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Compaa XYZ

Informacin Financiera
CUENTA
Otros ingresos
Ingreso financiero
Sobregiros bancarios
Prstamos y obligaciones
Pasivos mantenidos para la venta
Propiedades de inversin *
Otras inversiones *
Reservas
Prstamos y obligaciones a largo plazo *
Beneficios a los empleados *
Costos financieros
Gasto por impuesto a las ganancias
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar *
Otros gastos
Costo de ventas
Propiedades, planta y equipos *
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar *
Ingresos de actividades ordinarias
Activos biolgicos *
Pasivos por impuestos *
Gastos de administracin
Capital en acciones
Activos intangibles y plusvala *
Gastos de distribucin y ventas
Activos mantenidos para la venta
Inventarios
Efectivo y equivalentes al efectivo

Nota: Las partidas que estn sealadas con un asterisco (*) se consideran No corrientes
partida Beneficios a los empleados representa un pasivo.

a XYZ
Financiera
AO 2 DIC 31
102368
87532
2286
61716
13250
134000
12117
52100
49204
12204
85444
224978
38263
87646
1037200
801049
34090
2038350
80160
2272
166960
506180
46611
189300
18400
22120
25650

AO 1 DIC 31
97850
86355
3037
65216
13041
132000
12867
51890
49297
13932
85340
218280
38124
89420
953600
806586
33080
1918400
81110
2189
154345
506180
45290
177900
15800
20993
18900

erisco (*) se consideran No corrientes. La


pasivo.

Compaa XYZ
ESTADO DE FUENTES Y APLICACIONES DE FON
CUENTA
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes al efectivo
Inventarios
Activos mantenidos para la venta
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
Activo No Corriente
Otras inversiones *
Propiedades, planta y equipos *
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar *
Activos biolgicos *
Propiedades de inversin *
Activos intangibles y plusvala *
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Pasivo Corriente
Prstamos y obligaciones
Sobregiros bancarios
Pasivos mantenidos para la venta
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Pasivo No Corriente
Pasivos por impuestos *
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar *
Beneficios a los empleados *
Prstamos y obligaciones a largo plazo *
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital en acciones
Reservas
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

ompaa XYZ
S Y APLICACIONES DE FONDOS
AO 2 DIC 31
AO 1 DIC 31

$ 25,650
$ 22,120
$ 18,400
$ 66,170

$ 18,900
$ 20,993
$ 15,800
$ 55,693

$ 12,117
$ 801,049
$ 34,090
$ 80,160
$ 134,000
$ 46,611
$ 1,108,027
$ 1,174,197

$ 12,867
$ 806,586
$ 33,080
$ 81,110
$ 132,000
$ 45,290
$ 1,110,933
$ 1,166,626

$ 61,716
$ 2,286
$ 13,250
$ 77,252

$ 65,216
$ 3,037
$ 13,041
$ 81,294

$ 2,272
$ 38,263
$ 12,204
$ 49,204
$ 101,943
$ 179,195

$ 2,189
$ 38,124
$ 13,932
$ 49,297
$ 103,542
$ 184,836

$ 506,180
$ 52,100
$ 436,722
$ 995,002
$ 1,174,197

$ 506,180
$ 51,890
$ 423,720
$ 981,790
$ 1,166,626

TOTAL APLICACIONES
TOTAL FUENTE

Diferencia

$ 6,750 APLICACIN
$ 1,127 APLICACIN
$ 2,600 APLICACIN

($ 750)
($ 5,537)
$ 1,010
($ 950)
$ 2,000
$ 1,321

FUENTE
FUENTE
APLICACIN
FUENTE
APLICACIN
APLICACIN

(3,500) APLICACION
(751) APLICACION
$ 209 FUENTE

$ 83
$ 139
($ 1,728)
($ 93)

FUENTE
FUENTE
APLICACION
APLICACION

$ 0 N/A
$ 210 FUENTE
$ 13,002 FUENTE

$ 20,880
$ 20,880

FUENTE
Disminucion Otras inversiones
Disminucion propiedades planta y equipos
Disminucion activos biologicos
Aumento pasivos mantenidos para la venta
Aumento pasivos por impuesos
Aumento acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Aumento Reservas
Aumento del ejercicio

TOTAL FUENTE

%
$ 750
$ 5,537
$ 950
$ 209
$ 83
$ 139
$ 210
$ 13,002

4%
27%
5%
1%
0%
1%
1%
62%

$ 20,880

100%

APLICACIN
Aumento Efectivo y equivalentes al efectivo
Aumento inventarios
Aumento activos mantenidos para la venta
Aumento Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Aumento Propiedades de inversin
Aumento Activos intangibles y plusvala
Disminucion Prestamos y obligaciones
Disminucion sobregiros bancarios
Disminucion Beneficios a los empleados
Disminucion Prstamos y obligaciones a largo plazo

TOTAL APLICACIN

$
$
$
$
$
$
$

6,750
1,127
2,600
1,010
2,000
1,321
3,500
$ 751
$ 1,728
$ 93
$ 20,880

%
32%
5%
12%
5%
10%
6%
17%
4%
8%
0%
100%

UTILIDAD NETA
(+) DEPRECIACIONES DEL PERIODO
(+) AMORTIZACIONES DE DIFERIDOS EN EL PERIODO
(+) PERDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS FIJOS EN EL PERIODO
(-) UTILIDAD EN VENTAS DE ACTIVOS FIJOS EN EL PERIODO
(=) GENERACIN INTERNA DE FONDOS (GIF)
COMPAA XYZ
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos de Actividades ordinarias
(-)Costos de ventas
(=) Utilidad Bruta
(-)Gastos de Administracion
(-) Gastos de distribucin y ventas
Total gastos operacionales
Utilidad de operacin
(+) Ingreso financiero
(+) Otros ingresos
Total ingresos no operacionales
(-) Costos financieros
(-)Otros Gastos
Total gastos no operacionales
(=) Utilidad no operacional
(=) Utilidad antes de impuestos
(-)Gasto por impuesto a las ganancias
Utilidad neta final
GENERACION INTERNA DE FONDOS
UTILIDAD NETA
(+) DEPRECIACION DEL PERIODO
(+) PERDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS FJOS EN EL PERIODO
TOTAL GIF

Informacin Complementaria:

Tomamos el 15% correspondiente a propiedad panta y equipo para obtener la deprec


periodos 1 y 2.

Tomamos el 80% correspondiente a los activos mantenidos para la venta, para obte
perdidas en venta de activos fijos de los periodos 1 y 2.

DOS
AO 2
$ 2,038,350
$ 1,037,200
$ 1,001,150

AO 1
$ 1,918,400
$ 953,600
$ 964,800

$ 166,960
$ 189,300
$ 356,260

$ 154,345
$ 177,900
$ 332,245

$ 644,890

$ 632,555

$ 87,532
$ 102,368
$ 189,900

$ 86,355
$ 97,850
$ 184,205

$ 85,444
$ 87,646
$ 173,090

$ 85,340
$ 89,420
$ 174,760

$ 16,810

$ 9,445

$ 661,700

$ 642,000

$ 224,978
$ 436,722

$ 218,280
$ 423,720

AO 2
$ 436,722
$ 120,157
$ 14,720
$ 571,599

AO 1
$ 423,720
$ 120,988
$ 12,640
$ 557,348

uipo para obtener la depreciacion de los

s para la venta, para obtener las