
31 Desember 2013
(Dilaporkan
Sebelumnya)/
January 1, 2014/
December 31, 2013
Penyesuaian/
(Previously Reported) Adjustments
ASET
Aset Tidak Lancar
Aset pajak tangguhan - neto
ACCOUNTING
40.552
3.422
1 Januari 2014/
31 Desember 2013
(Disajikan Kembali)/
January 1, 2014/
December 31, 2013
(Restated)
43.974
ASSETS
Non-current Assets
Deferred tax assets - net
LIABILITIES
Non-current Liabilities
EKUITAS
Penghasilan komprehensif lain
462.163
(69.734)
392.429
266.579
292.626
559.205
205.659
(219.470)
(13.811)
berakhir
pada
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
(Dilaporkan
Sebelumnya/
Previously Reported)
Beban pokok pendapatan
Penyesuaian/
Adjustments
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
(Disajikan Kembali/
Restated)
(2.530.790)
4.889
(2.525.901)
Cost of revenues
Beban usaha
(729.389)
595
(728.794)
Operating expenses
(307.354)
(308.725)
Penghasilan (beban)
komprehensif lain
Kerugian aktuarial atas liabilitas
imbalan pascakerja
Pajak penghasilan terkait
Laba per saham dasar
(dalam jumlah penuh)
(1.371)
(2.575)
644
306,82
1,11
52
Other comprehensive
income (expenses)
Remeasurement losses on post(2.575)
employment benefits liability
644
Related income tax
307,93
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
y.
ACCOUNTING
Kelompok
Usaha
mengadopsi
standar
interpretasi dan PSAK baru yang berlaku
efektif 1 Januari 2015 berikut ini:
PSAK
No.
1
(Revised
2013),
Presentation of Financial Statements.
PSAK
No.
15
(Revised
2013),
Investments in Associates and Joint
Ventures.
This PSAK describes the application of
the equity method to investments in joint
ventures in addition to associates.
53
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
y.
PSAK
No.
48
(Revised
Impairment of Assets.
2014),
PSAK
ini
memberikan
tambahan
persyaratan pengungkapan untuk setiap
aset individual (termasuk goodwill) atau
unit penghasil kas yang kerugian
penurunan nilai telah diakui atau dibalik
selama periode
ACCOUNTING
54
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
y.
Laporan
Keuangan
PSAK
No.
67,
Pengungkapan
Kepentingan dalam Entitas Lain.
PSAK
ini
mencakup
semua
pengungkapan yang diatur sebelumnya
dalam PSAK No. 4 (Revisi 2009), PSAK
No. 12 (Revisi 2009) dan PSAK No. 15
(Revisi 2009). Pengungkapan ini terkait
dengan kepentingan entitas dalam entitasentitas lain.
ACCOUNTING
55
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN,
DAN ASUMSI OLEH MANAJEMEN
ESTIMASI
3.
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
a.
a.
Pertimbangan
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi
Kelompok Usaha, manajemen telah membuat
pertimbangan-pertimbangan berikut ini, yang
terpisah dari estimasi dan asumsi, yang
memiliki pengaruh paling signifikan terhadap
jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan
konsolidasian:
Judgments
In the process of applying the Groups
accounting policies, management has made
the following judgments, apart from those
including estimations and assumptions, which
have the most significant effect on the
amounts recognized in the consolidated
financial statements:
Classification of
financial liabilities
financial
assets
and
56
3.
Pertimbangan (lanjutan)
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a.
Sewa
Judgments (continued)
b.
Leases
57
3.
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b.
58
3.
Realisasi
(lanjutan)
dari
aset
pajak
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b.
tangguhan
Penelaahan
Kelompok
Usaha
atas
pengakuan aset pajak tangguhan untuk
perbedaan
temporer
yang
dapat
dikurangkan didasarkan atas tingkat dan
waktu dari penghasilan kena pajak yang
ditaksirkan untuk periode pelaporan
berikutnya. Taksiran ini berdasarkan hasil
pencapaian Kelompok Usaha di masa lalu
dan ekspektasi di masa depan terhadap
pendapatan dan beban, sebagaimana juga
dengan strategi perencanaan perpajakan di
masa depan. Tetapi tidak terdapat
kepastian bahwa Kelompok Usaha dapat
menghasilkan penghasilan kena pajak
yang
cukup
untuk
memungkinkan
penggunaan sebagian atau seluruh bagian
dari aset pajak tangguhan tersebut.
Realizability
(continued)
of
deferred
tax
assets
59
3.
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimates and Assumptions (continued)
Sebagai
tambahan
atas
cadangan
terhadap piutang yang secara individual
signifikan, Kelompok Usaha juga meneliti
cadangan penurunan nilai secara kolektif
terhadap risiko kredit debitur mereka yang
dikelompokkan berdasarkan karakteristik
kredit yang sama, yang meskipun tidak
diidentifikasi secara spesifik memerlukan
cadangan tertentu, memiliki risiko yang
lebih besar tidak tertagih dibandingkan
dengan piutang yang diberikan kepada
debitur. Cadangan secara kolektif ini
dihitung berdasarkan pengalaman kerugian
historis dengan menggunakan faktor yang
bervariasi, seperti kinerja historis dari
debitur dalam kelompok usaha kolektif,
penurunan kinerja pasar dimana debitur
beroperasi, dan kelemahan struktural yang
diidentifikasi atau penurunan kinerja arus
kas dari debitur.
60
3.
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b.
61
3.
MANAGEMENTS
USE
OF
JUDGMENTS,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b.
Estimation of recultivation
62
4.
31 Maret 2015/
March 31, 2015
Kas
Kas di bank
PT Bank Central Asia Tbk
Rupiah
Dolar A.S. (US$13.899 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
US$14.905 pada tanggal
31 Desember 2014)
The Royal Bank of Scotland
Rupiah
Dolar A.S. (US$368.321 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
US$362.255 pada tanggal
31 Desember 2014)
Euro (EUR102.741 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
EUR326.239 pada tanggal
31 Desember 2014)
Dolar Singapura (S$17.164 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
S$331 pada tanggal
31 Desember 2014)
Yen Jepang (JP737.369 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
JP827.040 pada tanggal
31 Desember 2014)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Rupiah
Standard Chartered Bank
Dolar A.S. (US$492.938 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
US$419.986 pada tanggal
31 Desember 2014)
Euro (EUR262.197 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
EUR160.339 pada tanggal
31 Desember 2014)
Yen Jepang (JP3.129.147)
Rupiah
PT Bank Permata Tbk
Rupiah
Dolar A.S. (US$591 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
US$592 pada tanggal
31 Desember 2014)
Lain-lain
Rupiah
Deposito berjangka dalam rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank DBS Indonesia
31 Desember 2014/
December 31, 2014
3.975
3.202
Cash on hand
48.092
29.806
182
185
25.314
5.262
4.820
4.507
1.455
4.937
163
80
86
10.648
56.056
6.450
5.225
3.714
342
122
2.427
591
1.515
735
1.310
4.107
Cash in banks
PT Bank Central Asia Tbk
Rupiah
U.S. dollar (US$13,899 as of
March 31, 2015 and
US$14,905 as of
December 31, 2014)
The Royal Bank of Scotland
Rupiah
U.S. dollar (US$368,321 as of
March 31, 2015 and
US$362,255 as of
December 31, 2014)
Euro (EUR102,741 as of
March 31, 2015 and
EUR326,239 as of
December 31, 2014)
Singapore dollar (S$17,164 as of
March 31, 2015 and
S$331 as of
December 31, 2014)
Japanese yen (JP737,369 as of
March 31, 2015 and
JP827,040 as of
December 31, 2014)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Rupiah
Standard Chartered Bank
U.S. dollar (US$492,938 as of
March 31, 2015 and
US$419,986 as of
December 31, 2014)
Euro (EUR262,197 as of
March 31, 2015 and
EUR160,339 as of
December 31, 2014)
Japanese yen (JP3,129,147)
Rupiah
PT Bank Permata Tbk
Rupiah
U.S. dollar (US$591 as of
March 31, 2015 and
US$592 as of
December 31, 2014)
Others
Rupiah
2.541.198
2.341.000
1.531.698
974.000
63
4.
31 Maret 2015/
March 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
1.714.052
1.685.052
1.146.329
1.144.706
752.030
611.000
978.422
554.000
60.000
37.000
4.100
-
2.623.000
300.000
4.100
766.000
60.500
766.080
187.116
305.435
10.793.342
11.256.129
Total
737.327
64
4.
Rupiah
Dolar A.S.
Euro
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
2014
(Satu Tahun/
One Year)
9,25% - 10,00%
2,75% - 3,50%
0,30% - 0,50%
5,00% - 11,75%
3,00% - 3,50%
0,30% - 0,50%
5.
5.
TRADE RECEIVABLES
The details of trade receivables are as follows:
31 Maret 2015/
March 31, 2015
Pihak ketiga
Usaha semen
PT Adhimix Precast Indonesia
PT Bangunsukses Niagatama
Nusantara
PT Primasindo Cipta Sarana
PT Royal Inti Mandiri Abadi
PT Adikarya Maju Bersama
PT Samudera Tunggal Utama
PT Cipta Pratama Karyamandiri
PT Indo Timur Prima
PT Nusa Makmur Perdana
PT Saka Agung Abadi
PT Intimegah Mitra Sejahtera
PT Banjar Kencana Sakti
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp50.000)
Rupiah
U.S. dollar
Euro
PIUTANG USAHA
37.921
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31.441
387.068
348.636
144.716
83.652
78.538
75.589
71.548
68.656
61.687
61.016
57.517
52.329
21.020
181.801
128.432
97.714
72.971
59.350
67.589
109.220
59.014
142.023
51.172
50.507
438.408
472.213
71.851
40.102
26.145
22.110
21.946
19.166
17.196
17.141
16.988
15.792
65
91.211
18.608
10.004
20.806
20.754
26.182
12.342
16.967
6.725
30.530
5.
5.
31 Maret 2015/
March 31, 2015
Neto
10.760
6.745
15.082
32.686
440.768
535.785
530
(40.490)
2.288.494
Pihak ketiga
Usaha semen
Rupiah
Dolar A.S.
(US$859.725 pada tanggal
31 Maret 2015 dan US$2.089.891
pada tanggal 31 Desember 2014)
Usaha beton siap pakai
Rupiah
Tambang agregat
Rupiah
Cadangan penurunan nilai
Neto
530
(39.302)
2.639.552
31 Maret 2015/
March 31, 2015
Pihak berelasi (Catatan 28)
Usaha semen
Dolar A.S.
(US$2.898.247 pada tanggal
31 Maret 2015 dan US$2.527.412
pada tanggal 31 Desember 2014)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Third parties (continued)
Ready-mix concrete (continued)
PT Synthesis Karya Pratama
PT Sinoma Engineering Indonesia
Tambang agregat
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp3.000)
Cadangan penurunan nilai
37.921
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31.441
1.590.495
1.814.644
11.249
25.998
726.710
837.682
530
(40.490)
530
(39.302)
2.288.494
66
2.639.552
5.
Rupiah
Dolar A.S.
(Setara Rupiah)/
U.S. Dollar
(Equivalent
Rupiah)
Total
Lancar
Jatuh tempo:
1 sampai 30 hari
31 sampai 60 hari
61 sampai 90 hari
Lebih dari 90 hari
1.560.834
14.287
1.575.121
314.591
165.153
107.375
169.782
10.596
11.845
12.442
-
325.187
176.998
119.817
169.782
Current
Overdue:
1 to 30 days
31 to 60 days
61 to 90 days
Over 90 days
Total
2.317.735
49.170
2.366.905
Total
Rupiah
Dolar A.S.
(Setara Rupiah)/
U.S. Dollar
(Equivalent
Rupiah)
Total
Lancar
Jatuh tempo:
1 sampai 30 hari
31 sampai 60 hari
61 sampai 90 hari
Lebih dari 90 hari
1.935.535
40.906
1.976.441
376.779
152.492
69.054
118.996
9.159
6.412
962
-
385.938
158.904
70.016
118.996
Current
Overdue:
1 to 30 days
31 to 60 days
61 to 90 days
Over 90 days
Total
2.652.856
57.439
2.710.295
Total
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
2014
(Satu Tahun/
One Year)
Pihak ketiga
Saldo awal periode
Cadangan selama periode berjalan
Pembalikan selama periode berjalan
Saldo akhir periode
39.302
1.199
(11)
40.490
34.000
5.302
39.302
Third Parties
Balance at beginning of period
Provision during the period
Reversal during the period
Balance at end of period
38.257
2.233
37.068
2.234
Individual impairment
Collective impairment
Total
40.490
39.302
Total
67
6.
5.
6.
31 Maret 2015/
March 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
1.155
676
321
167
1.356
50
Total
2.319
1.406
Total
52.903
41.118
3.582
6.692
44.912
29.874
4.411
49.873
Third parties
Suppliers and contractors
Accrued interest income
Employees
Others
104.295
(392)
129.070
(392)
Neto
103.903
128.678
Net
Total
106.222
130.084
Total
Pihak ketiga
Pemasok dan kontraktor
Akrual atas pendapatan bunga
Karyawan
Lain-lain
Total
Cadangan penurunan nilai
Total
Allowance for impairment
68
related
parties
are
PERSEDIAAN
7.
Barang jadi
Barang dalam proses
Bahan baku
Bahan bakar dan pelumas
Suku cadang
Lain-lain
INVENTORIES
31 Desember 2014/
December 31, 2014
227.961
217.726
601.595
251.910
646.641
339
155.247
131.437
503.511
337.308
597.917
187
Finished goods
Work in process
Raw materials
Fuel and lubricants
Spare parts
Others
Total
Cadangan keusangan/kerugian
persediaan
1.946.172
1.725.607
Total
Allowance for inventory
obsolescence/losses
Neto
1.885.991
(60.181)
(60.061)
1.665.546
Net
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
2014
(Satu Tahun/
One Year)
60.061
661
(541)
47.065
16.657
(3.661)
60.181
60.061
Manajemen
berpendapat
bahwa
cadangan
keusangan/kerugian persediaan di atas adalah
cukup untuk menurunkan nilai tercatat persediaan
ke nilai realisasi netonya.
69
8.
31 Maret 2015/
March 31, 2015
9.
PREPAID EXPENSES
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Sewa
Asuransi
Lain-lain
30.907
3.562
5.127
34.991
496
6.731
Rental
Insurance
Others
Total
39.596
42.218
Total
9.
31 Maret 2015/
March 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Pihak ketiga
Uang jaminan
Piutang karyawan
72.866
2.409
72.884
1.969
Third parties
Security deposits
Employee receivables
Total
75.275
74.853
Total
MUKA
TIDAK
Persentase
Pemilikan/
Percentage
of
Ownership
Penyertaan Saham
Metode Ekuitas Entitas Asosiasi
PT Cibinong Center
Industrial Estate
PT Lintas Bahana Abadi
PT Pama Indo Mining
PT Indo Clean Set Cement
Sub-total
50,00
49,00
40,00
90,00
Akumulasi
Bagian atas Laba
(Rugi) Neto Entitas
Asosiasi - Neto/
Accumulated
Equity in Net
Earnings
(Losses) - Net
Biaya
Perolehan/
Cost
Nilai Tercatat/
Carrying Value
18.024
26.950
1.200
465
35.980
3.887
22.803
(465)
54.004
30.837
24.003
-
46.639
62.205
108.844
Sub-total
Uang Muka
PT Indo Clean Set Cement
Penyisihan kerugian penurunan nilai
13.721
(13.721)
70
Advances
PT Indo Clean Set Cement
Allowance for impairment losses
Net advances
108.844
Total
MUKA
TIDAK
Persentase
Pemilikan/
Percentage
of
Ownership
Penyertaan Saham
Metode Ekuitas Entitas Asosiasi
PT Cibinong Center
Industrial Estate
PT Lintas Bahana Abadi
PT Pama Indo Mining
PT Indo Clean Set Cement
Akumulasi
Bagian atas Laba
(Rugi) Neto Entitas
Asosiasi - Neto/
Accumulated
Equity in Net
Earnings
(Losses) - Net
Biaya
Perolehan/
Cost
50,00
49,00
40,00
90,00
Sub-total
Nilai Tercatat/
Carrying Value
18.024
26.950
1.200
465
32.203
3.433
26.829
(465)
50.227
30.383
28.029
-
46.639
62.000
108.639
Uang Muka
PT Indo Clean Set Cement
Penyisihan kerugian penurunan nilai
13.721
(13.721)
Negara Domisili/
Country of Domicile
Indonesia
Indonesia
Indonesia
Indonesia
138.639
63.169
83.488
990
Sub-total
Advances
PT Indo Clean Set Cement
Allowance for impairment losses
Net advances
108.639
Total
Total Aset/
Total Assets
Total Liabilitas/
Total Liabilities
Total Pendapatan/
Total Revenues
30.631
236
23.480
13.721
71
8.424
3.451
28.492
-
Laba Neto/
Net Income
7.555
927
8.195
-
MUKA
TIDAK
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
earnings
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
3.777
3.278
454
3.072
1.258
-
Total
7.509
4.330
Total
72
MUKA
TIDAK
Nilai Tercatat
Kepemilikan Langsung
Tanah
Pengembangan tanah
Pengembangan gedung yang
disewa
Tambang
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Kapal
Alat pengangkutan
Perabot dan peralatan kantor
Perkakas dan peralatan lainnya
Biaya pemugaran kapal
Aset dalam pembangunan
Sub-total
Aset Sewa Pembiayaan
Mesin dan peralatan
Alat pengangkutan
Sub-total
Total Nilai Tercatat
Akumulasi Penyusutan,
Amortisasi dan Deplesi
Kepemilikan Langsung
Pengembangan tanah
Pengembangan gedung yang
disewa
Tambang
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Kapal
Alat pengangkutan
Perabot dan peralatan kantor
Perkakas dan peralatan lainnya
Biaya pemugaran kapal
Sub-total
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Saldo Akhir/
Reclassifications Ending Balance
298.745
255.523
2.754
298.745
258.277
3.173
283.517
3.941.826
10.484.737
44.419
1.191.540
1.185
8.123
9.430
129
5.766
285
13.463
7.808
6.036
67.071
40.326
3.044
277.751
3.948.762
10.546.468
44.419
1.233.488
630.057
183.884
19.107
3.949.797
12.227
1.340
782.215
1.357
808
19
(4.461)
2.207
(113.933)
636.466
186.623
19.107
4.618.060
21.286.325
814.520
29.635
136.513
19.573
Carrying Value
Direct Ownership
Land
Land improvements
Leasehold improvements
Quarry
Buildings and structures
Machinery and equipment
Vessels
Transportation equipment
Furniture, fixtures and office
equipment
Tools and other equipment
Dry docking costs
Construction in progress
22.071.210
Sub-total
136.513
19.573
156.086
156.086
Sub-total
21.442.411
814.520
29.635
22.227.296
42.614
Accumulated Depreciation,
Amortization and Depletion
Direct Ownership
Land improvements
40.558
2.056
3.173
43.523
1.625.968
6.102.799
29.941
779.808
2.470
32.703
137.753
1.426
32.393
129
5.766
33
2.924
7.333
1.926
(1.926)
432.744
137.763
19.107
16.722
4.074
-
1.337
804
-
2.313
-
450.442
141.033
19.107
Leasehold improvements
Quarry
Buildings and structures
Machinery and equipment
Vessels
Transportation equipment
Furniture, fixtures and office
equipment
Tools and other equipment
Dry docking costs
9.215.384
229.597
18.326
2.313
9.428.968
Sub-total
73
3.044
40.227
1.658.638
6.239.554
31.367
802.942
Saldo Awal/
Beginning Balance
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Saldo Akhir/
Reclassifications Ending Balance
59.990
11.824
1.432
979
61.422
12.803
Sub-total
71.814
2.411
74.225
Sub-total
9.287.198
232.008
18.326
2.313
9.503.193
11.581
12.143.632
11.581
Impairment
12.712.522
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Saldo Akhir/
Reclassifications Ending Balance
Nilai Tercatat
Kepemilikan Langsung
Tanah
Pengembangan tanah
Pengembangan gedung yang
disewa
Tambang
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Kapal
Alat pengangkutan
238.844
57.536
57.806
-
3.502
-
5.597
197.987
298.745
255.523
3.173
229.041
3.290.897
9.813.414
100.317
942.909
18.663
99.751
85.775
25.379
25.645
95.595
55.898
27.105
79.855
657.911
667.167
189.961
3.173
283.517
3.941.826
10.484.737
44.419
1.191.540
543.928
185.287
23.864
2.143.293
44.042
6.810
3.549.515
4.133
25.012
4.757
-
17.572.503
3.862.362
267.026
Sub-total
Aset Sewa Pembiayaan
Mesin dan peralatan
Alat pengangkutan
Sub-total
Total Nilai Tercatat
Akumulasi Penyusutan,
Amortisasi dan Deplesi
Kepemilikan Langsung
Pengembangan tanah
Pengembangan gedung yang
disewa
Tambang
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Kapal
Alat pengangkutan
Perabot dan peralatan kantor
Perkakas dan peralatan lainnya
Biaya pemugaran kapal
Sub-total
Aset Sewa Pembiayaan
Mesin dan peralatan
Alat pengangkutan
Sub-total
Total Akumulasi Penyusutan,
Amortisasi dan Deplesi
Penurunan Nilai
Nilai Buku
136.513
135.919
2.140
46.220
16.799
(1.743.011)
118.486
(118.486)
(118.486)
272.432
2.140
17.844.935
3.864.502
267.026
630.057
183.884
19.107
3.949.797
Sub-total
136.513
19.573
156.086
Sub-total
21.442.411
1.773
40.558
3.173
47.637
1.524.871
5.609.268
31.081
577.751
8.629
113.640
521.147
8.046
123.423
12.743
12.543
27.882
9.186
24.154
266
102.788
3.173
43.523
1.625.968
6.102.799
29.941
779.808
377.670
145.799
20.358
59.125
15.361
3.268
3.785
23.397
4.519
8.376.393
854.412
118.209
102.788
Leasehold improvements
Quarry
Buildings and structures
Machinery and equipment
Vessels
Transportation equipment
Furniture, fixtures and office
equipment
Tools and other equipment
Dry docking costs
Construction in progress
21.286.325
38.785
(266)
-
Carrying Value
Direct Ownership
Land
Land improvements
432.744
137.763
19.107
Leasehold improvements
Quarry
Buildings and structures
Machinery and equipment
Vessels
Transportation equipment
Furniture, fixtures and office
equipment
Tools and other equipment
Dry docking costs
9.215.384
Sub-total
Assets under Finance Lease
Machinery and equipment
Transportation equipment
53.832
97.085
6.158
17.527
(102.788)
59.990
11.824
150.917
23.685
(102.788)
71.814
Sub-total
9.287.198
8.527.310
878.097
118.209
12.633
1.052
9.304.992
74
11.581
Impairment
12.143.632
31 Desember 2014/
December 31, 2014
4.496.352
3.848.110
26.784
94.924
21.886
79.801
Total
4.618.060
3.949.797
Total
Taksiran Persentase
Penyelesaian/
Estimated Percentage
of Completion
Mesin dalam pemasangan
Bangunan dan sarana dalam pembangunan
Lain-lain
5% -98%
10% -98%
5% -98%
1 - 24 bulan/months
1 - 24 bulan/months
1 - 12 bulan/months
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Harga jual aset tetap
Nilai buku
11.727
(11.310)
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
138
(309)
417
-
(171)
(40.669)
417
(40.840)
75
76
77
Properti investasi
perolehan.
dinyatakan
sebesar
biaya
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Reclassifications
Saldo Akhir/
Ending Balance
Biaya Perolehan
Aplikasi piranti lunak
Hak atas tanah
6.537
10.682
18.000
6.537
28.682
17.219
18.000
35.219
Total Cost
2.225
Accumulated Amortization
Landrights
32.994
Net
Akumulasi Amortisasi
Hak atas tanah
Neto
2.182
43
15.037
Cost
Application software
Landrights
Biaya Perolehan
Aplikasi piranti lunak
Hak atas tanah
Total Biaya Perolehan
Akumulasi Amortisasi
Hak atas tanah
Neto
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Reclassifications
Saldo Akhir/
Ending Balance
Cost
Application software
Landrights
6.537
8.448
2.234
6.537
10.682
14.985
2.234
17.219
Total Cost
2.182
Accumulated Amortization
Landrights
15.037
Net
2.056
126
12.929
78
Pihak ketiga
Usaha semen
Rupiah
Dolar A.S. (US$26.819.679 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
US$32.099.788 pada tanggal
31 Desember 2014)
Euro (EUR3.677.757 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
EUR5.184.110 pada tanggal
31 Desember 2014)
Dolar Singapura (S$389.613 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
S$598.088 pada tanggal
31 Desember 2014)
Yen Jepang (JP6.189.280 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
JP29.694.478 pada tanggal
31 Desember 2014)
Dolar Australia (AUD31.076 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
AUD12.189 pada tanggal
31 Desember 2014)
Mata uang asing lainnya
Usaha beton siap pakai
Rupiah
Dolar A.S. (US$1.578.645)
Euro (EUR180.000)
Tambang agregat
Rupiah
Total
Seluruh utang
jaminan.
usaha
tersebut
adalah
31 Desember 2014/
December 31, 2014
368.144
543.909
350.909
399.321
52.095
78.453
3.704
5.635
674
3.095
311
1.236
125
166
113.564
-
107.384
19.638
2.724
12.654
14.469
Third parties
Cement business
Rupiah
U.S. dollar (US$26,819,679
as of March 31, 2015 and
US$32,099,788 as of
December 31, 2014)
Euro (EUR3,677,757
as of March 31, 2015 and
EUR5,184,110 as of
December 31, 2014)
Singapore dollar (S$389,613
as of March 31, 2015 and
S$598,088 as of
December 31, 2014)
Japanese yen (JP6,189,280
as of March 31, 2015 and
JP29,694,478 as of
December 31, 2014)
Australian dollar (AUD31,076
as of March 31, 2015 and
AUD12,189 as of
December 31, 2014)
Other foreign currency
Ready-mix concrete
Rupiah
U.S. dollar (US$1,578,645)
Euro (EUR180,000)
Aggregates quarry
Rupiah
903.291
1.174.919
Total
tanpa
79
Pemasok/Suppliers
PT Adaro Indonesia
PT Pertamina UPPDN III
PT Jembayan Muarabara
PT Masa Jaya Perkasa
PT Baramulti Sugih Sentosa
Asia Pacific Mining Resources
PT Politama Pakindo
Fujian Qingshan Paper Industry Co., Ltd.
Topniche Marine Pte. Ltd.
Mondi Packaging Dynas AB
31 Maret 2015/
March 31, 2015
Pihak-pihak berelasi (Catatan 28)
PT Pama Indo Mining
HeidelbergCement AG
PT Lintas Bahana Abadi
HC Trading International Inc.
ENCI B.V.
SA Cementeries CBR
Cementbedrijven
HeidelbergCement Technology
Center GmbH
Total
Pihak ketiga
Transportasi (Catatan 29h)
Kontraktor
Lain-lain
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
15.879
6.756
3.677
3.221
1.703
18.339
6.269
10.352
2.536
1.456
1.143
1.221
3.942
32.384
44.115
154.441
35.468
27.900
261.889
171.372
42.892
217.809
476.153
80
31 Maret 2015/
March 31, 2015
Pihak-pihak berelasi (Catatan 28)
Rupiah
Dolar A.S. (US$745.381 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
US$1.138.385 pada tanggal
31 Desember 2014)
Euro (EUR678.282 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
EUR658.192 pada tanggal
31 Desember 2014)
Total
Pihak ketiga
Rupiah
Dolar A.S. (US$390.021 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
US$63.718 pada tanggal
31 Desember 2014)
Euro (EUR144.403 pada
tanggal 31 Maret 2015 dan
EUR113.769 pada tanggal
31 Desember 2014)
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
13.023
19.994
9.753
14.161
9.608
9.960
32.384
44.115
210.661
473.638
5.103
793
2.045
1.722
217.809
476.153
31 Maret 2015/
March 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
384.909
51.203
44.270
49.972
491.222
115.870
341.975
106.861
Total
530.354
1.055.928
Total
17. PERPAJAKAN
17. TAXATION
81
c.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 22
Pasal 23
Pasal 25
Pasal 26
Pasal 29
Pajak pertambahan nilai
Lain-lain
10.804
2.514
3.323
118.599
619
87.318
15.256
360
13.911
3.434
3.489
97.558
695
85.190
65.798
527
Income taxes
Article 21
Article 22
Article 23
Article 25
Article 26
Article 29
Value added tax
Others
Total
238.793
270.602
Total
c.
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
(Disajikan Kembali/
Restated)
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Laba sebelum pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif
lain konsolidasian
Laba Entitas Anak sebelum
beban pajak penghasilan
badan - neto
Pembalikan atas jurnal eliminasi
antar perusahaan pada
saat konsolidasi
Laba Perusahaan sebelum
pajak penghasilan
Ditambah (dikurangi):
Beda temporer
Imbalan kerja
Beban keuangan, selisih
kurs dan beban lainnya
sehubungan dengan
transaksi sewa
pembiayaan - neto
Beban akrual
Pembayaran utang sewa
pembiayaan
Penyusutan aset tetap,
termasuk aset sewa
pembiayaan
113
112
1.403.299
1.405.257
80.830
Add (deduct):
Temporary differences
Employee benefits
1.465.890
(62.704)
87.526
1.443.479
(38.334)
7.367
(32.562)
(6.540)
(4.119)
(7.127)
(11.395)
(10.871)
42.133
82
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Pembayaran untuk beban
restorasi lahan bekas
tambang (Catatan 20 dan 29k)
Imbalan pensiun dan
kesehatan pascakerja
Provisi untuk keusangan/
kerugian persediaan
Lain-lain
(653)
(588)
(397)
5.317
(112)
78
(262)
(8)
43.249
Beda tetap
Beban-beban yang tidak
dapat dikurangkan
Kenikmatan karyawan
Hubungan masyarakat
Sumbangan
Lain-lain
Penghasilan yang pajaknya
bersifat final
Laba (rugi) selisih kurs mata uang
asing dari lindung nilai arus kas
Bagian atas laba neto
entitas asosiasi - neto
6.705
2.150
1.971
1.563
(85.047)
(3.777)
(3.072)
(167.248)
(274.725)
badan
1.235.900
d.
Non-deductible expenses
Employee benefits
Public relations
Donations
Others
Income already subjected
to final tax
Foreign currency exchange gain
(loss) from cash flow hedge
Equity in net earnings of
associated companies - net
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
(Disajikan Kembali/
Restated)
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
(206.022)
3.962
penghasilan
Sub-total - Perusahaan
(dibebankan ke laba rugi)
Entitas Anak - periode berjalan
13.065
2.862
1.870
1.619
(179.822)
1.279.300
Kini
Perusahaan
Periode berjalan
Dikreditkan (didebitkan) ke
penghasilan komprehensif
lain
105.368
Permanent differences
d.
319.825
(990)
308.975
21.262
Current
Company
Current period
Credited (debited) to other
comprehensive income
318.835
13.014
330.237
9.477
Sub-total - Company
(charged to profit and loss)
Subsidiaries - current period
331.849
339.714
83
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
e.
(10.813)
(1.027)
(26.342)
(4.643)
(11.840)
(30.985)
Deferred income
tax benefit - net
Neto
320.009
308.729
e.
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Beban pajak - kini
Perusahaan
Non-final
Entitas Anak
Non-final
Final
Total
Pajak dibayar dimuka
Perusahaan
Entitas Anak
Total
Net
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
319.825
308.975
12.906
108
9.211
266
332.839
318.452
Total
378.944
10.946
384.871
15.596
389.890
400.467
Total
(59.119)
2.131
(63)
(75.896)
483
(6.602)
Neto
(57.051)
(82.015)
Net
59.119
63
75.896
6.602
21.391
5.746
Total
80.573
88.244
Total
84
f.
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Laba sebelum pajak penghasilan
Pembalikan atas jurnal eliminasi
antar perusahaan pada
saat konsolidasi
Laba Entitas Anak yang
pendapatannya telah dikenakan
pajak bersifat final
Laba gabungan, setelah dikurangi
penghasilan komprehensif dan laba
Entitas Anak yang pendapatannya
telah dikenakan pajak bersifat
final, sebelum pajak penghasilan
Perusahaan dan Entitas Anak
lainnya
Beban pajak penghasilan sesuai
dengan tarif pajak yang berlaku
Pajak final pendapatan Entitas Anak
bersifat final
Pengaruh pajak atas beda tetap:
Beban-beban yang tidak
dapat dikurangkan
Pendapatan bunga yang
dikenakan pajak final
Bagian atas laba neto
entitas asosiasi - neto
Lain-lain
Total beban pajak penghasilan - neto
sesuai dengan laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
1.465.890
1.443.479
113
112
(6.121)
(12.536)
1.459.882
1.431.055
364.971
357.764
108
266
4.145
5.075
(47.405)
(53.567)
(1.764)
(46)
(768)
(41)
320.009
85
308.729
g.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
Restated)
Penghasilan
Komprehensif
Lain/Other
Comprehensive
Income
Laba Rugi
Tahun 2015/
2015 Profit
and Loss
31 Maret 2015/
March 31, 2015
136.300
(99 )
136.201
30.720
31.294
21.881
(307 )
52.601
30.987
12.460
(28 )
12.432
10.039
16.318
(8.140 )
10.039
8.178
5.781
(163 )
5.618
Sub-total
Entitas Anak
242.912
29.692
13.144
1.004
256.056
30.696
Sub-total
Subsidiaries
Total
272.604
14.148
286.752
Total
(559.044 )
(1.040 )
1.643
(3.974 )
9.907
-
(547.494 )
(5.014 )
Sub-total
Entitas Anak
(560.084 )
(111 )
(2.331 )
23
9.907
-
(552.508 )
(88 )
Sub-total
Subsidiaries
Total
(560.195 )
(2.308 )
9.907
(552.596 )
Total
29.581
1.027
(317.172 )
10.813
9.907
11.840
86
30.608
(296.452 )
31 Desember 2013/
December 31, 2013
(Disajikan Kembali/
Restated)
Penghasilan
Komprehensif
Lain/Other
Comprehensive
Income
Laba Rugi
Tahun 2014/
2014 Profit
and Loss
128.506
40.017
15.989
1.740
(8.723 )
329
23.464
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
Restated)
6.054
-
136.300
31.294
16.318
7.256
30.720
9.637
2.823
12.460
9.321
718
10.039
5.781
6.779
(998 )
Sub-total
Entitas Anak
233.713
44.174
3.145
(7.193 )
6.054
(3.479 )
242.912
33.502
Sub-total
Subsidiaries
Total
277.887
(4.048 )
2.575
276.414
Total
(3.810 )
Neto
Liabilitas Pajak Tangguhan:
Perusahaan
Selisih nilai buku aset
tetap antara dasar
pengenaan pajak
dan akuntansi
Lain-lain
272.604
Deconsolidation of a Subsidiary
Net
Deferred Tax Liabilities:
Company
Difference in net book value of
fixed assets between tax and
accounting bases
Others
(620.164 )
(1.521 )
31.883
481
29.237
-
(559.044 )
(1.040 )
Sub-total
Entitas Anak
Penyesuaian nilai wajar saat
akuisisi Entitas Anak
(621.685 )
(200 )
32.364
(75 )
29.237
-
(560.084 )
(275 )
(4.457 )
(4.457 )
Sub-total
Subsidiaries
Fair value adjustment on
acquisition of a Subsidiary
Total
(626.342 )
32.289
29.237
(564.816 )
Total
4.621
Neto
Aset Pajak Tangguhan - Neto:
Entitas Anak
Dekonsolidasi Entitas Anak
43.974
(7.268 )
(3.479 )
Total
Liabilitas Pajak Tangguhan Neto:
Perusahaan
Penyesuaian nilai wajar saat
akuisisi Entitas Anak
Sub-total
Net
33.227
(3.646 )
29.581
(387.972 )
35.509
35.291
(317.172 )
(4.457 )
(4.457 )
(392.429 )
35.509
35.291
(321.629 )
4.457
Neto
Manfaat Pajak Tangguhan - Neto
(317.172 )
28.241
Deconsolidation of a Subsidiary
(560.195 )
Total
87
31 Maret 2015/
March 31, 2015
Kurang dari 1 tahun
Antara 1 - 5 tahun
Total
Bagian bunga
Nilai kini dari pembayaran
sewa minimum
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Bagian jangka panjang
60.154
87.041
59.487
90.377
147.195
(23.244)
149.864
(24.685)
123.951
125.179
49.923
49.126
74.028
76.053
Long-term portion
Total
Below 1 year
Between 1 - 5 years
Total
Amounts applicable to interest
31 Maret 2015/
March 31, 2015
Kurang dari 1 tahun
Antara 1 - 5 tahun
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31 Desember 2014/
December 31, 2014
49.923
74.028
49.126
76.053
Below 1 year
Between 1 - 5 years
123.951
125.179
Total
88
18. OBLIGATIONS
(continued)
UNDER
FINANCE
LEASE
89
18. OBLIGATIONS
(continued)
UNDER
FINANCE
LEASE
90
18. OBLIGATIONS
(continued)
UNDER
FINANCE
LEASE
Amortization of deferred gain on sale-andleaseback transactions for the three months ended
March 31, 2015 and 2014 amounting to Rp195
each, is presented as part of Other Operating
Income in the consolidated statement of profit or
loss and other comprehensive income.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
212.639
122.880
565.226
22.450
564.089
22.009
Total
587.676
586.098
Total
a.
Imbalan Pensiun
a. Retirement Benefits
Perusahaan
menyelenggarakan
program
pensiun iuran pasti untuk karyawan tetapnya.
Iuran
dana
pensiun
ditanggung
oleh
Perusahaan dan karyawan masing-masing
sebesar 10% dan 5% dari penghasilan dasar
pensiun karyawan. Total kontribusi yang
dibayarkan Perusahaan untuk program
pensiun ini dan dibebankan ke operasi untuk
tiga bulan yang berakhir pada tanggal
31 Maret 2015 dan 2014 masing-masing
adalah sebesar Rp13.935 dan Rp12.727.
91
Penilaian
aktuaris
dihitung
dengan
menggunakan metode projected-unit-credit
yang berdasarkan asumsi-asumsi berikut:
Perusahaan/
Company
Tingkat diskonto
Kenaikan gaji dan upah
Umur pensiun
Rata-rata perputaran
karyawan
Entitas Anak/
Subsidiaries
9%
9%-10%
7,5%
7,5%
55 tahun/55 years
55 tahun/55 years
Discount rate
Wage and salary increase
Retirement age
Average employee
turnover
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Biaya jasa kini
Biaya bunga
7.184
13.320
7.926
11.477
Total
20.504
19.403
Total
92
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Saldo awal periode
2014
(Satu Tahun/
One Year)
564.089
535.500
7.184
13.320
31.490
45.846
20.504
77.336
(27.930)
39.976
12.046
Pembayaran selama
periode berjalan
(19.367)
565.226
(59.374)
(1.419)
Deconsolidation of a Subsidiary
564.089
565.226
564.089
12.046
93
535.500
(8.868)
Penilaian
aktuaris
ditentukan
dengan
menggunakan metode projected-unit-credit,
yang
mempertimbangkan
asumsi-asumsi
berikut:
Tingkat diskonto
Trend biaya medis
Usia pensiun
Tingkat mortalitas
Tingkat cacat
Rata-rata perputaran karyawan
:
:
:
:
:
:
10%
8%
55 tahun/55 years
TMI 2011
10% dari tingkat mortalitas/10% of mortality rate
1% untuk karyawan berumur 20 tahun
sampai dengan 50 tahun/
1% for employees with ages from
20 years old up to 50 years old
Discount rate
Medical cost trend
Retirement age
Mortality rate
Disability rate
Average employee turnover
The
post-retirement
healthcare
benefit
expenses recognized in the consolidated
statement of profit or loss and other
comprehensive income consisted of the
following:
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
(Disajikan Kembali/
Restated)
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Biaya jasa kini
Biaya bunga
242
530
275
519
Neto
772
794
Net
94
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Saldo awal periode
2014
(Satu Tahun/
One Year)
22.009
23.899
242
530
1.100
2.077
772
3.177
(331)
(3.322)
(1.745)
Pembayaran selama
periode berjalan
Keuntungan (kerugian) aktuarial
yang diakui sebagai penghasilan
komprehensif lain
22.450
22.009
22.450
-
95
22.009
23.899
(1.745)
(5.117)
Provisi untuk
Pembongkaran
Aset Tetap/
Provision for
Dismantling
Costs
Provisi untuk
Restorasi
Lahan Bekas
Tambang/
Provision for
Recultivation
Total
38.982
3.384
-
27.967
2.107
(3.992)
(903)
66.949
5.491
(3.992)
(903)
42.366
197
-
25.179
775
(652)
67.545
972
(652)
42.563
25.302
67.865
Rincian
pemilikan
saham
pada
tanggal
31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 adalah
sebagai berikut:
Pemegang Saham
Total Saham
Ditempatkan
dan Disetor
Penuh/
Number of
Shares Issued
and Fully Paid
Persentase
Pemilikan (%)/
Percentage
of
Ownership (%)
Jumlah/
Amount
Shareholders
1.877.480.863
479.735.234
51,00
13,03
938.740
239.868
1.324.015.602
35,97
662.008
Total
3.681.231.699
100,00
1.840.616
Total
96
31 Maret 2015/
March 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Agio saham
Agio saham lainnya
1.194.236
338.250
1.194.236
338.250
1.166.377
1.166.377
Share premium
Other paid-in capital
Difference arising from transactions
among entities under
common control
Total
2.698.863
2.698.863
Total
23. DIVIDEN
23. DIVIDENDS
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
2014
(Satu Tahun/
One Year)
3.313.109
Pembayaran dividen
Periode berjalan
Periode sebelumnya
3.312.006
3
Dividends paid
Current period
Prior periods
Total
3.312.009
Total
97
2014
(Satu Tahun/
One Year)
3.023
1.103
1.920
Total
3.023
3.023
Total
Dalam
rangka
memenuhi
Undang-undang
Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007 tanggal
16
Agustus
2007,
yang
mengharuskan
perusahaan-perusahaan
secara
bertahap
mencadangkan sekurang-kurangnya 20% dari
modal yang ditempatkan sebagai cadangan dana
umum, para pemegang saham menyetujui
pencadangan sebagian dari saldo laba Perusahaan
dalam rapat umum tahunan pemegang saham
masing-masing sejumlah Rp25.000 sebagai
cadangan dana umum. Total saldo laba yang telah
dicadangkan sebagai cadangan dana umum
sampai dengan tanggal 31 Maret 2015 adalah
sebesar Rp350.000.
SEGMEN OPERASI
OPERATING SEGMENTS
For
management
purposes,
the
Groups
businesses are grouped into three major operating
businesses: cement, ready-mix concrete, and
aggregates and trass quarries.
Semen
Beton siap pakai
Tambang agregat dan
trass
segmen
98
Cement
Ready-mix concrete
Beton Siap
Pakai/
ReadyMix Concrete
Semen/
Cement
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidation
PENDAPATAN NETO
Penjualan kepada pihak eksternal
Penjualan antar segmen
3.725.526
231.836
599.633
-
2.378
27.735
(259.571)
4.327.537
-
NET REVENUES
Sales to external customers
Inter-segment sales
3.957.362
599.633
30.113
(259.571)
4.327.537
HASIL
Laba usaha
Pendapatan keuangan
Biaya keuangan
Bagian atas laba neto
entitas asosiasi - neto
Beban pajak penghasilan - neto
1.266.153
191.838
(9.281)
9.199
210
(225)
475
12
-
1.275.827
192.060
(9.506)
7.509
(316.599)
(3.015)
(395)
7.509
(320.009)
RESULTS
Operating income
Finance income
Finance cost
Equity in net earnings of
associated companies - net
Income tax expense - net
1.145.881
(26.748)
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME (EXPENSE) FOR
THE PERIOD AFTER TAX
1.119.133
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE PERIOD
789.765
7.223
17.532
814.520
213.914
13.700
4.437
232.051
19.561
1.592
123
21.276
1.199
1.199
661
661
Capital expenditures
Depreciation, amortization and
depletion expenses
Non-cash expenses other than
depreciation, amortization and
depletion expenses:
Provision for long-term
employee benefits
Provision for impairment of
receivables
Provision for inventory
obsolescence/losses
Semen/
Cement
Beton Siap
Pakai/
ReadyMix Concrete
Tambang
Aggregat
dan Trass/
Aggregates
and Trass
Quarries
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidation
PENDAPATAN NETO
Penjualan kepada pihak eksternal
Penjualan antar segmen
3.873.845
227.733
620.251
-
5.678
29.637
(257.370)
4.499.774
-
NET REVENUES
Sales to external customers
Inter-segment sales
4.101.578
620.251
35.315
(257.370)
4.499.774
99
Semen/
Cement
HASIL
Laba (rugi) usaha
Pendapatan keuangan
Biaya keuangan
Bagian atas laba neto
entitas asosiasi neto
Manfaat (beban) pajak
penghasilan - neto
1.236.487
223.729
(4.387)
Beton Siap
Pakai/
ReadyMix Concrete
(14.297)
211
(2.023)
4.330
(312.468)
Tambang
Aggregat
dan Trass/
Aggregates
and Trass
Quarries
Eliminasi/
Elimination
(788)
217
-
3.846
Konsolidasi/
Consolidation
(103)
1.221.402
224.157
(6.410)
4.330
(308.725)
RESULTS
Operating income (loss)
Finance income
Finance cost
Equity in net earnings
of associated
companies - net
Income tax benefit
(expense) - net
1.134.754
(65.803)
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME (EXPENSE) FOR
THE PERIOD AFTER TAX
1.068.951
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE PERIOD
307.869
52.655
12.910
373.434
197.784
8.616
4.984
211.384
17.387
2.532
278
20.197
Capital expenditures
Depreciation, amortization and
depletion expenses
Non-cash expenses other than
depreciation, amortization and
depletion expenses:
Provision for long-term
employee benefits
Semen/
Cement
Tambang
Aggregat
dan Trass/
Aggregates
and Trass
Quarries
Beton Siap
Pakai/
ReadyMix Concrete
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidation
Aset segmen
Penyertaan saham dan uang
muka kepada entitas
anak yang tidak
dikonsolidasi - neto
Aset pajak tangguhan dan
pajak dibayar
dimuka - neto
28.310.000
4.864
25.869
6.899
37.632
Total Aset
28.423.708
1.245.925
359.208
(1.101.588)
28.927.253
Total Assets
2.721.603
296.452
1.196.059
-
118.570
-
(1.101.577)
-
2.934.655
296.452
Segment liabilities
Deferred tax liabilities - net
3.231.107
Liabilitas segmen
Liabilitas pajak tangguhan - neto
Total Liabilitas - tidak
termasuk laba
ditangguhkan atas
transaksi penjualan dan
penyewaan kembali - neto
108.844
3.018.055
1.220.056
352.309
1.196.059
118.570
100
(1.101.588)
(1.101.577)
28.780.777
108.844
Segment assets
Semen/
Cement
Tambang
Aggregat
dan Trass/
Aggregates
and Trass
Quarries
Beton Siap
Pakai/
ReadyMix Concrete
Eliminasi/
Elimination
Konsolidasi/
Consolidation
Aset segmen
Penyertaan saham dan uang
muka kepada entitas
anak yang tidak
dikonsolidasi - neto
Aset pajak tangguhan dan
pajak dibayar
dimuka - neto
28.146.331
4.750
24.105
8.563
37.418
Total Aset
28.259.720
1.351.061
362.146
(1.088.292)
28.884.635
Total Assets
3.649.573
317.172
1.307.366
-
121.598
-
(1.088.282)
-
3.990.255
317.172
Segment liabilities
Deferred tax liabilities - net
4.307.427
Liabilitas segmen
Liabilitas pajak tangguhan - neto
Total Liabilitas - tidak
termasuk laba
ditangguhkan atas
transaksi penjualan dan
penyewaan kembali - neto
108.639
3.966.745
1.326.956
353.583
(1.088.292)
1.307.366
121.598
(1.088.282)
28.738.578
108.639
Segment assets
SEGMEN GEOGRAFIS
GEOGRAPHICAL SEGMENTS
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
PENDAPATAN (berdasarkan daerah
penjualan)
Pihak ketiga
Domestik
Jawa
Luar Jawa
Pihak berelasi (Catatan 28)
Ekspor
Total
PENGELUARAN BARANG MODAL
(berdasarkan lokasi aset)
Domestik
3.452.853
843.998
3.652.966
824.930
30.686
21.878
4.327.537
4.499.774
Total
373.434
814.520
31 Maret 2015/
March 31, 2015
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
28.927.253
101
31 Desember 2014/
December 31, 2014
28.884.635
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Bahan baku yang digunakan
Upah buruh langsung
Bahan bakar dan listrik
Beban pabrikasi
583.408
251.696
1.022.145
520.665
599.305
232.026
1.003.298
486.603
2.377.914
2.321.232
2.291.625
131.437
(217.726)
155.247
3.658
(627)
(227.961)
156.209
(122.962)
2.354.479
140.674
8.010
531
(171.162)
2.221.942
2.332.532
177.805
193.369
Packing Cost
2.399.747
2.525.901
Cost of Revenues
102
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Beban Penjualan
Pengangkutan, bongkar muat
dan transportasi (Catatan 29h)
Gaji, upah dan kesejahteraan
karyawan (Catatan 19)
Penyusutan
Sewa
Iklan dan promosi
Kantong semen pengganti
Pajak dan perizinan
Pengujian dan penelitian
Listrik dan air
Perbaikan dan pemeliharaan
Asuransi
Honorarium tenaga ahli
Lain-lain
Total Beban Penjualan
471.291
509.029
22.250
14.667
8.028
7.717
5.093
3.810
1.761
1.556
1.235
1.133
386
3.413
19.256
16.394
8.012
10.565
859
3.772
935
1.375
697
677
1.811
2.858
Selling Expenses
Delivery, loading and
transportation (Note 29h)
Salaries, wages and employee
benefits (Note 19)
Depreciation
Rental
Advertising and promotion
Spare bags
Taxes and licenses
Research and testing
Electricity and water
Repairs and maintenance
Insurance
Professional fees
Miscellaneous
542.340
576.240
96.908
10.626
5.841
5.176
4.426
3.744
3.556
3.491
3.080
2.284
1.812
1.666
1.552
1.242
103.683
10.596
3.954
3.672
6.394
735
2.543
3.048
2.502
3.550
1.735
740
1.366
1.223
1.199
895
4.991
1.188
5.625
152.489
152.554
694.829
728.794
103
Piutang Usaha
Pihak berelasi lainnya
HC Trading International Inc.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
37.921
WITH
Jumlah/Amount
31 Maret 2015/
March 31, 2015
ACCOUNTS
31.441
31 Maret 2015/
March 31, 2015
0,1311
31 Desember 2014/
December 31, 2014
0,1088
Trade Receivables
Other related party
HC Trading International Inc.
1.155
321
1.356
-
0,0040
0,0011
0,0047
-
Sub-total
1.476
1.356
0,0051
0,0047
Sub-total
676
167
50
0,0023
0,0006
0,0002
Sub-total
843
50
0,0029
0,0002
Sub-total
2.319
1.406
0,0080
0,0049
Total
Total
Piutang Pihak Berelasi Non-usaha
Pihak-pihak berelasi lainnya
HeidelbergCement Bangladesh
SA Cementeries CBR
Cementbedrijven
614
578
0,0021
0,0020
19
19
0,0001
0,0001
Total
633
597
0,0022
0,0021
Total
54.004
30.837
24.003
50.227
30.383
28.029
0,1867
0,1066
0,0830
0,1739
0,1052
0,0970
108.844
108.639
0,3763
0,3761
Total
Other Payables
Associated companies
PT Pama Indo Mining
PT Lintas Bahana Abadi
15.879
3.677
18.339
10.352
0,4914
0,1138
0,4473
0,2525
Sub-total
19.556
28.691
0,6052
0,6998
Sub-total
6.756
3.221
1.703
6.269
2.536
1.456
0,2091
0,0997
0,0527
0,1529
0,0619
0,0355
1.143
1.221
0,0354
0,0298
3.942
0,0002
0,0961
Sub-total
12.828
15.424
0,3971
0,3762
Sub-total
Total
32.384
44.115
1,0023
1,0760
Total
104
Jumlah/Amount
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Pendapatan Neto
Pihak berelasi lainnya
HC Trading International
Inc. (catatan 29g)
Beban Pokok Pendapatan
Entitas asosiasi
PT Pama Indo Mining
Pihak-pihak berelasi lainnya
HC Trading Malta Limited
Total
30.686
WITH
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
21.878
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
0,7091
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
0,4862
Net Revenues
Other related party
HC Trading International.
Inc. (note 29g)
20.567
19.796
0,8570
0,7837
Cost of Revenues
Associated company
PT Pama Indo Mining
21.535
0,8526
20.567
41.331
0,8570
1,6363
Total
Beban Penjualan
Entitas asosiasi
PT Lintas Bahana Abadi
3.451
0,6363
Selling Expenses
Associated company
PT Lintas Bahana Abadi
509
249
0,0939
0,0432
3.960
249
0,7302
0,0432
Total
180
180
0,1180
0,1180
3.744
612
343
515
383
2,4553
0,4013
0,2249
0,3376
0,2511
Sub-total
4.699
898
3,0815
0,5887
Sub-total
Total
4.879
1.078
3,1995
0,7067
Total
Other Operating Income
Associated companies
PT Cibinong Center Industrial Estate
PT Pama Indo Mining
Total
Beban Umum dan Administrasi
Entitas asosiasi
PT Cibinong Center Industrial Estate
1.155
429
293
429
2,4823
0,9220
1,1578
1,6953
Sub-total
1.584
722
3,4043
2,8531
Sub-total
663
249
-
549
291
244
55
1,4249
0,5352
-
2,1694
1,1499
0,9642
0,2173
912
1.139
1,9601
4,5008
Sub-total
2.496
1.861
5,3644
7,3539
Total
3.777
3.278
454
3.072
1.258
-
50,2996
43,6543
6,0461
70,9469
29,0531
-
Total
7.509
4.330
100,0000
100,0000
Total
105
Sifat hubungan dan jenis transaksi dengan pihakpihak berelasi di atas adalah sebagai berikut:
Pihak-pihak
Berelasi/
Related Parties
No.
WITH
1.
2.
ENCI B.V.
3.
4.
5.
HeidelbergCement AG
6.
7.
HeidelbergCement Bangladesh
8.
9.
10.
HeidelbergCement Technology
Center GmbH
Heidelcement Asia Pte. Ltd.
11.
12.
Entitas asosiasi/
Associated company
13.
Entitas asosiasi/
Associated company
14.
Jenis Transaksi/
Type of Transactions
Jasa tenaga ahli dan pengembalian biaya
perjalanan dinas/Professional fee and
reimbursement of travelling expenses
Jasa tenaga ahli/Professional fee
Penjualan barang jadi dan biaya pengiriman/
Sale of finished goods and delivery expenses
Pembelian semen/Purchase of cement
Jasa tenaga ahli dan pengembalian biaya
perjalanan dinas/Professional fee and
reimbursement of travelling expenses
Pengembalian biaya perjalanan dinas/
Reimbursement of travelling expenses
Jasa tenaga ahli dan pengembalian biaya
perjalanan dinas/Professional fee and
reimbursement of travelling expenses
Jasa tenaga ahli/Professional fee
Jasa tenaga ahli/Professional fee
Jasa manajemen/Management fee
Sewa gudang, penjualan air dan listrik dan
bagian atas laba entitas asosiasi/Warehouse
rental, sale of water and electricity and equity
in net earnings of associated company
Sewa kapal dan bagian atas laba entitas asosiasi/
Charter of vessel and equity in net earnings of
associated company
Jasa penambangan, jasa manajemen, piutang
dividen dan bagian atas laba entitas asosiasi/
Mining service fee, management fee, dividend
receivable and equity in net earnings of
associated company
Pengembalian biaya perjalanan dinas/
Reimbursement of travelling expenses
106
WITH
a.
a.
b.
1.
1.
2.
2.
Penambahan
pihak
dalam
transaksi
operasional yang telah disetujui dalam
RUPSLB Perusahaan pada bulan Februari
2005 dan Maret 2006.
b.
107
DAN
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
COMMITMENTS
AGREEMENTS
AND
a.
a.
b.
b.
108
d.
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
c.
AND
d.
109
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
e.
AND
f.
110
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
PT Bangunsukses Niagatama
Nusantara
PT Samudera Tunggal Utama
PT Primasindo Cipta Sarana
PT Saka Agung Abadi
PT Cipta Pratama Karyamandiri
PT Adikarya Maju Bersama
PT Nusa Makmur Perdana
PT Intimegah Mitra Sejahtera
PT Royal Inti Mandiri Abadi
PT Kharisma Mulia Abadijaya
PT Kirana Semesta Niaga
PT Sumber Abadi Sukses
PT Angkasa Indah Mitra
PT Citrabaru Mitra Perkasa
PT Indo Timur Prima
PT Abadimitra Bersama Perdana
PT Banjar Kencana Sakti
PT Wijaya Mega Sarana
Total
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
323.406
261.886
240.280
238.816
216.971
216.755
209.108
183.056
182.289
162.404
161.055
159.179
157.483
147.879
114.330
71.192
63.991
39.975
350.828
278.612
248.237
325.713
216.716
208.069
211.905
199.084
186.328
177.461
153.574
162.864
174.292
153.279
133.883
71.490
83.591
29.961
PT Bangunsukses Niagatama
Nusantara
PT Samudera Tunggal Utama
PT Primasindo Cipta Sarana
PT Saka Agung Abadi
PT Cipta Pratama Karyamandiri
PT Adikarya Maju Bersama
PT Nusa Makmur Perdana
PT Intimegah Mitra Sejahtera
PT Royal Inti Mandiri Abadi
PT Kharisma Mulia Abadijaya
PT Kirana Semesta Niaga
PT Sumber Abadi Sukses
PT Angkasa Indah Mitra
PT Citrabaru Mitra Perkasa
PT Indo Timur Prima
PT Abadimitra Bersama Perdana
PT Banjar Kencana Sakti
PT Wijaya Mega Sarana
3.150.055
3.365.887
Total
g.
AND
g.
111
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
h.
h.
i.
i.
112
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
j.
j.
k.
Dalam
rangka
memenuhi
peraturan
pertambangan
yang
dikeluarkan
oleh
pemerintah, Kelompok Usaha berkewajiban
untuk merestorasi lahan tambang dengan
menyiapkan dan menyerahkan rencana
restorasi tahunan untuk periode 5 tahun
kepada Departemen Energi dan Sumber Daya
Mineral. Kelompok Usaha telah membuat
provisi untuk beban restorasi lahan bekas
tambang masing-masing sebesar Rp25.302
dan Rp25.179 pada tanggal 31 Maret 2015
dan 31 Desember 2014 dan disajikan sebagai
bagian dari Liabilitas Jangka Panjang - Provisi
Jangka Panjang pada laporan posisi
keuangan konsolidasian (Catatan 20).
k.
l.
l.
113
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
114
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
n.
n.
o.
o.
115
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
Fasilitas-fasilitas tersebut
tanggal 7 April 2015.
The facilities
April 7, 2015.
tersedia
hingga
AND
be
available
until
Perusahaan
memiliki
fasilitas-fasilitas
perbankan dengan The Royal Bank of
Scotland N.V., cabang Jakarta (dahulu ABN
AMRO Bank N.V., cabang Jakarta). Fasilitasfasilitas tersebut berupa:
p.
will
116
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
AND
q.
117
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
r.
AND
118
KOMITMEN
29. SIGNIFICANT
AGREEMENTS
COMMITMENTS (continued)
s.
Fasilitas-fasilitas tersebut
tanggal 30 Juni 2015.
The
facilities
March 31, 2015.
tersedia
hingga
AND
are
available
until
t.
119
31 Maret 2015/
March 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Aset Keuangan
Pinjaman yang diberikan dan
piutang
Kas dan setara kas
Piutang usaha - neto
Aset keuangan lancar lainnya
Piutang pihak berelasi non-usaha
Aset keuangan tidak lancar lainnya
10.793.342
2.326.415
106.222
633
75.275
11.256.129
2.670.993
130.084
597
74.853
Total
13.301.887
14.132.656
Total
Liabilitas Keuangan
Liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan
diamortisasi
Utang usaha
Utang lain-lain
Uang jaminan pelanggan
Beban akrual
Liabilitas imbalan kerja jangka
pendek
Utang sewa pembiayaan
Total
Financial Assets
Financial Liabilities
903.291
250.193
19.893
530.354
1.174.919
520.268
66.836
1.055.928
212.639
123.951
122.880
125.179
2.040.321
3.066.010
Total
120
30. FINANCIAL
(continued)
Level 3:
ASSETS
AND
LIABILITIES
a.
a.
b.
b.
121
MANAJEMEN
MANAJEMEN RISIKO
A. RISK MANAGEMENT
Risiko pasar
Market risk
Umum
General
Aset
Pihak-pihak berelasi
Pihak ketiga
US$
US$
EUR
JP
S$
2.989.934
58.146.584
13.581.161
3.866.516
17.164
Total
39.120
760.790
192.374
421
163
992.868
122
Assets
Related parties
Third parties
Total
MANAJEMEN
31.
Umum (lanjutan)
General (continued)
Mata Uang Asing/
Foreign Currency
Liabilitas
Pihak-pihak berelasi
Pihak ketiga
US$
EUR
US$
EUR
S$
JP
AUD
745.381
678.282
36.752.690
4.069.335
389.613
6.189.280
31.076
9.753
9.608
480.872
57.641
3.704
674
311
Liabilities
Related parties
Third parties
Total
562.563
Total
Aset neto
430.305
Net assets
123
MANAJEMEN
31.
Umum (lanjutan)
General (continued)
Tabel
berikut
menunjukkan
sensitivitas
terhadap kemungkinan perubahan yang wajar
dalam dolar A.S. dan nilai tukar Euro, dengan
semua variabel lainnya dianggap tetap, maka
penghasilan komprehensif neto Kelompok
Usaha untuk tiga bulan yang berakhir pada
tanggal 31 Maret 2015:
Persentase kenaikan
(penurunan)/
Increase (decrease)
percentage
Efek terhadap
laba sebelum
pajak/
Effect on income
before tax
5%
(5%)
15.464
(15.464)
Euro - Rupiah
5%
(5%)
6.256
(6.256)
Pada
bulan
April
2013,
Perusahaan
melakukan lindung nilai arus kas atas
perjanjian
penyediaan
peralatan
serta
enjiniring dalam mata uang asing sehubungan
dengan proyek pabrik baru di Citeureup,
dengan menggunakan instrumen keuangan
non-derivatif melalui pembelian spot mata
uang asing yaitu dolar A.S. dan Euro. Lindung
nilai ini dilakukan untuk mengelola fluktuasi
nilai tukar mata uang asing yang mungkin
terjadi akibat komitmen pasti atas pengadaan
barang dan jasa tersebut dalam dolar A.S. dan
Euro.
124
MANAJEMEN
31.
Kebijakan
Kelompok
Usaha
untuk
meminimalkan risiko yang berasal dari
fluktuasi harga komoditas adalah dengan
mengadakan mengadakan kontrak pembelian
dengan para pemasok, menjaga tingkat
optimal persediaan gypsum, batu bara dan
bahan
bakar
untuk
produksi
yang
berkelanjutan. Selain itu, Kelompok Usaha
juga berusaha mengurangi risiko tersebut
dengan cara mengalihkan kenaikan harga
kepada pelanggannya.
Risiko kredit
Credit risk
125
MANAJEMEN
31.
126
MANAJEMEN
31.
Maximum
Exposure (1)
Bruto/Gross
Maximum
Exposure (2)
Neto/Net
10.793.342
2.326.415
106.222
633
75.275
10.793.342
1.599.796
106.222
633
75.275
Total
13.301.887
12.575.268
(1)
(2)
(1)
(2)
Risiko likuiditas
Liquidity risk
Kelompok
Usaha
secara
berkala
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas
aktual untuk memastikan ketersediaan dana
untuk memenuhi kebutuhan operasional dan
pembayaran liabilitas yang jatuh tempo.
Secara umum, dana yang dibutuhkan untuk
melunasi liabilitas jangka pendek diperoleh
dari kegiatan penjualan kepada pelanggan.
127
MANAJEMEN
31.
Kurang dari/
Below
1 tahun/year
Utang usaha
Utang lain-lain
Uang jaminan
pelanggan
Beban akrual
Liabilitas imbalan
kerja jangka
pendek
Utang sewa
pembiayaan
Total
1-2 tahun/years
Nilai tercatat
pada tanggal
31 Maret 2015/
Carrying value as of
March 31, 2015
Lebih dari/
Over
5 tahun/years
3-5 tahun/years
903.291
250.193
903.291
250.193
49.923
44.676
29.352
123.951
Trade payables
Other payables
Customers
deposits
Accrued expenses
Short-term
employee
benefits liability
Obligations under
finance lease
19.893
530.354
19.893
530.354
212.639
212.639
1.966.293
44.676
29.352
2.040.321
Total
Kurang dari/
Below
1 tahun/year
1-2 tahun/years
Nilai tercatat
pada tanggal
31 Desember 2014/
Carrying value as of
December 31, 2014
Lebih dari/
Over
5 tahun/years
3-5 tahun/years
Utang usaha
Utang lain-lain
Uang jaminan
pelanggan
Beban akrual
Liabilitas imbalan
kerja jangka
pendek
Utang sewa
pembiayaan
1.174.919
520.268
1.174.919
520.268
66.836
1.055.928
66.836
1.055.928
122.880
122.880
49.126
41.414
34.639
125.179
Trade payables
Other payables
Customers
deposits
Accrued expenses
Short-term
employee
benefits liability
Obligations under
finance lease
Total
2.989.957
41.414
34.639
3.066.010
Total
128
MANAJEMEN
31.
MANAJEMEN MODAL
CAPITAL MANAGEMENT
Kelompok
Usaha
mengelola
struktur
permodalan dan melakukan penyesuaian,
berdasarkan perubahan kondisi ekonomi.
32. AKTIVITAS
ARUS KAS
YANG
TIDAK
MEMPENGARUHI
Informasi
pendukung
laporan
arus
kas
konsolidasian sehubungan dengan aktivitas yang
tidak mempengaruhi arus kas adalah sebagai
berikut:
2015
(Tiga Bulan/
Three Months)
Penambahan aset tetap
melalui pengkreditan:
Persediaan - suku cadang
Utang usaha dan utang lain-lain
Beban akrual
Catatan/
Notes
5.714
3.496
11
11
2014
(Tiga Bulan/
Three Months)
3.314
9.031
23.337
10.668
2.140
129