RENCANA(ANGGARAN) PERUSAHAAN TAHUN

2016
SAMUDRA HOTEL & RESTAURANT JEPARA

DISUSUN UNTUK MEMENUHI TUGAS AKHIR

PENGANGGARAN PERUSAHAAN

DISUSUN OLEH :
Novia sulistyo p.

131120000937

Kelas : AE ( reg. 2 )
Prodi : Akuntansi

UNIVERSITAS ISLAM NAHDLATUL ULAMA

JEPARA

A. Definisi perusahaan
Samudra Hotel dan Restaurant merupakan sebuah perusahaan yang
bergerak dibidang jasa yaitu bidang perhotelan dan restaurant . Samudra
Hotel dan restaurant terletak di jalan pemandian kartini no 08 jepara ,
tepatnya didalam arena pantai kartini jepara .
Samudra Hotel & restaurant resmi dibuka pada tanggal 16 juni 2012.
Hotel ini dibuka untuk penginapan wisatawan yang ingin liburan di jepara
atau untuk wisatawan yang ingin transit sebelum melanjutkan perjalanan ke
karimunjawa atau mereka yang melakukan perjalanan untuk bisnis dijepara
khususnya bisnis meubel . Selain menyediakan penginapan hotel ini juga
memiliki fasilitas restaurant yang menyediakan berbagai macam makanan
seafood .
Pada awal pembukaan Hotel ini memiliki 11 kamar dengan berbagai
type dan harga yang berbeda , akan saya sajikan dalam table 1.1. berikut :

N
O
1
2
3
4
5

TYPE
SEA VIEW ROOM
STANDARD ROOM
TWIN ROOM
JUMBO TWIN ROOM
SUPERRIOR ROOM

TABEL 1.1.
RATE ROOM
RATE
Rp. 305.000
Rp. 250.000
Rp. 250.000
Rp. 325.000
RP. 465.000

JUMLAH
2
4
2
2
1

KAMAR
KAMAR
KAMAR
KAMAR
KAMAR

Namun , pada pertengahan tahun 2015 samudra Hotel & restaurant

menambah kamar menjadi 15 kamar . Sehingga sampai tahun 2016 Samudra
Hotel & Restaurant memiliki kamar dengan type yang bisa dilihat di table 1.2.
berikut :

N
O
1
2
3
4
5
6

TYPE
SEA VIEW ROOM
STANDARD ROOM
TWIN ROOM
JUMBO TWIN ROOM
SUPERRIOR ROOM
ECONOMY ROOM

TABEL 1.2.
RATE ROOM
RATE
Rp. 305.000
Rp. 250.000
Rp. 250.000
Rp. 325.000
RP. 465.000
Rp. 190.000

JUMLAH
2
5
2
2
1
3

KAMAR
KAMAR
KAMAR
KAMAR
KAMAR
KAMAR

Dalam tiap-tiap type kamar tersebut guest mendapatkan fasilitas

yaitu breakfast dengan jumlah sesuai dengan type kamar yang ditempati ,

amenities hotel ( sabun , shampoo , dental kit ) , sandal hotel dan welcome
drink (air mineral) .
Berdasarkan data dari tahun-tahun sebelumnya saya akan membuat
penganggaran perusahaan untuk tahun 2016 . Yang berkaitan dengan
rencana-rencana yang harus dicapai pada tahun 2016 . sehingga bisa
membantu pihak manajemen perusahaan melakukan yang terbaik .
B. Rencana penjualan pada tahun 2016
Sebelum saya menghitung rencana penjualan yang akan dicapai pada
tahun 2016 , sebelumnya saya akan menampilkan data penjualan dari awal
pembukaan ( tahun 2012) sampai dengan akhir tahun 2015 . Untuk datanya
bisa dilihat di table 2.1.
Table 2.1.
Table penjualan tahun 2012 2015
Tahun
2012
2013
2014
2015

Jumlah ( kamar)
1468
3232
4613
3853

Berdasarkan data penjualan diatas saya akan menghitung rencana

penjualan tahun 2016 dengan metode least square.
Tahun
2012
2013
2014
2015
Jumlah

Jumlah (Y)
1468
3232
4613
3853
13166

X
-3
-1
1
3
0

Jawab :
a = 3292 ; b = 427

y=a+bx
y 2016=3292+ 427(5)

y 2016=3292+2135
y 2016=5427

X2
9
1
1
9
20

XY
-4404
-3232
4613
11.559
8536

Berdasarkan perhitungan dengan menggunakan metode least square

diatas , maka rencana penjualan untuk tahun 2016 adalah sebesar 5427 unit
kamar .
Karena di Samudra Hotel dan Restaurant ada beberapa kamar , maka
untuk penjualan per type kamar ada presentase yang digunakan .
Berdasarkan nformasi dari pihak manajemen berikut saya akan sajikan
presentase penjualan per type kamar tersebut dan jumlah penjualan kamar
yang direncanakan per type kamar untuk tahun 2016 yang akan saya
tampilkan dalam table 2.2.

Table 2.2.
Presentase penjualan per type kamar
Type
Sea view room
Jumbo twin room
Standard room
Twin room
Superior room
Economy room
Jumlah

Presentase
13 %
13%
34%
13 %
7%
20%
100%

Jumlah (kamar)
706
706
1845
706
379
1085
5427

Untuk jumlah yang tercantum ditabel 2.2 tersebut merupakan

perhitungan dari presentase rencana penjualan di tahun 2016 .
C. Rencana kebutuhan bahan baku , rencana pembelian dan biaya bahan
baku tahun 2016
Bahan baku adalah bahan yang bagian terbesar dari bentuk barang .
Sehingga untuk perusahaan jasa dalam bidang perhotelan khususnya
di samudra hotel & restaurant yang termasuk dalam bahan baku atau yang
harus ada dalam penjualan produk atau room yaitu berupa amenities hotel
( sabun , shampoo , dental kit) sandal hotel dan air mineral .
a. Rencana kebutuhan bahan baku
Untuk menunjang berlangsungnya kegiatan penjualan jasa
dalam samudra hotel & resto untuk tahun 2016 maka diperlukan
anggaran untuk kebutuhan bahan baku di tahun 2016 . berikut
rincian kebutuhan bahan baku untuk penjualan tahun 2016.
Berikut saya akan sajikan rencana kebutuhan bahan baku untuk
barang habis pakai berupa sabun , shampoo , dental kit , sandal
hotel serta air mineral dalam table 3.1.

Table 3.1.
Rencana kebutuhan bahan baku (barang habis pakai )
Tahun 2016
Type

Sea
view
standa
rd
Twin
jumbo
twin
superri
or
econo
my
Jumlah
Type

Sea
view
Standar
d
Twin
Jumbo
twin
Superio
r
econom
y
Jumlah

Penjual
an
706

Air mineral
SU kebutuh
R
an
2
1412

SU
R
2

Sabun
Kebutuh
an
1412

SU
R
1

shampo
kebutuh
an
706

SU
R
2

Dental kit
Kebutuhan
1412

1845

3690

3690

1845

3690

706
706

2
4

1412
2824

2
4

1412
2824

1
2

706
1412

2
4

1412
2824

379

1516

1516

758

1516

1085

2170

2170

1085

1085

5427

13024

Penjual
an

SUR

706

1845

3690

706
706

2
4

1412
2824

379

1516

1085

2170

5427

13024

6512

13024

Sandal
Kebutuha
n
1412

13024

b. Rencana pembelian bahan baku

Menurut pihak manajemen hotel , kebijakan untuk persediaan
amenities hotel pada akhir tahun masing masing harus tersedia

kelebihan karena untuk digunakan kegiatan . Sehingga tidak ada

keterlambatan amenities hotel selama proses pemesanan yang
dilakukan tiap awal tahun . Diperkirakan oleh pihak hotel pada akhir
tahun harus tersedia :
1. Air mineral : 10 dus ( 240 botol )
2. Sabun
: 400 buah
3. Shampoo : 250 buah
4. Dental kit : 400 buah
5. Sandal
: 250 pasang
pada akhir tahun 2015 ini amenities hotel masing- masing tersedia
:
1. Air mineral : 5 dus ( 80 botol )
2. Sabun
: 250 buah
3. Shampoo : 150 buah
4. Dental kit : 300 buah
5. Sandal
: 180 pasang
Sehingga dapat diperkirakan pada tahun ini pihak manajemen
hotel harus melakukan pembelian bahan baku sebanyak yang akan
sajikan dalam table 3.2. berikut :
Table 3.2.
Anggaran pembelian bahan baku 2016
KET
Kebutuhan
Pers. Akhir
Jumlah
kebutuhan
Persediaan
awal
Pembelian
Harga
beli / unit
Nilai
pembelian

AIR
MINERAL
13024
240
13264

SABUN

SHAMPO

SANDAL

6512
250
6762

DENTAL
KIT
13024
400
13424

13024
400
13424

80

250

150

300

180

13184
1500

13174
400

6612
800

13124
975

13094
2600

19776000

5269600

5289600

12795900

34044400

13024
250
13274

c. Biaya bahan baku tahun 2016

Berdasarkan anggaran pembelian bahan baku tahun 2016
yang tersaji di dalam table 3.2. maka untuk biaya yang dikeluarkan
dalam pembelian bahan baku tahun 2016 yaitu akan saya sajikan
dalam table 3.3. berikut ini :
Table 3.3.
Biaya bahan baku
Nama bb ( amenities)
Air mineral

Total
19.776.000

Sabun
Shampoo
Dental kit
Sandal
Total keseluruhan

5.269.600
5.289.600
12.795.900
34.044.400
77.175.500

D. Rencana tenaga kerja yang terlibat tahun 2016

Di Hotel samudra & restaurant jepara yang termasuk di dalam
departemen hotel terdiri dari 9 orang dengan sistem penggajiannya
yaitu bulanan . Karena pihak manajemen hotel tidak bisa memberikan
rincian gaji pokok perorangannya . Dan hanya menyajikan total gaji
pokok yang dikeluarkan tiap bulannyauntuk departemen hotel yaitu
sebesar 8.100.000 . sehingga total selama tahun 2016 diperkirakan
pihak manajemen hotel akan mengeluarkan sebesar 97.200.000 untuk
pembayaran gaji pokok karyawan di departemen hotel .
E. Rencana BOP tahun 2016
Didalam kegiatan penjualan jasa di dalam samudra hotel dan
restaurant yang termasuk dalam bop yaitu akan saya sajikan dalam table
4.1. berikut ini :
Table 4.1.
Rencana BOP tahun 2016
Keterangan
Pembelian perlengkapan lain-lain
Pembayaran listrik
Pembayaran telepon dan speedy
Pembayaran fee kepada pihak
luar ( booking.com)
Cadangan perbaikan
perlengkapan hotel ( ac , tv , dll )
Biaya pemberian sarapan pagi
Bayar pajak
Pembelian tambahan handuk
Total

Total
9.000.000
78.000.000
6.600.000
24.000.000
6.000.000
24.000.000
9.000.000
5.000.000
156.600.000

F. Rencana kas masuk dan kas keluar tahun 2016

Berdasarkan data yang sudah ada di atas , berikut saya akan
sajikan rencana ( anggaran ) kas masuk dan kas keluar untuk tahun 2016
di samudra hotel dan restaurant jepara .

1. Kas masuk tahun 2016

Table 5.1.
Rencana kas masuk tahun 2016
(Kas masuk dari penjualan tunai)
Type

Sea view room

Jumla
h
(unit)
706

Standard room

1845

Twin room

706

Jumbo twin
room
Superior room

706

Ekonomi room

1085

379

Harga

Total

305.0
00
250.0
00
250.0
00
325.0
00
465.0
00
190.0
00

215.330.000

Total
penerimaan kas
dari penjualan

461.250.000
176.500.000
229.450.000
176.235.000
206.150.000
1.464.915.000

2. Kas keluar tahun 2016

Table 5.2.
Rencana kas keluar tahun 2016
Keterangan
Biaya Pembelian bahan baku
Biaya tenaga kerja
BOP
Total kas keluar
G. Rencana kas tahun 2016

Jumlah
77.175.500
97.200.000
156.600.000
330.975.500

Berikut akan saya sajikan rencana kas tahun 2016 . sehingga

dapat diperoleh berapa keuntungan yang akan didapat oleh samudra hotel
dan restaurant jepara pada tahun 2016 .
Table 6.1.
Rencana kas tahun 2016
Keterangan
Kas masuk
Kas keluar
Saldo akhir tahun 2016 ( laba)

Jumlah
1.464.915.000
330.975.500
1.133.939.500

H. Analisis tingkat keuntungan tahun 2016

Jika dilihat dari jumlah penjualan kamar ( unit ) pada tahun
2016 mengalami kenaikan yang sangat tinggi yaitu 70% dari penjualan
tahun lalu ( 2015 ). Dan jika dilihat dari perbandingan antara kas masuk
dan kas keluar samudra hotel dan restaurant hanya mendapatkan
keuntungan sebesar 22 % .
Menurut saya pihak manajemen samudra hotel & restaurant
harus benar-benar memperhitungkan biaya-biaya yang dikeluarkan untuk
pengelolaan room . Yang kemudian bisa dikalkulasikan dalam menentukan
harga per kamar sesuai dengan fasilitas masing-masing .
Kemudian pihak manajemen hotel & restaurant bisa menentukan harga
kamar yang menurut saya seharusnya bisa lebih tinggi dari harga yang
sudah tercantum . sehingga samudra hotel & restaurant jepara bisa
menaikkan tingkat keuntungan setiap tahunnya lebih dari 22 % .