Anda di halaman 1dari 27

337298352.

xlsx

JURNAL UNTUK MENCATAT TRANSAKSI

TANGGAL

KETERANGAN

11110

11120

1130

01-Jan-01 Saldo awal

55,000.00

3,000.00

80,000.00

03-Jan-01 Pembayaran Utang Wesel

(5,500.00)

03-Jan-01 Pembayaran Utang Dagang

(9,800.00)

04-Jan-01 Penjualan
04-Jan-01 Pembayaran Utang Dagang

12,000.00
(12,740.00)

05-Jan-01 Pembelian
05-Jan-01 Pembelian Suplais

(1,600.00)

06-Jan-01 Penjualan
06-Jan-01 Penerimaan Piutang

14,400.00
19,600.00

(20,000.00)

08-Jan-01 Pembelian
10-Jan-01 Penjualan
10-Jan-01 Penerimaan Piutang

16,000.00
9,800.00

(10,000.00)

16-Jan-01 Pembelian
16-Jan-01 Pembayaran Utang Dagang

(10,000.00)

16-Jan-01 Pembayaran Utang Dagang

(20,000.00)

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

JURNAL UNTUK MENCATAT TRANSAKSI

20-Jan-01 Penjualan
20-Jan-01 Pembayaran Biaya Iklan

22,000.00
(1,000.00)

24-Jan-01 Pembelian
24-Jan-01 Penerimaan Piutang

15,000.00

24-Jan-01 Pembayaran Utang Dagang

(12,000.00)

26-Jan-01 Penjualan

(15,000.00)
21,600.00

26-Jan-01 Penerimaan Piutang

15,000.00

(15,000.00)

26-Jan-01 Pembayaran Utang Dagang

(6,000.00)

26-Jan-01 Penerimaan Piutang

10,000.00

(10,000.00)

28-Jan-01 Penerimaan Piutang

10,000.00

(10,000.00)

28-Jan-01 Penerimaan Piutang

21,560.00

(22,000.00)

30-Jan-01 Pembayaran Utang Dagang

(8,000.00)

30-Jan-01 Pembayaran Utang Dagang

(10,000.00)

28-Jan-01 Pembelian

30-Jan-01 Pembayaran Biaya Angkut Pembelian (1,200.00)


30-Jan-01 Pembayaran Premi Asuransi

Politeknik Negeri Sriwijaya

(6,000.00)

Halaman 45

337298352.xlsx

JURNAL UNTUK MENCATAT TRANSAKSI

30-Jan-01 Pengisian Kembali Kas Kecil

(2,300.00)

31-Jan-01 Penyesuaian Biaya Depresiasi


31-Jan-01 Penyesuaian Biaya Asuransi
Saldo akhir

Politeknik Negeri Sriwijaya

49,820.00

3,000.00

64,000.00

Halaman 45

337298352.xlsx

11131

11132

11133

(8,000.00)

10,000.00

3,000.00

11139

11140

11150

11170

98,400.00

catatan:
(6,000.00)
Pembelian 10 buah produk G dikalikan dengan harga pokok produk G
sebesar 1.100.
bukan Produk C.

6,000.00
(7,200.00)
8,000.00
(8,000.00)
10,000.00

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

(11,000.00)
11,000.00

(10,800.00)

12,000.00

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

5,500.00
(8,000.00)

10,000.00

Politeknik Negeri Sriwijaya

3,000.00

0.00

102,400.00

5,500.00

0.00

Halaman 45

337298352.xlsx

11210

11220

21110

21120

500,000.00

(50,000.00)

65,000.00

20,000.00

21130

21140

21150

(5,000.00)
(10,000.00)
(13,000.00)
6,000.00

8,000.00

10,000.00
(10,000.00)
(20,000.00)

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

11,000.00
(12,000.00)

(6,000.00)
12,000.00

(8,000.00)
(10,000.00)

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

(25,000.00)

500,000.00

Politeknik Negeri Sriwijaya

(75,000.00)

23,000.00

15,000.00

0.00

0.00

0.00

Halaman 45

337298352.xlsx

21160

Politeknik Negeri Sriwijaya

21190

21210

31110

100,000.00

400,000.00

Halaman 45

337298352.xlsx

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

0.00

Politeknik Negeri Sriwijaya

0.00

100,000.00

400,000.00

Halaman 45

337298352.xlsx

31111

31112

40,000.00

66,400.00

41110

41120

41190

41210

41220

51110

12,000.00

(6,000.00)

14,400.00

(7,200.00)
(400.00)

16,000.00

(8,000.00)
(200.00)

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

22,000.00

(11,000.00)

21,600.00

(10,800.00)

(440.00)

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

40,000.00

66,400.00

Politeknik Negeri Sriwijaya

86,000.00

0.00

0.00

(1,040.00)

0.00

(43,000.00)

Halaman 45

337298352.xlsx

51111

51112

51113

51120

51121

51122

51123

51124

51125

200.00

260.00

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

(1,000.00)

(1,200.00)
(6,000.00)

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

5,500.00

460.00

0.00

Politeknik Negeri Sriwijaya

(1,200.00)

0.00

0.00

0.00

(1,000.00)

0.00

(500.00)

Halaman 45

337298352.xlsx

51126

51127

51128

51129

51130

51131

51199

AKTIVA
691,400.00

(500.00)

(5,500.00)
(9,800.00)
6,000.00
(12,740.00)
6,000.00

(1,600.00)

(1,600.00)
7,200.00
(400.00)
8,000.00
8,000.00
(200.00)
10,000.00
(10,000.00)
(20,000.00)

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

11,000.00
(1,000.00)
11,000.00
0.00
(12,000.00)
10,800.00
0.00
(6,000.00)
0.00
12,000.00
0.00
(440.00)
(8,000.00)
(10,000.00)
(1,200.00)
(6,000.00)

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

(900.00)

(700.00)

(400.00)

(300.00)
(25,000.00)

(2,300.00)
(25,000.00)
5,500.00

(1,600.00)

(900.00)

Politeknik Negeri Sriwijaya

(700.00)

(400.00)

(25,000.00)

(500.00)

(300.00)

654,720.00

Halaman 45

337298352.xlsx

PASIVA
691,400.00
(5,500.00)
(9,800.00)
6,000.00
(12,740.00)
6,000.00
(1,600.00)
7,200.00
(400.00)
8,000.00
8,000.00
(200.00)
10,000.00
(10,000.00)
(20,000.00)

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

11,000.00
(1,000.00)
11,000.00
0.00
(12,000.00)
10,800.00
0.00
(6,000.00)
0.00
12,000.00
0.00
(440.00)
(8,000.00)
(10,000.00)
(1,200.00)
(6,000.00)

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

(2,300.00)
(25,000.00)
5,500.00

654,720.00

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 45

337298352.xlsx

DAFTAR PIUTANG DAGANG


KODENAMA PELANGGAN SALDO
1111 PT Balapan
Rp21,600.00
1112 PT Gejayan
0.00
1113 PT Janti
0.00
1114 PT Sarnirono
12,000.00
1115 PT Demangan
0.00
1116 PT Pengok
14,400.00
1117 PT Kolombo
0.00
1118 PT Rahayu
16,000.00
1119 PT Sagan
0.00
1120 PT Babarsari
0.00
Rp64,000.00

DAFTAR UTANG DAGA


KODE
2111
2112
2113
2114
2115
2116
2117
2118

DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN


KODE KETERANGAN
3111 Produk A
3112 Produk B
3113 Produk C
3114 Produk D
3115 Produk E
3116 Produk F
3117 Produk G
3118 Produk H
3119 Produk I
3120 Produk J

HARGA JUALHARGA POKOKKUANTITAS


Rp1,200.00 Rp600.00
12
1,600.00
800.00
11
1,800.00
900.00
10
1,600.00
800.00
10
1,800.00
900.00
10
2,000.00 1,000.00
10
2,200.00 1,100.00
10
2,400.00 1,200.00
11
2,800.00 1,400.00
8
3,000.00 1,500.00
10

Catatan :
Bidang Akuntansi Dalam latihan ini telah dipelajari
proses pembuatan Daftar Piutang, utang dagang, dan persediaan barang dagang

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 47

337298352.xlsx

DAFTAR UTANG DAGANG


NAMA PEMASOK
SALDO
PT Gunungsari Rp11,000.00
PT Gunungketur
0.00
PT Gununggiri
0.00
PT Bukitraya
0.00
PT Bukitdago
0.00
PT Pulauwe
0.00
PT Pulauseribu
0.00
PT Lautaru
12,000.00
Rp23,000.00

FTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN


SALDO
Rp7,200.00
8,800.00
9,000.00
8,000.00
9,000.00
10,000.00
11,000.00
13,200.00
11,200.00
15,000.00
Rp102,400.00

Daftar Piutang, utang dagang, dan persediaan barang dagang.

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman 47

337298352.xlsx

AKTIVA
Kas di Bank Niaga
Kas kecil
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Wesel
Piutang Bunga
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang Dagangan
Biaya dibayar di muka
Uang Muka PPN
Mebel dan Peralatan Kantor
Akumulasi Depresiasi
Total Aktiva

UD DELAPAN
Neraca
31 Januari 2001
KEWAJIBAN:
Rp49,820.00
Utang Dagang
3,000.00
Utang Wesel
64,000.00
Utang Deviden
8,000.00
Utang PPN
10,000.00
Utang Bunga
3,000.00
Biaya Yang Masih Harus Dibayar
0.00
Utang Lain-lain
102,400.00
Utang Hipotek
5,500.00 EKUITAS:
0.00
Modal Saham
500,000.00
Agio Saham
75,000.00
Laba Ditahan
Rp654,720.00 Total Kewajiban dan Ekuitas

Rp23,000.00
15,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
100,000.00
400,000.00
40,000.00
76,720.00
Rp654,720.00

catatan :
saldo retur pembelian di buku sebesar 1.200 seharusnya 0
Di buku kurang akun biaya iklan. Biaya iklan sebesar 1.000
saldo biaya angkut pembelian di buku 0 seharusnya 1.200
saldo biaya gaji dan upah seharusnya 0, tetapi di buku sebesar 1.600

Politeknik Negeri Sriwijaya

Halaman49