Actividad Econmica: Fabricacin, importacin y comercializacin de

resinas y pegamentos para la industria en general. La

Ventas:
1. Industrias, Resinas y Emulsiones (Diego Zapata) 44% DOLARES
2. Comercio Lima (Mara Elena Regalado) 6.664% - Diseadores Italia
0.57% SOLES
3. Comercio Provincias (Rubn Regalado) 11.85% SOLES
4. Qumicos: Importo MP 10.7% DOLARES
5. Lubricantes Distribuidores y Grandes Superficies (Csar Daz Asenjo)
8.22% DOLARES

http://www.auditoriagroup.com.ar/actualizaciones/Cuestionarios%20de
%20control%20interno.pdf

CUESTIONARIO
Ventas
1. Cules son las lneas de productos? Cmo estn divididos?
Dueos de Teno, compra por el grupo, en el 2008 llegan a Lurin.
Fabricante de resinas
44% ventas Resinas
Acabados para madera: comercio 6.64%, va de la mano con el
negocio de resinas
Pinturas de alto rendimiento: 18.75% Marca Gempel
Lubricantes: WV40 2000 USOS
Fabricante de resinas para pinturas: para pared: Ltex y fierro:
Esmalte
2. Cul es el proceso a seguir cuando se consolida una venta?
Hay dos formatos de trabajo:
-

Requerimiento Monitoreo y bsquedas

3. Con qu formulario (Nota de Pedido) se inicia el proceso de

la venta?
a. Cmo nace la Nota de pedido?
SIG: Pedido, los vendedores tienen un aplicativo en el celular
b. Son Pre numerados? Si
c. Se controla la correlatividad? Quin lo realiza? Elmer
Filtros: Ventas, Creditos y cobranzas,

4.

5.
6.

7.

8.

d. Produccin y/o almacn se entera de la cantidad de

productos solicitados?
Son aprobados, ventas y sale si es despachado
e. Son autorizados? Por quin?
Ventas: Asistentes o El gte
Creditos y Cobranzas:
Despachado:
Son los pedidos de los Clientes revisados y aprobados por un
Funcionario independiente de:
a. Despacho?
b. Facturacin?
En qu momento se establece las condiciones de la venta?
Creditos y COb verifica el cumplimiento del rea adm,
En qu momento se transfiere el producto? Qu tipo de
coordinacin se realiza con Almacn para la transferencia?
El camin cobra por viaje, no tiene flota propia y es almacn quien
hace las coordinaciones Almacn tiene un ppto.
El rea mapea el proceso hasta que el cliente tenga la
mercadera? Cmo corroboran el ltimo proceso?
Comercio 2 das
Resinas: Hay problemas por entrega de mercadera, se cae la venta
Se tiene polticas de descuento y/o lista de precio
diferenciado por clientes? Si tengo clientes que compran ms
le doy precios especiales.

En comercio hay lista de precios, en lubricantes, Qumicos; resinas,

lubricantes no hay lista de precios, depende de la cantidad.
Clientes: una vez al aos 1,300 clientes.

9. Existen presupuestos de Ventas?

a. Quin los prepara? Se proyecta anualmente por lnea de
negocio
b. Se compara la realidad contra el presupuesto? Si, hoja
4
c. Se estudian las variaciones? Dolarizado hoja 5,

Crdito
10.
Cules son los principales clientes? Cmo se
determina la lnea de crdito?
a. Se estudian los antecedentes del cliente?
b. Qu aprobaciones se requieren?
c. Se encuentra definido el monto que como crdito
puede concederse a cada cliente sin la aprobacin
expresa del sector de crditos?

d. Se deja constancia escrita de la aprobacin? En qu

formularios?
e. Los montos de los crditos otorgados son revisados?
Por quin? Con qu frecuencia? Son aumentados
automticamente?
Comisiones por ventas
11.
Hay una poltica de incentivos para los vendedores?
Promueve las alzas de las ventas? Comisin por lo cobrado,
12.
El programa de incentivos cumple:
a. Con suministrar buena informacin al sector de la
liquidacin de salarios? Contrato, se pagan las comisiones
por reas resinas 1.46, Comercio 2.16, Dificulatad de la venta
lubricante 2.26, EGMPER Y qumicos por Contribucin: 10%
contribucin MARGEN
b. Con una adecuada estructura de control?
LIQUIDACIONES DE COMISIONES LO HACEN EL AREA DE
VENTAS, SE BAJAN DEL SISTEMA: ERRORES
13.
Son las liquidaciones controladas por una persona
ajena a quien la confeccion?
14.
15.
Son las liquidaciones aprobadas? Por quin? Elmer, solo
realiza las comisiones de los vendedores, pero gerencia general hace
el de los supervisores.
Ms de 80% dlares:
Devoluciones
16.
Si hay devoluciones, los clientes contactan con los
vendedores? Cul es el procedimiento a seguir?
Reclamos: El vendedor ingresa EL RECLAMO, la supervisora lo
revisa y Elmer los aprueba. Error de precio,
a. Hay algn formulario utilizado para el caso? Si
Reclamos
b. Cmo se denomina? RECLAMO
c. A quin se le da copia? En el software
17.
Son las mercaderas recibidas o reingresadas:
a. Controlada su cantidad?
b. Detallado el tipo de producto?
c. Controlada la calidad?
d. Determinado el remitente?
18.
La mercadera que regresa de un viaje de Expedicin y
que por algn motivo del cliente o de la empresa no pudo ser
entregada, tiene un tratamiento especial?
a. Cul es?
b. Se hace recepcin?
c. Se detalla en algn formulario el motivo?
d. Se detalla en algn formulario el motivo?
19.
Se realizan informes sobre las devoluciones?
a. Quin los recibe?
20.
Es el sector de Ventas:

a. Informado?
b. Investiga las razones?
c. Autoriza la devolucin?
Facturacin
21.
Es el rea de ventas quien transfiere al rea de
facturacin el detalle de cada pedido del cliente para
posterior emisin de la factura?
22.
El rea establece una fecha cierre de ventas? En
alguna ocasin se ha necesitado atender fuera de esta fecha?
23.
El rea de facturacin est dentro de la Gerencia de
Ventas?
24.
Recibe el sector copia de la Nota de Pedido
Completamente autorizada?
25.
Se cerciora la empresa que todo despacho de
productos fue facturado?
26.
Los precios y condiciones de venta se obtienen de
listas debidamente autorizadas?
a. Por quin?
b. La facturacin a clientes se limita a los productos
despachados?
27.
Son las facturas:
a. Aprobadas? Por quin?
b. Revisadas? Por quin?
28.
Se controlan las facturas en cuanto a:
a. Cliente?
b. Precios?
c. Condiciones y descripcin de la venta?
d. Clculos?
e. Correlatividad numrica?
f. Fecha?
29.
Se pasa al sector Contabilidad algn resumen de la
facturacin? Con qu frecuencia?
30.
Se preparan resmenes o estadsticas de ventas en un
sector ajeno al contable?
31.
Son controladas numricamente (en su correlatividad)
las facturas emitidas, en los sectores:
a. Facturacin?
b. Contabilidad?
Ventas al contado
32.
Se efectan ventas al contado?
33.
Se emiten facturas para toda venta al contado?
34.
Llevan las Notas de Venta numeracin correlativa preimpresa?
35.
Se enva a Contadura un resumen de las ventas
diarias?
36.
Son aprobadas las ventas al contado por algn
funcionario que no tiene injerencia en la venta?
Notas de Crdito
37.
Se recibe la informacin en forma directa?

a.
b.
c.
d.

38.

Recepcin le comunica las devoluciones de clientes?

Ventas le informa que la devolucin est autorizada?
Recibe informacin de Control de Calidad?
Recibe informacin de sectores que solicitan hacer una
Nota de Crdito? Contienen la causa? Estn
debidamente aprobadas?
Son las Notas de Crdito:
a. Aprobadas por un funcionario independiente de
Cobranzas y de Cuentas Corrientes?
b. Estn los formularios Numerados en forma preimpresa?
c. Contienen todos los requisitos legales?