Pazos, Lpez de Romaa, Rodrguez Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad peruana, es miembro de BDO International Limited, una compaa limitada por garanta del
Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO.
-2Opinin
En nuestra opinin, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente,
en todos sus aspectos significativos, la situacin financiera de AGRCOLA Y GANADERA
CHAVN DE HUNTAR S.A. al 31 de diciembre de 2015 y de 2014, su desempeo
financiero y sus flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, de acuerdo
con Normas Internacionales de Informacin Financiera.
Lima, Per
13 de abril de 2016
Refrendado por
_______________________________ (Socio)
Luis Pierrend Castillo
Contador Pblico Colegiado Certificado
Matrcula N 01-3823
Pazos, Lpez de Romaa, Rodrguez Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, una sociedad peruana, es miembro de BDO International Limited, una compaa limitada por garanta del
Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO.
PASIVO Y PATRIMONIO
Nota
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
Cuentas por cobrar
Comerciales, neto
Otras
Existencias
Gastos pagados por anticipado
2015
2014
276,428
690,725
7
8
5,214,500
1,312,780
6,323,589
1,707,765
-------------
-------------
6,527,280
8,031,354
-------------
-------------
10,002,992
50,550
7,075,258
-------------
16,857,250
-------------
100,775
------------15,898,112
-------------
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Nota
2015
2014
13
14
11,402,870
6,822,088
102,885
4,651,240
2,457,662
------------25,436,745
-------------
13,042,473
5,827,054
5,873,143
2,010,517
------------26,753,187
-------------
13,958,552
1,944,936
7,454,807
------------23,358,295
------------48,795,040
-------------
10,847,961
1,884,702
5,474,458
------------18,207,121
------------44,960,308
-------------
7,707,197
19,991,315
1,104,031
11,321,352
------------40,123,895
------------88,918,935
=========
5,520,556
9,966,617
1,104,031
11,378,700
------------27,969,904
-------------
15
16
13
15
17
10
11
12
47,227,307
24,828,251
6,127
2,485,775
31,331,091
23,206,807
-------------
8,427
-------------
72,061,685
57,032,100
------------Total activo
88,918,935
------------72,930,212
=========
=========
PATRIMONIO NETO
Capital
Excedente de revaluacin
Reserva legal
Resultados acumulados
Total patrimonio neto
Total pasivo y patrimonio neto
Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
20
72,930,212
=========
2015
2014
21
38,380,872
34,807,960
22
(27,250,120)
(26,736,682)
RESTITUCIN DE DERECHOS
ARANCELARIOS DRAWBACK
23
827,404
------------11,958,156
-------------
1,440,011
------------9,511,289
-------------
24
25
(2,924,322)
(3,026,633)
(2,972,591)
(3,395,394)
12
26
26
1,621,444
2,213,965
(9,452,663)
------------(11,568,209)
-------------
2,165,271
2,026,529
(6,738,966)
39,435
------------(8,875,716)
-------------
Utilidad bruta
(GASTOS) INGRESOS OPERATIVOS:
Gastos de administracin
Gastos de ventas
Ganancia por variacin en el valor de
los activos biolgicos
Ingresos financieros
Gastos financieros
Otros ingresos
389,947
17
29
635,573
(447,295)
------------(57,348)
(475,450)
------------160,123
11,793,762
(1,769,064)
-------------
-------------
10,024,698
------------9,967,350
=========
------------160,123
=========
(0.01)
0.03
=========
=========
Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
CAPITAL
EXCEDENTE DE
REVALUACIN
RESERVA
LEGAL
RESULTADOS
ACUMULADOS
TOTAL
PATRIMONIO
NETO
5,520,556
9,966,617
1,104,031
11,218,577
27,809,781
-----------5,520,556
------------9,966,617
-----------1,104,031
160,123
------------11,378,700
160,123
------------27,969,904
2,186,641
-
-----------7,707,197
========
10,024,698
------------19,991,315
=========
-----------1,104,031
========
(57,348)
------------11,321,352
=========
Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado.
2,186,641
(57,348)
10,024,698
------------40,123,895
=========
2015
2014
38,721,177
3,527,637
(27,940,906)
36,096,890
4,320,454
(30,268,936)
(13,857,936)
-------------
(11,381,005)
-------------
449,972
-------------
(1,232,597)
-------------
(870,759)
-------------
(45,571)
(2,164,928)
-------------
(870,759)
-------------
(2,210,499)
-------------
1,098,302
(1,221,903)
130,091
-------------
3,756,142
(970,000)
1,098,174
-------------
6,490
------------(414,297)
3,884,316
------------441,220
690,725
------------276,428
=========
249,505
------------690,725
=========
2015
2014
(57,348)
160,123
11
1,916,292
2,300
7
12
17
17
60,439
1,794,707
51,602
108,183
(3,205)
24,236
(1,621,444)
202,603
8,682
(2,165,271)
198,192
-
1,443,635
(2,927,734)
(762,342)
(645,632)
50,225
995,034
742
768,552
377,288
------------
(762,484)
------------
449,972
========
(1,232,597)
========
Las notas a los estados financieros adjuntas forman parte de este estado
Identificacin:
AGRCOLA Y GANADERA CHAVN DE HUNTAR S.A. (en adelante la
Compaa) se constituy en el Per, en la ciudad de Lima, el 10 de agosto
de 1998. Es una empresa de derecho privado que se rige por sus estatutos y
la ley general de sociedades.
La zona geogrfica donde opera son los departamentos de Piura,
Lambayeque y Ancash.
El domicilio fiscal se encuentra ubicado en el Lote 5 Mz. 8 Urb.
Taboncillo, Provincia de Casma, Departamento de Ancash. Cuenta con dos
centros de produccin ubicados en Carretera Panamericana Norte Km.
386 y Monte Grande s/n sector Sechin Alto, ambos en la Provincia de
Casma, Departamento de Ancash.
Cuenta adems con una oficina administrativa en Av. La Encalada N1420
oficina N 904, distrito de Santiago de Surco, Lima, Per.
A continuacin se detalla las plantaciones y el nmero de hectreas
sembradas al 31 de diciembre de 2015 y 2014:
Plantacin
Esprragos
Vid
Granado
Mangifera
Paltos
Tangelo
Numero de hectreas
2015
2014
143.50
60.50
47.00
15.00
16.50
12.00
-------294.50
======
199.00
60.50
44.00
15.00
21.50
12.00
--------352.00
======
-2b)
Actividad econmica:
La Compaa se dedica a la produccin y comercializacin de productos
agrcolas. Su actividad econmica principal es la siembra y cultivo de
esprragos, camote, vid, fragaria, granado, mangifera y paltos y
procesamiento de lavado, seleccin y corte de esprragos. Tambin
brindan servicios de maquila a terceros de productos frescos y
congelados.
Su mercado principalmente es el del exterior 85% (93% en 2014), esto le
permite acceder a solicitar la restitucin de derechos arancelarios Drawback (Ver Nota 23).
La Compaa se acogi al Decreto Legislativo N 885 Ley de Promocin
del Sector Agrario, modificado mediante Ley N 27360 y reglamentado
por Decreto Supremo N 049-2002-AG, por el cual tiene beneficios
tributarios hasta el 31 de diciembre de 2021 (Ver Nota 30 (c)).
c)
e)
2.
Bases de preparacin
(i)
(ii)
(b)
NIIF 8
NIIF 13
NIC 16
NIC 24
NIC 38
Sujeto a modificacin
Contabilidad de
contraprestaciones
contingentes en una
combinacin de negocios
Segmentos de operacin
Agregacin de segmentos de
operacin
Medicin del valor razonable Cuentas comerciales por
cobrar y por pagar a corto
plazo
Propiedades, planta y equipo Mtodo de revaluacin
reexpresin proporcional de la
depreciacin acumulada
Informacin a revelar sobre Personal clave de la gerencia
partes relacionadas
Activos intangibles
Mtodo de revaluacin
reexpresin proporcional de la
depreciacin acumulada
Combinaciones de negocios
Combinaciones de negocios
NIIF 13
Sujeto a modificacin
Excepciones al alcance para
negocios conjuntos.
Alcance del prrafo 52
(excepcin de cartera)
-5-
-6(e)
Instrumentos financieros
Los instrumentos financieros son contratos que dan lugar
simultneamente a un activo financiero en una empresa y a un pasivo
financiero o un instrumento de capital en otra. En el caso de la
Compaa, los instrumentos financieros corresponden a instrumentos
financieros primarios tales como efectivo, cuentas por cobrar y cuentas
por pagar. En su reconocimiento inicial los instrumentos financieros son
medidos a su valor razonable, ms los costos directamente relacionados
con la transaccin, excepto se trate de instrumentos financieros al valor
razonable con efecto en resultados, en cuyo caso los costos de
transaccin afectan resultados del ejercicio. Si se negocian en un
mercado activo la referencia son los precios cotizados en el mercado. Si
no se negocian en un mercado activo el valor razonable se determina
mediante tcnicas de valoracin entre las que se incluyen el uso de
transacciones recientes a precio de mercado, el valor razonable actual de
otro instrumento financiero sustancialmente similar y el anlisis de los
flujos de efectivo descontados, entre otros.
(f)
(ii)
(h)
(i)
(k)
-9-
(l)
Activos biolgicos
Los activos biolgicos corresponden a plantaciones de esprragos, paltos,
vid y otros y estn valuados a su valor razonable de mercado menos los
costos estimados que se incurrirn hasta el punto de venta. La ganancia o
prdida surgida de la contabilizacin de los activos biolgicos a valor
razonable es reconocida en los resultados del periodo en que se produzca.
(m)
- 10 (n)
(o)
(p)
Arrendamientos
La determinacin de si un acuerdo es o contiene un arrendamiento se
realiza en base a la sustancia del contrato en la fecha de inicio del
mismo. Es necesario tomar en consideracin si el cumplimiento del
contrato depende del uso de un activo o activos especficos o si el
contrato traslada el derecho de usar el activo. Con posterioridad al inicio
del arrendamiento, slo se puede revaluar el activo si resulta aplicable
una de las siguientes consideraciones:
(i)
(ii)
- 11 (iv)
Provisiones
Se reconoce una provisin slo cuando la Compaa tiene alguna
obligacin presente como consecuencia de un hecho pasado, es probable
que se requerir para su liquidacin un flujo de salida de recursos y
puede hacerse una estimacin confiable del monto de la obligacin. Las
provisiones se revisan peridicamente y se ajustan para reflejar la mejor
estimacin que se tenga a la fecha del estado de situacin financiera. El
gasto relacionado con una provisin se muestra en el estado de
resultados. Cuando son significativas, las provisiones son descontadas a su
valor presente usando una tasa que refleje los riesgos especficos
relacionados con el pasivo. Cuando se efecta el descuento, el aumento
en la provisin por el paso del tiempo es reconocido como un gasto
financiero.
(r)
(s)
- 12 ii.
iii.
iv.
v.
(t)
i.
ii.
iii.
iv.
(u)
Impuesto a la Renta
El impuesto a la renta incluye un componente corriente y un diferido.
Corriente El impuesto a la renta corriente es considerado como el importe por
pagar a la autoridad tributaria. Es calculado sobre la base de la renta
imponible determinada para fines tributarios.
Diferido El impuesto a la renta diferido se calcula bajo el mtodo del pasivo del
balance, que consiste en determinar las diferencias temporales entre los
activos y pasivos financieros y tributarios y aplicar a dichas diferencias la
tasa del impuesto a la renta.
Los activos diferidos son reconocidos para todas las diferencias deducibles
y prdidas tributarias arrastrables, en la medida que sea probable que
exista utilidad gravable contra la cual se pueda compensar las diferencias
temporales deducibles y se puedan usar las prdidas tributarias
arrastrables.
Los pasivos diferidos son reconocidos para todas las diferencias
temporales imponibles.
El valor en libros del activo diferido es revisado en cada fecha del estado
de situacin financiera y es reducido en la medida que no sea probable
que exista suficiente utilidad imponible contra la cual se pueda
compensar todo o parte del activo diferido a ser utilizado. Los activos
diferidos no reconocidos son reevaluados en cada fecha del estado de
situacin financiera y son reconocidos en la medida que sea probable que
la utilidad imponible futura permita recupera el activo diferido. El activo
y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en que se
estime que las diferencias temporales se anulan.
Los activos y pasivos diferidos son medidos con las tasas legales que se
esperan aplicar en el ao en el que el activo es realizado o el pasivo es
liquidado, sobre la base de las tasas que han sido promulgadas o
sustancialmente promulgadas en la fecha del estado de situacin
financiera.
Contingencias
Las contingencias son activos o pasivos que surgen a raz de sucesos
pasados, cuya existencia quedar confirmada slo si llegan a ocurrir,
sucesos futuros que no estn enteramente bajo el control de la Compaa.
Los activos contingentes no se registran en los estados financieros, pero se
revelan en notas cuando su grado de contingencia es probable.
Los pasivos contingentes no se registran en los estados financieros y se
revelan en notas a los estados financieros solo cuando existe una obligacin
posible.
(x)
(y)
Hechos subsecuentes
Los hechos subsecuentes a la fecha de reporte que proveen informacin
adicional sobre la situacin financiera de la Compaa a la fecha del estado
de situacin financiera (eventos de ajuste) son incluidos en los estados
financieros. Los hechos subsecuentes importantes que no son eventos de
ajuste son expuestos en notas a los estados financieros.
(z)
- 15 3.
Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez es el riesgo de que el efectivo pueda no estar
disponible para pagar obligaciones a su vencimiento a un costo razonable.
La Compaa controla la liquidez requerida mediante una adecuada gestin
de los vencimientos de activos y pasivos, de tal forma de lograr el calce
entre el flujo de ingresos y pagos futuros.
El siguiente cuadro muestra los vencimientos de los pasivos financieros
(expresado en soles):
Al 31 de diciembre de 2015
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar
comerciales
Cuentas por pagar a
relacionada
Obligaciones con terceros
Otras cuentas por pagar
Hasta
1 ao
Entre 2 y 5
aos
Total
11,402,870
13,958,552
25,361,422
6,822,088
6,822,088
102,885
4,651,240
1,358,186
------------24,337,269
=========
1,944,936
------------15,903,488
=========
102,885
4,651,240
3,303,122
------------40,240,757
=========
- 16 -
Al 31 de diciembre de 2014
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar
comerciales
Obligaciones con terceros
Otras cuentas por pagar
Hasta
1 ao
Entre 2 y 5
aos
Total
13,042,473
10,847,961
23,890,434
5,827,054
5,873,143
1,289,571
------------26,032,241
=========
1,884,702
------------12,732,663
=========
5,827,054
5,873,143
3,174,273
------------38,764,904
=========
2015
2014
25,361,422
(276,428)
------------25,084,994
------------40,123,892
=========
23,890,434
(690,725)
------------23,199,709
------------27,908,146
=========
0.62
=========
0.83
=========
Riesgo de crdito
Los activos financieros de la Compaa potencialmente expuestos a
concentraciones de riesgo de crdito consisten principalmente cuentas por
cobrar comerciales. Con respecto a las cuentas por cobrar la poltica de la
Compaa consiste en evaluar continuamente la historia de crdito de sus
deudores y su condicin financiera para cumplir con sus obligaciones.
(c)
Riesgo de inters
La exposicin de la Compaa a este riesgo se da por cambios en las tasas
de inters en sus pasivos financieros. La Compaa posee pasivos
financieros a tasa fija, por tanto no est afecta a este riesgo.
- 17 (d)
Riesgo de cambio
La mayora de las transacciones de la Compaa se realizan en dlares
estadounidenses. La exposicin a los tipos de cambio proviene de las
obligaciones financieras que toma la Compaa, algunas facturas de
proveedores y saldos de cuentas por cobrar y caja, que estn bsicamente
denominadas en dlares norteamericanos. En el estado de situacin
financiera, estos conceptos son presentados al tipo de cambio de fin de
perodo.
Para mitigar la exposicin de la Compaa al riesgo cambiario, los flujos
de caja en moneda no funcional son revisados continuamente; por lo
general cuando los importes a pagar por compras en dlares superan el
importe disponible en esa moneda se realiza una operacin de cambio de
moneda.
Las operaciones en soles se efectan al tipo de cambio fijado por la
oferta y la demanda en el Sistema Financiero Nacional.
Al 31 de diciembre de 2015 el tipo de cambio promedio ponderado
publicado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) para las
transacciones en dlares estadounidenses era de S/ 3.408 para las
operaciones de compra y S/ 3.413 para la operaciones de venta
(S/ 2.981 para la compra y S/ 2.989 para la venta en el 2014).
Los activos y pasivos financieros en dlares estadounidenses son los
siguientes:
Activos
Efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Pasivos
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Obligaciones con terceros
Otras cuentas por pagar
2015
2014
54,378
1,513,624
148,732
------------1,716,734
-------------
145,971
2,006,648
124,512
------------2,277,131
-------------
(7,437,366)
(1,807,968)
(1,362,800)
(335,081)
------------(10,943,215)
------------(9,226,481)
=========
(7,988,561)
(1,430,575)
(1,964,919)
(594,549)
------------(11,978,604)
------------(9,701,473)
=========
3.186
Prdida
neta
Porcentaje
de cambio
2014
Tipo de
cambio
promedio
del ao
(2,939,557)
+ 10%
2.839
Prdida
neta
(2,754,248)
3.186
Ganancia
neta
Porcentaje
de cambio
2014
Tipo de
cambio
promedio
del ao
2,939,557
- 10%
2.839
Ganancia
neta
2,754,248
Gestin de capital
El objetivo es salvaguardar la capacidad de la Compaa de continuar
como negocios en marcha con el fin de proporcionar retornos para los
accionistas y beneficios para los grupos de inters y mantener una ptima
estructura que permita reducir el costo de capital.
La Gerencia de la Compaa maneja su estructura de capital y realiza
ajustes para afrontar los cambios en las condiciones econmicas del
mercado. La poltica de la Gerencia de la Compaa es la de financiar sus
bienes de capital de corto y largo plazo con entidades del sistema
financiero. Para mantener o ajustar la estructura de capital, la Gerencia
de la Compaa puede ajustar el pago de dividendos a los accionistas,
devolver capital a sus accionistas o emitir nuevas acciones. No ha habido
cambios en los objetivos, polticas o procedimientos durante los aos
terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014.
- 19 4.
- 20 2015
2014
Activos financieros
A valor
razonable
Activos
Efectivo
Cuentas por cobrar
Comerciales
Otras
A relacionada
Pasivos
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar
comerciales
Cuentas por pagar a
relacionada
Obligaciones con
terceros
Otras cuentas por pagar
Activos financieros
Pasivos
Prstamos y financieros
cuentas
al costo
por cobrar amortizado
A valor
razonable
Prstamos
y cuentas
por cobrar
Pasivos
financieros
al costo
amortizado
276,428
690,725
---------690,725
=======
6,323,589
867,863
2,485,775
-----------9,677,227
========
------------=========
6,323,589
867,863
2,485,775
------------10,367,952
=========
Total
Total
276,428
690,725
---------276,428
=======
5,214,500
1,404,960
-----------6,619,460
========
------------=========
5,214,500
1,404,960
------------6,895,888
=========
25,361,422
25,361,422
23,890,434
23,890,434
6,822,088
6,822,088
5,827,054
5,827,054
102,885
102,885
---------=======
-----------========
4,651,240
3,303,122
------------40,240,757
=========
4,651,240
3,303,122
------------40,240,757
=========
---------=======
-----------========
5,873,143
3,174,273
------------38,764,904
=========
5,873,143
3,174,273
------------38,764,904
=========
Nivel 2:
Nivel 3:
b)
c)
- 22 6.
EFECTIVO
A continuacin se presenta la composicin del rubro (expresado en soles):
Fondos fijos
Cuentas corrientes bancarias (a)
Cuenta de detraccin bancaria (b)
Otros (c)
7.
2015
2014
690
183,244
37,457
55,037
---------276,428
=======
3,929
224,706
58,839
403,251
---------690,725
=======
(a)
(b)
(c)
Facturas
Letras en cobranza
Total
Estimacin para cuentas de
cobranza dudosa
2015
2014
5,600,058
130,608
-----------5,730,666
6,779,316
-----------6,779,316
(516,166)
-----------5,214,500
========
(455,727)
-----------6,323,589
========
A terceros
Por vencer
Vencidos
De 31 a 90 das
2015
2014
4,975,404
6,348,112
755,262
-----------5,730,666
========
431,204
-----------6,779,316
========
Saldo inicial
Estimacin (Nota 25)
Recuperos
Diferencia en cambio
Saldo final
2015
2014
455,727
60,439
---------516,166
=======
326,513
108,183
(3,205)
24,236
---------455,727
=======
- 24 8.
2015
2014
241,461
-
180,271
346,289
265,664
216,761
246,103
656,572
272,034
287,518
-----------1,312,780
========
175,941
20,826
41,208
68,054
1,843
-----------1,707,765
========
(a)
(b)
EXISTENCIAS
A continuacin se presenta la composicin del rubro (expresado en soles):
Productos terminados
Cultivos en proceso Plantaciones (Nota 1 (a))
Materias primas y auxiliares
Envases y embalajes
Existencias en trnsito
2015
2014
1,291,513
5,947,210
727,053
1,153,308
883,908
------------10,002,992
=========
702,578
3,437,706
222,025
2,149,448
563,501
-----------7,075,258
========
- 25 10.
11.
14,604,983
Incorporacin
de bloque
Adiciones patrimonial Revaluacin
(Nota 5)
587,814
1,748,311 16,941,108
11,052
250,926
2,123,322
2,379,730
-
4,460,024 13,339,502
5,585,427 19,000,577
1,185,996
71,454
2,353,234
1,400,212
63,916
------------- -----------36,227,926 1,243,445
------------- ========
-----------5,090,866
========
63,916
------------- ------------11,793,762 54,355,999
========= -------------
315,565
------------
2,089,121
3,358,650
670,458
34,211
975,723
529
------------- -------------
315,565
========
4,775,301
========
7,129,692
========= ------------47,227,307
=========
6,639,976
10,170,457
1,185,672
71,454
2,342,182
1,149,286
Saldos
finales
116,180
864,963
324
DEPRECIACIN
ACUMULADA DE:
Edificios,
instalaciones y otras
construcciones
1,269,121
504,435
Maquinarias y equipos
2,604,487
754,163
Unidades de transporte
346,907
323,551
Muebles y enseres
26,471
7,740
Equipos diversos
649,320
326,403
Activo origen animal (*)
529
------------- -----------Total depreciacin
acumulada
4,896,835 1,916,292
------------- ========
Valor neto
31,331,091
=========
- 26 -
Ao 2014
COSTO DE:
Terrenos
Edificios,
instalaciones y otras
construcciones
Maquinarias y equipos
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Trabajos en curso
Activo origen animal (a)
Total costo
DEPRECIACION
ACUMULADA DE:
Edificios,
instalaciones y otras
construcciones
Maquinarias y equipos
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Activo origen animal (*)
Total depreciacin
acumulada
Valor neto
(a)
Saldos
iniciales
Adiciones
Transferencias
Saldos
finales
14,604,983
14,604,983
6,441,815
7,364,344
1,163,978
57,692
1,955,213
2,411,057
63,916
------------34,062,998
-------------
27,919
989,505
21,694
324,044
801,766
-----------2,164,928
========
170,242
1,816,608
13,762
62,925
(2,063,537)
-----------========
6,639,976
10,170,457
1,185,672
71,454
2,342,182
1,149,286
63,916
------------36,227,926
-------------
830,737
1,662,723
175,063
19,326
413,750
529
-------------
438,384
941,764
171,844
7,145
235,570
------------
------------
1,269,121
2,604,487
346,907
26,471
649,320
529
-------------
3,102,128
------------30,960,870
=========
1,794,707
========
========
4,896,835
------------31,331,091
=========
Entre 9 y 50
Entre 8 y 10
Entre 9 y 12
10
Entre 4 y 10
4
aos
aos
aos
aos
aos
aos
- 27 (b)
(c)
(*)
(d)
2014
1,079,193
321,019
-----------1,400,212
========
1,049,019
100,267
-----------1,149,286
========
(e)
2015
2015
2014
1,315,575
591,038
9,682
-----------1,916,292
========
1,212,945
553,862
27,900
-----------1,794,707
========
Maquinarias y
equipos
Unidades de
transporte
31.12.2015
Depreciacin
Costo
acumulada
31.12.2014
Depreciacin
Costo
acumulada
269,337
(193,366)
362,121
(147,705)
2,856,425
-----------3,125,762
========
(209,600)
---------(402,966)
=======
2,009,302
-----------2,371,423
========
(89,160)
---------(236,865)
=======
12.
ACTIVOS BIOLGICOS
En aplicacin de la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 41 Agricultura,
la Compaa registr los cultivos de esprragos, paltos, vid y otros en proceso
(activo biolgico) a su valor razonable de mercado.
El valor razonable de mercado ha sido determinado en base al valor presente
de los flujos de caja esperados y a los costos estimados en los cultivos de
esprragos, paltos y otros, proyectados hasta la fecha final de produccin del
activo biolgico. Para este efecto la Gerencia prepar proyecciones de los
ingresos y costos en funcin a la produccin y precios de venta estimados de los
productos agrcolas y estableci los valores del costo del activo de manera
razonable. Para la determinacin del valor presente se ha considerado una tasa
de descuento equivalente al 10.48% anual al 31 de diciembre de 2015 (9.91%
anual al 31 de diciembre de 2014).
A continuacin detallamos la determinacin del valor presente de las utilidades
futuras por la venta de esprragos, paltos, vid y otros al 31 de diciembre
(expresado en soles):
2015
2014
96,527,741
(60,509,172)
-------------
115,359,325
(75,072,118)
--------------
36,018,569
=========
24,828,251
=========
40,287,207
==========
23,206,807
==========
2015
2014
23,206,807
1,621,444
------------24,828,251
=========
21,041,536
2,165,271
------------23,206,807
=========
- 29 13.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
La Compaa recurre al sistema financiero para financiar su capital de trabajo en el corto plazo y eventualmente financia en el mediano plazo, sus operaciones de adquisiciones de bienes de capital.
Para estos efectos otorga garantas que se detallan en la Nota 18. No obstante, en las operaciones de arrendamiento financiero las garantas son los mismos bienes.
A continuacin se presenta la composicin del rubro:
NOMBRE DE LOS ACREEDORES
TASA DE
INTERS
%
PAGARS
Banco de Crdito del Per
Banco de Crdito del Per
Banco de Crdito del Per
Banco de Crdito del Per
Banco de Crdito del Per
Banco de Crdito del Per
Banco de Crdito del Per
Banco de Crdito del Per
Banco de Crdito del Per
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
BBVA Banco Continental
BBVA Banco Continental
BBVA Banco Continental
BBVA Banco Continental
BBVA Banco Continental
BBVA Banco Continental
BBVA Banco Continental
BBVA Banco Continental
BBVA Banco Continental
BBVA Banco Continental
BBVA Banco Continental
BBVA Banco Continental
(*)
6.5
6.5
6.5
6.5
6.8
6.8
6.8
6.8
6.8
10
10
12
12
12
12
12
12
12
12
10
10
6.9
6.9
6.9
6.9
6.9
6.9
6.9
6.9
6.9
6.9
6.9
6.9
VENCIMIENTO
MONEDA EXTRANJERA
2015
2014
US$
US$
TOTAL
2015
S/.
2014
S/.
2015
S/.
CORRIENTE
2014
S/.
NO CORRIENTE
2015
2014
S/.
S/.
2016
2016
2016
18,469
21
-----------18,490
------------
35,472
44
-----------35,516
------------
62,979
73
------------63,052
-------------
106,062
131
------------106,193
-------------
62,979
73
------------63,052
-------------
106,062
131
------------106,193
-------------
-------------------------
-----------------------
05/02/2015
25/02/2015
09/03/2015
12/03/2015
04/01/2016
18/01/2016
01/02/2016
10/02/2016
22/02/2016
18/01/2015
17/02/2015
31/07/2015
31/01/2016
31/07/2016
31/01/2017
31/07/2017
31/01/2018
31/07/2018
31/07/2018
11/02/2016
02/02/2016
16/01/2015
19/01/2015
23/01/2015
27/01/2015
29/01/2015
02/02/2015
04/02/2015
06/02/2015
12/02/2015
12/02/2015
13/02/2015
23/02/2015
50,000
50,000
70,000
100,000
30,000
3,600,000
200,000
240,300
-
70,675
160,982
100,403
160,587
143,618
101,106
436,184
394,103
394,615
495,154
595,955
697,008
798,358
300,443
89,868
233,680
151,729
151,729
202,081
222,289
331,902
150,613
201,784
100,892
100,892
170,500
170,500
238,700
341,000
102,300
12,276,000
682,000
819,423
-
211,320
481,342
300,210
480,163
429,424
302,308
1,305,264
1,179,203
1,180,628
1,481,150
1,782,413
2,084,425
2,387,284
898,336
268,709
698,708
453,671
453,671
604,228
664,651
992,396
450,337
603,339
301,670
301,670
170,500
170,500
238,700
341,000
102,300
3,410,000
682,000
819,423
-
211,320
481,342
300,210
480,163
429,424
302,308
1,305,264
898,336
268,709
698,708
453,671
453,671
604,228
664,651
992,396
450,337
603,339
301,670
301,670
8,866,000
-
1,179,203
1,180,628
1,481,150
1,782,413
2,084,425
2,387,284
-
- 30 -
TASA DE
INTERS
%
VENCIMIENTO
6.9
6.9
6.9
6.9
6.9
11
9
9
9
9
9
9
9
9
16
24/02/2015
10/03/2015
12/03/2015
26/03/2015
31/03/2015
19/11/2020
28/03/2016
28/03/2016
28/03/2016
31/03/2016
01/04/2016
07/04/2016
11/04/2016
18/04/2016
21/01/2016
1,500,000
50,000
100,000
220,000
60,000
140,000
140,000
80,000
130,000
281,525
-----------7,041,825
------------
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
BBVA Banco Continental
BBVA Banco Continental
BBVA Banco Continental
Banco de Crdito del Per
Banco de Crdito del Per
Banco Interbank
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
Banco Financiero
6.33
6.33
8.42
5.7
6.9
6.9
9.65
9.65
8.96
9.5
8.02
9.57
9
11/03/2017
24/10/2017
02/05/2018
02/10/2017
01/06/2016
25/07/2015
03/01/2018
15/02/2018
11/10/2017
25/08/2019
15/06/2015
10/01/2019
13/03/2017
78,525
15,399
17,137
20,438
6,972
11,370
25,006
18,166
92,627
16,665
74,746
-----------377,051
-----------7,437,366
========
MONEDA EXTRANJERA
2015
2014
US$
US$
TOTAL
CORRIENTE
2014
S/.
NO CORRIENTE
2015
2014
S/.
S/.
2015
S/.
2014
S/.
2015
S/.
332,207
100,409
50,186
150,167
100,019
-----------7,519,638
------------
5,115,000
170,500
341,000
750,200
204,600
477,400
477,400
272,800
443,300
960,000
------------24,012,623
-------------
993,314
300,227
150,058
449,008
299,062
------------22,488,189
-------------
890,283
170,500
341,000
750,200
204,600
477,400
477,400
272,800
443,300
960,000
------------10,921,906
-------------
993,314
300,227
150,058
449,008
299,062
------------12,393,086
-------------
4,224,717
------------13,090,717
-------------
------------10,095,103
-------------
137,687
22,831
644
33,048
20,239
6,287
16,016
34,778
27,131
5,739
129,007
-----------433,407
-----------7,988,561
========
267,770
52,511
58,437
69,694
23,775
38,773
85,270
61,947
315,858
56,828
254,884
------------1,285,747
------------25,361,422
=========
411,726
68,272
1,926
98,826
60,517
18,797
47,897
104,009
81,135
17,159
385,788
------------1,296,052
------------23,890,434
=========
21,367
25,452
22,721
39,191
23,775
17,374
36,951
32,392
70,839
16,412
111,438
------------417,912
------------11,402,870
=========
176,148
21,397
1,926
33,993
39,641
18,797
13,899
31,849
26,105
17,159
162,280
------------543,194
------------13,042,473
=========
246,403
27,059
35,716
30,503
21,399
48,319
29,555
245,019
40,416
143,446
------------867,835
------------13,958,552
=========
235,578
46,875
64,833
20,876
33,998
72,160
55,030
223,508
------------752,858
------------10,847,961
=========
14.
Ao
2015
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
11,402,870
5,346,045
6,258,056
1,203,635
1,150,816
------------25,361,422
=========
13,042,473
2,860,374
3,506,972
4,480,615
------------23,890,434
=========
Descripcin
A terceros:
Facturas
Letras
Vencidas
2015
Por
vencer
944,551
604,209
-----------1,548,760
========
3,042,561
2,230,767
-----------5,273,328
========
Total
Vencidas
3,987,112 1,077,333
2,834,976
889,186
------------ -----------6,822,088 1,966,519
======== ========
2014
Por
vencer
Total
1,834,880
2,025,655
-----------3,860,535
========
2,912,213
2,914,841
-----------5,827,054
========
Anticipos recibidos
Remuneraciones y participaciones
Tributos
Vacaciones
Prstamos de tercero (a)
Otros menores
17.
2015
2014
1,172,025
425,525
335,799
338,152
2,014,793
116,304
-----------4,402,598
932,411
195,657
247,755
277,534
1,884,702
357,160
-----------3,895,219
(2,457,662)
-----------1,944,936
========
(2,010,517)
-----------1,884,702
========
Partidas temporales
El activo diferido se ha generado
por lo siguiente:
1. Vacaciones devengadas no
pagadas
2015
2014
50,723
------------
41,630
------------
Aos en que
se aplicar o
recuperar
2015
2014
49
1
50
1
- 33 -
(b)
2015
2014
(7,454,807)
(5,474,458)
5,474,458
-----------(1,980,349)
------------
5,276,266
-----------(198,192)
------------
(202,603)
(198,192)
(1,769,064)
(8,682)
-----------(1,980,349)
========
-----------(198,192)
========
2015
2014
(244,692)
(202,603)
(277,258)
(198,192)
---------(475,450)
=======
----------
(447,295)
Total
=======
(c)
(d)
2015
2014
389,947
----------
100.00
---------
635,573
------------
100.00
---------
(58,492)
(15.00)
(95,335)
(15.00)
(388,803)
----------
(99.70)
---------
(380,115)
------------
(59.80)
--------
(447,295)
=======
(114.70)
======
(475,450)
========
(74.80)
======
- 34 -
18.
FIANZAS Y GARANTAS
Al 31 de diciembre de 2015 la Compaa ha otorgado las siguientes garantas:
19.
a)
Hipoteca sobre Fundo Cuatro Palos por US$ 5,965,730 y prenda sobre
maquinaria agrcola por US$ 3,613,020 en garanta del prstamo a
mediano plazo otorgado por el Banco Financiero.
b)
c)
Fianza Solidaria sobre los predios rsticos San Isaas y Cuncn por
US$ 907,676, carta fianza por S/ 450,000 para obtener el saldo a favor
materia del beneficio e hipoteca de plantaciones y sistema de riego por
US$ 1,803,908 a favor del Banco de Crdito del Per por los prstamos
que tiene la Compaa.
CONTINGENCIAS
Al 31 de diciembre de 2015, la Compaa mantiene pendiente de resolver
diversos procesos administrativos con la Superintendencia Nacional de
Administracin Tributaria (SUNAT), por diversas resoluciones de determinacin
de impuestos, multas e intereses por un importe total de S/258 mil.
En opinin de la Gerencia y de sus asesores existen argumentos legales que
sustentan la posicin de la Compaa y estiman obtener resultados favorables,
por lo que no se ha constituido provisin alguna en los estados financieros.
20.
PATRIMONIO NETO
(a)
(b)
50
al
100.00
Nmero de
accionistas
2
==
Total
de participacin
100.00
======
- 35 (c)
(d)
21.
Ventas al exterior
Agrcola
Ventas locales
Agrcola
Otros menores
Servicios
2015
2014
34,706,483
-------------
30,028,328
-------------
477,645
------------477,645
------------3,196,744
------------38,380,872
=========
1,078,203
37,259
------------1,115,462
------------3,664,170
------------34,807,960
=========
- 36 22.
Menos:
Inventario final de cultivos en proceso
Inventario final de productos terminados
23.
2015
2014
3,437,706
702,578
------------4,140,284
2,967,010
1,393,877
------------4,360,887
18,052,217
3,438,828
1,315,575
7,541,939
------------30,348,559
-------------
14,079,701
4,934,391
1,212,945
6,289,042
------------26,516,079
-------------
(5,947,210)
(1,291,513)
------------(7,238,723)
------------27,250,120
=========
(3,437,706)
(702,578)
------------(4,140,284)
------------26,736,682
=========
- 37 24.
GASTOS DE ADMINISTRACIN
A continuacin se presenta la composicin del rubro (expresado en soles):
Cargas de personal
Servicios prestados por terceros
Correo y telecomunicaciones
Mantenimiento y reparacin
Honorarios por asesoras
Tributos
Cargas diversas de gestin
Depreciacin (Nota 11)
Amortizacin
25.
2015
2014
1,106,394
397,099
73,212
29,889
173,531
36,470
516,689
591,038
-----------2,924,322
========
1,080,302
300,631
59,825
40,598
196,023
91,684
598,063
553,862
51,603
-----------2,972,591
========
GASTOS DE VENTAS
A continuacin se presenta la composicin del rubro (expresado en soles):
Cargas de personal
Servicios prestados por terceros (a)
Cargas diversas de gestin
Depreciacin (Nota 11)
Cobranza dudosa (Nota 7)
Otros menores
(a)
26.
2015
2014
275,022
2,699,642
25,974
9,682
16,313
-----------3,026,633
========
346,950
2,847,836
15,658
27,900
108,183
48,867
-----------3,395,394
========
Ingresos financieros
Ganancia por diferencia de cambio
Otros ingresos financieros
2015
2014
2,208,731
5,234
-----------2,213,965
========
2,013,790
12,739
-----------2,026,529
========
- 38 -
Gastos financieros
Prdida por diferencia de cambio
Intereses por obligaciones financieras
Intereses por arrendamientos financieros
Intereses sobre crditos comerciales
Otras cargas financieras
2015
2014
(6,155,284)
(2,548,473)
(103,969)
(384,310)
(260,628)
-----------(9,452,664)
========
(4,178,501)
(2,001,601)
(122,020)
(263,782)
(173,062)
-----------(6,738,966)
========
28.
Segmento
Ingresos
o ventas
Costo de
ventas
Gastos
operativos
Ventas de
exportacin
34,706,483 (24,634,938) (2,904,297)
Ventas nacionales
477,645
(343,762)
(78,447)
Servicio de
maquila
3,196,744 (2,271,419)
(519,363)
------------- -----------------------38,380,872 (27,250,119) (3,502,107)
=========
=========
========
Utilidad
(prdida) de
operacin
Utilidad
neta
7,167,248
55,436
(53,881)
(416)
405,962
-----------7,628,646
========
(3,051)
---------(57,348)
=======
- 39 -
2014
Segmento
Ingresos
o ventas
Costo de
ventas
Utilidad
(prdida) de
operacin
Gastos
operativos
Ventas de
exportacin
30,028,328 (23,156,577) (2,258,488)
Ventas nacionales 1,078,203 (1,309,649)
(61,187)
Servicio de
maquila
3,664,170 (2,270,456)
(403,593)
Otros ingresos
operacionales
37,259
------------- -----------------------34,807,960 (26,736,682) (2,723,268)
=========
=========
========
29.
Utilidad
neta
4,613,263
(292,633)
139,621
(300,937)
990,121
302,872
37,259
-----------5,348,010
========
18,567
---------160,123
=======
30.
(57,348)
-----------7,707,197
(0.01)
(0.01)
2014
160,123
-----------5,520,556
0.03
0.03
SITUACIN TRIBUTARIA
a)
- 40 b)
2014
389,947
635,573
2,002,867
-----------(1,032,295)
------------
1,817,928
-----------(1,449,105)
------------
Deducciones
1. Vacaciones devengadas y pagadas
2. Depreciacin de activos fijos bajo
arrendamiento financiero
3. Otros menores
465,897
338,152
277,534
525,729
-----------1,329,778
------------
1,642,217
-----------1,919,751
------------
(277,534)
(395,606)
(385,880)
-----------(1,059,020)
------------
(1,075,761)
-----------(1,075,761)
------------
1,631,277
========
244,692
========
1,848,386
========
277,758
========
Se aplicar la tasa del quince por ciento (15%), por concepto del
Impuesto a la Renta, sobre las rentas de tercera categora. Los
pagos a cuenta del Impuesto a la Renta que conforme al rgimen
general se determinan con el sistema de porcentaje de los ingresos
netos mensuales, se efectuarn con la tasa del 1%.
ii.
- 41 iii.
iv.
v.
vi.
vii.
(f)
31.
NIIF 14
NIIF
Cuentas de diferimiento
actividades reguladas
Pronunciamiento
de El alcance de la NIIF 14 est
limitado a las empresas que
adoptan por primera las NIIF y
haban reconocido saldos de
cuentas
de
diferimientos
conforme
a
las
PCGA
anteriores. Esta Norma permite
que en los primeros y
posteriores estados financieros
emitidos conforme a las NIIF
dichas empresas continen
contabilizando los saldos de las
cuentas de diferimientos de
actividades reguladas
de
acuerdo
con
sus
PCGA
anteriores,
pero
presentndolos por separado.
- 43 -
Pronunciamiento
las Las modificaciones aaden
de nuevas pautas sobre cmo
contabilizar la adquisicin de
un
participacin
en
una
operacin
conjunta
que
constituye un negocio.
NIC 16 y Aclaracin de los Mtodos Esta modificacin aclara que el
NIC 38
Aceptables de Depreciacin y uso de mtodos basados en los
Amortizacin (Modificaciones a ingresos para calcular la
depreciacin de un activo no
las NIC 16 y NIC 38)
resulta adecuada debido a que
los ingresos generados por una
actividad que incluye el uso de
un activo generalmente refleja
otros factores aparte del
consumo de los beneficios
econmicos que el activo
conlleva.
NIIF 11
NIIF
Contabilizacin
de
Adquisiciones
Participaciones en
las Operaciones Conjuntas
NIC 16 y Agricultura:
Plantas Existe un subgrupo de activos
NIC 41
Productoras (Modificaciones
a biolgicos, conocidos como
las NIC 16 y NIC 41)
plantas productoras, que son
las que se utilizan para generar
productos a lo largo de varios
perodos. Al final de su vida
productiva por lo general se las
desecha. Plantas tales como
viedos, rboles de caucho y
palmas aceiteras normalmente
concordarn con la definicin
de planta productora. Las
plantas productoras deben
contabilizarse igual que las
propiedades, planta y equipo
en NIC 16 Propiedades, Planta
y Equipo, en lugar de la NIC 41.
NIC 27
Mtodo de Participacin en
Estados
Financieros
Separados (Modificaciones a la
NIC 27)
- 44 -
NIIF
NIIF 10 y Venta o Aporte de Activos entre
NIC 28
un Inversionista y su Negocio
Conjunto
Asociado
(Modificaciones a las NIIF 10 y
NIC 28)
Pronunciamiento
Abordan el conflicto entre los
requisitos de la NIIF 10 Estados
Financieros Consolidados y la
NIC 28 Inversiones en Asociadas
y Negocios Conjuntos, cuando
se contabiliza la venta o aporte
de una subsidiaria a un negocio
conjunto o asociada (dando
como resultado la prdida de
control de la subsidiaria).
NIC 1
NIIF 5
NIIF 7
NIC 19
NIC 34
32.
Norma
Activos Activos no Corrientes
Mantenidos para la Venta y
Operaciones Discontinuadas
Instrumentos
Financieros:
Informacin a Revelar
Asunto de la modificacin
Cambios en los mtodos de
disposicin
Contratos de servicio
Aplicabilidad
de
las
modificaciones a la NIIF 7 a
estados financieros intermedios
condensados
Beneficios a los empleados
Tasa de Descuento: edicin para
mercado regional
Estados Financieros Intermedios Consignacin de la informacin
a revelar en algn otro lugar de
los
estados
financieros
intermedios.
HECHOS SUBSECUENTES
No han ocurrido hechos de importancia desde la fecha de cierre de los estados
financieros al 31 de diciembre de 2015 hasta el 12 de abril de 2016.
***