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ARQUEO DE CAJA

Un arqueo de caja es una revisin que se realiza cada cierto tiempo, en la


que se revisa la existencia de dinero en efectivo, en cheques u otras formas
de depsito o activo.
El arqueo de caja suele realizarse al final del da, o en forma programada
por una persona encargada; en las empresas que tienen departamento de
auditoria interna, se realizan arqueos en forma sorpresiva para revisar las
existencias.
EJEMPLO
El 08/11/2011 a las 17:00pm se realiza el arqueo de caja el Sr: Juan Perez
custodio, obteniendo los siguientes resultado :
5 Billetes de $1
8 Billetes de $5
10Billetes de $10
10 Billetes de $50
40 Billetes de $100
14 Monedas de $0.50
60 Monedas de $0,25
Adems encontramos un ch. del Banco del Austro de $935 y otro ch. del Banco
Pichincha de $515 un comprobante de energa elctrica de $345 .
NOTA: 3 billete de $100 es falso la empresa asume la perdida cualquier otro tipo
de faltante se descontara al empleado. El saldo del libro de caja es de $6462
REGISTRO CONTABLE
EMPRESA "XYZ"
DIARIO GENERAL
FECHA

DETALLE

DEBE

HABER

08/11/2011.--------X------perdida fortuita

300

caja

300

P/R faltante de caja


TOTAL

300

300

ACTA DE ARQUEO
EMPRESA "XYZ"
ACTA DE ARQUEO DE CAJA
FECHA: 08/11/2011

HORA:17:00pm

CUSTODIO: Juan Lpez

DELEGADO: An

EFECTIVO:
CANTIDAD

DENOMINACION
37

Billetes de $100

10

Billetes de $50

10

Billetes de $100

Billetes de $5

Billetes de $1

14

Monedas de $0,50

60

Monedas de $1.00
TOTAL

CHEQUES
FECHA

CONCEPTO
08/11/2011

Banco del Austro cta N 2645

08/11/2011

Banco del Austro cta N2332


TOTAL

COMPROBANTE
FECHA

CONCEPTO

08/11/2011

Pago energia electrica


TOTAL

TOTAL PRESENTADO:

6162

SALDO CONTABLE:

6462

DIFERENCIA:

OBSERVACIONES:

300

Existe un faltante de $ 3'0 por un billete falso

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