Sistema y Metodo Contable Abanto Sac

FORMATO 5.1.
LIBRO DIARIO
PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
2015
20100222111
ABANTO SAC
REFERENCIA DE LA O
NUMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
1/2/2015
POR LA APERTURA DEL EJERCICIO
1/6/2015
POR LA VENTA DE MERCADERIA
1/6/2015
CANJE FACTURAS POR LETRAS POR COBRAR
3/10/2015
POR LA COMPRA DE MERCADERIA
3/10/2015
POR EL DESTINO DE LAS MERCADERIAS
3/10/2015
CANJE FACTURAS POR LETRAS POR PAGAR
4/1/2015
7/15/2015
PROVISION DEL PAGO HONORARIOS
7/15/2015
DESTINO DE LA PROVISION DE LOS HONORARIOS
10
8/31/2015
POR EL RETIRO DE LOS LIBROS DE LOS MUEBLES E.
11
8/31/2015
DESTINO DE LA ENEJENACION DEL ACTIVO
12
8/31/2015
POR LA VENTA DE UN ACTIVO FIJO VITRINAS
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN
COMPRA DE ACTIVO FIJO 2 COMPUTADORAS
CODIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA8)
14
14
14
13
9/29/2015
POR LA PROVISION DE SEDAPAL, EDELNOR Y TELEF
14
9/29/2015
DESTINO DE LAS PROVISIONES DE LOS SERV BASICOS
15
10/30/2015
POR LA PROVISION DEL SUELDO
31
16
10/30/2015
POR EL DESTINO A CENTRO DE COSTOS
31
17
12/31/2015
CENTRALIZACION DE LIBRO CAJA INGRESOS
18
12/31/2015
CENTRALIZACION DE LIBRO CAJA EGRESOS
19
12/31/2015
CENTRALIZACION INGRESOS CTA CTE
20
12/31/2015
CENTRALIZACION DE EGRESOS CTA CTE
21
12/31/2015
POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS
22
12/31/2015
POR EL DESTINO DE LAS DEPRECIACIONES
23
12/31/2015
POR LA PROVISION DE LA CTS
24
12/31/2015
POR EL DESTINO DE LAS CTS
25
12/31/2015
POR EL COSTO DE VENTAS
26
12/31/2015
POR EL TRANSLADO DE LOS SALDOS DE LAS CTAS 9
27
12/31/2015
POR EL TRANSLADO DEL SALDO DE LA CTA 69
28
12/31/2015
TRANSLADO DEL SALDO DE LA CTA 70 A LA CTA 80
29
12/31/2015
TRANSLADO DEL SALDO CTA 60 Y 61 A LA CTA 80
30
12/31/2015
TRANSLADO DE LA CTA 80 A LA CTA 82
31
12/31/2015
32
12/31/2015
33
12/31/2015
TRANSLADO DEL SALDO CTA 62 A LA CTA 83
34
12/31/2015
TRANSLADO DEL SALDO DE LA CTA 83 A LA 84
35
12/31/2015
36
12/31/2015
TRANSLADO DEL DEL CIERRE DE LA CTA 75
37
12/31/2015
38
12/31/2015
39
12/31/2015
40
12/31/2015
PARA REFLEJAR PART. TRAB Y IMPTO RENTA
41
12/31/2015
POR LA PROVISION PART. TRAB. Y IMPTO RTA
42
12/31/2015
POR LA RESERVA, DIVID. DN Y UTILIDAD NETA
43
12/31/2015
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL EJERC
2015
20100222111
ABANTO SAC
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NUMERO
CORRELATIV
O
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
F/001-002
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CODIGO
L/N 100
F/001-069
CAJA
15,000.00
104
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES

FINANCIERAS
25,000.00
201
MERCADERAS MANUFACTURADAS
15,600.00
335
MUEBLES Y ENSERES
501
CAPITAL SOCIAL
121
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS

COMPROBANTES POR COBRAR
F/001-069
L/N 125
F/N 001-072
RXH 001-0125
RXH 001-0125
MERCADERAS
123
LETRAS POR COBRAR
121

601
MERCADERAS
10
F/. 001-003
11
12
F/. 001-003
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
421

COMPROBANTES POR PAGAR
201
611
MERCADERAS
421

423
LETRAS POR PAGAR
336
EQUIPOS DIVERSOS
4011
465
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO

INMOVILIZADO
632
ASESORIA Y CONSULTORIA
424
HONORARIOS POR PAGAR
941
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
791
655
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE

COSTOS Y GASTOS
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE
ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERAC
335
MUEBLES Y ENSERES
941
791

COSTOS Y GASTOS
165
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
4011
756
8,400.00
28,910.00
701
4011
DEBE
101
4011
3
DENOMINACION
MOVIMIENTO

ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
14,455.00
5,500.00
990
5,500.00
1,622.50
5,000.00
900
3,000.00
3,000.00
1,400.00
1,400.00
4,720.00
13
14
15
16
17
18
19
20
N12333,N44412,
N22212
6361
ENERGA ELCTRICA
350
6363
AGUA
250
6364
TELFONO
350
4011
171
469
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
941
475
951
GASTOS DE VENTAS.
475
791

COSTOS Y GASTOS
621
REMUNERACIONES
3,797.00
6271
RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
341.73
6273
SCTR
30.22
6277
CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI
12.95
4031
ESSALUD
4032
ONP
4033
CONTRIBUCIN AL SENATI
4039
OTRAS INSTITUCIONES
1412
ADELANTO DE REMUNERACIONES
411
REMUNERACIONES POR PAGAR
941
2,090.95
951
GASTOS DE VENTAS.
2,090.95
791

COSTOS Y GASTOS
101
CAJA
121

165
101
CAJA
421

1,298.00
469
1,121.00
1412
1,100.00
4011
3,069.00
4017
IMPUESTO A LA RENTA
4031
ESSALUD
341.73
4032
ONP
493.61
4033
12.95
4039
OTRAS INSTITUCIONES
30.22
19,175.00
19,175.00
427.5
411
101
CAJA
2,203.39
104

FINANCIERAS
101
CAJA
421

3,245.00
424
3,000.00
465

INMOVILIZADO
5,900.00
19,175.00
21
22
104

FINANCIERAS
681
DEPRECIACIN
391
DEPRECIACIN ACUMULADA
941
280
951
GASTOS DE VENTAS.
280
791
23
629
415
24
25
26
27
28
29
30
31
32
650
951
GASTOS DE VENTAS.
650
791

COSTOS Y GASTOS
691
MERCADERAS
201
791

COSTOS Y GASTOS
941
951
GASTOS DE VENTAS.
611
MERCADERAS
691
MERCADERAS
701
MERCADERAS
801
MARGEN COMERCIAL
801
MARGEN COMERCIAL
601
MERCADERAS
611
MERCADERAS
801
MARGEN COMERCIAL
821
VALOR AGREGADO
821
VALOR AGREGADO
632
6361
ENERGA ELCTRICA
6363
AGUA
6364
TELFONO
821
831
621
34
35
1,300.00
941
831
33

COSTOS Y GASTOS
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS
TRABAJADORES
TRABAJADORES POR PAGAR
560
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA
BRUTA) DE EXPLOTACIN
15,100.00
11,391.90
15,100.00
24,500.00
15,100.00
9,400.00
3,950.00
5,450.00
5,481.90
REMUNERACIONES
6271
6273
SCTR
6277
629

TRABAJADORES
841
RESULTADO DE EXPLOTACIN
831

841
31.9
560
36
37
681
DEPRECIACIN
756
841
841
851
38
39
40
41
851
43
3,408.10
1,400.00
655
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE

ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES
DISCONTINUADA
851
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E

IMPUESTOS
891
UTILIDAD
891
UTILIDAD
871
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES

CORRIENTE
881
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE
871

CORRIENTE
160.65
881
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE
517.29
4017
42

IMPUESTOS
IMPUESTOS
4,000.00

POR PAGAR
891
UTILIDAD
582
LEGAL
4412
DIVIDENDOS
4018
OTROS IMPUESTOS Y
CONTARPRESTACIONE
591
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
391
4018
413
415
421
423
4412
677.93
IMPUESTO A LA RENTA
413
4017
2,008.10
IMPUESTO A LA RENTA
OTROS IMPUESTOS Y
CONTARPRESTACIONE
POR PAGAR
TRABAJADORES POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
DIVIDENDOS
1,330.17
560
517.29
48.84
160.65
1,300.00
324.5
1,622.50
669.45
501
CAPITAL SOCIAL
64,000.00
582
LEGAL
133.02
591
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
478.86
101
CAJA
104

FINANCIERAS
123
LETRAS POR COBRAR
201
335
MUEBLES Y ENSERES
336
EQUIPOS DIVERSOS
4017
IMPUESTO A LA RENTA
TOTAL
423,702.75
MOVIMIENTO
HABER
64,000.00
4,410.00
24,500.00
14,455.00
6,490.00
5,500.00
1,622.50
5,900.00
3,000.00
3,000.00
1,400.00
1,400.00
720
4,000.00
1,121.00
950
341.73
493.61
12.95
30.22
1,100.00
2,203.39
4,181.90
14,455.00
4,720.00
29,272.40
19,175.00
12,145.00
560
560
1,300.00
1,300.00
15,100.00
7,895.95
3,495.95
15,100.00
24,500.00
5,500.00
9,600.00
9,400.00
3,000.00
350
250
350
5,450.00
3,797.00
341.73
30.22
12.95
1,300.00
31.9
560
4,000.00
3,408.10
1,400.00
2,008.10
160.65
517.29
517.29
160.65
133.02
669.45
48.84
478.86
4,902.60
32,030.00
14,455.00
6,000.00
7,000.00
5,000.00
427.5
423702.75
2015
PERIODO
20100222111
ABANTO SAC
RAZON SOCIA
RUC
COD
101
104
121
NOMBRE DE CTA
CAJA
FINANCIERAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
POR CO
SALDOS INICIALES
DEUDOR
ACREEDOR
15,000.00
25,000.00
123
LETRAS POR COBRAR
1412
165
201
15,600.00
335
MUEBLES Y ENSERES
8,400.00
336
EQUIPOS DIVERSOS
391
4011
4017
IMPUESTO A LA RENTA
4031
ESSALUD
4032
ONP
4033
4039
OTRAS INSTITUCIONES
411
415
421
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

POR PAG
POR PA
423
LETRAS POR PAGAR
424
465

INMOVILIZADO
469
501
CAPITAL SOCIAL
64,000.00
601
MERCADERAS
611
MERCADERAS
621
REMUNERACIONES
6271
6273
SCTR
6277
629
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
632
6361
ENERGA ELCTRICA
6363
AGUA
6364
TELFONO
655
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS

INMOVILIZ
681
DEPRECIACIN
691
MERCADERAS
701
MERCADERAS
756
791
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

GASTOS
941
951
GASTOS DE VENTAS.
###
###
SUMAS
SALDOS
TOTAL
BALANCE DE COMPROBACION
MOVIMIENTO
SALDOS FINALES
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
38,350.00
48,447.40
4,902.60
19,175.00
12,145.00
32,030.00
28,910.00
28,910.00
14,455.00
14,455.00
1,100.00
1,100.00
4,720.00
4,720.00
5,500.00
15,100.00
6,000.00
1,400.00
7,000.00
5,000.00
5,000.00
560
560
5,130.00
5,130.00
427.5
427.5
341.73
341.73
493.61
493.61
12.95
12.95
30.22
30.22
2,203.39
2,203.39
1,300.00
1,300.00
6,165.50
6,490.00
324.5
1,622.50
1,622.50
3,000.00
3,000.00
5,900.00
5,900.00
1,121.00
1,121.00
64,000.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
3,797.00
3,797.00
341.73
341.73
30.22
30.22
12.95
12.95
1,300.00
1,300.00
3,000.00
3,000.00
350
350
250
250
TRANSFERENCIAS
DEBE HABER
15,100.00
350
350
1,400.00
1,400.00
560
560
15,100.00
15,100.00
24,500.00
24,500.00
4,000.00
4,000.00
11,391.90
11,391.90
7,895.95
7,895.95
7,895.95
3,495.95
3,495.95
3,495.96
185,419.71
185,419.71
###
113,198.91
15,100.00
11,391.91
26,491.91
26,491.91
INVENTARIO
RESULTADOS POR
NATURALEZA
PERDIDA
GANANCIA
ACTIVO
PASIVO
4,902.60
32,030.00
RESULTADOS POR FUNCION

PERDIDA
GANANCIA
14,455.00
6,000.00
7,000.00
5,000.00
560
427.5
1,300.00
324.5
1,622.50
64,000.00
5,500.00
9,600.00
3,797.00
341.73
30.22
12.95
1,300.00
3,000.00
350
250
350
1,400.00
560
15,100.00
24,500.00
24,500.00
4,000.00
4,000.00
7,895.95
3,495.95
###
###
###
26,491.91
2,008.10
2,008.10
###
28,500.00
28,500.00
26,491.90
-
28,500.00
28,500.00
2,008.10
28,500.00
28,500.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
2015
20100222111
ABANTO SAC
PERIODO
RAZON SOCIAL
RUC
NUMERO
CARRELATIVO
DEL REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
CUENTA CONTABL
DESCRIPCION DE LA OPERACIN
CODIGO
1/2/2015
SALDO INICIAL
1/6/2015
POR COBRO FACT 001-002
121
1/6/2015
POR DEPOSITO DEL COBRO F/. 001-002
101
3/10/2015
PAGO PROVEEDOR RIVERA SAC F/. 001-069 20%
421
8/31/2015
POR COBRO AL CLIENTE F/. 001-003
165
8/31/2015
POR DEPOSITO DEL COBRO F/. 001-003
101
9/29/2015
PAGO SEDAPAL REC. N 12333
469
9/29/2015
PAGO EDELNOR REC. N 44412
469
9/29/2015
PAGO TELEFONICA REC. N 22212
10/14/2015
POR ADELANTO DE SUELDOS Y SALARIOS
1412
10
10/30/2015
POR EL PAGO DE LAS REMUNERACIONES
411
11
12/31/2015
SE PAGO IGV
4011
12
12/31/2015
SE PAGA LA RENTA
4017
13
12/31/2015
SE PAGA SALUD
4031
14
12/31/2015
PAGO ONP
4032
15
12/31/2015
PAGO SENATI
4033
16
12/31/2015
PAGO SCTR
4039
TOTALES
SALDOS
TOTALES
469
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DENOMINACION
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
15,000.00
POR COBRAR
14,455.00
CAJA
14,455.00

POR PAGAR
1,298.00
4,720.00
CAJA
4,720.00
295.00
413.00
413.00
1,100.00
2,203.39
3,069.00
IMPUESTO A LA RENTA
427.5
ESSALUD
341.73
ONP
493.61
12.95
OTRAS INSTITUCIONES
30.22
34,175.00
29,272.40
4,902.60
34,175.00
34,175.00
FORMATO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS

PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SO
NUMERO
CARRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
1/2/2015
1
1/6/2015
3/10/2015
4/1/2015
7/15/2015
8/31/2015
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

2015
20100222111
ABANTO SAC
OPERACIONES BANCARIAS
DESCRIPCION DE LA OPERACIN
SALDO INICIAL
CUENTA CONTABLE
M. TRANSACION
BANCARIA OCUM.
APELLIDOS Y NOMBRES
SUSTENTATORIO
OMINACION O RAZON SOC CODIGO CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIN
CODIGO
COBRO AL CLIENTE
SUAREZ SAC
FACT 001 - 002
101
PAGO AL PROVEEDOR
RIVERA SAC
CHEQUE 001
421
PAGO AL PROVEEDOR
LEON SAC
CHEQUE 002
465
PAGO AL CONTADOR
VICTOR INGA GONALEZ
CHEQUE 003
424
COBRO AL CLIENTE
ADESAC
FACT 001-003
101
TOTALES
SALDOS
TOTALES
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DENOMINACION
SALDOS MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
25,000.00
CAJA
14,455.00

INMOVILIZADO
3,245.00
5,900.00

CAJA
3,000.00
4,720.00
44,175.00
12,145.00
32,030.00
44,175.00
44,175.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
2015
RUC:
20100222111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT
FECHA DE LA OPERACIN
1/2/2015
ABANTO SAC
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
NUMERO
CORRELATIVODEL LIBRO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR
15,000.00
1/2/2015
12/31/2015
12/31/2015
1
17
18

25,000.00
19,175.00
19,175.00
12/31/2015
12/31/2015
18
19

19,175.00
12/31/2015
12/31/2015
19
20
12/31/2015
43
12/31/2015
43

POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL
EJERC
EJERC
ACREEDOR
29,272.40
19,175.00
12,145.00
4,902.60
32,030.00
97,525.00
###
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1/6/2015
28,910.00
1/6/2015
14,455.00
1/6/2015
14,455.00

EJERC
14,455.00
12/31/2015
17
12/31/2015
43
14,455.00
43,365.00
###
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
10/30/2015
15
12/31/2015
18
DEUDOR
ACREEDOR
1,100.00
1,100.00
1,100.00
###

PERIODO:
2015
RUC:
20100222111
ABANTO SAC
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
8/31/2015
12
12/31/2015
17
ACREEDOR
4,720.00
4,720.00
4,720.00
1/2/2015
3/10/2015
###
20 MERCADERIAS
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12/31/2015
25
12/31/2015
43

EJERC
ACREEDOR
15,600.00
5,500.00
15,100.00
6,000.00
21,100.00
1/2/2015
4/1/2015
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
8,400.00
5,000.00
8/31/2015
10
12/31/2015
43
12/31/2015
43
###
POR EL RETIRO DE LOS LIBROS DE LOS MUEBLES

E.
EJERC
EJERC
1,400.00
7,000.00
5,000.00
13,400.00
###
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12/31/2015
21
12/31/2015
43

EJERC
ACREEDOR
560
560

PERIODO:
2015
RUC:
20100222111
ABANTO SAC
560
560

PERIODO:
2015
RUC:
20100222111
ABANTO SAC
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1/6/2015
3/10/2015
990
900
4/1/2015
4,410.00
8/31/2015
12
9/29/2015
13

POR LA PROVISION DE SEDAPAL, EDELNOR Y
TELEF
10/30/2015
15
341.73
10/30/2015
15
493.61
10/30/2015
15
12.95
10/30/2015
15
12/31/2015
18
12/31/2015
18
427.5
12/31/2015
18
341.73
12/31/2015
18
493.61
12/31/2015
18
12.95
12/31/2015
18
30.22
12/31/2015
41
12/31/2015
42
12/31/2015
43
12/31/2015
43
12/31/2015
43
720
171
30.22
3,069.00
517.29
48.84

EJERC
EJERC
EJERC
517.29
48.84
427.5
7,002.14
###
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
FECHA DE LA
OPERACIN
10/30/2015
NUMERO
CORRELATIVODEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
LIBRO DIARIO (2)
15
12/31/2015
18
12/31/2015
23
12/31/2015
41
12/31/2015
43
12/31/2015
43

EJERC
EJERC
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
2,203.39
2,203.39
1,300.00
160.65
160.65
1,300.00
3,664.04
###
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
3/10/2015
3/10/2015
3/10/2015
7/15/2015
ACREEDOR
6,490.00
1,622.50
1,622.50
3,000.00
12/31/2015
18
1,298.00
12/31/2015
20
3,245.00
12/31/2015
20
3,000.00
12/31/2015
43
12/31/2015
43

EJERC
EJERC
324.5
1,622.50
11,112.50
###

PERIODO:
2015
RUC:
20100222111
ABANTO SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
FECHA DE LA
OPERACIN
12/31/2015
12/31/2015
NUMERO
LIBRO DIARIO (2)
42
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
669.45

EJERC
43
ACREEDOR
669.45
669.45
669.45
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
FECHA DE LA
OPERACIN
4/1/2015
NUMERO
LIBRO DIARIO (2)
7
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
5,900.00
9/29/2015
13

TELEF
12/31/2015
18
1,121.00
12/31/2015
20
5,900.00
1,121.00
7,021.00
1/2/2015
12/31/2015
###
50 CAPITAL
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

EJERC
43
64,000.00
64,000.00
64,000.00
###
58 RESERVAS
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12/31/2015
42
12/31/2015
43

EJERC
ACREEDOR
133.02
133.02
133.02
133.02

PERIODO:
2015
RUC:
20100222111
ABANTO SAC
59 RESULTADOS ACUMULADOS
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12/31/2015
42
12/31/2015
43

EJERC
ACREEDOR
478.86
478.86
478.86
478.86
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 60 COMPRAS
3/10/2015
12/31/2015
NUMERO
DIARIO (2)
4
29
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
5,500.00
5,500.00
5,500.00
###
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 61 VARIACIONES DE EXISTENCIAS
3/10/2015
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
12/31/2015
27
12/31/2015
29
5,500.00
15,100.00
9,600.00
15,100.00
###
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
10/30/2015
15
3,797.00
10/30/2015
15
341.73
3,797.00
341.73
10/30/2015
15
30.22
30.22
10/30/2015
15
12.95
12/31/2015
23
12/31/2015
33
12/31/2015
33
12/31/2015
33
12/31/2015
33
12/31/2015
33
12.95
1,300.00
1,300.00
5,491.90
###

PERIODO:
2015
RUC:
20100222111
ABANTO SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADO POR TERCEROS
NUMERO
DIARIO (2)
7/15/2015
9/29/2015
13
9/29/2015
13
9/29/2015
13
12/31/2015
31
12/31/2015
31
12/31/2015
31
12/31/2015
31
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
3,000.00

TELEF
TELEF
TELEF
TRANSLADO DEL SALDO DE LA CTA 63 A LA CTA
82
82
82
82
350
250
350
3,000.00
350
250
350
3,950.00
###
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 65 OTROS GASTOS DE GESTION
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
8/31/2015
10
POR EL RETIRO DE LOS LIBROS DE LOS MUEBLES

E.
12/31/2015
38
ACREEDOR
1,400.00
1,400.00
1,400.00
###
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12/31/2015
21
12/31/2015
35

84
ACREEDOR
560
560
560
560
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 69 COSTOS DE VENTAS
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12/31/2015
25
12/31/2015
27
ACREEDOR
15,100.00
15,100.00
15,100.00
###

PERIODO:
2015
RUC:
20100222111
ABANTO SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 70 VENTAS
1/6/2015
12/31/2015
NUMERO
DIARIO (2)
2
28
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

80
24,500.00
24,500.00
24,500.00
###
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 75 OTROS INGRESOS DE GESTION
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
8/31/2015
12
12/31/2015
36
ACREEDOR
4,000.00
4,000.00
4,000.00
###
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
NUMERO
DIARIO (2)
7/15/2015
8/31/2015
11
9/29/2015
14
10/30/2015
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
3,000.00

DESTINO DE LAS PROVISIONES DE LOS SERV
BASICOS
1,400.00
16
4,181.90
12/31/2015
22
12/31/2015
24
12/31/2015
26

POR EL TRANSLADO DE LOS SALDOS DE LAS
CTAS 9
950
560
1,300.00
11,391.90
11,391.90
###
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 80 MARGEN COMERCIAL
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12/31/2015
28

80
12/31/2015
29
12/31/2015
30
ACREEDOR
24,500.00
15,100.00
9,400.00
24,500.00
###

PERIODO:
2015
RUC:
20100222111
ABANTO SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 82 VALOR AGREGADO
NUMERO
DIARIO (2)
12/31/2015
30
12/31/2015
31
12/31/2015
32
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

82
83
9,400.00
3,950.00
5,450.00
9,400.00
###
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12/31/2015
32
12/31/2015
33
12/31/2015
34
ACREEDOR
5,450.00
5,481.90
31.9
5,481.90
5,481.90
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 84 RESULTADO DE EXPLOTACION
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12/31/2015
34
12/31/2015
35

84
12/31/2015
36
12/31/2015
37

85
ACREEDOR
31.9
560
4,000.00
3,408.10
4,000.00
###
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12/31/2015
37

85
12/31/2015
38
1,400.00
12/31/2015
39
2,008.10
ACREEDOR
3,408.10
3,408.10
###

PERIODO:
2015
RUC:
20100222111
ABANTO SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12/31/2015
40
12/31/2015
41
ACREEDOR
160.65
160.65
160.65
160.65
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 88 IMPUESTO A LA RENTA
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12/31/2015
40
12/31/2015
41
ACREEDOR
517.29
517.29
517.29
517.29
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
12/31/2015
39
12/31/2015
40
12/31/2015
42
ACREEDOR
2,008.10
677.93
1,330.17
2,008.10
###
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
NUMERO
DIARIO (2)
7/15/2015
8/31/2015
9/29/2015
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
3,000.00
11
1,400.00
14

BASICOS
10/30/2015
16
12/31/2015
22
280
12/31/2015
24
650
12/31/2015
26

CTAS 9
475
2,090.95
7,895.95
7,895.95
###
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONT 95 GASTOS DE VENTAS
NUMERO
DIARIO (2)
SALDO Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
9/29/2015
14

BASICOS
10/30/2015
16
12/31/2015
22
280
12/31/2015
24
650
12/31/2015
26

CTAS 9
475
2,090.95
3,495.95
3,495.95
###
DISTRIBUCION DE LA UT
UTILIDAD
PARTICIP. DE TRABAJADORE
IMPUESTO A LA RENTA
8%
28%
2,008.10
160.648
1,847.45
517.286
1,330.17
RESERVA
10%
133.02
582
1,197.15
DIVIDENDOS
UTILIDAD NETA
60%
718.29
478.86
591
BUCION DE LA UTILIDAD
871
881
CAPITAL 64,000.00
./
PN 6.80%
DIVIDENDOS
5=
12,800.00
48.84372
48.84
669.45
4018
4412

Sistema y Metodo Contable Abanto Sac

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FORMATO 5.1.

POR LA APERTURA DEL EJERCICIO

POR LA VENTA DE MERCADERIA

CANJE FACTURAS POR LETRAS POR COBRAR

POR LA COMPRA DE MERCADERIA

POR EL DESTINO DE LAS MERCADERIAS

CANJE FACTURAS POR LETRAS POR PAGAR

PROVISION DEL PAGO HONORARIOS

DESTINO DE LA PROVISION DE LOS HONORARIOS

POR EL RETIRO DE LOS LIBROS DE LOS MUEBLES E.

DESTINO DE LA ENEJENACION DEL ACTIVO

POR LA VENTA DE UN ACTIVO FIJO VITRINAS

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

COMPRA DE ACTIVO FIJO 2 COMPUTADORAS

POR LA PROVISION DE SEDAPAL, EDELNOR Y TELEF

DESTINO DE LAS PROVISIONES DE LOS SERV BASICOS

POR LA PROVISION DEL SUELDO

POR EL DESTINO A CENTRO DE COSTOS

CENTRALIZACION DE LIBRO CAJA INGRESOS

CENTRALIZACION DE LIBRO CAJA EGRESOS

CENTRALIZACION INGRESOS CTA CTE

CENTRALIZACION DE EGRESOS CTA CTE

POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS

POR EL DESTINO DE LAS DEPRECIACIONES

POR LA PROVISION DE LA CTS

POR EL DESTINO DE LAS CTS

POR EL COSTO DE VENTAS

POR EL TRANSLADO DE LOS SALDOS DE LAS CTAS 9

POR EL TRANSLADO DEL SALDO DE LA CTA 69

TRANSLADO DEL SALDO DE LA CTA 70 A LA CTA 80

TRANSLADO DEL SALDO CTA 60 Y 61 A LA CTA 80

TRANSLADO DE LA CTA 80 A LA CTA 82

TRANSLADO DEL SALDO DE LA CTA 63 A LA CTA 82

TRANSLADO DEL SALDO DE LA CTA 82 A LA CTA 83

TRANSLADO DEL SALDO CTA 62 A LA CTA 83

TRANSLADO DEL SALDO DE LA CTA 83 A LA 84

TRANSLADO DEL SALDO DE LA CTA 68 A LA CTA 84

TRANSLADO DEL DEL CIERRE DE LA CTA 75

TRANSLADO DEL SALDO DE LA CTA 84 A LA CTA 85

TRANSLADO DEL DEL CIERRE DE LA CTA 65

TRANSLADO DEL SALDO CTA 84 A LA CTA 89

PARA REFLEJAR PART. TRAB Y IMPTO RENTA

POR LA PROVISION PART. TRAB. Y IMPTO RTA

POR LA RESERVA, DIVID. DN Y UTILIDAD NETA

POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL FINAL EJERC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS

LETRAS POR COBRAR

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS

LETRAS POR PAGAR

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO

HONORARIOS POR PAGAR

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE

VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS