CAPITULO I

Identificacin del proponente:

Asociacin de Artesanos y Dulceros Manos de Caruao con ubicacin y domicilio en el
poblado Caruao, Parroquia Caruao. Estado Vargas.
Nombre del Proyecto:
Fbrica de Confites y de Bombones Bomboneria Caruao
Lugar de Ejecucin:
Poblado Caruao, Parroquia Caruao, Estado Vargas
Duracin del Proyecto:
Organismo Responsable:
Secretaria Sectorial de Desarrollo Econmico de la Gobernacin del Estado Vargas
Costo Total del Proyecto:
BF 2.236.419,00
Cofinanciamiento (Entidad y otros aportes)
Nombre de la Asociacin Civil, Cooperativa o Empresa de Economa Social
Direccin, numero de telfono, fax o correo electrnico (especificar personas a
contactar)
Tipo de actividad econmica: Manufactura Gastronmica Dulcera
a) Elaboracin de confites: Procesamiento y de frutas para la elaboracin de dulces
y conservas
b) Procesamiento de pasta de caco para la elaboracin de Bombones de
Chocolate.

CAPITULO II
Resumen del proyecto
Diagnostico de la Situacin Actual:
Hoy se conoce con el nombre de Parroquia Caruao al grupo de seis poblados ubicados
en el extremo Este del Estado Vargas, cuyos nombres son: Osma, Oritapo, Todasana,
La Sabana, Caruao y Chuspa, en los cuales se asientan familias afrro-venezolanas.
El poblamiento de la zona tuvo lugar en la primera mitad del siglo XVII. Fue una zona
donde encomenderos de la poca establecieron cultivos de cacao trabajados por
poblacin esclavizada, proveniente del Africa. Este cultivo junto con la caa de azcar
fue base de la economa costera durante los siglos XVIII y XIX, a pesar de las serias
dificultades que comprendan estos asentamientos y el mantenimiento de sus formas
productivas. No obstante, estos lugares siguieron siendo idneos para las labores
mencionadas, incluyendo el caf y los cocotales, aunque en menor escala.
La vocacin productiva de la Parroquia es agrcola y pesquera, adems del alto
potencial turstico que posee debido a la combinacin de la exuberancia de su
vegetacin y lo extico de sus parajes y paisajes marinos.
Desde el punto de vista agropecuario posee una tradicin productiva en los siguientes
rubros: Cacao; Musceas (cambur, pltano y topocho); Races (yuca, ocumo, ame,
batata, mapuey); Frutas (aguacate, mango, lechosa, naranja, parchita, guayaba , limn,
patilla, nspero, coco); Pan de Palo o Fruta epan; Ganado porcino; Aves de corral;
Pesca abundante de variadas especies, Moluscos y Crustceos, Camarn de ro.
Identificacin de del Problema:
Dentro del contexto agrcola, la produccin cacaotera tuvo destacada importancia an
hasta finales del siglo XX. Progresivamente el cultivo del cacao fue disminuyendo en la
medida que la dinmica poblacional fue sufriendo cambios: por una parte la

desaparicin fsica de los pequeos productores que tradicionalmente se dedicaban a la

actividad y por otra parte la falta de estmulo y de inters en las nuevas generaciones,
cuyas motivaciones estn orientadas hacia distractores que llegaron al pueblo con la
construccin de la carretera.
El cacao como materia prima del chocolate, con el cual se elabora la fabricacin de
bombones, tiene altas posibilidades de que su cultivo sea reactivado en la Parroquia ya
que existen algunos pequeos productores interesados y motivados en rescatar dicho
cultivo.
Justificacin del Proyecto:
El presente proyecto tiene como fundamento varios aspectos que constituyen sus
fortalezas y ventajas comparativas, lo cual garantiza su sustentabilidad:
El territorio donde se plantea la ejecucin del proyecto es una zona de probada
vocacin agrcola, cuyos pobladores tradicionalmente han trabajado la tierra como
legado de generaciones anteriores, encontrndose dentro de esta tradicin la siembra
del cacao, cultivo que en el siglo XIX fue emblemtico y dio identidad a la Parroquia en
el comercio de ultramar. Por otra parte la Parroquia es un destino turstico de
importancia, altamente visitado por personas provenientes de diversas partes del pas
que demandan productos de diversa ndole (hospedaje, comida, paseos, descanso,
esparcimiento, recreacin, entre otros). La culinaria local se extiende hasta una
variedad de postres que son elaborados con frutos la zona (coco, cambur, lechosa,
mango, entre otros) por expertas dulceras cuyos conocimientos y destrezas han sido
transmitidos de generacin en generacin.
Al conjugar los aspectos antes sealados resulta una propuesta innovadora que se
vende por si sola: instalacin de una fbrica de confites elaborados con frutas y
con chocolate.
Esta propuesta se enmarca en los lineamientos del Plan de Desarrollo Econmico y
Social Simn Bolvar, el cual orienta hacia el desarrollo y fortalecimiento de las
potencialidades locales y regionales, priorizando el apoyo hacia grupos humanos de
escasos recursos carentes de oportunidades para emprender y/o desarrollar sus
capacidades e iniciativas econmicas.

Descripcin del proyecto ampla:

Este aspecto es obligatorio al realizar una ampliacin, o modernizacin, en l se

especificarn todos los cambios que sufre el proceso actual, logrando reflejar de algn
modo el impacto que tendr la ejecucin del proyecto dentro de la PYMI. As mismo
debe mostrar los procesos que han sido automatizados, para dar un contraste con la
descripcin del proceso actual (Si la empresa se est instalando debe explicar
solamente su ingeniera de proyectos).
La capacidad instalada de produccin o prestacin, es la cantidad de bienes o servicios
que pueden ser realizados tomando en cuenta la combinatoria de factores de
produccin presentes en la unidad productiva.
Se parte del principio de que, a tal cantidad de maquinarias, equipos y herramientas;
materia primas; mano de obra, etc., debe producirse determinada cantidad de bienes o
servicios. La evaluacin de este punto se realiza a partir del anlisis de los aspectos
tcnicos sealados en el proyecto. Es recomendable no sobreestimar la capacidad de
produccin o prestacin de la unidad, ya que en este caso la evaluacin no sera
realista, pudiendo comprometer la viabilidad financiera del proyecto. Partiendo del
nmero de bienes o de servicios a producir o prestar por la unidad econmica se estima
la capacidad mensual y anual.
La capacidad instalada corresponde con el valor mximo posible de produccin en un
determinado perodo, es decir, al 100% de capacidad, dados todos los recursos
disponibles (equipos, mano de obra, etc.). La capacidad utilizada de la empresa en el
primer ao ser menor a la capacidad instalada. Por lo general, la capacidad utilizada al
principio del proyecto ser baja, por ejemplo 30% y a medida que transcurre el tiempo,
la capacidad se ir incrementando debido a que la organizacin va adquiriendo mayor
experiencia dentro del mercado.
Objetivo General:
Promover la instalacin de una pequea industria para el procesamiento de frutas y de
derivados del cacao, as como la elaboracin de bombones de chocolate y otras
golosinas, con el propsito de aprovechar el potencial productivo de la zona y brindar
apoyo a las capacidades productivas de la poblacin de Caruao.
Objetivos Especficos:

1. Producir una lnea de dulcera tpica de la zona, elaborada por artesanas y artesanos
de la Parroquia.
2. Estimular el cultivo masivo de frutas para garantizar la materia prima de la fbrica.
3.
Procurar la participacin activa de las dulceras y artesanos de la zona en el
proceso de diseo y ejecucin del proyecto
Medir a travs de un estudio tcnico financiero los alcances de la actividad social
de las PYMIS EPS y Cooperativas agrcolas de los derivados del Cacao (chocolate
y bombones), como forma de agregar valor, empleo y tecnologa al circuito actual
de labor productiva de los agricultores y familias de la zona cacaotera en la
Parroquia Caruao.

CAPITULO III
Mercado del producto y Estrategias de Comercializacin
Descripcin del producto, caractersticas y usos:
El producto a elaborar son chocolates en pastilla rectangular (paraleleppedo)

bombones, que son slidos relativamente macizos, estables y homogneos (los

bombones y las llamadas trufas tienen generalmente algn tipo de liquido amielado y
algn tipo de nuez) de sabor peculiar a cacao, generalmente dulce, con tamaos entre
10 gramos (bombones y trufas, redondeados) y 100 gramos (Tabletas rectangulares
planas: Paraleleppedos alargados).
Es un bien no durable pero relativamente estable a temperatura ambiente y puede
conservarse durante varios meses, en buenas condiciones de almacenamiento;
especialmente el producto final principal (Chocolate en tableta).
El cacao es de un sabor nico, peculiar. Por ello no se sustituye exactamente,
especialmente en forma slida. En general, los sustitutos son productos derivados
del mismo cacao en diferentes formas de slidos y polvos, como chocolate en polvo,
helados de chocolate y similares, as como galletas y otros preparados de muy bajo
contenido de cacao, con materiales sustitutos, en general sucedneos como otras
grasas vegetales, e incluso con sabores y colores artificiales.

Sin embargo, existen competidores potenciales de productos similares al cacao

(tabletas y bombones), que estn ampliamente posicionados en el mercado nacional,
tanto de consumo como de produccin.
Cronograma de adquisicin de la Maquinaria, Equipos, Implementos y Transporte
Demanda:
Venezuela es un pas altamente consumidor por habitante de chocolate y de bombones,
por su tradicin y por ser el pas origen del fruto cacao, junto con Mxico y Ghana.
El chocolate de tableta tiene diferentes usos tal como se seal anteriormente. En
relacin al chocolate sin azcar, representa un nicho nuevo dentro de mercado pero con
usuarios de todas las edades, bien sea por prescripcin mdica o por razones estticas
(para mantener la figura)
Con relacin a los bombones, su uso es muy amplio: como detalle en das especiales,
como golosina.
Existen conversaciones adelantadas para ofertar los productos en Centros de
Distribucin de Mercal y de PDVAL del Estado Vargas. De igual manera se prev el
establecimiento de convenios con las Cooperativas de Administracin de las Escuelas
Bolivarianas del Estado y los Comedores Escolares de la zona, para la comercializacin
y suministro de los productos, as como tambin ofertarlos a centros hospitalarios y
Funerarias de la zona
Oferta:
Mercado Potencial para el proyecto.
Precios:
Los precios del chocolate y de los bombones varan de acuerdo a la presentacin y al
grosor y peso de la tableta del chocolate o del tamao del bombn.

El incremento de los precios se estima de manera progresiva en trminos nominales

(ante Inflacin esperada, ms un aumento futuro del 7 % anual por encima de la

inflacin general), hasta alcanzar valores un 50 % por encima del valor real actual. Sin
embargo para efectos del VPN el precio es considerado Constante, a los niveles
iniciales (ao 2009).
DEMANDA NACIONAL DE CHOCOLATE Y BOMBONES. SEGMENTACION
ESPECFICA DE NUESTRO NICHO SECTORIAL-LOCAL DE MERCADO

Venezuela es un pas altamente consumidor por habitante de chocolate y de bombones,

por su gran tradicin, al ser el pas origen de este fruto cacao, junto con Mxico y
Ghana.

El chocolate de tableta tiene diferentes usos tal como se seal anteriormente. En

relacin al chocolate sin azcar, representa un nicho nuevo dentro de mercado pero con
usuarios de todas las edades, bien sea por prescripcin mdica o para mantener su
figura
En relacin a los bombones, su uso es muy amplio: como detalle en das especiales,
como golosina. A mediano plazo, se proyecta la elaboracin de bombones sin azcar
Existen conversaciones adelantadas para ofertar los bienes en los diversos Centros de
Distribucin de Mercal y Pdvalito a nivel regional de Petare-Guarenas.
Se estn estableciendo convenios con

las Cooperativas de Administracin de las

Escuelas Bolivarianas de Petare y Guarenas y los Comedores Escolares de la zona,

para que diariamente puedan contar con una alimentacin balanceada, Hospitales
Pblicos y Funerarias de la zona
1.1. Precios:

Inicialmente habr slo 3 productos, de muy alta calidad (100 % cacao de calidad
Carenero F1 de fermentacin) y precios con mediano y altos descuentos sobre la
competencia (entre 35 % para Tabletas y 75 % en el caso del Bombn):
a) Tableta estndar de 100 gramos de chocolate de taza de alta pureza en cacao
(100 % sin azcar) b) Tableta 100 grms. de chocolate de degustacin directa al
38 % de cacao, con azcar y leche y c) Un Bombn con avellana de 10 gramos
(mayor que la competencia principal, el tradicional Toronto de 9 gramos). Ver
Cuadro
Posteriormente se irn incorporando otras Tabletas de menor pureza en cacao y de
otros tamaos y bombones y trufas variados.

Productos

Precio de Fbrica-PF
Bs.F./Unidad

Tableta chocolate
1

taza 100%
100 gramos
Bombn avellana
10 gramos
Tableta chocolate
degustacin
38 %, azcar y leche

2,96

0,29

2,55

100 gramos

Adicionalmente aadimos la siguiente informacin ms detallada:

- Tableta de 100 gramos de Chocolate 38 % cacao de taza, con azcar y
leche:
Bs. F. 2,55 (Bs. F. / kg. = 25,50)
- Tableta de 100 gramos de Chocolate 100 % de taza, sin azcar:
Bs.F. 2,96 (Bs. F. / Kg. = 29,58)
- Precio promedio del Kg. de chocolate = (25,50 + 29,58)/ 2 = 27,54
- Bombones (10 grs./unidad) :
PVP=0,45
-

Bs.F. 0,29 / Unidad ( Bs. F. / kg

= 29,00 )

Precio Promedio general de Venta de Productos a Precio de Fbrica - PF

(Bs. F. / Kg. Mezcla de productos) =

(27,54 + 29,00) / 2 = 28,27 Bs.F. / Kg.

- PRECIOS COMPARATIVOS DE COMPETENCIA (PVP y PF)

Para el estudio, se estimaron los Precios de Fbrica - PF para el 1er ao, en Bs.
F. / Unidad (el Precio al consumidor final- PVP se incrementa en 43 % aprox. sobre
ste. PF = 0,7 PVP), con Descuentos mnimos del 30 % sobre el Mercado establecido
segn se analiza en el Punto de Anlisis de la competencia y en el punto de los
estimados de Precios de Fbrica - PF de la Planta.

Para determinar los precios de la competencia (chocolates en tableta) a nivel nacional,

se determin un Precio promedio (PVP, Caracas, fines de agosto 2009):

CUADRO 3.1 Venezuela-Chocolate y Bombones-PVP

No.
Kg.

Gramos /Tableta

01
100 al 100%
(cacao)
02
100 al 53,7%
(cacao)

Marca (Empresa)
El Rey (El Rey)

Precio (Bs.F./Tabl.)

Bs.F. /

6,83

68,30

6,56

122,21

03

100 al 38 %

04

175 familiar, 38 %

05

250 con azcar, 38 %

Savoy fam.(Nestl)
Corona (C.N.Ch.)

5,63

148,03

9,81

150,38

8,70

91,58

Como puede verse el Precio Referencia real es El Rey 100% , con Bs. F. 68,30 / Kg.,
del Cacao contenido pues los dems tienen una concentracin de cacao mucho menor
y por tanto su costo por Kg de cacao contenido es mucho mayor.
Para obtener estos precios, se visitaron varios establecimientos y se tomaron en
cuenta las tabletas de Chocolate El Rey, Corona, La India, Chocolates St Moritz, Los
Capachos y Chocolates Kron.
Es importante destacar que, por no ser bienes regulados, estn susceptibles a
incrementos continuos, y por ello van con la Inflacin general al consumidor, aprox. al
23 % inter-anual.
En relacin a los bombones, se tom en consideracin el costo del denominado
Toronto (Savoy) y el del bombn de alta presentacin (Ferrero- Rocher; La Marcona o
similar).
La Base de anlisis es el popular y tradicional bombn seco Toronto-Savoy (Bombn
con azcar y avellana, de 9 gramos /unidad),
A Bs.F. 1, 50 / Unidad (PVP)

Bs.F. 166,67 /Kg (PF al 70 % de PVP = 116,67)

Otros Bombones, ms sofisticados (La Marcona, Ferreno Rocher, Vizzio -chileno- ,

Kron, St.Moritz, etc.) son mucho ms caros por Kg. (de chocolate , y ms an de
Cacao) , aprox. a :
Bs.F. 3,00 (PVP de 8 - 10 grms., prom. 9 grms.)

En Resumen, los Precios de Referencia de Mercado de Caracas 2009 fines de agosto,

que tomamos inicialmente para colocarle Precio a los Productos Queltro (que sern
finalmente precios inferiores en nuestro caso, y con un Producto de mayor calidad),
son:

Precios de Referencia de Mercado de Caracas 2009

Bs.F. / Unidad
PVP

PF (70% de

PVP)
- Para Tableta de 100 grms. 100%, sin azcar:

6,50

4,55

- Para Tableta de 100 grs. 38 %, con azcar:

5,60

3,92

- Para Tableta mezcla de 100 gr., azcar y leche:

- Para Bombn, de 10 grms., con azcar y leche

3,50
1,65

2,45
1,16

Canales de Comercializacin:
Para evitar el encarecimiento de los productos y la desnaturalizacin de la economa
social, no est prevista la relacin con intermediarios tales como Sper-Mayoristas,
Almacenistas, Transportistas u otros.
Se prev que la Asociacin Civil ejecutora del proyecto, como organizacin de la
economa popular (empresa de produccin social) y mediante un slido y vigoroso
Departamento de Ventas, ejerza el rol de Sper-Mayorista y con apoyo de una red de
Transportistas y Almacenistas autorizados, tanto Cooperativas, como

personas

naturales y grupos familiares, efecte la distribucin de los productos a precios de

fbrica. Adems se prev la participacin prioritaria de la red comercializadora de
alimentos del Estado (MERCAL, PDVAL, Cadena de Super Mercados Bicentenario), as
como instituciones e instalaciones pblicas, entre otros.

En su primera fase la Empresa actuar de Mayorista para el mercado de su mbito de

influencia ms cercano (Vargas, Miranda, Aragua y la Gran Caracas), incluyendo ventas
por Internet a precios de fbrica, de contado, o a Crdito a 7 das (50 % adelante). No
est prevista la exportacin, sino slo va pequeos obsequios diplomticos especiales
y el catering de aviones y barcos.
Minoristas y distribuidores sociales: Misiones sociales pblicas, Detallistas de
MERCAL Y PDVAL (mercalitos y PDValitos), Cooperativas Funerarias, Kioscos,
Televisoras y Radios comunitarias y populares.
Minoristas comerciales: Funerarias comerciales, instituciones educativas, redes de
kioscos, bodegas y abastos locales y regionales.
En general la Planta cubrir slo una pequea fraccin (menor del 3 %) del mercado
regional (Gran Caracas) y por ello har nfasis es en el sector popular en el Estado
Vargas y en el rea metropolitana de Caracas.
Caractersticas Fsicas del producto:
Se trata de chocolates en pastilla rectangular ( paraleleppedo ) y bombones , que
son Slidos relativamente macizos, estables y homogneos ( los bombones, y las
llamadas trufas tienen generalmente algn tipo de liquido amielado y algn tipo de
nuez ) de sabor peculiar a cacao, generalmente dulce, con tamaos entre 10
gramos (bombones y trufas, redondeados)

100 gramos

( Tabletas

rectangulares planas : Paraleleppedos alargados ).

Sealar si el producto es un bien durable o no durable:
Es un bien no durable pero relativamente estable a temperatura ambiente , y puede
conservarse por bastantes meses en buenas condiciones de almacenamiento, en
especial el producto final principal ( Chocolate en tableta).
Producto(s) sustituto(s):

Indique, cules productos existentes en el mercado pueden ser sustitutos del producto
que se est ofreciendo.
El cacao es de un sabor nico, peculiar. Por ello no se sustituye exactamente,
especialmente en forma de slido. En general los sustitutos se tratan de productos
derivados del mismo cacao en diferentes formas de slidos y polvos, como chocolate
en polvo, helados de chocolate y similares, as como galletas y otros preparados de
muy bajo contenido de cacao, con materiales sustitutos, en general sucedneos como
otras grasas vegetales, e incluso con sabores y colores artificiales.
Sin embargo s existen competidores potenciales de productos similares de cacao
(tabletas y bombones), que ya estn ampliamente posicionados en el mercado nacional
actual, tanto de consumo como de produccin.
Cadenas productivas:
Seale los elementos de la cadena productiva del producto que desea elaborar,
entendida como el conjunto de agentes econmicos que participan directamente en la
produccin, transformacin y en el traslado hasta el mercado de realizacin de un
mismo producto, donde participan los productores, los proveedores de materia prima
nacional o importada, canales de distribucin, mayoristas y minoristas, el aspecto de
distribucin, transformacin y comercializacin hasta el consumidor final, entre otros
aspectos.
Segn el encadenamiento productivo podemos hablar de los siguientes
eslabones, desde el rbol al Consumidor:
a- Produccin agrcola:
Esta Fase de produccin primaria est conformada por el Conjunto de productores
directos sean familiares, individuales o cooperativistas miembros o no de A.C. Coop.
Merecure 70, asociada a Queltro, mayormente agricultores en pequea y mediana
escala (menos de 10 Hs.por familia) en el Municipio Acevedo del Estado Miranda. Sus

integrantes poseen una superficie conjunta sembrada de 118 Hectreas de cacao. Su

permanencia en el terreno est asignada por INTI, a travs de Oficio Nmero 06-150103-112 de fecha 16-04-2007 y posee la constancia de produccin agraria de fecha
10-09-2007.
El terreno donde se encuentran la mayora de los cultivos est a 3 Km de la Carretera
Nacional via Oriente y a 2 Kms de la poblacin de El Clavo (Estado Miranda). Es una
zona que posee vas internas de comunicacin en relativamente buen estado y el agua
proviene de pozos naturales
b- Fermentacin de la almendra:
Se realiza normalmente en la propia Finca del Productor, hasta llevarlo a la calidad
Carenero Fermentado Superior F1.
c- Compra y almacenamiento del cacao fermentado:
Lo realiza la nueva Empresa estatal mixta ODERI (En Mango de Ocoitia, Munic.
Acevedo, Miranda) . Generalmente se compra al Productor a Bs.F. 11 / Kg. De cacao
fermentado F1.
d- Obtencin y venta de la Pasta de Cacao (Y el Licor y manteca de cacao)
Tambin lo realiza la Empresa estatal mixta ODERI. Generalmente vende a Bs.F. 21 /
Kg. la Pasta de Cacao F1
E- Compra de la Pasta, licor y manteca de cacao , obtencin y venta del
Chocolate:
Estas Fases las realizar nuestra Empresa industrial PYMI Inversiones Queltro CA.
Una vez obtenidos los Productos industriales principales (Tabletas de Chocolate y
Bombones) nuestra Empresa utilizar entonces diversos canales para la distribucin de

dichos Productos en sus diversas presentaciones y empaques, como se describe a

continuacin en diversos literales y subpuntos.
CAPITULO IV

Estudio Tcnico
Tamao y Localizacin
Por definir

Descripcin del proceso productivo:

La descripcin del proceso productivo del presente proyecto comprende desde que la
materia prima entra a la fbrica para ser transformada, hasta que sale elaborada como
producto terminado. Indica el tiempo de cada fase del proceso, el cual se grafica con un
Diagrama de Bloques, tal como se demuestra en el siguiente Grfico:

CHOCOLATE - PROCESO

ARBOL DE CACAO

CACAO
ALMENDRA / FERMENTACION

PASTA DE CACAO
TORTA DE CACAO
LIMPIEZA DE LA ALMENDRA
TOSTADO
DESCARILLADO
TRITURACIN Y MOLIENDA

LICOR DE CACAO

MANTECA DE
CACAO

PRENSADO

MOLIDO Y CERNIDO

POLVO DE CACAO

CHOCOLATE
BOMBONES
OTROS PRODUCTOS

En este proyecto el procesamiento del cacao hasta la fase Pasta de Cacao, est
excluido hasta que la Parroquia est en capacidad de auto abastecerse en el mediano
plazo. Mientras esto tenga lugar, la pasta de cacao o materia prima de los bombones
ser adquirida en la Planta ubicada en Caucagua (Miranda).
Una vez obtenido el licor de cacao se inicia el segundo proceso, el cual consiste en
mezclar dicho licor con agua y carbonato de potasio, con el propsito de extraer toda la
humedad del licor y separar la grasa. Esta mezcla se traslada a la prensadora por

medio de tuberas, en donde comienza el proceso de separacin de la manteca y se

obtienen las tortas de cacao.
Estas tortas se trasladan a una mquina que las parte en trozos pequeos, que luego
son llevados a un pulverizador donde se obtiene el polvo de cacao. Al mismo tiempo la
manteca de cacao se traslada a los tanques de decantacin donde reposa durante 24
horas
El chocolate es un producto elaborado a partir del licor y de la manteca de cacao, a los
que se les adiciona azcar y, en la mayora de los casos, slidos de leche, grasa
vegetal hasta un 5% y aditivos. En este proyecto se contempla solamente la adicin de
manteca de cacao). Para la elaboracin del chocolate la manteca se enva directamente
a tanques para ser fundida, mientras que el licor pasa a un potasador para luego ser
fundido y trasladarlo a tanques.
Luego el licor de cacao, la manteca y el azcar, son mezclados entre 5 y 10 minutos
para humectar y homogenizar los componentes slidos y lquidos con el contenido de
grasa estrictamente necesario. Despus esta masa se traslada al pre-refinado para la
molienda del azcar y disminuir el tamao de la masa. La masa pasa por unos
refinadores que constan de cinco cilindros, con los cuales el producto obtiene la finura
requerida, humectacin, homogenizacin y aromatizacin del azcar.
Lo ms importante en el refinado es lograr que en el paladar no se sientan partculas
arenosas de ninguno de los componentes del chocolate. Luego a travs de bandas
transportadoras, la masa pasa a las conchas, que son ollas inmensas con aspas cuyo
propsito es desenvolver el aroma, eliminar los cidos voltiles y humedad, separar los
aglomerados producidos durante el refinado y humectar partculas slidas con grasa.
Balance de materiales:
Se debe establecer un balance de las materias primas y otros insumos que entran a un
proceso para cada producto, con los productos y subproductos, que en l se originan.
Para la elaboracin de estos balances de materiales debemos conocer los coeficientes
tcnicos de rendimientos en el proceso y porcentaje de subproductos.

Con un kilo de Ingredientes (36 % Pasta de Cacao)

bombones (10 grs. / bombn, o trufa)

se fabrican 100

Con un kilo de Ingredientes (36 % Pasta de cacao) se fabrican 10 tabletas

estndar de chocolate (100 grs. / tableta)

Para el clculo de la informacin de precios unitarios, segn el anlisis de la

competencia realizado anteriormente y de los costos, se estimaron los siguientes
precios de referencia a nivel de la competencia ( tanto a nivel de Fbrica para el
1er ao PF , como del Pblico -PVP), los cuales se estima se incrementarn
progresivamente, tanto en trminos nominales por la inflacin- como incluso
reales (pero que a efectos del Clculo del Valor Presente Neto-VPN, se toman a
los Precios Constantes iniciales) :
Precios de Referencia del Mercado Nacional
CUADRO 4.1 Chocolates PVP de Referencia 2009
Bs.F. / Unidad
(PF = 70 % PVP)

PVP

PF

Bs.F./Kg (PF)

- Para Tableta de 100 grms. 100%, sin azcar:

(cacao 100%)

6,50

4,55

45,50

- Para Tableta de 100 grs. 38 %, con azcar:

(cacao: 82,89)

5,60

3,92

39,20

- Para Tableta 20 % aprox., 100 gr., azcar y leche:

(cacao: 97,50)

3,50

2,45

24,50

- Para Bombn, de 10 grms., con azcar y leche:

(cacao: 460+)

1,65

1,16

116,00

- Adicionalmente, estos Precios nuestros efectivos sern inicialmente algo menores a

estos de Referencia del Mercado, pes adems de la mayor calidad intrnseca ( mejor
cacao) de los Productos cacaoteros Merecure, trabajaremos con un mnimo de un 30

a 35% de descuento sobre el nivel normal de referencia del mercado del chocolate
( que ha tendido a ser excesivamente inflacionario) y hasta un 60 a 75 % de Descuento
para los bombones. Se cumplir as un sentido social solidario y socialista en cuanto a
los precios, adems del enfoque de mercados preferidos (escuelas pblicas locales,
etc.).
Por tanto los PVP efectivos nuestros sern el 65 % de la Referencia de Mercado
para el Chocolate, y para Bombones el 25 %.
Los Precios de Fbrica- PF con Descuentos, establecidos inicialmente por la
Planta sern:
- Tableta de 100 gramos de Chocolate 38 % cacao de taza, con azcar y
leche:
Bs. F. 2,55 (Bs. F. / kg. = 25,50)
- Tableta de 100 gramos de Chocolate 100 % de taza, sin azcar:
Bs.F. 2,96 (Bs. F. / Kg. = 29,58)
- Precio promedio del Kg. de chocolate = (25,50 + 29,58)/ 2 = 27,54
- Bombones (10 grs./unidad) :
PVP=0,45
-

Bs.F. 0,29 / Unidad ( Bs. F. / kg

= 29,00 )

Precio Promedio general de Venta de Productos a Precio de Fbrica - PF

(Bs. F. / Kg. Mezcla de productos) =
(27,54 + 29,00) / 2 = 28,27 Bs.F. / Kg.

Este Clculo sinttico viene de la siguiente Tabla:

TABLA 4.1: MATERIAS PRIMAS E INSUMOS (miles Bs. F. / ao)
Ingredientes

Cantidad
Costo
Anual
unitario
Requerida- Bs.F./Kg.

Costo Procedencia Proveedor

Total
m.Bs.F./

1-Pasta
de
Cacao
2-Azcar
impalpable
3- Manteca de
Cacao
4-Manteca
T42
hidrolizada
5-Leche
en
polvo
6-Caf
7-Lecitina
8-Vainilla
9-Frutas
deshidratadas*
10-Almendras
Sub-Total
Ingredientes

Otros
Insumos
1-Etiquetas

Kgs
39.583
(36 %)
33.000

21,00

ao
831,24

3,00

21.591

Nacional

Nacional

99,00

Ncnal.

Ncnal.

24,00

518,18

Ncnal.

Ncnal.

4.107

6,25

25,67

Mixta

Ncinal.

9.000

14,75

132,7

Mixta

Ncnal

1.529
220
220
500

23,55
62,50
62,50
4,13

36,01
13,75
13,75
2,07

Ncnal.
Mixta
Mixta
Nacional

Ncnal.
Ncnal
Ncnal
Ncnal.

250
110.000

9,38
15,39

2,35
1.693,1

Ncnal
100 %

Ncnal

Cantidad
Anual
- Unidades
300.000
unidads.

Costo
unitari
o
Bs.F.
0,18

Costo
Total
m.
Bs.F./a.
54,00

Procedencia Proveedor
Ncnal

Ncnal

2-Papel
200.000
0,12
aluminiz
unidds.
3-Cinta
de 300.000 0,012
bolsa
4-Bolsas
300.000 0,20
bomb.
5-Cajitas
3.600 0,60
cartn
7 bombones
6-Cajas
50.000 2,40
cartn
7-8-Goma400.000 0,12
otros
Sub-Total
1.553.600 0,201
uns.
TOTAL
330.000
18,23
MAT.PRIMAS Kgs.

24,00

Ncnal

Ncnal

3,60

Ncnal

Ncnal

60,00

Ncnal

Ncnal

2,16

Ncnal

Ncnal

120,00

Ncnal

Ncnal

48,00

Ncnal

Ncnal

311,76

Ncnal

Ncnal

6.014,67

Mayora
Nacional

Nacional
100%

*: 5 frutas deshidratadas de productores locales: pia (Bs.F.1, 5 / kg), naranja (3/kg),

mango (2 /kg),
Cambur titiaro (3/kg), guayaba (7/kg). Precio Promedio: Bs.F. 3,30 /kg.
+ Frutos secos: ajonjol (6 / kg), almendra (13 /kg). Precio promedio: 9,5 Bs. F. / Kg
-Variedad inicial de Productos:
-Tabletas:
azcar

Bitter semi-dulce (1 kg), Bitter amargo 1 kg. (Sin azcar), chocolate sin

(100 grs.), Chocolate con azcar (100 grs.), chocolate con azcar y leche

(100Grs.) , mokachino (100 grs.)

- Bombones (con azcar y leche): Sin fruta, con fruta (5 tipos)
Se estima que para el 4. Ao la Empresa pueda procesar el Cacao, lo que ahorrara
Costos, pero al depender de otro prstamo no se calcula esta positiva circunstancia
aqu.
- La produccin anual estar conformada inicialmente del siguiente modo:

- 50% de produccin de chocolate ( 50 % sin azcar y 50 % con azcar y leche)

- 50% de fabricacin de bombones

Capacidad de produccin estimada
La capacidad instalada corresponde con el valor mximo posible de produccin en un
determinado perodo, es decir, al 100% de capacidad, dados todos los recursos
disponibles (equipos, mano de obra, etc.). La capacidad utilizada de la empresa en el
primer ao ser menor a la capacidad instalada. Por lo general, la capacidad utilizada al
principio del proyecto ser baja, por ejemplo 30%, y a medida que transcurre el tiempo,
la capacidad se ir incrementando debido a que la organizacin va adquiriendo mayor
experiencia dentro del mercado.
Ejemplo 1 (Caso de instalacin): En este proyecto en TM / ao

Productos
(Identifique)

CHOCOLATE
BOMBONES

Unidad
de
medida

Capacidad
Mxima
Instalada
Anual
100%

TM/A
TM/A

Capacidad a utilizar (Anual)

%
Ao 1

%
Ao 2

%
Ao 3

%
Ao 4

%
%
%
%
Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8

165

90

100

100

100

100

100

100

100

165

90

100

100

100

100

100

100

100

Ejemplo 2 (Caso de ampliacin):

En los casos de ampliacin los porcentajes expresados en el ejemplo anterior variarn
dependiendo de los niveles de produccin ya existentes. En este proyecto no se trata
de ampliacin sino INSTALACION NUEVA
CAPACIDAD INSTALADA:
La Capacidad Instalada de diseo de la Planta, se estima en la produccin de 1.500 kgs
de chocolate por da de 8 horas de trabajo, es decir unos 330.000 Kgs. Anual en 220
das de labor / ao aprox. , discriminados as:

- 750 Kilos de chocolate diario

- 750 kgs de bombones (y trufas) diarios
Esto equivale a la produccin de 165 T.M. / ao de chocolate y 165 T.M. / ao de
bombones
(220 Das laborales de 8 horas / da) para el ao 2 en adelante (y 90 % de esto, es
decir 99 TM en total, para el 1er. Ao)
La produccin para los primeros aos, sera as (volumtricamente hablando):

Ao

Produccin
Anual
Chocolate
(kgs.)

Produccin
Anual
%
de
Bombones capacidad
instalada
(Kgs.)

148.500 Kgs

148.500
Kgs

90

2-8

165.000 Kgs

165.000
kgs

100

Los precios del Chocolate y de los Bombones en sus presentaciones varan de acuerdo
al tipo de presentacin, y al grosor y peso de la tableta del chocolate de taza.

Descripcin y distribucin de las maquinarias, equipos e implementos

1-Molino de pines, para polvos, de 5 Hp, se puede usar para la molienda de
azcar cristal con la finalidad de obtener azcar impalpable azcar para
nevados.

2-Mezcladora para chocolate de 450 Kg de capacidad. Construida en acero

inoxidable AISI 304, enchaquetada para la recirculacin de agua caliente y con
descarga por el fondo. Dotada de un potente agitador, motorizado con
motorreductor de 3 HP
3-Tanques - depsitos de 900 Kg de capacidad, con agitador de paletas. Con
Chaquetas de calentamiento con agua caliente para Temperado, con recepcin del
refinado y/o choclolate terminado para moldear. Construido completamente en
acero inoxidable AISI 304, con motoreductor trifsico de 3 HP de baja velocidad y
vlvula de descarga en el fondo del tanque

4-Sistema de generacin de agua fra

Para temperado del chocolate, chiler con capacidad para 100 litros
5-Mquina dosificadora de chocolate para llenar moldes de tabletas bombones.
Se trata de una maquina semi-automtica, en la cual el operador regula el volumen
de la dosificacin y desplaza manualmente el molde para ubicar la cavidad debajo
de la boquilla de llenado. El sistema de dosificacin es neumtico por lo cual se
requiere alimentacin de Aire Comprimido a 6 Bar de presin
6-Mesa vibratoria de 2x3 metros, construida en acero inoxidable y usada para
desalojar el aire del chocolate en tabletas bombones y su asentamiento en el
molde
7-Sistema de calefaccin con agua caliente, y Fra compuesto de un calentador
de agua y una bomba de recirculacin y 60 metros de tubera, unidad de
refrigeracin
EQUIPOS
Computadoras - servidores (5, oo), telfonos (2, oo),
Aire acondicionado y ventilacin (2, oo),
Material de oficina y computacin (2, oo), Estantes de exhibicin (2, oo)
Muebles de oficina (3, oo), extintores metlicos (2, oo), primeros auxilios (1, oo)
CAPITULO V
Inversiones y Financiamiento
Plan de Inversin

- LISTA DE PRECIOS DE MAQUINAS PRESUPUESTADAS:

- A EQUIPOS BASICOS DE PROCESO
Proyecto Choco Queltro - 330 TA
Descripcin

1-Molino de pines, para polvos, de 5 Hp, se

puede usar para la molienda de azcar cristal
con la finalidad de obtener azcar impalpable
azcar para nevados.
2-Mezcladora para chocolate de 450 Kg de
capacidad. Construida en acero inoxidable
AISI 304, enchaquetada para la recirculacin
de agua caliente y con descarga por el fondo.
Dotada de un potente agitador, motorizado
con motorreductor de 3 HP
3-Tanques - depsitos de 900 Kg de
capacidad, con agitador de paletas. Con
Chaquetas de calentamiento con agua
caliente para Temperado, con recepcin del
refinado y/o choclolate terminado para
moldear. Construido completamente en acero
inoxidable AISI 304, con motoreductor
trifsico de 3 HP de baja velocidad y vlvula
de descarga en el fondo del tanque
4-Sistema de generacin de agua fra
Para temperado del chocolate, chiler con
capacidad para 100 litros
5-Maquina dosificadora de chocolate para
llenar moldes de tabletas bombones. Se
trata de una maquina semi-automtica, en la
cual el operador regula el volumen de la
dosificacin y desplaza manualmente el
molde para ubicar la cavidad debajo de la
boquilla de llenado. El sistema de
dosificacin es neumtico por lo cual se
requiere alimentacin de Aire Comprimido a 6
Bar de presin
6-Mesa vibratoria de 2x3 metros, construida
en acero inoxidable y usada para desalojar el
aire del chocolate en tabletas bombones y
su asentamiento en el molde

Und

Bs F/Und

175.324,50

Total Bs. F

175.324,50

247.050.oo

133.066,80

78.504,oo

78.504,oo

208.980,oo

208.980,oo

38.880,oo

247.050,oo

266133,6

38.880,oo

7-Sistema de calefaccin con agua

caliente, y Fra compuesto de un calentador
de agua y una bomba de recirculacin y 60
metros de tubera, unidad de refrigeracin

A- SUBTOTAL EQUIPOS BSICOS,

SIN EL IMPUESTO I.V.A.

B-

50.220,oo

50.220,oo

Bs.F.

1.065.077,10

EQUIPOS Y SERVICIOS ADICIONALES

B.1 - CUARTO FRIO Y EQUIPOS CONEXOS:

- Cuarto con paredes trmicas de Veinte mts cuadrados, 20 M2
- Nevera de cuatro puertas
- Mesa de formulacin

-Aire acondicionado
- Moldes para bombones y tabletas de taza
Bs. F.

- SUBTOTAL B1, CUARTO FRIO Y EQUIPOS:

509.206,50

-B.2: Otros
- Acometida elctrica:

238.504,50

- Planta elctrica, 10 KW aprox.:

- SUBTOTAL 2, OTROS

B - SUB-TOTAL EQUIPOS Y SERV. ADICIONALES:

A - EQUIPOS BASICOS:
A y B- VALOR TOTAL DE EQUIPOS, Sin IVA:
- Impuesto I.V.A. , del 12 % :
- VALOR TOTAL EQUIPOS, Con IVA:

- NOTAS

198.271,80
436.776,30
1.065.077,10
932.010,30
1.877.993,10
225.359,16
2.236.419,00

- El molino se usa para la molienda de azcar

- La mezcladora recircula el agua caliente y posee un motorreductor de 3 hp
-Tanques depsito con agitador de paletas y calentamiento con agua caliente para la
recepcin
del chocolate terminado para moldear
- La mquina dosificadora de chocolate sirve para llenar los moldes de tabletas y/o los
bombones
- El cuarto fro, comprende la mesa de formulacin, el aire condicionado, una nevera de
4 puertas
y las paredes trmicas de 20 mts
- La acometida, corresponde a la instalacin de cables, reguladores elctricos entre
otros
- La Planta elctrica (de respaldo de emergencia) se usar cuando exista falla elctrica
en la zona
DETALLE

B- CAPITAL DE TRABAJO (Detalle)

El Capital de Trabajo CT se suele calcular para 3 meses de operacin, pero en
nuestro caso por el alto costo unitario de las Materias primas y las restricciones de
monto de crdito de INAPYMI - m. Bs. F. 1.000,oo - usaremos 2 meses ( 1 mes para
Materias Primas) , siendo entonces en este Caso muy especial este CT definido
estrechamente (2 Meses) lleva la Inversin cerca del lmite superior de
Financiamiento permitido, por ello se toma slo 1 mes de Materias Primas
(167,07).
En base al Clculo de Costos Estndar, se obtiene un Resumen del Monto del Capital
de Trabajo ( CT), calculado en principio para 2 meses ( menos la Materia Prima, slo
para 1 mes ) :
CT 1 mes de Insumos: 167,07
CT 2 meses Sueldos :

16,40

Ver Tablas 7.4 a 7.7

- CT ( 1-2 meses) = 13,89 / 6 (Serv. y Mtto.) + 98,40 / 6 (Sueldos) =

2,32 + 16,40 = 18,72
TABLA
Capital de Trabajo (CT 2 meses; mat. primas 1 mes)
mBs.F

Sueldos Hon.

Financieros

asesoria-

de Materias

Servic.,Mtto

primas

Total CT

HFA
16, 40

* 3,5 % de Prst. : 33,18

167,07

* 2,5 % Flat Financiero (Bandes) de Prstamo

2,32

218,97

1 % de Honorar. de Estudios y asesoras

Prstamo = Inv. Act. Fij. + CT = 729,12 + Mat.Prima + Sueld. + Serv.-Mtto. + HFA =
Prst. = 914,91 + HFA = 914,91 + 0,035 Prst.
0,965 Prst. = 914,91
Luego HFA = 85,32 : 3,5 %
C -

Prst. = 914,91 / 0,965 = 2.844,27

2,5 % Flat = 56,88

y 1 % HEA = 28,44

Y como Resumen General de la Inversin Total y del Financiamiento

solicitado:
TABLA

Tabla: Inversin Total y Prstamo (Inv. Activos, Aporte propio, CT y Prstamo)

Miles Bs. F.

Aportes

Inversin

propios
60,00

Fijos
2.187,36

Activos Capital de

Inversin Total Prstamo

Trabajo
656,9

2.904,27

2.844,27

1
COSTOS, FIJOS Y VARIABLES
(Todo en m. Bs. F: miles Bolvares Fuertes)
1-

Sueldos

- 9 Trabajadores x 3 = 27
TABLA: Empleo y Sueldos
- Salarios
Total empleo:

9 personas, directas

Costo Unitario Costo Total

Labor
Cantidad
Bs. F./Mes
- Fbrica
8
- Coordinador
1

m.Bs.F. /mes
900,0
1.000,0

- Total Salarios 1 mes :

9
- Salarios (12 meses, m.Bs.F. ) : 98,40

7,20
1,00

911,1

8,20

x 3 = 295,20

Adems existe un conjunto ya identificado de al menos 7 personas empleables

Indirectamente (no pertenecientes a la empresa) que se deben beneficiar en un futuro
inmediato por sus ingresos derivados de esta operacin, cuyo costo no ser tomado en
cuenta ahora:
Valor Unitario Costo Total /Mes
Labor
- Admin./ Mdo.
- Transporte
- Venta directa

Cantidad
1
1
5

Bs. F./Mes
2.000,0
1.000,0
900,0

m.Bs.F.
2,00
1,00
4,50 total: 7,50

Gastos de Materias primas e insumos

Resumen de Gastos de Insumos y Materia Prima
m.Bs. F. / ao
Los Costos Variables anuales en Insumos ( 2 . a 8. ao , el 1er. Ao un 90 %) son:
Tabla 7.5 Materias primas
Valor
Partida

(m.Bs.F.
/a
o)

Ingredientes
Otros
Insumos

5.079,39
de
935,28

Fabricacin
TOTAL

6.014,67

3- Gastos anuales de Servicios

Los Costos anuales Fijos de Servicios, se describen a continuacin:

Tabla (Servicios y alquileres, en m.Bs. F. / ao)

Monto (M. Bs.

Tipo de Servicio

F. /ao)

Electricidad

1,152

Agua

0,408

Telfonos

1,44

Alquileres

0,00

Otros

(transporte,

limpieza,

vigilancia,

contador,

etc.)
Total Servicios y alquil.

3,60
6,60

Gastos de Mantenimiento, repuestos, desgastables, lubricantes, combustibles

y protectores, para Maquinarias, Equipos y Construcciones
En miles Bs. F. / ao
Se calcula en el 1,0 % del valor de los Activos Fijos: 729,12 x 0,01 =
7,29

Tabla (Personal, Servicios y Mtto.) m.Bs. F. / ao

Monto(M. Bs.
Tipo de Item

F.

Servicios

/ao)
6,60

Mantenimiento

7,29

Sueldos ( 9 personas) T.C

Total Pers.,serv. y Mtto.

98,40
336,87

- INGRESOS
- VOLUMEN Y VALOR DE LA PRODUCCION

- Ingresos esperados (Volumen x Precio)

Ingresos = Volumen x Precio = V x P =
- Aos 2- 8:

V x P = 330.000 kgs / ao x

28,73 Bs. F. / Kg. =

Miles de Bs. F. 9.329,1 / ao (al 100 %).

(En general habra una Curva de aprendizaje, con 90 % de este monto para el
primer ao de produccin M. Bs. F. 8.396,2 / ao 1 y 100 % para los sub-siguientes
m.Bs.F. 9.329,1 , para los aos

2 a 8 -, aunque incluso esta curva podra obviarse

para agricultores experimentados como los seleccionados)

-

Los Ingresos Brutos se calculan al 90% de la Capacidad el 1er. Ao y 100 % el

resto de los aos, para una produccin de 1.500 Kgs / da x 220 das / ao =
330 TM / ao ( al 100 %) , para 1 solo Turno de Produccin ( 8 hrs. / da) y un
Precio promedio en Fbrica PF de Bs. F. 28,27 / Kg. de producto = m.Bs. F.
9.329,70 / ao ( al 100 %).

Clculo de Ingresos por Venta

Producto

Precio
de Venta

Total Ingresos
Anuales
Total Ingreso

mBsF / ao

90%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 6

Ao 7

100%

Ingreso
Mximo

Ao
8

Anual

3.109,7

2.798,7 3.109,7 3.109,7 3.109,7 3.109,7 3.109,7 3.109,7 3.109,7

Mensual
8.3- EGRESOS ( NO FINANCIEROS)

Estructura de Egresos no financieros mBsF / ao

Descripcin
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8
1804, 2004,
Materia Prima
4
9
Gastos Operativos
6,6
6,6
Mano de Obra Directa
98,4
98,4
Otros Rubros
7,3
7,3
Total Egresos nf 1916, 2117, 2117, 2117, 2117, 2117, 2117, 2117,
Anuales

Cronograma de adquisicin de materiales, equipos e implementos

Servicio de la deuda Total inversin en maquinarias y equipos

TABLA DE AMORTIZACION DE DEUDA

En Millones de Bolvares

Monto del
Prstamo:

2.236.419,0
0

Tasa de Inters:

6%

Periodo de
Financiamiento:

5 aos

Cuota del
prstamo
mensual:
Periodo de
gracia:
Intereses
diferidos:
Cuota total a
pagar:

Meses

0,12/12 meses

12%/12 meses

0,01

Factores de
Cuota

Factor de
inters

10.857,0
5

0,017114105

6 meses
27.078,7
9
11.358,5
1

1,711410469

0,711410469

Amortizacin

Intereses

Cuota mensual

Intereses
diferidos

Total a
pagar

Saldo Final

- -

- -

451.313,20

- -

- -

451.313,20

- -

- -

451.313,20

- -

- -

451.313,20

- -

- -

451.313,20

- -

- -

451.313,20

6.343,92

4.513,13

10.857,05

501,46

11.358,51

444.969,28

6.407,36

4.449,69

10.857,05

501,46

11.358,51

438.561,92

6.471,43

4.385,62

10.857,05

501,46

11.358,51

432.090,48

10

6.536,15

4.320,90

10.857,05

501,46

11.358,51

425.554,34

11

6.601,51

4.255,54

10.857,05

501,46

11.358,51

418.952,83

12

6.667,53

4.189,53

10.857,05

501,46

11.358,51

412.285,30

13

6.734,20

4.122,85

10.857,05

501,46

11.358,51

405.551,10

14

6.801,54

4.055,51

10.857,05

501,46

11.358,51

398.749,56

15

6.869,56

3.987,50

10.857,05

501,46

11.358,51

391.880,00

16

6.938,25

3.918,80

10.857,05

501,46

11.358,51

384.941,75

17

7.007,64

3.849,42

10.857,05

501,46

11.358,51

377.934,11

18

7.077,71

3.779,34

10.857,05

501,46

11.358,51

370.856,40

19
20

7.148,49

3.708,56

10.857,05

501,46

11.358,51

363.707,91

7.219,97

3.637,08

10.857,05

501,46

11.358,51

356.487,94

21

7.292,17

3.564,88

10.857,05

501,46

11.358,51

349.195,76

22

7.365,10

3.491,96

10.857,05

501,46

11.358,51

341.830,67

23

7.438,75

3.418,31

10.857,05

501,46

11.358,51

334.391,92

24

7.513,13

3.343,92

10.857,05

501,46

11.358,51

326.878,79

25

7.588,27

3.268,79

10.857,05

501,46

11.358,51

319.290,52

26

7.664,15

3.192,91

10.857,05

501,46

11.358,51

311.626,37

27

7.740,79

3.116,26

10.857,05

501,46

11.358,51

303.885,58

28

7.818,20

3.038,86

10.857,05

501,46

11.358,51

296.067,39

29

7.896,38

2.960,67

10.857,05

501,46

11.358,51

288.171,01

30

7.975,34

2.881,71

10.857,05

501,46

11.358,51

280.195,66

31

8.055,10

2.801,96

10.857,05

501,46

11.358,51

272.140,57

32

8.135,65

2.721,41

10.857,05

501,46

11.358,51

264.004,92

33

8.217,00

2.640,05

10.857,05

501,46

11.358,51

255.787,91

34

8.299,17

2.557,88

10.857,05

501,46

11.358,51

247.488,74

35

8.382,17

2.474,89

10.857,05

501,46

11.358,51

239.106,57

36

8.465,99

2.391,07

10.857,05

501,46

11.358,51

230.640,59

37

8.550,65

2.306,41

10.857,05

501,46

11.358,51

222.089,94

38

8.636,15

2.220,90

10.857,05

501,46

11.358,51

213.453,79

39

8.722,52

2.134,54

10.857,05

501,46

11.358,51

204.731,27

40

8.809,74

2.047,31

10.857,05

501,46

11.358,51

195.921,53

41

8.897,84

1.959,22

10.857,05

501,46

11.358,51

187.023,69

42

8.986,82

1.870,24

10.857,05

501,46

11.358,51

178.036,88

43

9.076,68

1.780,37

10.857,05

501,46

11.358,51

168.960,19

44

9.167,45

1.689,60

10.857,05

501,46

11.358,51

159.792,74

45

9.259,13

1.597,93

10.857,05

501,46

11.358,51

150.533,61

46

9.351,72

1.505,34

10.857,05

501,46

11.358,51

141.181,90

47

9.445,23

1.411,82

10.857,05

501,46

11.358,51

131.736,66

48

9.539,69

1.317,37

10.857,05

501,46

11.358,51

122.196,98

49
50

9.635,08

1.221,97

10.857,05

501,46

11.358,51

112.561,89

9.731,43

1.125,62

10.857,05

501,46

11.358,51

102.830,46

51

9.828,75

1.028,30

10.857,05

501,46

11.358,51

93.001,71

52

9.927,04

930,02

10.857,05

501,46

11.358,51

83.074,67

53

10.026,31

830,75

10.857,05

501,46

11.358,51

73.048,37

54

10.126,57

730,48

10.857,05

501,46

11.358,51

62.921,80

55

10.227,84

629,22

10.857,05

501,46

11.358,51

52.693,96

56

10.330,11

526,94

10.857,05

501,46

11.358,51

42.363,85

57

10.433,41

423,64

10.857,05

501,46

11.358,51

31.930,43

58

10.537,75

319,30

10.857,05

501,46

11.358,51

21.392,68

59

10.643,13

213,93

10.857,05

501,46

11.358,51

10.749,56

60

10.749,56

107,50

10.857,05

501,46

11.358,51

0,00

451.313,20

134.967,68

586.280,88

27.078,79

613.359,67

ao 1

ao 2

ao 3

ao 4

ao 5

Intereses

26.114,42

44.878,12

34.046,44

21.841,03

8.087,66

Inters dif.

3.008,75

6.017,51

6.017,51

6.017,51

6.017,51

Total inters

29.123,18

50.895,63

40.063,95

27.858,54

14.105,17

Amortizaciones

39.027,90

85.406,52

96.238,20

116.909,60

122.196,98

TABLA DE AMORTIZACION DE DEUDA SOLO MAQUINARIAS

En Millones de
Bolvares
Monto del Prstamo:
Tasa de Inters:
Periodo de
Financiamiento:
Cuota del prstamo
mensual:
Periodo de gracia:
Intereses diferidos:
Cuota total a pagar:

Meses
1
2

1.065.077,1
0
6%
5 aos
22.554,9
9
6 meses
31.952,3
1
23.146,7
0

Amortizacin
-

0,6/12 meses
0,005
Factores de
Cuota

6%/12 meses
0,5
Factor de
inters

0,006545417
0,309083458

1,309083458

Intereses
-

Cuota
mensual

Intereses
diferidos
-

Total a pagar
- -

Saldo Final
1.065.077,10

1.065.077,10

- -

1.065.077,10

- -

1.065.077,10

- -

1.065.077,10

- -

1.065.077,10

17.229,60

5.325,39

22.554,99

591,71

23.146,70

1.047.847,50

17.315,75

5.239,24

22.554,99

591,71

23.146,70

1.030.531,74

17.402,33

5.152,66

22.554,99

591,71

23.146,70

1.013.129,41

10

17.489,34

5.065,65

22.554,99

591,71

23.146,70

995.640,07

11

17.576,79

4.978,20

22.554,99

591,71

23.146,70

978.063,28

12

17.664,67

4.890,32

22.554,99

591,71

23.146,70

960.398,61

13

17.753,00

4.801,99

22.554,99

591,71

23.146,70

942.645,61

14

17.841,76

4.713,23

22.554,99

591,71

23.146,70

924.803,85

15

17.930,97

4.624,02

22.554,99

591,71

23.146,70

906.872,88

16

18.020,62

4.534,36

22.554,99

591,71

23.146,70

888.852,26

18.110,73 4.444,26

22.554,99

591,71

23.146,70

870.741,53

17
18

18.201,28

4.353,71

22.554,99

591,71

23.146,70

852.540,25

19

18.292,29

4.262,70

22.554,99

591,71

23.146,70

834.247,96

20

18.383,75

4.171,24

22.554,99

591,71

23.146,70

815.864,21

21

18.475,67

4.079,32

22.554,99

591,71

23.146,70

797.388,54

22

18.568,05

3.986,94

22.554,99

591,71

23.146,70

778.820,50

23

18.660,89

3.894,10

22.554,99

591,71

23.146,70

760.159,61

24

18.754,19

3.800,80

22.554,99

591,71

23.146,70

741.405,42

25

18.847,96

3.707,03

22.554,99

591,71

23.146,70

722.557,46

26

18.942,20

3.612,79

22.554,99

591,71

23.146,70

703.615,25

27

19.036,91

3.518,08

22.554,99

591,71

23.146,70

684.578,34

28

19.132,10

3.422,89

22.554,99

591,71

23.146,70

665.446,24

29

19.227,76

3.327,23

22.554,99

591,71

23.146,70

646.218,49

30

19.323,90

3.231,09

22.554,99

591,71

23.146,70

626.894,59

31

19.420,52

3.134,47

22.554,99

591,71

23.146,70

607.474,07

32

19.517,62

3.037,37

22.554,99

591,71

23.146,70

587.956,45

33

19.615,21

2.939,78

22.554,99

591,71

23.146,70

568.341,25

34

19.713,28

2.841,71

22.554,99

591,71

23.146,70

548.627,96

19.811,85 2.743,14

22.554,99

591,71

23.146,70

528.816,11

35
36

19.910,91

2.644,08

22.554,99

591,71

23.146,70

508.905,21

37

20.010,46

2.544,53

22.554,99

591,71

23.146,70

488.894,74

38

20.110,52 2.444,47

22.554,99

591,71

23.146,70

468.784,23

39

20.211,07 2.343,92

22.554,99

591,71

23.146,70

448.573,16

40

20.312,12

2.242,87

22.554,99

591,71

23.146,70

428.261,03

41

20.413,68

2.141,31

22.554,99

591,71

23.146,70

407.847,35

42

20.515,75

2.039,24

22.554,99

591,71

23.146,70

387.331,60

43

20.618,33

1.936,66

22.554,99

591,71

23.146,70

366.713,27

44

20.721,42

1.833,57

22.554,99

591,71

23.146,70

345.991,84

45

20.825,03

1.729,96

22.554,99

591,71

23.146,70

325.166,81

46

20.929,16

1.625,83

22.554,99

591,71

23.146,70

304.237,66

47

21.033,80

1.521,19

22.554,99

591,71

23.146,70

283.203,86

48

21.138,97

1.416,02

22.554,99

591,71

23.146,70

262.064,89

49

21.244,66

1.310,32

22.554,99

591,71

23.146,70

240.820,22

50

21.350,89

1.204,10

22.554,99

591,71

23.146,70

219.469,33

51

21.457,64

1.097,35

22.554,99

591,71

23.146,70

198.011,69

52

21.564,93

990,06

22.554,99

591,71

23.146,70

176.446,76

53

21.672,76

882,23

22.554,99

591,71

23.146,70

154.774,01

54

21.781,12

773,87

22.554,99

591,71

23.146,70

132.992,89

55

21.890,02

664,96

22.554,99

591,71

23.146,70

111.102,86

56

21.999,47

555,51

22.554,99

591,71

23.146,70

89.103,39

57

22.109,47

445,52

22.554,99

591,71

23.146,70

66.993,91

58

22.220,02

334,97

22.554,99

591,71

23.146,70

44.773,90

59

22.331,12

223,87

22.554,99

591,71

23.146,70

22.442,78

60

22.442,78

112,21

22.554,99

591,71

23.146,70

(0,00)

1.065.077,10

152.892,32

1.217.969,42

31.952,31

1.249.921,73

ao 1

ao 2

ao 3

ao 4

ao 5

Intereses

30.651,45

51.666,68

38.159,66

23.819,55

8.594,98

Inters dif.

3.550,26

7.100,51

7.100,51

7.100,51

7.100,51

Total inters

34.201,70

58.767,19

45.260,17

30.920,07

15.695,50

Amortizaciones

104.678,49

218.993,19

232.500,21

266.751,23

262.064,89

Prioridades nacionales y mirandinas en el Cacao. Localizacin de la planta de

pasta de cacao suministradora de la industria Inversiones Queltro CA
Una de las prioridades del Ejecutivo Nacional, establecidas en el Plan de Desarrollo
Econmico

y Social de la Nacin, lo constituye el fomento y expansin del rea

agrcola, donde se favorecan las actividades econmicas que se vinculan a las

vocaciones productivas de las diversas regiones del pas, estimulando sus bienes y
mejorando en consecuencia, la calidad de vida de los productores.
Tomando como premisa lo anterior y para aprovechar el Cacao que posee la zona de
Higuerote (Municipio
Acevedo), Estado Miranda, la Asociacin Cooperativa Merecure 70, pretende, a travs
de la instalacin de una
Planta Procesadora de Pasta de Cacao (base para elaborar cualquier derivado del
cacao), fabricar chocolate. Presentado en forma de tableta (con o sin azcar) y
bombones, destinados al consumo nacional; logrando de
Esta manera, dar a conocer productos de ptima calidad a bajo precio y originando la
mejora de la calidad de vida de sus habitantes.
La Planta de fabricacin de chocolate y derivados se instalar en la zona de
Higuerote, debido a que la empresa que surte la materia prima ( Pasta de Cacao),
se encuentra en el rea ( Planta Procesadora de Cacao ODERI ) y abastecer a la
Empresa durante el primer y segundo ao al menos, en virtud de que las Cooperativas

zonales tienen como meta a mediano plazo, procesar su propio cacao, lo cual generar
ahorro en sus costos
- ANALISIS F.O.D.A.
-Para el presente proyecto, se utiliz como herramienta general de evaluacin
cualitativa el ANALISIS F.O.D.A., el cual nos permite ver con claridad le
conveniencia o no del proyecto.
Se basa en 4 aspectos: F, O, D y A,
F-Fortalezas:
-

Es un producto de cultivo tradicional, conocido y trabajado en la zona

Existencia de condiciones edafoclimticas apropiadas en las zonas de

produccin

Excelencia en la produccin de cacaos finos y/o de aroma en el pas

Cultivo Conservacionista

Posibilidad de rehabilitacin de viejas plantaciones

O-Oportunidades:
-

Crecimiento de la demanda mundial del cacao

Reconversin de la industria chocolatera nacional

Renacimiento del inters del cultivo por parte del sector pblico y privado

D-Debilidades:
-

Competencia del cultivo de otros rubros ms rentables

Infraestructura por construir

Plantaciones abandonadas

Financiamiento insuficiente

A- Amenazas:
-

Competencia del uso de las tierras para otros cultivos y actividades

Escasa mano de obra efectiva, en virtud de su dedicacin a otras actividades

Limitaciones fisiolgicas al consumo humano

Consumo nacional de productos del Cacao:

Venezuela consume casi 19 mil toneladas de chocolate al ao ; volumen similar a la
produccin nacional de cacao, por lo que se entiende que no hay mucha exportacin ni
de grano ni de chocolate en este momento y efectivamente hay importaciones de
chocolate y bombones.

Cada venezolano puede llegar a consumir 800 gramos de cacao por ao ( 2,2
gramos / da).
Una persona en promedio puede por tanto consumir en chocolate, sin sustancias
aadidas de riesgos a la salud, ms del triple de esos 2,2 gramos por da.
Esta cantidad le suministra notables aportes nutricionales en forma de caloras,
protenas, carbohidratos, grasas y fsforo y estudios recientes indican que puede
ayudar en situaciones de depresin y contra la inflamacin del corazn en la mediana y
3. edad.
b- Bombones, consumo nacional:
Los bombones son porciones pequeas (apropiadas para ser ingeridas en un solo
bocado) de una mezcla slida de chocolate (negro, blanco o con leche) o de una
cubierta de chocolate (negro, blanco o con leche) rellena de distintos elementos. Estn
asociados a comportamientos de gratitud, regalo o reconocimiento en las relaciones
sociales.
En principio, como clientes de los chocolates y de los bombones, se considera a la
poblacin en general, aquellas personas que por rgimen diettico no pueden consumir
chocolate con azcar
En relacin a los Bombones, de lo que Venezuela consume en cacao ( 19 mil toneladas
( ao aprox.) al menos un 10 % puede ser en ese formato. ( 1.900 TM / ao) .

a- Nichos de Mercado final regional de los chocolates y bombones producidos

Tal como se seal anteriormente, los bienes a ser fabricados, sern distribuidos en la
red Mercal y Pedevalitos. Asimismo, en las Cooperativas de Administracin de las
Escuelas Bolivarianas de Barlovento, Hospitales de la zona, Funerarias, panaderias,
Red de Hotelera, Liceos, Restaurantes, etc

d- OTROS DERIVADOS DEL CACAO:

A partir de las semillas del cacao se obtiene el cacao en grano, los cuatros productos
intermedios (licor de cacao, manteca de cacao, pasta de cacao y cacao en polvo) y
luego por mezcla y aadido de azcar, leche y vainilla a la pasta de cacao el reconocido
producto chocolate.
A pesar de que el mercado de chocolate es el mayor consumidor de cacao, tambin
hay productos intermedios tales como el cacao en polvo y la manteca de cacao, que
son utilizados en diversas reas, a saber:
Cuadro A4.2
Usos del Cacao y derivados os de
Producto
1-Manteca

de

Uso
Confitera, industria cosmtica , industria farmacutica

Cacao
2-Pulpa de Cacao Bebidas Alcohlicas ( ponches) y no alcohlicas
3-Cscara
de Comida para animales. Infusin (T) saludable
cacao
4-Polvo de Cacao

Bebidas

achocolatadas,,helados, mousses, tortas,

galletas, cremas
5-Pasta de Cacao Chocolate , bombones y trufas
Existen varias famosas fbricas venezolanas de chocolates, desde el de tableta para
procesos

industriales,

hasta

los

chocolates

mezclados

para

todo

tipo

de

presentaciones con diferentes rellenos sofisticados.

Los chocolates son presentados en forma de barras individuales, con los diferentes
tipos de chocolate como:
Blanco, de leche, amargo y pueden llevar rellenos como: almendras, avellanas,
nueces, arroz inflado, etc.

Tenemos tambin, los especialistas en exquisitos bombones y trufas ( con relleno

pralin, incluso de licor), con diferentes formas, colores y variados rellenos; as como
el uso del chocolate en diversos postres (dulces, tortas, entre otras
CAPITULO VI
Impacto del Proyecto:
La ejecucin de este proyecto impactar significativamente a la comunidad de la
Parroquia Caruao y al entorno debido a que propiciar la implantacin de un nuevo
modelo productivo de transformacin econmica y social que favorecer la integracin
de los productores de la zona en una red econmico-productiva comn, solidaria con
nuevas relaciones de produccin en funcin del bienestar de los asociados productores
y de la comunidad en general; propiciando adems la creacin de puestos en la regin
para mejorar de manera integral la calidad y condiciones de vida de los habitantes

En lo Econmico:
Segn el Artculo 299 el rgimen socioeconmico de la Repblica Bolivariana de
Venezuela se fundamenta en los principios de justicia social, democracia, eficiencia,
libre competencia, proteccin del ambiente, productividad y solidaridad, a los fines de
asegurar el desarrollo humano integral y una existencia digna y provechosa para la
colectividad.

Con la ejecucin de este proyecto se reactivar la economa comunitaria y parroquial

mediante la creacin de puestos de trabajo, estimulando el cultivo de frutales y
promoviendo el rescate de la siembra del cacao. Todo ello contribuir para mejorar los
ingresos familiares y aumentar el poder adquisitivo de todos los habitantes al ofrecer al
consumidor productos a bajos costos; adems de la recuperacin del mercado
productivo del cacao y la puesta en funcionamiento de una red de comercializacin.
Posibilitar al agricultor y su entorno la compra de su producto a un mejor precio, as
como ofrecer a los trabajadores un salario justo, incentivarlos con programas de
formacin y otros alicientes para mejorar su calidad de vida; beneficiar a la Parroquia
con el pago de impuestos que genere la empresa y los aportes provenientes de la
responsabilidad social empresarial.
Generacin de convenios con MERCAL y PDVAL, para la compra y comercializacin de
la produccin.
Expansin de la oferta hacia otros sectores, mediante la aplicacin de estrategias de
mercadeo.
Actitud favorable hacia el producto y satisfaccin de los beneficiarios.
Referencia positiva de la experiencia con factibilidad de replica en otros Estados.
Creacin y Crecimiento de fondos de seguridad social (ahorro, salud, educacin,
funeraria, etc) de la unidad productiva.
Creacin de nuevas unidades productivas.
Crecimiento de la agro produccin y dems rubros conexos.

En lo Ambiental:
Actividad econmica productiva realizada en armona con el ambiente, respetando los
diferentes ecos sistemas, utilizando mecanismos ecolgicos de sustentabilidad.

CONCLUSIONES DEL PROYECTO

1.- La ejecucin de este proyecto tiene la importantsima misin de promover

el

desarrollo endgeno de la Parroquia Caruao, desde la perspectiva de lo agrcola, lo

comunitario y lo productivo propiciando la integracin de una mancomunidad de
comunidades organizadas, dedicadas a la siembra, cultivo y procesamiento de frutas
tropicales y de cacao.
2.- Tambin, permitir implementar un nuevo mtodo de comercializacin y mercadeo, a
los fines de incrementar y aprovechar la produccin, distribucin y comercializacin de
productos agrcolas de la Parroquia Caruao y de otras zonas agrcolas del Estado
Vargas.
3.- La ejecucin del proyecto incentivar el proceso de transformacin de las actuales
relaciones sociales de produccin en la fbrica y su entorno, debido a que permitir la
instalacin de una empresa de naturaleza socialista, que tendr como fundamento y
orientacin la propiedad colectiva de los medios de produccin, relaciones de
produccin basadas en la persona humana como centro y el reparto equitativo de los
excedentes econmicos. Sus principios son el trabajo solidario, la integracin de los
productores agrcolas; la participacin de los consejos comunales y el mejoramiento de
los niveles y condicin de vida de las comunidades.

4.- La ejecucin del proyecto impactar favorablemente la actividad agrcola en la

Parroquia Caruao y su entorno ya que la participacin activa de los productores
agrcolas permitir percibir las bondades de un nuevo tejido econmico local,
establecido en el Plan Simn Bolvar e impulsado por el ejecutivo nacional As mismo,
a travs del proyecto se plantea el cambio en:

* La forma de producir
* La comercializacin de los productos
* El Aprovechamiento de la ventaja de agregar valor a al cacao
* La relacin comercial, dando ruptura a la dependencia de los monopolios
* El recurso transporte para mercadear y comercializar los productos
* El sistema de proteccin de las cosechas
* La remuneracin de los productos.
5.- Profundizacin de la integracin y solidaridad de los productores de la regin debido
a que contarn con un medio para incentivar el incremento de la siembra y cultivo de
frutales y de cacao, contribuyendo de esta forma con el incremento de la produccin de
estos y en consecuencia, el incremento de la actividad agrcola, capaz de ser
aprovechada por la planta procesadora para la transformacin de productos y
agregarle valor para su posterior distribucin y comercializacin en los mercados de la
regin.

RESPONSABILIDAD SOCIAL
La construccin e instalacin de una planta semi-industrial procesadora de cacao en la
Parroquia Caruao del Estado Vargas, se enmarca en el contexto de las polticas

delineadas e implementadas por el gobierno nacional, con el fin de transformar el viejo

modelo econmico productivo capitalista que actualmente abate la Revolucin
Bolivariana. Es por ello, que a travs de la Gobernacin del Estado Vargas y en
especial, desde la Secretara Sectorial de Desarrollo Econmico de esta gobernacin,
se intenta concretar un proyecto de inversin socio-productiva para ser ejecutado en el
poblado de Caruao. Dicho proyecto, ser financiado por

INAPYMI, MERCAL,

FONDAS, en cuanto al capital de trabajo y por CANTV, en cuanto a la construccin del

galpn para funcionamiento de la fbrica. Tendr como prioridad, establecer una nueva
manera de gestionar una empresa comunitaria de produccin social; es decir, implantar
un modelo socio-productivo donde prevalezcan las relaciones sociales de produccin
de tipo colectivo y solidario, que elimine las relaciones capitalistas de propiedad privada
basadas, en la competencia y en la reproduccin del capital.
La gestin de la referida planta procesadora de frutas y de cacao (Fabrica de Confites
y de Chocolates Bombonera Caruao), ser ejecutada integralmente por los
miembros de la Asociacin de Artesanos y Dulceros Manos de Caruao, adems de
contar con la participacin contralora del Consejo Comunal " Caruao Renace, con el fin
de garantizar el protagonismo comunitario en el proceso de produccin, distribucin y
comercializacin de los productos derivados de dicho proceso socio-productivo.
Por otra parte, hay que destacar la importantsima funcin supervisora que debe tener
el gobierno regional con la ejecucin de este proyecto ya que ello implica el xito de
este proyecto, que no es otro que el introducir una nueva forma de hacer las cosas;
donde los productores y la comunidad deben estar muy conscientes que los excedentes
generados sern distribuidos para el mejoramiento de la calidad y nivel de vida de los
productores y sus grupos familiares; tambin debern ser dirigidos a la planeacin de la

expansin de las reas cultivadas, la renovacin de los rboles frutales, la investigacin

en el mejoramiento de los cultivos y la adquisicin y reposicin de maquinarias y
equipos .
Tambin es de importancia considerar que otra parte de los excedentes estar dirigida
a dar respuesta a necesidades de la comunidad, a travs del apoyo a las instituciones y
grupos de las comunidades o a la creacin de otras que no existan.