Anda di halaman 1dari 1

Exhibit 4-4

Treasure officer:
1. Treasure office menerima cek dan slip invoice dari pelanggan secara bersamaan, lalu
dicatat secara manual pada Note A.
2. Berdasarkan cek dan slip invoice dari pelanggan, treasure office membuat deposit slip
2 copy dan remittance 4 copy.
3. Semua deposit slip diserahkan ke bank, lalu bank memvalidasi deposit slip (copy)
yang akhirnya dikembalikan lagi ke treasure office
4. Invoice slip dan remittance list (copy 1-3) dikirim ke bagian sales.
5. Treasure office mengarsipkan deposit slip yang sudah divalidasi oleh bank dan
remittance list (copy ke 4) secara permanen berdasarkan tanggal
Assitant to president:
1. Bank memvalidasi deposit slip (copy 1) lalu mengembalikannya kepada assistant
president yang kemudian diarsipkan sementara berdasarkan tanggalnya.
2. Assistant president menerima remittance list (copy 1) dari bagian sales.
3. Deposit slip (copy 1) yang telah divalidasi oleh bank dan remittance list (copy 1)
dicatat secara manual pada Note C yang kemudian diposting ke sub ledger.
4. Deposit slip (copy 1) yang telah divalidasi oleh bank dan remittance list (copy 1)
dicatat secara manual pada Note C lalu diarsipkan sementara dan dicatat kembali pada
Note E bersama dengan Bank statement yang diterima dari bank.
5. Berdasarkan Deposit slip (copy 1) yang telah divalidasi oleh bank, remittance list
(copy 1) dan Bank statement, Assistant president membuat rekonsiliasi bank.
6. rekonsiliasi bank, deposit slip (copy 1) yang telah divalidasi oleh bank, remittance list
(copy 1) dan Bank statement diarsipkan secara permanen berdasarkan tanggal
Sales Division:
1. Bagian sales menerima Invoice slip dan remittance list (copy 1-3) dari bagian treasure
office. Bagian sales juga mengambil sales invoice (copy ke 2) dan bill of lading (copy
ke 4) dari arsip sementara berdasarkan tanggal jatuh tempo.
2. Remittance list (copy 1-3) dicatat secara manual pada Note B. Kemudian Invoice slip,
remittance list (copy 1-3, sales invoice (copy ke 2) dan bill of lading (copy ke 4)
diarsipkan secara permanen berdasarkan tanggal.
3. Sedangkan invoice slip, sales invoice (copy ke 2) dan bill of lading (copy ke 4)
diarsipkan secara permanen berdasarkan inv.
Controllers office:
1. Berdasarkan Remittance list (copy 2) dicatat secara manual pada Note B, controllers
office menjurnalnya ke cash receipt journal.
2. Lalu Remittance list (copy 2) diarsipkan secara permanen berdasarkan tanggal