Como planejar melhor meu oramento?

Consultor d o passo a passo para acertar nas projees das

receitas, dos custos e das despesas de sua empresa para 2010
Da Redao
s vsperas do fim do ano chega a hora de preparar o oramento de 2010. Com ele, sua empresa
projeta receitas, custos e despesas clculo fundamental para o planejamento e a sanidade
financeira do negcio. O oramento permite ao empresrio traar objetivos e metas, acompanhar
periodicamente os resultados gerais e promover os ajustes necessrios para manter o
empreendimento nos trilhos, afirma o consultor Kenzo Otsuka, da Trevisan.
Para ajud-lo nas projees, o especialista revela o beab de um bom planejamento oramentrio:
1>>> PLANEJAMENTO GERAL
Comece com a anlise de mercado. Procure identificar necessidades no atendidas que possam se
transformar em oportunidade de negcios. Para isso, avalie seus produtos ou servios, preos, perfil
da clientela, da concorrncia e tambm possveis riscos a curto e a longo prazo. Leve em conta,
tambm, o histrico de vendas e perspectivas para o cenrio econmico. Pronto, agora voc j tem
subsdios para definir metas para as vendas e a produo. Objetivos traados, avalie se sua estrutura
suficiente para a empreitada. Caso no seja, planeje as medidas necessrias para ajust-la, com
eventuais contrataes, compra de mquinas e equipamentos ou realizao de reformas. Por fim, se
necessrio, avalie fontes de financiamento tanto para eventuais investimentos, como para reforo do
capital de giro.
2>>> ENTRADAS DE CAIXA
Com base nas metas definidas e nos preos de cada linha de produtos ou servios, estime a receita
bruta e os impostos sobre as vendas, ms a ms, para o perodo de um ano. Nas projees, vale a
pena prever dois cenrios: um otimista, com faturamento acima do esperado, e um pessimista, com
receita inferior s expectativas. A medida permite planejar, por exemplo, cortes de custos, se o
desempenho do negcio deixar a desejar, ou a busca de novos fornecedores se a demanda
superar as previses. O importante no ser pego de surpresa.
3>>> CUSTOS E DESPESAS
Estime os custos e as despesas operacionais, ms a ms, para um perodo de 12 meses, com base
nas projees de vendas e produo do seu negcio. Para maior controle, divida as sadas de caixa
por categorias, como, por exemplo, salrios e encargos, aluguis, servios de terceiros, matriasprimas, energia e impostos. No caso do pagamento das comisses aos vendedores, faa as previses
na forma de percentuais sobre a receita e no em valores absolutos , j que a quantia vai variar
de acordo com as vendas

Cinco dicas para organizar melhor seu fluxo

de caixa
O controle rigoroso de entradas e sadas fundamental para a
empresa ganhar flego
Da Redao
Desde 1992, a empresria Teresinha de Paula, dona do buf Teras, de So Paulo, atualiza
diariamente seu fluxo de caixa com projees para os 90 dias seguintes. "Se acompanho de perto as
receitas e despesas, calculo melhor os custos e o volume das compras para no acabar no banco,
atrs de crdito para capital de giro", diz. Segundo ela, o controle minucioso das entradas e sadas
foi essencial para que sua empresa ganhasse flego para trocar a cozinha de casa por uma sede
independente. " preciso um fluxo de caixa estruturado para crescer", diz ela. E mesmo. Afinal, o
acompanhamento das contas a pagar e a receber fundamental no s para calcular o capital de
giro como tambm para definir, da melhor forma possvel, as datas adequadas para pagamentos,
recebimentos, retirada de lucros e pr-labore e realizao de promoes para desova de estoques.
Voc pode montar o fluxo de caixa com planilhas de Excel, softwares de gesto financeira ou at
manualmente. Seja qual for a forma escolhida, importante ficar atento a alguns procedimentos.
Confira:
1 - Projete seu fluxo de caixa para um perodo mnimo de trs meses. Para cada dia voc registra o
saldo inicial (valor em caixa registrado na data), entradas, sadas, saldo operacional (valor das
entradas menos as sadas na respectiva data) e saldo final (soma do saldo inicial e do operacional).
2 - Registre separadamente as entradas e sadas previstas e efetivas, discriminando a origem das
receitas e o destino das despesas. Nas entradas de caixa, faa a distino das diversas formas de
recebimento, como dinheiro, cheque pr-datado, duplicatas e carto de crdito. Nas sadas, leve em
conta itens como impostos, pagamentos a fornecedores, pr-labore, salrios, comisses a
vendedores, encargos sobre a folha de pagamento, contas de gua, luz e telefone, gastos com
propaganda e marketing, despesas bancrias, aluguel, honorrios do contador, pagamento de outros
servios, despesas com veculos, material de escritrio, equipamento e financiamentos. Isso permite
controlar cada centavo gasto, assim como tudo o que entra no caixa.
3 - Na sua previso de trs meses, de nada adianta se munir de um fluxo de caixa se voc no
aliment-lo com nmeros realistas. "Um dos erros mais comuns a estimativa exagerada das
vendas", diz o consultor financeiro Ari Rosollem, do Sebrae So Paulo. Para no cair na armadilha,
importante analisar com cuidado a carteira de clientes, o histrico do caixa da empresa, fatores
sazonais e dados do mercado.
4 - D bastante ateno aos extratos bancrios para no contabilizar como dinheiro em conta
cheques devolvidos ou pagamentos no realizados. A medida tem outra vantagem: s com
acompanhamento detalhado das contas a receber possvel agilizar a cobrana dos clientes em
atraso para minimizar a necessidade de capital de giro.
5 - Embora algumas empresas calculem o fluxo de caixa em perodos semanais, especialistas
recomendam a apurao diria. "O perodo semanal pode esconder saldos negativos em
determinados dias no decorrer da semana", diz o consultor Rosollem