Flujo de efectivo a doce meses

Antes del
Inicio EST

Jun-04

Jul-04

Ingrese Aqu el Nombre de su Compaa

Aug-04

Sep-04

Oct-04

Nov-04

Dec-04

Jan-05

El Ao Fiscal Inicia el:

Feb-05

Mar-05

Apr-05

Jun-04
Total de
Elementos EST

May-05

Efectivo Disponible (a principio

del mes)

Notas sobre la Preparacin

Nota: Quizs desee imprimir esta informacin para utilizarla ms tarde como

RECIBOS DE EFECTIVO

referencia. Para eliminar estas instrucciones, haga clic en el extremo del

cuadro de texto y despus presione la tecla ELIMINAR.

Ventas en Efectivo
Cobranza de cuentas por cobrar
Crditos/ otros ingresos en
efectivo
TOTAL DE INGRESOS DE
EFECTIVO

Efectivo Total Disponible (antes

de los retiros)

EFECTIVO PAGADO
Compras (mercancas)
Compras (especifique)
Compras (especifique)

Observe que las lneas desde 'Pago Principal del Crdito' hasta 'Retiro de los
Propietarios' son rubros que siempre son diferentes en el Flujo de Efectivo
con respecto al Estado de Perdidas y Ganancias. El Pago Principal del
Crdito, las Compras de Capital y los Retiros de los Propietarios
simplemente, por reglas contables, no aparecen en la proyeccin de los
resultados. Sin embargo, retiran efectivo de su negocio. Por lo cual necesitan
estar incluidos en su Plan de Efectivo. Por otro lado, no encontrar el rubro
Depreciacin del Flujo de Efectivo debido a que nunca va a girar un cheque
por Depreciacin. El efectivo de Crditos recibidos e Inyecciones de los
Propietarios se incluye en el rubro "Crdito/ otro ingreso en efectivo". La
columna "Antes al Inicio EST" es para las disposiciones de efectivo previas al
tiempo cubierto por el Flujo de Efectivo. Principalmente se refieren a inicios
de nuevas empresas o proyectos importantes de expansin en donde se
requiere una gran cantidad de efectivo antes de iniciar las operaciones. La
seccin inferior, "DATOS OPERATIVOS ESENCIALES", en realidad no es
parte del Plan de Efectivo, pero le permite dar seguimiento a los rubros que
tienen un mayor impacto sobre el mismo. La Proyeccin del Flujo de Efectivo
es la mejor manera de pronosticar las necesidades del capital de trabajo.
Inicie con la cantidad de Efectivo disponible que espera tener. Pronostique
todos los montos que se van a recibir y pagar durante el ao. Si la POSICIN
DE EFECTIVO llega a ser peligrosamente baja o negativa, necesitar aportar
ms efectivo para mantener la operacin a flote. Muchos negocios rentables
han cado debido a que no pudieron pagar facturas mientras esperaban que
llegara el dinero. A los acreedores no les importan las utilidades; ellos
quieren recibir su pago en efectivo. El efectivo es el flujo sanguneo de su
empresa.

Sueldos brutos (retiro exacto)

Gastos de nmina (impuestos,
etc.)
Servicios externos
Artculos de oficina (de oficina y
operativos)
Reparaciones y mantenimiento
Publicidad
Autos, entregas y viajes
Contabilidad y legal
Renta
Telfono
Servicios pblicos
Seguros
Impuestos (predial, etc.)
Intereses
Otros gastos (especifique)
Otros (especifique)
Otros (especifique)
Varios
SUBTOTAL

TOTAL DE EFECTIVO PAGADO

Posicin de Efectivo
(final de mes)

Pago principal del crdito

Compra de capital (especifique)
Otros costos de arranque
Reserva y/o en depsito
Retiro de los propietarios

DATOS OPERATIVOS ESENCIALES (no es informacin del flujo de efectivo)

Volumen de ventas (dlares)
Cuentas por cobrar
Deuda mala (fin de mes)
Inventario disponible (eom)
Cuentas por pagar (eom)
Depreciacin

Refirase de nuevo a su Proyeccin de Prdidas y Ganancias. Lnea por

lnea, pregntese cundo espera recibir o disponer de efectivo. Ya ha
realizado una proyeccin de ventas, ahora debe pronosticar cundo cobrar
en realidad a los clientes. Con respecto a los gastos, ya ha proyectado los
gastos; ahora proyecte cundo en realidad tendr que pagar esas facturas.
La mayor parte de los elementos sern los mismos que la Proyeccin de
Prdidas y Ganancias. Las facturas de renta y servicios, por ejemplo, por lo
general se pagan durante el mes en que se incurren. Otros elementos
pueden diferir de su visin de resultados. Los seguros y algunos tipos de
impuestos, por ejemplo, de hecho se pueden pagar cada trimestre o
semestre, aunque se reconozcan los gastos cada mes. Simplemente trate de
hacer su Flujo de Efectivo lo ms realista que pueda lnea por lnea. El
beneficio para usted ser contar con la habilidad de administrar y pronosticar
las necesidades del capital de trabajo. Cambie los nombres de categora en
la columna de la izquierda segn lo necesite para ajustarse a su sistema
contable.