Empresa Chifles Jessy Informe Final

EMPRESA AGROINDUSTRIAL CHIFLES JESSY
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2015
EXPRESADO EN SOLES
MATERIALES INDIRECTOS
CANTIDAD
5000
14000
5
UNIDAD
UNIDADES
UNIDADES
CILINDROS
DESCRIPCION
FUNDAS DE POLIFAN 4x5
ETIQUETAS
GAS DOMESTICO
SUBTOTAL
UNIDAD
BIEN
BIEN
BIEN
BIEN
DESCRIPCION
PELADORA ELECTRICA
PICADORA - REBANADORA ELECTRICA
TINAS DE LAVADO ACERO INOXIDABLE
FREIDORA
SUBTOTAL
MAQUINARIA
CANTIDAD
1
1
1
1
MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD
1
1
300
1
2
2
2
4
2
UNIDAD
BIEN
BIEN
BIEN
BIEN
BIEN
BIEN
BIEN
BIEN
BIEN
DESCRIPCION
BALANZA ELECTRONICA
BALANZA GRAMERA
GAVETAS PLASTICAS
SELLADORA
MESAS EN ACERO INOXIDABLE
VENTILADORES DE PEDESTAL
VENTILADORES DE TECHO
BANDEJAS PLASTICAS
CUCHARETAS EN ACERO
SUBTOTAL
TOTAL DEL INVENTARIO
ESSY
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
0.01
50
0.04
560
2.5
12.5
622.5
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
850
850
680
680
850
1700
1100
1100
4330
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
862.5
862.5
467.5
467.5
11.51
3453
42
42
625
1250
30
60
99
198
50
200
45
90
6623
11575.5
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DEL 01 AL 11 DE ENERO 2016
MATERIALES INDIRECTOS
PRODUCTOS
CHIFLE
CANTIDAD
UNIDAD
DETALLE
V. UNITARIO
6.5 LITROS
ACEITE
1.43
35 LIBRAS
SAL
0.25
TOTAL DE MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA

PRODUCTO
CHIFLE
DETALLE
HORA
T.I. EMPACADO
DE BOLSAS EN
CARTONES
V. UNITARIO
2.8086875
TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA
V. TOTAL
2.81
2.81
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

PRODUCTO
CANTIDAD
UNIDAD
1 CILINDRO
625
CHIFLE
UNIDAD
625 UNIDAD
1 ROLLOS
7 CAJAS
1 UNIDAD
DETALLE
GAS DOMESTICO
BOLSAS O
FUNDAS DE
POLIFAN 19 x 12
V. UNITARIO
2.5
etiquetas
0.01
0.04
servilletas
abosorventes
carton
3
0.25
cintas de
embalaje
0.25
SUBTOTAL DE OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DETALLE
DEPRECIACION
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES SEGN DIAS UTILIZADOS
DEPRECIACION DE MAQUINARIA SEGUN DIAS UTILIZADOS (7)
SUPERVISACION DE LA PRODUCCION
SUPERVISACION, CORRESPONDE A 4 HORAS DIARIAS x 7 DIAS
PAGO DE SERVICIOS BASICOS
ENERGIA ELECTRICA, SEGN DIAS UTILIZADOS
AGUA POTABLE, SEGN DIAS UTILIZADOS
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS

DISTRIBUCION DE OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
PRODUCCION DEL 01 AL 11 DE ENERO 2016
DETALLE
CANTIDAD
V. UNITARIO V. TOTAL
CHIFLE
625 0.03325801
TOTAL DE COSTOS IND. DE FABRIC.
TASA PREDETERMINADA
20.79
20.79
V. TOTAL
9.3
0.09
9.39
V. TOTAL
2.5
6.25
25
3
1.75
0.25
38.75
VALOR
2.92
3.59
97.73
7.28
5.85
117.37
FECHA
FECHA D VEN.
COMPROBANT
T.
1
2
3
4
5
11
12
13
1
1
1
1
1
1
1
1
BASE IMPONIBLE
601
6036
6361
6363
6364
REGISTRO DE C
COMPROBANTE DE PAGO
SERIE
SE IMPONIBLE
DUA
N COMPROBANTE
CENTRALIZA
00.00
00.00
00.00
00.00
00.00
S/. 0.00
ISTRO DE COMPRAS
INFORMACION DEL PROVEEDOR

TIP
6
6
6
6
6
6
6
6
CENTRALIZACIN
IGV
4011
S/. 0.00
RAS
RMACION DEL PROVEEDOR

RAZON SOC.
ADQUISICIONES GRABAD
BASE IMP.
ENOSA
EPS GRAU
TELEFONICA
S/. 0.00
TOTAL
421
469
ISICIONES GRABADAS
IGV
00.00
00.00
00.00
00.00
00.00
00.00
00.00
00.00
S/. 0.00
TOTAL
AD. NO GRAB.
IGV
V.
ISC
0.0
0.000
0.00
IMPORTE TOTAL
00.00
00.00
00.00
00.00
00.00
00.00
00.00
00.00
S/. 0.00
FECHA
VENC.
FECHA
EM.
REG.VTAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
COMPROBANTE DE PAGO
TIPO
N S
1
1
1
1
1
1
1
1
1
001
001
001
001
001
001
001
001
001
BASE IMPONIBLE
701
Pgina 19
00.00
REG.VTAS
Pgina 20
REG.VTAS
REGISTRO
OBANTE DE PAGO
INFOR. DEL CLIENTE

D.I.
NUME.
TIPO
CENTRALIZACIN
IGV
4011
0.00
Pgina 21
REG.VTAS
Pgina 22
REG.VTAS
REGISTRO DE VENTAS
INFOR. DEL CLIENTE
APELLIDOS O DENOMINAC.
ENTRALIZACIN
Pgina 23
REG.VTAS
Pgina 24
REG.VTAS
NTAS
V. FACT.
I.T.
BASE IMPONI.
EX
S/. 0.00
TOTAL
121
0.00
Pgina 25
ISC
IN
REG.VTAS
Pgina 26
REG.VTAS
IGV
OTRO
IMPORTE TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
Pgina 27
REG.VTAS
Pgina 28
REG.VTAS
Pgina 29
REG.VTAS
Pgina 30
FECHA DE LA
OPERACIN
CAJA
DESCRIPCION DE LA OPERACIN
SALDO INICIAL
CUENTA CONTABLE ASO

CODIGO
101
CAJA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DENOMINACIN
Caja
MOVIMIENTOS
DEBE
#REF!
MOVIMIENTOS
HABER
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
#REF!
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
CENTRA
INGRESOS
121
0.00
#REF!
CENTRALIZACIN
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
0.00
#REF!
#REF!
N
SALIDAS
104
0.00
BANCO
FECHA DE LA
OPERACIN
O
MEDIO DE PAGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Pgina 39
BANCO
29
30
31
32
33
34
35
C
ENTRADAS
101
0.00
0.00
Pgina 40
BANCO
BANCOS
OPERACIONES BANCARIAS
DESCRIPCION
SALDO INICIAL
Pgina 41
BANCO
PAGO
PAGO
PAGO
PAGO
DE
DE
DE
DE
RECIBO N 002-582245681
RECIBO N 001-258956645
RECIBO N 002-45235665
PLANILLA
CENTRALIZACIN
Pgina 42
BANCO
BANCOS
ARIAS
CUENTA CONTABL
DENOMINACION
COD
Pgina 43
BANCO
ENOSA
EPS GRAU
TELEFONICA
4691
4692
4693
4111
LIZACIN
SALIDAS
4111
421
469
Pgina 44
BANCO
CUENTA CONTABLE
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACION
Banco Continental
DEUDOR
#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pgina 45
BANCO
0.00
0.00
0.00
ENOSA
EPS GRAU
TELEFONICA
Sueldos y Salarios por Pagar
#REF!
SALIDAS
0.00
#REF!
0.00
#REF!
Pgina 46
BANCO
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Pgina 47
BANCO
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
Pgina 48
N ORDEN
APELLIDOS Y NOMBRES
01
02
03
04
JESSICA GUERRERO
JUAN GUERRERO R.
05
06
07
08
09
10
MARY VARGAS S.
CARLOS SANCHEZ
RAMON DE LA FUENTE
PANFILO LOPEZ
PANFILO LOPEZ
JUAN BARDALES
LUCIA GOMEZ S.
VICTORIA PERALES
TOTAL GENERAL
MBRES
PLANI
OCUPACIN
GERENTE GENERAL
JEFE DE FINANZAS
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE VENTAS
JEFE DE RECEPCION DE MATERIA
PRIMA
JEFE DE PRODUCCION
JEFE DE CONTROL DE CALIDAD
JEFE DE ALMACEN
CHOFER
VIGILANTE
AFP
PLANILLA MES DE AGOSTO

REMUNERACIN
BASICA
S/. 0.00
COMISIN
ASIG. FAM.
DE AGOSTO
GRATIF.
VACACIONES
HORAS
EXTRAS
OTRAS
REMUNER.
RETENCIONES
TOTAL REMUNER.
ONP
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SPP
RETENCIONES
JUDIC.
TOTAL RETENC
RENT.
OTROS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
REMUN.NETA
APORTES ESSALUD 9%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
N
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
FECHA
REFERENCIA DE LA O
DESCRIPCION DE LA OPERACIN
COD. LIB
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
EFERENCIA DE LA OPERAC.
N DE
N CORR. DOCUME
.
DI
COD.
DIARIO
DENOMINACION
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
#REF!
#REF!
#REF!
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
3.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
8.1
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3
3
3
3
3
3
3
3
3
4
4
4
4
4
4
4
4
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
14.1
14.1
14.1
14.1
14.1
14.1
14.1
14.1
31.1
31.1
31.1
31.1
31.1
31.1
31.1
31.1
31.1
31.1
31.1
31.1
31.1
31.1
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7
7
7
7
7
8
8
8
8
8
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
10
10
10
10
10
10
11
11
11
11
11
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.1
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
0.00
#REF!
#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
0.00
#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
11
12
12
12
12
12
12
12
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
ELEMENTO 1
Activo Disponible y Exigible
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo en transito
104
104.1
104.2
105
105.1
105.2
106
106.1
106.2
107
107.1
11
111
111.1
111.2
111.3
111.4
111.5
112
112.1
112.2
112.3
112.4
113
12
121
121.1
121.2
121.2.1
121.2.2
121.2.3
121.2.4
121.2.5
Cuentas corrientes en Instituciones Financieras

Banco de Crdito
Banco Continental
Certificados bancarios
Certificados bancarios
Otros
Depositos en Instituciones Financieras
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos sujetos a restriccion
Fondos sujetos a restriccion
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA L
Inversiones al valor razonable
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el Sistema Financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos por el Sistema Financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Activos financieros-compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
CONSORCIO ANTARES
AUGUSTO ZAVALETA ARROYO
0
0
0
MENTO 1
onible y Exigible
Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
2 digito
3 digito
4 digito
cuenta principal
cuenta divisionaria
cuenta divisionaria de divisionaria
121.2.6
121.2.7
121.2.8
121.2.9
121.2.10
121.2.11
121.2.12
121.2.13
121.2.14
121.2.15
121.3
121.4
122
123
123.1
123.2
123.3
129
129.1
129.2
13
131
131.1
1311.1
1311.2
1311.3
1311.4
131.2
1312.1
1312.2
1312.3
1312.4
131.3
1313.1
1313.2
1313.3
1313.4
131.4
1314.1
1314.2
1314.3
0
0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosa
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
S - RELACIONADAS
1314.4
132
133
133.1
1331.1
1331.2
1331.3
1331.4
133.2
1332.1
1332.2
1332.3
1332.4
133.3
1333.1
1333.2
1333.3
1333.4
139
139.1
139.2
14
141
141.1
141.2
141.3
142
142.1
142.2
143
144
148
149
149.1
149.2
149.3
149.4
149.8
16
161
161.1
Sucursal
Anticipios recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(S
Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta.
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Con garanta
L, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
ERCEROS
161.2
162
162.1
162.2
162.3
163
163.1
163.2
163.3
164
164.1
164.2
165
165.1
165.2
165.3
165.4
165.5
166
166.1
166.2
168
169
169.1
169.2
169.3
169.4
169.5
169.8
17
171
171.1
1711.1
1711.2
1711.3
1711.4
171.2
1712.1
1712.2
1712.3
1712.4
172
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones no financieras
Prstamos de instituciones financieras
Venta de activo inmovilizado
Inversin moviliaria
Inversin inmoviliaria
Inmuebles, maquinara y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Interes, regalas y dividendos
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Interes, regalas y dividendos
ELACIONADAS
172.1
1721.1
1721.2
1721.3
1721.4
172.2
1722.1
1722.2
1722.3
1722.4
172.3
1723.1
1723.2
1723.3
173
174
174.1
174.2
174.3
174.4
174.5
175
178
179
179.1
179.2
179.3
179.4
179.8
18
181
182
183
184
185
189
19
191
191.1
191.2
192
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Inversin moviliaria
Inversin inmoviliaria
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cobranza dudosa
Prstamos
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CUENTA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(socios), directore
POR ANTICIPADO
NZA DUDOSA (CUENTA DE DEVALUACION)
onistas(socios), directores y gerentes
192.1
192.2
192.3
192.4
192.9
193
193.1
1931.1
1931.2
193.2
1932.1
1932.2
1932.3
1932.4
1932.8
194
194.1
194.2
194.3
194.4
194.5
194.9
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Prstamos
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Prstamos
ELEMENTO 2
Activo Realizable
20
201
2011
2011.1
2011.11
2011.12
2011.13
2011.14
2011.15
20.2
20.3
203.1
203.2
204
208
209
MERCADERIA
Mercaderas manufacturadas
Costo
pollos vivos
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Valor Razonable
Mercaderas de extraccin
Mercadera agropecuaria y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Mercaderas desvalorizadas
MENTO 2
o Realizable
209.1
209.2
209.3
209.4
209.8
21
211
212
213
213.1
2131.1
2131.2
213.2
2132.1
2132.2
214
215
217
218
219
219.1
219.2
219.3
219.4
219.5
219.7
219.8
22
221
222
229
229.1
229.2
23
231
232
233
233.1
2331.1
2331.2
233.2
Recursos extraidos
Productos agropecuarios y pisccolas
Inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor Razonable
De origen vegetal
Costo
Valor Razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin - Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos agropecuarios y psccolas terminados
Productos inmuebles
Costo de financiacin - Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
subproductos
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extraidos en proceso de tranformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor Razonable
De origen vegetal
ERDICIOS
esvalorizados
2332.1
2332.2
234
235
237
238
239
239.1
239.2
239.3
239.4
239.5
239.7
239.8
24
241
242
243
244
249
249.1
249.2
249.3
249.4
25
251
252
252.1
252.2
252.3
252.4
253
259
259.1
259.2
259.3
26
261
262
269
269.1
Costo
Valor Razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros produsctos en proceso
Costo de financiacin - Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
Productos extraidos en proceso de tranformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Otros productos en proceso
MATERIA PRIMA
Materias primas para productos manufacturados
Materia prima para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
Materia prima para productos de extraccin
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
arios y pisccolas
arios y pisccolas
ROS Y REPUESTOS
stos desvalorizados
269.2
27
271
271.1
271.2
272
272.1
272.2
272.3
272.4
272.5
272.6
272.7
273
273.1
273.2
273.3
273.5
274
274.1
274.2
28
281
284
285
286
289
289.1
289.2
289.3
289.4
29
291
291.1
291.2
291.3
291.4
291.8
292
292.1
292.2
Suministros
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliaras
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Maquinaras y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora(software)
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desrrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias Primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderas
Materias Primas
Envases y embalajes
DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS (CUENTA DE DEVALUAC
Mercaderas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y psiccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Productos terminados
OS PARA LA VENTA
(CUENTA DE DEVALUACION)
292.3
292.4
292.5
292.7
292.8
293
293.1
293.2
294
294.1
294.2
294.3
294.4
294.5
294.7
294.8
295
295.1
295.2
295.3
295.4
296
296.1
296.2
296.3
297
297.1
297.2
298
298.1
298.2
298.3
298.4
Productos agropecuarios y psccolas terminados

Productos inmuebles
Costos de financiacin - Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Productos en proceso
Produsctos extraidos de proceso de tranformacin
Productos agropecuarios y psiccolas en proceso
Otros productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos de extraccin
Materialea auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Envases y embalajes
ELEMENTO 3
Activo Inmovilizado
30
301
301.1
3011.1
3011.2
3011.3
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitididos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
arios y pisccolas
ncimiento
de deuda
3011.4
302
302.1
302.2
302.3
3023.1
3023.2
302.4
3024.1
3024.2
302.5
302.8
309
309.1
309.2
31
311
311.1
3111.1
3111.2
3111.3
311.2
3112.1
3112.2
3112.3
312
312.1
3121.1
3121.2
3121.3
3121.4
32
321
321.1
321.2
322
322.1
322.2
322.3
322.4
322.5
Otros titulos representativos de de deuda

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversin
subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participacin de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversin
Asociaciones en participacin y consorcios
Otros ttulos representativos de patrimonio
Desvalorizacion de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin - Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
de derecho patrimonial
ncimiento
de derecho patrimonial
MIENTO FINANCIERO
322.6
322.6
33
331
331.1
3311.1
3311.2
332
332.1
3321.1
3321.1.1
3321.2
3321.3
332.2
3322.1
3322.2
3322.3
332.3
3323.1
3323.2
3323.3
332.4
3324.1
3324.2
3324.3
333
333.1
3331.1
3321,1,1
3321,1,2
3321,1,3
3321,1,4
3321,1,5
3321,1,6
3321,1,7
3321,1,8
3331.2
3331.3
334
334.1
3341.1
Equipos diversos
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisicin o produccin
LOCAL
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones
Almacenes
Revaluacin
Costo de financiacin - Almacenes
Edificaciones para produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones para produccin
Instalaciones
Revaluacin
Costo de financiacin - Instalaciones
equipos de explotacin
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Revaluacin
Costo de financiacin - Maquinaras y equipos de explotacin
Equipos de transporte
Vehculos motorizados
Costo
produccin
ipos de explotacin
3341.1.1
3341.1.2
3341.2
334.2
3342.1
3342.2
335
335.1
3351.1
3351.1.1
3351.2
335.2
3352.1
3352.2
336
336.1
3361.1
3361.1.1
3361.1.2
3361.2
336.2
3362.1
3362.2
336.3
3363.1
3363.2
336.9
3369.1
3369.2
337
337.1
3371.1
3371.2
337.2
3372.1
3372.2
338
338.1
338.2
338.3
338.6
CAMIONETA
CAMION
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
#REF!
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin
Costo
COMPUTADORA
#REF!
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Muebles y enseres
Equipos diversos
338.7
339
339.1
339.2
339.3
339.4
339.7
3397.1
339.8
3398.1
3398.2
339.9
34
341
341.1
3411.1
3411.2
341.2
3412.1
3412.2
341.9
3419.1
3419.2
342
342.1
3421.1
3421.2
342.2
3422.1
3422.2
343
343.1
3431.1
3431.2
344
344.1
3441.1
344.2
3442.1
345
345.1

Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinara en montaje
Inversin inmobiliara en curso
Costo de financiacin - Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin - Inmuebles, maquinara y equipo
Costo de financiacin - Inmuebles, maquinara y equipo de explota
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costo de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Frmulas
nara y equipo
nara y equipo de explotacin
3451.1
3451.2
345.2
3452.1
3452.2
346
346.1
346.2
346.3
346.9
347
347.1
349
35
351
351.1
3511.1
3511.2
351.2
3512.1
3512.2
352
352.1
3521.1
3521.2
3521.3
352.2
3522.1
3522.2
3522.3
36
361
361.1
361.2
3612.1
3612.2
363
363.1
363.2
3632.1
3632.2
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extraibles
Minerales
Petrleo y gas
Madera
Otros recursos extrables
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLOGICOS
De origen animal
Valor Razonable
Costo
De origen vegetal
Valor Razonable
Costo
Activos biolgicos en desrrollo
De origen animal
Valor Razonable
Costo
Costo de financiacin - Activos biolgicos de origen animal
De origen vegetal
Valor Razonable
Costo
Costo de financiacin - Activos biolgicos de origen vegetal
DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Inmueble, maquinara y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - costo de construccin
de origen animal
de origen vegetal
VILIZADO
363.3
3633.1
3633.2
363.4
363.5
363.6
363.7
364
364.1
364.2
364.3
364.4
364.5
364.9
365
365.1
365.2
3652.1
3652.2
37
371
372
373
373.1
373.2
38
381
381.1
381.2
381.3
382
382.1
382.2
382.3
39
391
391.1
3911.1
3911.2
391.2
3912.1
Maquinaria y equipos de explotacin

Maquinaras y equipos de explotacin - costo de construccin
Maquinaras y equipos de explotacin - costo de financiacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Costos de exploracin y desarrollo
Avtivos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos en desarrollo - costo
Activos biolgicos en desarrollo - costo de financiacin
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Participacion de los trabajadores diferidos
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin al valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en copmodato
Bienes recibidos en pago(adjudicados y realizables
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTOS ACUMULA
Depreciacin acumulada
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones - costo de adquisicion o construccion
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - edificaciones
osto de construccin
osto de financiacin
e financiacin
s con terceros
valor descontado
ealizables
OTAMIENTOS ACUMULADOS (CUENTA DE DEVALUACION)
struccion
3912.2
3912.3
3912.4
3912.6
391.3
3913.1
3913.2
3913.3
3913.4
3913.5
3913.6
391.4
3914.1
3914.2
3914.3
3914.4
3914.5
3914.6
391.5
3915.1
3915.2
391.6
3916.1
3916.2
391.7
3917.1
3917.2
392
392.1
3921.1
3921.2
3921.3
3921.4
3921.5
3921.9
392.2
3922.1
3922.2
3922.3
3922.5
3922.9
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipo - maquinarias y equipos de explot
Inmuebles, maquinaria y equipo - equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo - equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - revaluacin
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - costo de financiacion
Edificaciones
Activos biologicos en produccion - costo
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Activos biologicos en produccion - costo de financiamiento
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangiles - costo
Programas de PC
Costos de exploracin y desarrollo
Intangibles - revaluacion
Programas de PC
arias y equipos de explotacion

s de transporte
s diversos
e financiacion
e financiamiento
393 Agotamiento acumulado

393.1 Agotamiento de reservas de recursos extraibles
ELEMENTO 4
Pasivo
40
401
401.1
4011.1
4011.2
4011.3
4011.4
401.2
401.3
4013.1
4013.2
4013.3
4013.4
4013.5
4013.6
401.5
4015.1
4015.2
401.7
4017.1
4017.2
4017.3
4017.4
401.8
4018.1
4018.2
4018.3
4018.4
4018.5
402
403
403.1
403.2
403.3
403.4
403.9
405
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD

gobierno central
Impuestos general a las ventas
IGV -cuenta propia
IGV -servicios prestados por no domiciliados
IGV -Regimen de percepciones
IGV -Regimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petrolero
canon minero
canon gasfitero
canon pesquero
canon hidroenergetico
canon forestal
Derechos aduaneros
derechos arancelarios
derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoria
Renta de cuarta categoria
Renta de quinta categoria
Renta de no domiciliados
Otros impuestos
Impuestos a las transacciones financieras
impuestos a los juegos de casino y tragamonedas
tasas por la prestacion de servicios publicos
regalias
impuesto a los dividendos
certificados tributarios
instituciones publicas
ESSALUD
ONP
contribucin al SENATI
contribucin al SENCICO
Otras instituciones
gobiernos regionales
E PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
406
406.1
4061.1
4061.2
4061.3
4061.4
4061.5
4061.6
4061.7
406.2
406.3
4063.1
4063.2
4063.3
4063.4
4063.5
407
408
408.1
408.2
409
41
411
4111
4112
4113
4114
4115
413
415
4151
4152
4153
419
42
421
4211
4212
4212.1
4212.2
4212.3
gobiernos locales
impuestos
impuesto al patrimonio vehiculas
impuesto a las apuestas
impuesto a los juegos
impuesto de alcabala
impuesto predial
impuesto al rodaje
impuesto a los espectaculos pblicos no deportivos
contribuciones
tasas
licencia de apertura de establecimientos
transporte publico
estacionamiento de vehiculos
servicios publicos o arbitrios
servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
cuenta propia
cuenta de terceros
otros costos administrativos e intereses.
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y Salarios por Pagar
Comisiones por pagar
remuneraciones en especie por pagar
gratificaciones por pagar
vacaciones por pagar
participaciones de los trabajadores por pagar
beneficios sociales de los trabajadores por pagar
CTS
adelanto de CTS
pensiones y jubilaciones
otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
no emitidas
emitidas
TECNICA AVICOLA
#REF!
#REF!
deportivos
ES POR PAGAR
- TERCEROS
4212.4
4212.5
4212.6
4212.7
4212.8
4212.9
4212.10
4212.11
4212.12
4212.13
422
423
424
43
431
4311
4312
432
433
44
441
4411
4412
4419
442
4421
4429
443
45
451
4511
4511.1
4512
452
453
454
4541
4542
4543
4544
4545
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
no emitidas
emitidas
Anticipios otorgados
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y G
Accionistas(o socios)
prestamos
dividendos
otras cuentas por pagar
Directores
dietas
otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
prestamos de instituciones financieras y otras entidades
instituciones financieras
BANCO INTERBANK
otras entidades
contratos de arrendamiento financiero
obligaciones emitidas
otros instrumentos financieros por pagar
letras
papeles comerciales
bonos
pagares
facturas conformadas
- RELACIONADAS
STAS, DIRECTORES Y GERENTES
otras entidades
4549
455
4551
45511
45512
4552
4553
45531
45532
45533
45534
45535
45536
456
46
461
464
4641
4642
465
466
467
469
4691
4692
4693
47
471
4711
4712
4713
4714
472
4721
4722
4723
4724
473
4731
4732
4733
otras obligaciones financieras

costos de financiacion por pagar
prestamos de instituciones financieras y otras entidades
instituciones financieras
otras entidades
contratos de arrendamiento financiero
otros instrumentos financieros por pagar
letras
papeles comerciales
bonos
pagares
facturas conformadas
otras obligaciones financieras
prestamos por compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
reclamaciones de terceros
pasivos por instrumentos financieros derivados
cartera de negociacion
Instrumentos de cobertura
pasivos por compra de activos inmovilizado
pasivos financieros-compromisos de venta
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
ENOSA
EPS GRAU
TELEFONICA
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
costos de financiacion
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
anticipios recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
otras entidades
ACIONADAS
4734
474
4741
4742
4743
4744
475
4751
4752
4753
4754
477
4771
4772
4773
4774
479
4791
4792
4793
4794
48
481
482
483
484
485
489
49
491
4911
4912
4922
4921
4922
493
4931
4932
Sucursal
regalias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
PROVISIONES
provision para litigios
provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovil
provision para reestructuraciones
provision para proteccion y remediacion del medio ambiente
provision para gastos de responsabilidad social
otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido- patrimonio
Impuesto a la renta diferido- resultados
participaciones de los trabajadores diferidas
participaciones de los trabajadores diferidas-patrimonio
participaciones de los trabajadores diferidas-resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicion a valor descontado
ELEMENTO 5
PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL
rehabilitacion del inmovilizado
del medio ambiente
das-patrimonio
das-resultados
s con terceros
alor descontado
501
501.1
501.2
5012.1
502
51
511
512
52
521
522
5221
5222
5223
5224
523
56
561
562
563
5631
5632
57
571
5711
5712
5713
572
573
58
581
582
583
584
585
589
59
591
5911
5912
592
Capital social
acciones
Sociedad Anonima Cerrada
MAVIPLAC SAC
acciones en tesoreria
ACCIONES DE INVERSION
acciones de inversion
acciones de inversion en tesoreria
CAPITAL ADICIONAL
primas(descuentos) de accion
capitalizaciones en tramite
aportes
reservas
acreencias
utilidades
reduccion de capital pendientes dr formalizacion
RESULTADOS NO REALIZADOS
diferencia de cambio de inversiones permanentes en entidades ex
instrumentos financieros-cobertura de flujo de efectivo
ganancia o perdida en activos o pasivos financieros disponibles pa
ganancia
perdida
EXCEDENTE DE REVALUACION
excedente revaluacion
inversiones inmobiliarias
Inmuebles, amqunaria y equipo
intangibles
excedentes de revaluacion-acciones liberadas recibidas
participacion en excedente de revaluacion- inversiones en entidad
RESERVAS
reinversion
legal
contractuales
estatutarias
facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
utilidades acumuladas
ingresos de aos anteriores
perdidas acumuladas
manentes en entidades extranjeras

jo de efectivo
financieros disponibles para la venta
adas recibidas
n- inversiones en entidades relacionadas
5911 perdidas acumuladas

5912 gastos de aos anteriores
ELEMENTO 6
Cargas por naturaleza

60 COMPRAS
601 Mercaderas
6011 mercaderia manufacturada
6012 mercaderia de extraccion
6013 mercaderia agropecuaria y psicicola
6014 mercaderias inmuebles
6018 otras mercaderias
602 materias primas
6021 Materias primas para productos manufacturados
6022 Materias primas para productos de extraccion
6023 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
6024 materia primas para productos inmuebles
603 materiales auxiliares suministros y repuestos
6031 materiales auxiliares
6032 suministros
6033 repuestos
604 Envases y embalajes
6041 envases
6042 embalajes
609 costos vinculados con las compras
6091 costos vinculados con las compras de mercaderia
60911 transporte
60912 Seguro
60913 derechos aduaneros
60914 comisiones
60919 otros costos vinculados con las compras de mercaderia
6092 costos vinculados con las compras de materia prima, materiales su
60921 transporte
60922 Seguro
60923 derechos aduaneros
60924 comisiones
60929 otros costos vinculados con las compras de materia prima, materia
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderia
6111 Mercaderia Manufacturada
6112 mercaderia de extraccion
6113 mercaderia agropecuaria y psicicola
arios y pisccolas
de mercaderia
teria prima, materiales suministros y repuestos
de materia prima, materiales suministros y repuestos
6114
6115
612
6121
6122
6123
6124
613
6131
6132
6133
614
6141
6142
62
621
6211
6212
6213
6214
6215
622
623
624
625
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6276
628
629
6291
6292
6293
63
631
6311
mercaderias inmuebles
otras mercaderias
materias primas
Materias primas para productos de extraccion
materia primas para productos inmuebles
materiales auxiliares suministros y repuestos
materiales auxiliares
suministros
repuestos
Envases y embalajes
envases
embalajes
GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
sueldos y salarios
Comisiones
remuneraciones en especie
gratificaciones
vacaciones
otras remuneraciones
indemnizacion al personal
capacitacion
atencion al personal
gerentes
seguridad y prevision social
regimen de prestacion de salud
regimen de pensiones
sctr, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
seguro de vida
seguros particulares de prestacion de salud-eps y otros particulare
caja de beneficios de sguridad social pescador
remuneraciones al directorio
beneficios sociales de los trabajadores
cts
pensiones y jubilaciones
otros beneficios post empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
transporte, correos y gastos de viaje
transporte
arios y pisccolas
S Y GERENTES
es profesionales
ud-eps y otros particulares
OR TERCEROS
63111
63112
6312
6313
6314
632
6321
6322
6323
633
634
635
6351
6352
6353
6354
6356
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
637
639
6391
6392
64
641
642
6421
64211
64212
65
656
6561
de carga
de pasajeros
correos
alojamientos
alimentacion
honorarios, comisiones y corretajes
honorarios
Comisiones
corretajes
produccion encargada a terceros
mantenimiento y reparaciones
Alquileres de terrenos
terrenos
edificaciones
maquinarias y equipos d eexplotacion
equipo de transporte
equipos diversos
Servicios Basicos
Energia Electrica
Gas
Agua
Telefono
Internet
Radio
cable
publicidad, publicaciones, relaciones publicas
servicios de contratistas
otros servicios prestados por terceros
gastos bancarios
gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
IGV
canones y derechos
conones
canon petrolero
canon minero
OTROS GASTOS DE GESTION
suministros
68
681
686
6861
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciacin
Provisiones del ejercicio
Cts
69 COSTO DE VENTAS
691 M ercaderias
6911 Mercaderias Manufacturados
ELEMENTO 7
Ingresos por naturaleza
70 VENTAS
701 Mercaderas
702 Productos terminados
703 Sub - productos, desechos y desperdicios
707 Prestacin de servicios
708 Ventas, acm
709 Devolucin sobre ventas
71 Produccion almacenada(o desalmacenada)
711 Variacin de productos terminados
712 Variacin de sub - productos, de desechos y desperdicios
713 Variacin de produccion en proceso
715 Variacin de envases iy enbalajes
718 Produccin alamacenada (o desalmacenadas), acm
72 Produccion inmovilizada
721 Inmuebles, amqunaria y equipo
722 intangibles
728 Produccin inmovilizada, acm
73 descuentos , rebajas y bonificaciones obtenidas
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones
738 descuentos , rebajas y bonificaciones obtenidas,acm
74 Descuentos, rebajas y bonoficaciones concedidas
741 Descuentos, rebajas y bonoficaciones concedidas
748 Descuentos, rebajas y bonoficaciones concedidas, acm
75 Ingersos diversos
751 Explotacin de servicios en beneficio de personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalas
754 Alquileres de terrenos
755 Alquileres diversos
PROVISIONES
s y desperdicios
das), acm
s obtenidas
enidas,acm
s concedidas
ncedidas, acm
756
757
758
759
76
761
762
763
764
765
766
767
768
769
77
771
772
773
774
775
776
777
778
779
78
788
79
791
Recuperacin de impuestos
Ingersos diversos, acm
subcidios recibidos
Otros ingresos
Ingresos excepcionales
Enajenacin de valores
enjenacin de inmuebles, amquinaria y equipos
Enajenacin de intangibles
recuperacin de castigos de cuentas incobrables
Devolucin de provisiones de ejercicios anteriores
Devolucin de impuestos
Ingresos excepcionales, acm
Ingresos extraordinarios
Otros ingresos excepcionales
Ingresos financieros
ingresos sobre prestamos otoragados
Intereses sobre cuentas por cobrar mercantiles
interereses percibidos sobre bonosy otro titulos similares
Intereses sobre depsitos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Ganacia por diferencia de cambio
Dividendos percibidos
Ingersos financieros, acm
Otros ingersos financieros
Cargas cubiertas por provisiones
Cargas cubiertas por provisiones, acm
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costo y Gasto
ELEMENTO 8
Ganancias y Perdidas
80 Margen comercial
81 Produccin del ejercicio
82 Valor agregado
83 Excedente(o insuf) bruto de xplotacin
84 Resultados de explotacin
85 Resultados antes de participacin e impuestos
86 Distribucin legal de la renta neta
861 Participacin de los trabajadores
862 Participacion de comunidad laboral
863 Participaciones patrimonial de los trabajadores
864 Investigacin cientifica y tecnolgica
titulos similares
OSTOS Y GASTOS
mpuestos
868
87
871
872
873
874
875
876
88
881
888
89
881
898
Distribucin legal dee la renta neta, acm

Saldos untermediarios
Margen comercial
Produccin del ejercicio
Valor agrgado
Excedente bruto de explot
Resulatdo de explotacin
Resultado antes de participacin e impuestos
Impuestos a al renta
Impuestos a al renta
Impuestos a al renta, acm
Resulatdo del ejercicio
Resulatdo del ejercicio
Resultado por exposicin a la inflacin del ejercicio, acm
ELEMENTO 9
liticas de explotacion aplicable al sistema monista

91 Costo por distribuir
911 Materia primas y auxiliares
913 Gastos depersonal
9131 913.1suledo
9132 913.2 Salario
9133 913.3 Seguridad y prev socila
914 Servicios aterceros
9141 914.1Fletes y gastos de transp
91.2 914.2 Energa y agua
9143 914.3Seguros
915 tributos
9151 915.1 Impuestos
915.2 915.2 Derechos aduaneros
916 Cragas diversas de gestin
9161 916.1 Alquileres
9162 916.2 Comunicaciones
917 Provisiones del ejercicio
9171 917.1 Depreciacin activos fijos
9172 917.2 Compensacin por tiempo de servicio
92 Costos de produccin
921 Materia primas y auxiliares
923 Suministros diversos
924 Gastos de personal
l ejercicio, acm
9241
9242
9243
925
9251
925.2
9253
926
9261
9262
927
9271
9272
93
931
932
933
94
941
9411
9412
9413
9414
9415
942
9421
9422
9423
9424
9425
943
9431
9432
9433
944
9441
9442
9431
9444
9445
945
924.1 Sueldos
924.2 Salarios
924.3 Seguridad y prev social
Servicios deterceros
925.1 Fletes y gastos de transp
925.2 Energa y agua
925.3 Seguros
Tributos
926.1 Impuestos
926.2 Derechos aduaneros
provisionesde ejercicio
927.1 Depresiacin del activo fijo
927.2 Compenacin por tiempo de servicio
Centro de costos
Productos "A"
Productos "E"
Productos "C"
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de personal
Sueldos
941.2 Jornales
941.3 Vacaciones
941.4Seguridad y prev social
941.5 Seguros de vida
Servicios de Terceros
942.1 Fletes y gastos de trnsp
942.2 Trabajos efectuados por terceros
Energa , agua y telfono
942.4 Honorario a profesionales
942.5 seguros
Tributos
943.1 Impuestos
943.2 Impuestos al patrimonio empresarial
943.3 Tributos municipales
Campos diversos de gestin
944.1 Alquileres
944.2 Gastso de representacin
944.3 Comunicaciones
944.4 Gastos notariales
944.5 Cotizaciones
Provisioneds de ejercicio
9451
9452
9453
946
9461
9462
95
951
9511
9512
9513
9514
9515
9516
952
9521
9522
9523
9524
9525
953
9531
954
9541
9542
9543
955
9551
9552
945.1 Depesiacin del activo fijo

945.2 Cuentas de cobranza dudosa
945.3 Compensacin por tiempo de servicio
Depresiacn y amortizacin
946.1 Depresiaciones
946.2 Amortizaciones
Gastos de ventas
Gastos de personal
951.1 Sueldos
951.2 Jornales
951.3 Comisiones
951.4 Vacaciones
951.5 Seguridad y prev social
951.6 Seguro de vida
Servicios de terceros
952.1 Fletes y gastos de transp
952.2 Publicidad
952.3 Regalas
952.4 Honorarios profesionales
952.5 Seguros
Tributos
9531 Derechos aduaneros
Cargas diversas de gestin
9541 alquileres
9542 Gastos de representacin
9543 Comunicaciones
Provisiones de ejercicio
9551 Depresiacin del activo fijo
9552 Compensacin por tiempo de servicio
ELEMENTO 9
ticas de explotacin aplicable a sitemas duolistas

90 Cuentas reflejas
900 Existencia inicial refleja
901 Compras reflejas
902 Gastos y cargas reflejas
907 ingersos de exportacion reflejas = ganacia y perdidas reflejas
908 Resultados reflejas = Prodc. Explot. Reflej.
909 Existencia final refleja = stock final reflejo
91 Costo por aplicar = Costo por distribuir
910 Materia primas
911 Materiales auxiliares, envases y embal = Elementos consumo
a y perdidas reflejas
Elementos consumo
912
913
914
915
916
917
918
919
92
920
925
928
629
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973
974
975
Sueldos y salarios
Depresiacin
Cargas sociales
Fuerza motriz
Seguros
Reparaciones
Alquiler de fbricas
Herramientas
secciones
Secciones productividad = secc, de aprov. De produccin
Secciones auxiliares
Seccioens generales
Seccioens comerciales
Costo y precios de costo = aportadores de costo
Produccion elaboral = costo fabricacin y de produccin
Precio de costo total = Precio de costo comercial de ventas y distri
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos del personal
Productos en proceso = Trabajos en curso o productos en elavorac
Productos terminados = productos acabados
Existencia por recibir
Repuesto, accesorios y herramientas
Sub - productos
Desechos y defectuosos desperdicios (residuos, rechazos ) y defec
Devoluciones
Recuperaciones de embalajes, desechos y productos
Gastos de administ. Y distribucin
Gastos de administracin y distribucin
Gastos de ventas
Desaviacin sobre estandares = variacin sobre costos pre
Sobre materias primas
Sobre mano de obra
Sobre gastos de secciones imputadas
Desviacin sobre gastos de ventas
Diferenciasd e incorporacin = calculo de los costos o preci
Cargas no incorporables
cargas supletorias incorporables
Diferencias sobre compras y cargas incorporables
Diferencias de inventarios
Gastos residuales de secciones
costos de subactividad
v. De produccin
es de costo
de produccin
mercial de ventas y distribucin
o o productos en elavoracin
siduos, rechazos ) y defectuosos
y productos
acin sobre costos preestablecidos o predeterminados
lo de los costos o precios de costo no incorporables
976
977
98
980
986
987
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989
99
994
995
996
ingresos de explotacin no incorporados = productos de explot. No

Diferencias sobre perdidas y ganancias
Resultados
Resultados analiticos
Regularizaciones, desviacin sobre costos pre-establecidas
Regularizacin diferencias de incorporacin
Regularizacin de perdidas y ganancias
Devoluciones
enlaces internos = Relaciones internas
Enlace en un mismo establecimiento = Relaciones internas en un m
Transferencias recibidas de otros establecimientos = cesiones recib
Referencias otorgadas a otros establecimientos = seciones proporc
ELEMENTO 0
Cuentas de orden
1 Creditos indrectos
1.1. Creditos documentarios
1.2. Avales
1.3. Cartas - finanzas
2 Documentacin en descuentos y cobranzas
2.1. Letras de descuento
2.2. Letras de cobranza
3 Participacin e inversin de trabajo
3.1. Acciones laborales
3.2. Bancos de trabajo
3.4. Titulos a intereses sociales
4 Meracderas remitidas en consignacin
5 Titulos y valores como garanta
5.1. Valores como custodia
5.2. Maquinaria y equipo como custodia
6 Depsito y titulo de valores
6.1. Hipotecas recibidas como garanta
6.2. Maquinarias y equipos recibidos como garanta
6.3. Valores recibidos como garanta
6.4.Avales
6.5 Cartas - finanzas
6.6. Mercadera recibidas como garanta
ACM = Ajustes por correccin monetara
= productos de explot. No incorporada
s pre-establecidas
elaciones internas en un mismo establecimiento

cimientos = cesiones recibidas de otros establecimientos
ientos = seciones proporcionadas a otros establecimientos
o garanta
CODIGO
P.C.G.R
CUENTAS DEL MAYOR
BALANCE DE COMPROBACIO
SUMAS DEL MAYOR
SALDOS
DEBE
HABER
DEUDOR
0.00
0.00
0.00
COMPROBACION
SALDOS
AJUSTES
INVENTARIO
ACREEDOR
DEBE
HABER
ACTIVO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
RESULTADO POR
NATURALEZA
INVENTARIO
RESULTADO POR
FUNCION
PASIVO
PERDIDAS
GANANCIA
PERDIDAS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
RESULTADO POR
FUNCION
GANANCIA
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
GLORIA SOCIEDAD ANNIMA

ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
VENTAS NETAS
COMPRA DE MERCADERIA
VARIACION DE EXISTENCIAS
MARGEN COMERCIAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO
CARGAS DEL PERSONAL
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
CARGAS EXCEPCIONALES
PROVISONES DEL EJERCICIO
RESULTADO DE EXPLOTACION
PRODUCCION ALMACENADA
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
D ANNIMA
POR NATURALEZA
RE DEL 2015
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

ESTADO DE RESULTADO POR FUNCIN
VENTAS BRUTAS
DESCUENTOS Y REBAJAS CONDEDIDAS
VENTAS NETAS
0.00
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
0.00
G. ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
U. ANTES DE IMPUESTOS
0.00
IMPUESTO A LA RENTA
0.00
UTILIDAD NETA
0.00

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Materia Prima
Productos Terminados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
0.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble Maquinaria y Equipo
Depreciacion Acumulada
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
0.00
0.00
A SOCIEDAD ANNIMA
E SITUACION FINANCIERA
E DICIEMBRE DEL 2015
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Prestamo Bancario a CP
Otras Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
0.00
PATRIMONIO
Capital Social
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
0.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
0.00

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TOTAL DEL INVENTARIO

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

MANO DE OBRA INDIRECTA

TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA

OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

SUBTOTAL DE OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS

INFORMACION DEL PROVEEDOR

RMACION DEL PROVEEDOR

INFOR. DEL CLIENTE

CUENTA CONTABLE ASO

PLANILLA MES DE AGOSTO

Cuentas corrientes en Instituciones Financieras

Y DISPONIBLES PARA LA VENTA

L, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

NZA DUDOSA (CUENTA DE DEVALUACION)

onistas(socios), directores y gerentes

Productos agropecuarios y psccolas terminados

Otros titulos representativos de de deuda

Herramientas y unidades de reemplazo

nara y equipo de explotacin

Maquinaria y equipos de explotacin

Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones

arias y equipos de explotacion

393 Agotamiento acumulado

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD

E PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

STAS, DIRECTORES Y GERENTES

otras obligaciones financieras

rehabilitacion del inmovilizado

del medio ambiente

manentes en entidades extranjeras

5911 perdidas acumuladas

Cargas por naturaleza

de materia prima, materiales suministros y repuestos

ud-eps y otros particulares

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Distribucin legal dee la renta neta, acm

liticas de explotacion aplicable al sistema monista

945.1 Depesiacin del activo fijo

ticas de explotacin aplicable a sitemas duolistas

siduos, rechazos ) y defectuosos

acin sobre costos preestablecidos o predeterminados

lo de los costos o precios de costo no incorporables

ingresos de explotacin no incorporados = productos de explot. No

= productos de explot. No incorporada

elaciones internas en un mismo establecimiento

CUENTAS DEL MAYOR

GLORIA SOCIEDAD ANNIMA

GLORIA SOCIEDAD ANNIMA

GLORIA SOCIEDAD ANNIMA

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

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