Ao 0

0. Slo modificar las

celdas resaltadas de
amarillo, no cambiar
los datos de las
celdas en blanco o
en negro.

INGRESOS
Ingresos ventas

Ao 1
0

0
0

Cantidad
Precio unitario

Otros ingresos

Cantidad
Precio unitario

EGRESOS
Costo Variable Total

Cantidad
Costo Variable Unitario

0
0
0

Costo Fijo Total

Personal
Alquiler
Luz
Agua
Telfono, internet
Limpieza y Mantenimiento
Publicidad
Gastos de representacin
Otros

INVERSIN
Activo Fijo

0
0

Inmuebles
Mobiliario
Equipos
Elaboracin pag web
Otros

Capital de Trabajo
6. Calcular el total de
la inversin a realizar
por cada concepto.

Dinero en Efectivo
FLUJO DE CAJA ANTES IR

PAGO IMPUESTO A LA RENTA (IR)

7. Sumar las celdas

del FLUJO DE CAJA
del ao 1 en
adelante que salgan
negativo, y colocar
dicho nmero en la
celda referida a
"dinero en efectivo".

FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA ACUMULADO

COK

VPN
PERIODO RECUPERO CAPITAL

20%

S/. 0.00
3

0
0

Ao 2

Ao 3
0
0
0

Ao 4

Ao 5

0 la cantidad 0
0
1. Calcular
(nmero) de productos
o servicios
vendidos
0 para cada uno0de los aos. 0
2. Calcular el precio unitario promedio de los productos o
0 vendidos (si se0tienen varios productos,
0
servicios
calcular un
promedio general del que sera un producto "tipo" que se
venda).

0
0

0
0

0
0

0
0

3. Incluir informacin en caso el negocio genere otra fuente

0
de ingresos
diferente o 0
complementaria0(por ejemplo pginas
web que cobren suscripciones a sus usuarios y a la vez
tengan ingresos por publicidad).
4. Incluir el costo variable que se puede identificar para cla
elaboracin de cada producto o servicio (identificar insumo
por insumo e incluir la suma). ste cculo se puede hacer
tambin como un porcentaje del precio unitario ya expresado
(el 40% del precio unitario por ejemplo).

5. Incluir todos los costos en los que incurre la empresa para

operar (normalmente administrativos), que resulten difcil
visualizarlos en cada uno de los productos o servicios
vendidos. Son los costos, normalmente mensuales, que la
empresa debe asumir as venda o no venda sus productos.

0
0

0
0

0
0

0
0

8. Colocar la tasa de inters de la mejor opcin alternativa que tenga para invertir su dinero (pregntes
dnde pondra el dinero?). Este porcentaje es el mnimo rendimiento que le va a pedir al negocio que le
Oportunidad del Capital). (SE RECOMIENDA USAR 20% PARA EL TIPO DE NEGOCIOS DEL TALLER)

8. Colocar la tasa de inters de la mejor opcin alternativa que tenga para invertir su dinero (pregntes
dnde pondra el dinero?). Este porcentaje es el mnimo rendimiento que le va a pedir al negocio que le
Oportunidad del Capital). (SE RECOMIENDA USAR 20% PARA EL TIPO DE NEGOCIOS DEL TALLER)

nga para invertir su dinero (pregntese, en caso de no invertir en este negocio, en

to que le va a pedir al negocio que le otorgue por su inversin. (COK = Costo
O DE NEGOCIOS DEL TALLER)

nga para invertir su dinero (pregntese, en caso de no invertir en este negocio, en

to que le va a pedir al negocio que le otorgue por su inversin. (COK = Costo
O DE NEGOCIOS DEL TALLER)

Ao 0
0. Slo modificar las
celdas resaltadas de
amarillo, no cambiar
los datos de las
celdas en blanco o
en negro.

INGRESOS
Ingresos ventas

Cantidad
Precio unitario

8500
14

Otros ingresos

Cantidad
Precio unitario

EGRESOS
Costo Variable Total

Cantidad
Costo Variable Unitario

50640

Personal
Alquiler
Luz
Agua
Telfono, internet
Limpieza y Mantenimiento
Publicidad
Gastos de representacin
Otros

INVERSIN
Activo Fijo

38740

Dinero en Efectivo

38740

FLUJO DE CAJA ANTES IR

-54940

PAGO IMPUESTO A LA RENTA (IR)

FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA ACUMULADO

VPN

-38740
0

-54940

20%

S/. 305,575.51

PERIODO RECUPERO CAPITAL

10000
1200
5000

Capital de Trabajo

COK

10. Finalmente
coloque en la celda
de periodo de
recupero de capital el
ao en donde el Flujo
de Caja Acumulado
sea igual o mayor al
nmero que aparece
en negativo en el
FLUJO DE CAJA del
Ao 0 (es decir, a su
monto de inversin).

45000
2400
1200
600
1200
240

54940
16200

Inmuebles
Mobiliario
Equipos
Elaboracin pag web
Otros

6. Calcular el total de
la inversin a realizar
por cada concepto.

157740
107100
8500
12.6

Costo Fijo Total

7. Sumar las celdas

del FLUJO DE CAJA
del ao 1 en
adelante que salgan
negativo, y colocar
dicho nmero en la
celda referida a
"dinero en efectivo".

Ao 1
119000
119000

Ao 3

-38740
0

recupero de capital el
ao en donde el Flujo
de Caja Acumulado
sea igual o mayor al
nmero que aparece
en negativo en el
FLUJO DE CAJA del
Ao 0 (es decir, a su
monto de inversin).

Ao 2
228000
228000

Ao 3
420000
420000

Ao 4
529000
529000

Ao 5
650000
650000

12000
19

20000
21

23000
23

26000
25

213840
163200

338640
288000

400240
349600

466640
416000

12000
13.6

20000
14.4

23000
15.2

26000
16

50640

50640

50640

50640

45000
2400
1200
600
1200
240

45000
2400
1200
600
1200
240

45000
2400
1200
600
1200
240

45000
2400
1200
600
1200
240

14160

81360

128760

183360

-4248

-24408

-38628

-55008

9912
9912

56952
66864

90132
156996

128352
285348

1. Calcular la cantidad (nmero) d

vendidos para cada uno de los ao

2. Calcular el precio unitario prome

servicios vendidos (si se tienen va
promedio general del que sera un
venda).

3. Incluir informacin en caso el ne

de ingresos diferente o compleme
web que cobren suscripciones a su
tengan ingresos por publicidad).

4. Incluir el costo variable que se p

elaboracin de cada producto o se
por insumo e incluir la suma). ste
tambin como un porcentaje del p
(el 40% del precio unitario por ejem

5. Incluir todos los costos en los qu

operar (normalmente administrati
visualizarlos en cada uno de los pr
vendidos. Son los costos, normalm
empresa debe asumir as venda o

8. Colocar la tasa de inters de la mejor opcin alternativa que tenga para invertir su dinero (pregntese, en caso de no
dnde pondra el dinero?). Este porcentaje es el mnimo rendimiento que le va a pedir al negocio que le otorgue por su in
Oportunidad del Capital). (SE RECOMIENDA USAR 20% PARA EL TIPO DE NEGOCIOS DEL TALLER)

9. (VPN = Valor Presente Neto). No modificar esta celda porque se calcula sola. Si el nmero que sale se encuentra por
negocio es rentable, y es recomendable invertir (dar ms rendimiento que el COK colocado anteriormente), si el nmer
decir el negocio no ser rentable por lo que no se recomienda invertir ya que sera mejor que destine el dinero en su me
nmero sale igual a 0, quiere decir que el negocio le brindar de rendimiento el mnimo rendimiento esperado (el valor d
mismo invertir en este negocio que en su mejor opcin alternativa. Lo que deber evaluar en ese resultado es el nivel de
negocio, es decir, puede ser que los ingresos esperados al final no se cumplan o que aparezcan eventos fortuitos que difi
negocio.

1. Calcular la cantidad (nmero) de productos o servicios

vendidos para cada uno de los aos.
2. Calcular el precio unitario promedio de los productos o
servicios vendidos (si se tienen varios productos, calcular un
promedio general del que sera un producto "tipo" que se
venda).
3. Incluir informacin en caso el negocio genere otra fuente
de ingresos diferente o complementaria (por ejemplo pginas
web que cobren suscripciones a sus usuarios y a la vez
tengan ingresos por publicidad).
4. Incluir el costo variable que se puede identificar para la
elaboracin de cada producto o servicio (identificar insumo
por insumo e incluir la suma). ste cculo se puede hacer
tambin como un porcentaje del precio unitario ya expresado
(el 40% del precio unitario por ejemplo).
5. Incluir todos los costos en los que incurre la empresa para
operar (normalmente administrativos), que resulten difcil
visualizarlos en cada uno de los productos o servicios
vendidos. Son los costos, normalmente mensuales, que la
empresa debe asumir as venda o no venda sus productos.

u dinero (pregntese, en caso de no invertir en este negocio, en

ir al negocio que le otorgue por su inversin. (COK = Costo

EGOCIOS DEL TALLER)

l nmero que sale se encuentra por encima de 0, quiere decir que el

colocado anteriormente), si el nmero resultante es negativo, quiere
mejor que destine el dinero en su mejor opcin alternativa. Si el
imo rendimiento esperado (el valor del COK), por lo que ser lo
valuar en ese resultado es el nivel de riesgo de la inversin en este
e aparezcan eventos fortuitos que dificulten las operaciones del

Tipo de
producto
A
B
C
D

PRECIO

Num de
prod
vendidos
6
1200
18
2000
5
1200

6.5
VENTA TOTAL

Nota
Cursos a
b

60000
180000

Num creditos
3.8
5
2.2
10

15

% Porcentaje
1%

0.04

33% 2.166666667 Precio

promedio
2.206666667 ponderado

33% 1.266666667
67% 1.466666667
Nota
Promedio
2.733333333 ponderado

0.3083004

28%

11000
6880
1000
3120

11000
6880
1000
3120

6000
880

6000
880

550
2000
6
3300
1300

1650
600