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RECOMENDAO N __/2016
PROCEDIMENTO ADMINISTRATIVO N. ___________
ILMO. SR. __________________________________
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I - dispensaro especial ateno s operaes que, nos termos de instrues emanadas das autoridades competentes,
possam constituir-se em srios indcios dos crimes previstos nesta Lei, ou com eles relacionar-se;
II - devero comunicar ao Coaf, abstendo-se de dar cincia de tal ato a qualquer pessoa, inclusive quela qual se
refira a informao, no prazo de 24 (vinte e quatro) horas, a proposta ou realizao:(Redao dada pela Lei n 12.683,
de 2012)
a) de todas as transaes referidas no inciso II do art. 10, acompanhadas da identificao de que trata o inciso I do
mencionado artigo; e (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
b) das operaes referidas no inciso I; (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
III - devero comunicar ao rgo regulador ou fiscalizador da sua atividade ou, na sua falta, ao Coaf, na periodicidade,
forma e condies por eles estabelecidas, a no ocorrncia de propostas, transaes ou operaes passveis de serem
comunicadas nos termos do inciso II. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
1 As autoridades competentes, nas instrues referidas no inciso I deste artigo, elaboraro relao de operaes
que, por suas caractersticas, no que se refere s partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos
utilizados, ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam configurar a hiptese nele prevista.
2 As comunicaes de boa-f, feitas na forma prevista neste artigo, no acarretaro responsabilidade civil ou
administrativa.
3o O Coaf disponibilizar as comunicaes recebidas com base no inciso II do caput aos respectivos rgos
responsveis pela regulao ou fiscalizao das pessoas a que se refere o art. 9 o. (Redao dada pela Lei n 12.683,
de 2012)
Art. 11-A. As transferncias internacionais e os saques em espcie devero ser previamente comunicados instituio
financeira, nos termos, limites, prazos e condies fixados pelo Banco Central do Brasil.(Includo pela Lei n 12.683,
de 2012)
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identificao do beneficirio final, devendo as informaes sobre tais pagamentos constar em item
especfico da prestao de contas. 3 Os saques em dinheiro para pagamento de despesas de pequeno
vulto ficam limitados ao montante total de dez por cento do valor estabelecido na alnea "a" do inciso
II do art. 23 da Lei n 8.666/93, a cada exerccio financeiro. 4 O valor unitrio de cada pagamento
feito com o montante total sacado, na forma do 3, no poder ultrapassar o limite de um por cento
do valor estabelecido na alnea "a" do inciso II do art. 23 da Lei n 8.666/93, vedado o fracionamento
de despesa ou do documento comprobatrio.;
CONSIDERANDO, ainda, que o art. 4 do Decreto n. 6.170/2007 estabelece que o
agente que der causa ao descumprimento do disposto neste Decreto ser responsabilizado nos termos
da legislao aplicvel.;
CONSIDERANDO que a Instruo Normativa n 001/CONGER/2000 da Controladoria
Geral do Estado de Sergipe que disciplina Convnios, Acordos ou Outros Ajustes de Natureza
Financeira e em seu art. 10, inciso VII, dispe que constaro das clusulas essenciais ou necessrias
a obrigatoriedade de que os recursos transferidos sejam mantidos e movimentados em conta especial
e especfica no Banco do Estado de Sergipe S/A BANESE, ou em outro estabelecimento de crdito
oficial, onde no existir agncia do referido banco estadual, e utilizados em despesas regularmente
formalizadas, atravs de dotao consignada normalmente em seu oramento ou atravs de crdito
adicional;
CONSIDERANDO a Resoluo n 235 do Tribunal de Contas do Estado de Sergipe, de
21 de julho de 2005 (alterada pela Resoluo n 251, de 3 de julho de 2008), que estabelece
procedimentos a serem adotados pela Administrao Pblica no pagamento de despesa, atravs de
tesouraria e determina em seu art. 1 que as disponibilidades de caixa dos rgos pertencentes
Administrao Direta e Indireta jurisdicionados ao Tribunal de Contas do Estado de Sergipe devero
ser depositadas e mantidas em instituies financeiras oficiais, vedando-se a manuteno dos recursos
financeiros em tesourarias ou departamentos congneres e que tratando-se de recursos financeiros
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originrios do prprio Estado e dos seus Municpios, o banco oficial de depsito ser o Banco do
Estado de Sergipe S/A BANESE, ressalvados os casos em que, na localidade, no exista agncia
deste Banco, quando poder ser substitudo por outro tambm oficial;
CONSIDERANDO que a Resoluo n 235 do Tribunal de Contas do Estado de Sergipe,
em seu art. 2, determina que o pagamento aos credores da Administrao Pblica ser feito
exclusivamente ao beneficirio, por meio de crdito em sua conta corrente de depsito ou por cheque
ou por outro instrumento bancrio hbil ao pagamento e quando o pagamento ocorrer atravs da
emisso de cheque, este ser nominativo ao beneficirio e intransfervel, fazendo-se a juntada de
cpia do cheque no procedimento de despesa;
CONSIDERANDO que todos aqueles que de algum modo contratam com a
Administrao Pblica, a exemplo de bancos que contratam abertura de contas, submetem-se s
determinaes do Tribunal de Contas competente, produzindo as suas Resolues, em relao a estes,
efeitos externos;
CONSIDERANDO as constataes recorrentes em investigaes em curso no Ministrio
Pblico onde instituies bancrias oficiais, utilizadas para recebimento de recursos pblicos,
permitiram a realizao de saques em contas vinculadas a convnios, contratos de repasse ou fundos
de natureza constitucional, por meio de cheques emitidos sem identificao do beneficirio;
nominativos prpria Prefeitura Municipal; e/ou contendo a expresso "ao emitente" no campo
destinado identificao do beneficirio;
CONSIDERANDO que, em tais situaes, as normas em espeque, quando burladas,
facilitam a apropriao e o desvio de dinheiro pblico;
CONSIDERANDO que a Lei n. 8.429/92 expressa, em seu artigo 10, constituir ato de
improbidade administrativa que causa leso ao errio qualquer ao ou omisso, dolosa ou culposa,
que enseje perda patrimonial, desvio, apropriao, malbaratamento ou dilapidao dos bens ou
haveres dos entes pblicos, incluindo o ato de liberar verba pblica sem a estrita observncia das
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normas pertinentes ou influir de qualquer forma para a sua aplicao irregular, conforme preceitua o
inc. XI do mencionado dispositivo;
CONSIDERANDO que o art. 1 da Lei n 9.613/98 tipifica o delito de lavagem de
valores e a jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal admite a possibilidade de configurao do
crime de lavagem, mediante o dolo eventual, com apoio na teoria da cegueira deliberada, em que o
agente finge no perceber determinada situao de ilicitude para alcanar a vantagem pretendida;
CONSIDERANDO que o presente instrumento tem carter preventivo e pedaggico,
nos termos do que dispe o Conselho Nacional do Ministrio Pblico, RESOLVE:
RECOMENDAR aos Presidentes, Diretores, Superintendentes, Administradores e
Gerentes de instituies financeiras que exeram atividade econmica de natureza bancria no Estado
de Sergipe, que devero dar conhecimento do inteiro teor dessa recomendao a todos os seus
subordinados, que:
1) implementem polticas, procedimentos e controles internos, de forma compatvel
com seu porte e volume de operaes, destinados a prevenir sua utilizao na prtica
dos crimes de que trata a Lei n 9.613/98, de acordo com a Circular n 3.461/2009
do Banco Central do Brasil, respeitando-se integralmente as normativas para o setor
bancrio, postas na presente recomendao, inclusive as de origem dos rgos de
controle estaduais aqui referidas e parcialmente transcritas;
2) apresentem, quando requisitadas pelo Ministrio Pblico e demais rgos de
controle, as informaes bancrias de contas de titularidade de rgos e entidades
pblicas, com o fim de proteger o patrimnio pblico, haja vista que as operaes
financeiras que envolvam recursos pblicos no esto abrangidas pelo sigilo
bancrio a que alude a Lei Complementar n 105/2001, estando essas operaes
submetidas aos princpios da Administrao Pblica insculpidos no art. 37 da
Constituio Federal, consoante jurisprudncia consolidada do STF e do STJ;
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estabelecimento bancrio;
7) fortaleam o sistema de compliance das instituies, estabelecendo regras de
integridade, nos termos da Lei n 12.846/2013 (Lei Anticorrupo), considerando,
inclusive, a comunicao de operaes suspeitas pelos gerentes bancrios como
produtividade;
O descumprimento desta Recomendao ensejar a atuao do Ministrio Pblico na
rpida responsabilizao dos infratores, em especial dos gerentes das instituies bancrias
responsveis diretamente pelas contas dos agentes ou equiparados abrangidos pelo presente
expediente, com a promoo das aes penais e de improbidade administrativa cabveis, no sendo
admissvel, doravante, alegao de desconhecimento das consequncias jurdicas do descumprimento
das obrigaes aqui aclaradas em futuros processos administrativos ou judiciais.
A presente Recomendao, nos termos da legislao em que se lastreia, possui prazo de
vigncia indeterminado.
Na certeza do pronto acatamento da presente recomendao, subscrevem.
Aracaju, 08 de novembro de 2016.
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BRUNO DE MELO MOURA
Primeiro Promotor de Justia de Defesa do Cidado - Patrimnio Pblico
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ANA PAULA MACHADO COSTA MENESES
Promotora de Justia da 5 Promotoria de Justia dos Direitos do Cidado de Aracaju
Diretora do Centro de Apoio Operacional do Terceiro Setor
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HENRIQUE RIBEIRO CARDOSO
Coordenador do Grupo de Combate Improbidade Administrativa
Diretor do Centro de Apoio Operacional de Defesa do Patrimnio Pblico e da Ordem Tributria