Anda di halaman 1dari 75

BANK

Bulan Januari 2
TANGGAL

KODE
PEMBANTU

1/1/2004
1/3/2004
1/3/2004 2-110-PT A
1/3/2004 2-110-PT B
1/5/2004
1/7/2004 2-110-PT C
1/14/2004
1/16/2004
1/27/2004
1/28/2004 2-120-Direksi
1/29/2004 2-210-BNI 46
1/31/2004
1/31/2004

DOKUMEN

JUMLAH

BANK
Bulan Januari 2004
AKUN
URAIAN
saldo awal
Terima setoran kas tunai
Pembayan hutang kepada PT A
Pembayan hutang kepada PT B
Terima setoran kas tunai
Pembayaran hutang kepada PT C
Terima setoran kas tunai
Terima setoran kas tunai
Pengeluaran tunai untuk kas
Terima pinjaman jangka pendek dari Direksi
Terima pinjaman jangka pendek dari BNI
Pendapatan bunga Bank
Biaya administrasi Bank

DB
1-120
2-110
2-110
1-120
2-110
1-120
1-120
1-120
1-120
1-120
7-200

KR
1-120
1-120
1-120
1-120
2-120
2-210
7-100
1-120

JUMLAH

SALDO
DEBIT

KREDIT

317,000,000
43,125,000
45,000,000
54,000,000
45,625,000
38,000,000
40,625,000
63,750,000
25,000,000
50,000,000
150,000,000
150,000
75,000

SALDO
317,000,000
360,125,000
315,125,000
261,125,000
306,750,000
268,750,000
309,375,000
373,125,000
348,125,000
398,125,000
548,125,000
548,275,000
548,200,000
-

710275000

162075000

4,902,225,000

DAFTAR AKUN
NO AKUN
1-000
1-100
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170
1-180
1-190
1-200
1-210
1-220
1-230
1-240
1-270
1-280
1-290
2-000
2-100
2-110
2-120
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-000
4-100
5-000
5-100
6-000
6-011
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018
6-019
7-000
7-100

NAMA AKUN
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Bank
Piutang dagang
Cadangan piutang tak tertagih
Piutang lain-lain
Persediaan barang dagangan
Persediaan supplies kantor
Sewa dibayar dimuka
Asuransi di bayar dimuka
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Peralatan kantor
Akum.penyusutan bangunan
Akum.penyusutan kendaraan
Akum.penyusutan peralatan kantor
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang dagang
Hutang lancar lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang jangka panjang
EKUITAS
Modal saham
Laba di tahan
PENDAPATAN
Penjualan barang dagangan
HARGA POKOK PENJUALAN
Harga pokok penjualan barang dagangan
BIAYA USAHA
Gaji
Listrik & telpon
Suplies kantor
Penyusutan
Sewa
Asuransi
Potongan tunai
Biaya penjualan & pemasaran
Biaya usaha lainnya
PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
Pendapatan lain-lain diluar usaha

AKUN
D/K

AKUN
NR/LR

D
D
D
D
D
D
D
D
D

NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR

D
D
D
D
D
D
D

NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR

K
K

NR
NR

NR

K
K

NR
NR

LR

LR

D
D
D
D
D
D
D
D
D

LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR

LR

7-200

Biaya lain-lain diluar usaha


JUMLAH

LR

DEBET

KREDIT

2,500,000
317,000,000
88,750,000
(10,650,000)
36,000,000
2,500,000
9,000,000
3,600,000
75,000,000
110,000,000
80,000,000
22,600,000
(5,500,000)
(9,142,857)
(2,400,000)

99,000,000
410,000,000
210,257,143
-

719,257,143

719,257,143

KAS

Bulan Januari 20
TANGGAL
1/1/2004
1/2/2004
1/2/2004
1/2/2004
1/3/2004
1/4/2004
1/4/2004
1/4/2004
1/5/2004
1/13/2004
1/13/2004
1/14/2004
1/15/2004
1/15/2004
1/16/2004
1/16/2004
1/16/2004
1/25/2004
1/25/2004
1/26/2004
1/28/2004
1/28/2004
1/28/2004
1/29/2004
1/29/2004
1/31/2004

KODE
PEMBANTU

1-130-Toko A
1-130-Toko B
1-130-Toko C
1-130-Toko D
1-130-Toko E
1-130-Toko F
1-130-Toko C
1-130-Toko A
1-130-Toko E
1-130-Toko B
1-130-Toko D
1-130-Toko A

BKK/ BKM

BKM/0001
BKM/0002
BKM/0003
BKK/0001
BKM/0004
BKM/0005
BKM/0006
BKK/0002
BKM/0007
BKM/0008
BKK/0003
BKM/0009
BKM/0010
BKM/0011
BKM/0012
BKK/0004
BKK/0005
BKK/0006
BKM/0012
BKK/0007
BKK/0008
BKK/0009
BKK/0010
BKK/0011
BKK/0012

JUMLAH

KAS
Bulan Januari 2004
AKUN
URAIAN
Saldo awal
Terima pembayaran piutang dari Toko
Terima pembayaran piutang dari Toko
Terima pembayaran piutang dari Toko
Simpan Kas di Bank
Terima pembayaran piutang dari Toko
Terima pembayaran piutang dari Toko
Terima pembayaran piutang dari Toko
Simpan Kas di Bank
Terima pembayaran piutang dari Toko
Terima pembayaran piutang dari Toko
Simpan Kas di Bank
Terima pembayaran piutang dari Toko
Terima pembayaran piutang dari Toko
Terima pembayaran piutang dari Toko
Terima pembayaran piutang dari Toko
Simpan Kas di Bank
Pembayaran rekening listrik
Pembelian suplies kantor
Penarikan Kas di Bank
Pembelian 1 unit komputer
Pembayaran rekening telepon
Biaya administrasi lainnya
Pembayara biaya angkut penjualan
Pembayaran biasa promosi
Pembayaran gaji karyawan

A
B
C
D
E
F
C
A
E
B
D
A

DB

KR

1-110
1-110
1-110
1-110
1-110
1-110
1-110
1-110
1-110
1-110
1-110
1-110
6-012
1-170
1-110
1-240
6-012
6-019
6-018
6-018
6-011

1-130
1-130
1-130
1-110
1-130
1-130
1-130
1-110
1-130
1-130
1-110
1-130
1-130
1-130
1-130
1-110
1-110
1-110
1-110
1-110
1-110
1-110
1-110
1-110

JUMLAH

SALDO
DEBIT

KREDIT

2,500,000
14,375,000
12,500,000
16,250,000
43,125,000
13,125,000
15,000,000
17,500,000
45,625,000
15,000,000
25,625,000
40,625,000
11,875,000
25,625,000
13,750,000
12,500,000
63,750,000
200,000
1,100,000
25,000,000
2,000,000
1,500,000
150,000
3,750,000
1,500,000
13,500,000

SALDO
2,500,000
16,875,000
29,375,000
45,625,000
2,500,000
15,625,000
30,625,000
48,125,000
2,500,000
17,500,000
43,125,000
2,500,000
14,375,000
40,000,000
53,750,000
66,250,000
2,500,000
2,300,000
1,200,000
26,200,000
24,200,000
22,700,000
22,550,000
18,800,000
17,300,000
3,800,000
-

220,625,000

216,825,000

572,800,000

JURNAL PEMB

Bulan Januari 2
TANGGAL

KODE
PEMBANTU

1/4/2004 2-110-PT
1/7/2004 2-110-PT
1/11/2004 2-110-PT
1/15/2004 2-110-PT

C
A
B
A

BPB
BPB/0001
BPB/0002
BPB/0003
BPB/0004

JUMLAH

JURNAL PEMBELIAN
Bulan Januari 2004
AKUN
URAIAN
Pembelian
Pembelian
Pembelian
Pembelian

barang
barang
barang
barang

dagangan
dagangan
dagangan
dagangan

kepada
kepada
kepada
kepada

PT
PT
PT
PT

C
A
B
A

DB

KR

1-160
1-160
1-160
1-160

2-110
2-110
2-110
2-110

JUMLAH

AKUN
PEMBELIAN
40,000,000
49,500,000
40,500,000
27,000,000

DB

KR

2-110

6-017

POTONGAN
PEMBELIAN
2,000,000

157,000,000

2,000,000

JURNAL PENJU

Bulan Januari 20
TANGGAL
1/5/2004
1/5/2004
1/6/2004
1/6/2004
1/8/2004
1/9/2004
1/10/2004
1/12/2004
1/13/2004
1/14/2004
1/16/2004
1/17/2004
1/18/2004
1/19/2004

KODE
PEMBANTU
1-130-Toko A
1-130-Toko C
1-130-Toko E
1-130-Toko D
1-130-Toko B
1-130-Toko C
1-130-Toko B
1-130-Toko A
1-130-Toko D
1-130-Toko F
1-130-Toko A
1-130-Toko E
1-130-Toko A
1-130-Toko B

FAKTUR
F/0001
F/0002
F/0003
F/0004
F/0005
F/0006
F/0007
F/0008
F/0009
F/0010
F/0011
F/0012
F/0013
F/0014

JUMLAH

JURNAL PENJUALAN
Bulan Januari 2004
AKUN
URAIAN
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan

barang
barang
barang
barang
barang
barang
barang
barang
barang
barang
barang
barang
barang
barang

dagangan
dagangan
dagangan
dagangan
dagangan
dagangan
dagangan
dagangan
dagangan
dagangan
dagangan
dagangan
dagangan
dagangan

kepada
kepada
kepada
kepada
kepada
kepada
kepada
kepada
kepada
kepada
kepada
kepada
kepada
kepada

DB
Toko
Toko
Toko
Toko
Toko
Toko
Toko
Toko
Toko
Toko
Toko
Toko
Toko
Toko

A
C
E
D
B
C
B
A
D
F
A
E
A
B

1-130
1-130
1-130
1-130
1-130
1-130
1-130
1-130
1-130
1-130
1-130
1-130
1-130
1-130

KR
4-100
4-100
4-100
4-100
4-100
4-100
4-100
4-100
4-100
4-100
4-100
4-100
4-100
4-100

JUMLAH

AKUN
PENJUALAN

DB

12,500,000
15,000,000
11,875,000
13,750,000
11,250,000
15,625,000
15,000,000 6-017
14,000,000 6-017
13,750,000
16,250,000
13,000,000 6-017
11,875,000
10,625,000
11,875,000

KR

POTONGAN
PENJUALAN

1-130
1-130

750,000
700,000

1-130

650,000

186,375,000

2,100,000

JURNAL MEMORIAL
Bulan Januari 2004
TANGGAL

KODE PEMBANTU

BM

1/31/2004

BM/0001

1/31/2004

BM/0002

1/31/2004

BM/0003

1/31/2004

BM/0004

1/31/2004

BM/0005

1/31/2004

BM/0006

JUMLAH

JURNAL MEMORIAL
Bulan Januari 2004
URAIAN
Biaya kerugian piutang
Cadangan atas kerugian piutang

DEBIT
AKUN DB
JUMLAH
6-018

799,000

Persediaan awal barang dagangan


Pembelian barang dagangan
Persediaan akhir barang dagangan
Harga pokok penjualan

1-160
5-100

56,250,000
136,750,000

Persediaan awal suplies kantor


Pembelian suplies kantor
Persediaan akhir suplies kantor
Biaya pemakaian suplies kantor

1-170
6-013

3,000,000
600,000

Biaya sewa (kendaraan)


Penyesuaian sewa dibayar dimuka

6-015

1,500,000

Biaya asuransi (kendaraan)


Penyesuaian asuransi dibayar dimuka

6-016

300,000

Biaya penyusutan
Akumulasi penyusutan bangunan
Akumulasi penyusutan kendaraan
Akumulasi penyusutan bangunan

6-014

1,420,238

JUMLAH

200,619,238

KREDIT
AKUN KR
JUMLAH

1-140

799,000

1-160
1-160

36,000,000
157,000,000

1-170
1-170

2,500,000
1,100,000

1-180

1,500,000

1-190

300,000

1-270
1-280
1-290

458,333
761,905
200,000

200,619,238

BUKU BESAR
Bulan Januari 2004
Nomor Akun
Nama Akun
Akun D/ K
No
1
2
3
4
5
1-110

: 1-110
: Kas
: Debit
Sumber Jurnal

Jumlah

Nomor Akun
: 1-120
Nama Akun
: Bank
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
1-120

Jumlah

Nomor Akun
: 1-130
Nama Akun
: Piutang dagang
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
1-130

Saldo awal

Kas
Bank
JPb
JPn
JM

Jumlah

2,500,000

Saldo awal

317,000,000

Saldo awal

88,750,000

Nomor Akun
: 1-140
Nama Akun
: Cadangan piutang tak tertagih
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn

Debit
218,125,000
-

Kredit
216,825,000
-

218,125,000

216,825,000

Debit

Kredit

393,275,000
-

162,075,000
-

393,275,000

162,075,000

Debit
186,375,000
-

Kredit
193,125,000
2,100,000
-

186,375,000

195,225,000

Debit

Kredit
-

5
1-140

JM
Jumlah

(10,650,000)

Nomor Akun
: 1-150
Nama Akun
: Piutang lain-lain
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
1-150

Jumlah

Jumlah

36,000,000

Nomor Akun
: 1-170
Nama Akun
: Persediaan supplies kantor
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
1-170

Jumlah

2,500,000

Nomor Akun
: 1-180
Nama Akun
: Sewa dibayar dimuka
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn

799,000

799,000

Debit

Nomor Akun
: 1-160
Nama Akun
: Persediaan barang dagangan
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
1-160

Kredit
-

Debit

Kredit

157,000,000
56,250,000

193,000,000

213,250,000

193,000,000

Debit
1,100,000
3,000,000
4,100,000

Debit

Kredit
3,600,000
3,600,000

Kredit
-

5
1-180

JM
Jumlah

9,000,000

Nomor Akun
: 1-190
Nama Akun
: Asuransi di bayar dimuka
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
1-190

Jumlah

Nomor Akun
: 1-210
Nama Akun
: Tanah
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
1-210

Jumlah

Nomor Akun
: 1-220
Nama Akun
: Bangunan
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
1-220

Jumlah

Nomor Akun
: 1-230
Nama Akun
: Kendaraan
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn

1,500,000

Kredit
-

300,000

300,000

Kredit
-

Debit

110,000,000

Saldo awal

Debit

75,000,000

Saldo awal

1,500,000

Debit

3,600,000

Saldo awal

Kredit
-

Debit

Kredit
-

5
1-230

JM
Jumlah

80,000,000

Nomor Akun
: 1-240
Nama Akun
: Peralatan kantor
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
1-240

Jumlah

22,600,000

Nomor Akun
: 1-270
Nama Akun
: Akum.penyusutan bangunan
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
1-270

Jumlah

1-280

Jumlah

Kredit
-

2,000,000

Debit

Kredit
-

458,333

458,333

Debit

(9,142,857)

Nomor Akun
: 1-290
Nama Akun
: Akum.penyusutan peralatan kantor
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn

Debit
2,000,000
-

(5,500,000)

Nomor Akun
: 1-280
Nama Akun
: Akum.penyusutan kendaraan
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM

Kredit
-

761,905

761,905

Debit

Kredit
-

5
1-290

JM
Jumlah

Nomor Akun
: 2-110
Nama Akun
: Hutang dagang
Akun D/ K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
2-110

Jumlah

(2,400,000)

Saldo awal

99,000,000

Jumlah

Nomor Akun
: 3-100
Nama Akun
: Modal saham
Akun D/ K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn

Kredit
157,000,000
-

139,000,000

157,000,000

Kredit
-

50,000,000
-

50,000,000

Debit

Saldo awal

200,000

137,000,000
2,000,000
-

Jumlah

Debit

Nomor Akun
: 2-210
Nama Akun
: Hutang jangka panjang
Akun D/ K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
2-210

200,000

Debit

Nomor Akun
: 2-120
Nama Akun
: Hutang lancar lainnya
Akun D/ K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
2-120

Kredit
-

150,000,000
-

150,000,000

Debit

Kredit
-

5
3-100

JM
Jumlah

Nomor Akun
: 3-200
Nama Akun
: Laba di tahan
Akun D/ K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
3-200

Jumlah

410,000,000

Saldo awal

210,257,143

Jumlah

Debit

Nomor Akun
: 4-100
Nama Akun
: Penjualan barang dagangan
Akun D/ K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
4-100

Kredit
-

Debit

Kredit
-

186,375,000
-

186,375,000

Nomor Akun
: 5-100
Nama Akun
: Harga pokok penjualan barang dagangan
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
Debit
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
136,750,000
5-100

Jumlah

Nomor Akun
: 6-011
Nama Akun
: Gaji
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn

Saldo awal

Kredit
-

136,750,000

Debit
13,500,000
-

Kredit
-

5
6-011

JM
Jumlah

Nomor Akun
: 6-012
Nama Akun
: Listrik & telpon
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
6-012

Saldo awal

Nomor Akun
: 6-015
Nama Akun
: Sewa
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn

Saldo awal

Kredit
-

1,700,000

Kredit

600,000

600,000

Debit

Saldo awal

13,500,000

Debit

Jumlah

Debit
1,700,000
-

Jumlah

Nomor Akun
: 6-014
Nama Akun
: Penyusutan
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
6-014

Saldo awal

Jumlah

Nomor Akun
: 6-013
Nama Akun
: Suplies kantor
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
6-013

Kredit

1,420,238

1,420,238

Debit

Kredit
-

5
6-015

JM
Jumlah

Nomor Akun
: 6-016
Nama Akun
: Asuransi
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
6-016

Saldo awal

Jumlah

Nomor Akun
: 6-017
Nama Akun
: Potongan tunai
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
6-017

Saldo awal

Jumlah

Nomor Akun
: 6-019
Nama Akun
: Biaya usaha lainnya
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn

1,500,000

300,000

Kredit

2,100,000
-

2,000,000
-

2,100,000

2,000,000

Debit
5,250,000
799,000
-

Kredit

300,000

Debit

Nomor Akun
: 6-018
Nama Akun
: Biaya penjualan & pemasaran
Akun D/ K
: Debit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
6-018

Debit

Jumlah

1,500,000

Kredit
-

6,049,000

Debit
150,000
-

Kredit
-

5
6-019

JM
Jumlah

Nomor Akun
: 7-100
Nama Akun
: Pendapatan lain-lain diluar usaha
Akun D/ K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
7-100

Jumlah

Jumlah

150,000

Debit

Nomor Akun
: 7-200
Nama Akun
: Biaya lain-lain diluar usaha
Akun D/ K
: Kredit
No
Sumber Jurnal
Saldo awal
1
Kas
2
Bank
3
JPb
4
JPn
5
JM
7-200

Kredit
-

150,000
-

150,000

Debit

Kredit

75,000
-

75,000

Saldo Akhir

3,800,000

Saldo Akhir

548,200,000

Saldo Akhir

79,900,000

Saldo Akhir

(11,449,000)

Saldo Akhir

Saldo Akhir

56,250,000

Saldo Akhir

3,000,000

Saldo Akhir

7,500,000

Saldo Akhir

3,300,000

Saldo Akhir

75,000,000

Saldo Akhir

110,000,000

Saldo Akhir

80,000,000

Saldo Akhir

24,600,000

Saldo Akhir

(5,958,333)

Saldo Akhir

(9,904,762)

Saldo Akhir

(2,600,000)

Saldo Akhir

117,000,000

Saldo Akhir

50,000,000

Saldo Akhir

150,000,000

Saldo Akhir

410,000,000

Saldo Akhir

210,257,143

Saldo Akhir

186,375,000

Saldo Akhir

136,750,000

Saldo Akhir

13,500,000

Saldo Akhir

1,700,000

Saldo Akhir

600,000

Saldo Akhir

1,420,238

Saldo Akhir

1,500,000

Saldo Akhir

300,000

Saldo Akhir

100,000

Saldo Akhir

6,049,000

Saldo Akhir

150,000

Saldo Akhir

150,000

Saldo Akhir

(75,000)

NERACA LA
Bulan Januari
NO AKUN

NAMA AKUN

1-000
1-100
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170
1-180
1-190
1-200
1-210
1-220
1-230
1-240
1-270
1-280
1-290
2-000
2-100
2-110
2-120
2-200
2-210
3-000
3-100
3-200
4-000
4-100
5-000
5-100
6-000
6-011
6-012
6-013
6-014
6-015
6-016
6-017
6-018
6-019
7-000
7-100

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Bank
Piutang dagang
Cadangan piutang tak tertagih
Piutang lain-lain
Persediaan barang dagangan
Persediaan supplies kantor
Sewa dibayar dimuka
Asuransi di bayar dimuka
AKTIVA TETAP
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Peralatan kantor
Akum.penyusutan bangunan
Akum.penyusutan kendaraan
Akum.penyusutan peralatan kantor
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang dagang
Hutang lancar lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang jangka panjang
EKUITAS
Modal saham
Laba di tahan
PENDAPATAN
Penjualan barang dagangan
HARGA POKOK PENJUALAN
Harga pokok penjualan barang dagangan
BIAYA USAHA
Gaji
Listrik & telpon
Suplies kantor
Penyusutan
Sewa
Asuransi
Potongan tunai
Biaya penjualan & pemasaran
Biaya usaha lainnya
PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
Pendapatan lain-lain diluar usaha

AKUN
D/K

D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D

K
K
K
K
K
K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
K

NERACA SALDO
DEBIT
3,800,000
548,200,000
79,900,000
(11,449,000)
56,250,000
3,000,000
7,500,000
3,300,000
75,000,000
110,000,000
80,000,000
24,600,000
(5,958,333)
(9,904,762)
(2,600,000)
136,750,000
13,500,000
1,700,000
600,000
1,420,238
1,500,000
300,000
100,000
6,049,000
150,000
-

7-200 Biaya lain-lain diluar usaha


KESEIMBANGAN
LABA-RUGI
KESEIMBANGAN

1,123,707,143

NERACA LAJUR
Bulan Januari 2004
NERACA SALDO
KREDIT
117,000,000
50,000,000
150,000,000
410,000,000
210,257,143
186,375,000
150,000

AKUN
NR/LR

NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR
NR

NR
NR
NR
NR
NR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR
LR

LABA-RUGI
DEBIT
136,750,000
13,500,000
1,700,000
600,000
1,420,238
1,500,000
300,000
100,000
6,049,000
150,000
-

NERACA
KREDIT
186,375,000
150,000

DEBIT
3,800,000
548,200,000
79,900,000
(11,449,000)
56,250,000
3,000,000
7,500,000
3,300,000
75,000,000
110,000,000
80,000,000
24,600,000
(5,958,333)
(9,904,762)
(2,600,000)
-

(75,000)
1,123,707,143

LR

162,069,238
24,380,762
186,450,000

(75,000)
186,450,000

961,637,905

186,450,000

961,637,905

NERACA
KREDIT
117,000,000
50,000,000
150,000,000
410,000,000
210,257,143
-

937,257,143
24,380,762
961,637,905

PT. SURYA
LAPORAN LABA-RUGI
Bulan Januari 2004
NO
AKUN
4-000
4-100
5-000
5-100

POS-POS

PENDAPATAN
Penjualan barang dagangan
HARGA POKOK PENJUALAN
Harga pokok penjualan barang dagangan
Penjualan bersih
6-000 BIAYA USAHA
6-011 Gaji
6-012 Listrik & telpon
6-013 Suplies kantor
6-014 Penyusutan
6-015 Sewa
6-016 Asuransi
6-017 Potongan tunai
6-018 Biaya penjualan & pemasaran
6-019 Biaya usaha lainnya
Jumlah biaya usaha
Laba bersih usaha
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
7-100 Pendapatan lain-lain diluar usaha
7-200 Biaya lain-lain diluar usaha
Jumlah pendapatan & biaya lain-lain
Laba bersih usaha sebelum pajak

186,375,000
136,750,000

13,500,000
1,700,000
600,000
1,420,238
1,500,000
300,000
100,000
6,049,000
150,000

150,000
(75,000)

49,625,000

25,319,238
24,305,762

75,000
24,380,762

PT. SURYA
LAPORAN LABA DITAHAN
Bulan Januari 2004
NO
AKUN
3-200

POS-POS
LABA DITAHAN
Laba di tahan
Laba (rugi) periode berjalan
Jumlah laba di tahan

210,257,143
24,380,762

234,637,905

PT
N

Bulan
NO AKUN

POS - POS

1-000
1-100
1-110
1-120
1-130
1-140
1-150
1-160
1-170
1-180
1-190

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Bank
Piutang dagang
Cadangan piutang tak tertagih
Piutang lain-lain
Persediaan barang dagangan
Persediaan supplies kantor
Sewa dibayar dimuka
Asuransi di bayar dimuka
Jumlah aktiva lancar
1-200 AKTIVA TETAP
1-210 Tanah
1-220 Bangunan
1-230 Kendaraan
1-240 Peralatan kantor
Jumlah aktiva tetap
1-270 Akum.penyusutan bangunan
1-280 Akum.penyusutan kendaraan
1-290 Akum.penyusutan peralatan kantor
Jumlah akumulasi penyusutan
Nilai buku aktiva tetap
JUMLAH

3,800,000
548,200,000
79,900,000
(11,449,000)
56,250,000
3,000,000
7,500,000
3,300,000

75,000,000
110,000,000
80,000,000
24,600,000
289,600,000
(5,958,333)
(9,904,762)
(2,600,000)
(18,463,095)

PT. SURYA
NERACA
Bulan Januari 2004
NO AKUN

POS - POS

2-000
2-100
2-110
2-120

KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang dagang
Hutang lancar lainnya
Jumlah kewajiban lancar
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
2-210 Hutang jangka panjang
3-000 EKUITAS
3-100 Modal saham
3-200 Laba di tahan
Jumlah ekuitas
690,501,000

271,136,905
961,637,905

JUMLAH

117,000,000
50,000,000
167,000,000
150,000,000
410,000,000
234,637,905
644,637,905

961,637,905

PIUTANG DAGANG
Bulan Januari 2004
NO

KODE PEMBANTU

1
2
3
4
5
6

1-130-Toko A
1-130-Toko B
1-130-Toko C
1-130-Toko D
1-130-Toko E
1-130-Toko F

JUMLAH

SALDO
AWAL BULAN
AKHIR BULAN
14,375,000
10,650,000
12,500,000
11,750,000
16,250,000
15,625,000
13,125,000
13,750,000
15,000,000
11,875,000
17,500,000
16,250,000
88,750,000
79,900,000

HUTANG DAGANG
Bulan Januari 2004
NO
1
2

KODE PEMBANTU
2-110-PT A
2-110-PT B

JUMLAH

SALDO
AWAL BULAN
AKHIR BULAN
45,000,000
76,500,000
54,000,000
40,500,000
99,000,000
117,000,000

HUTANG LANCAR LAINNYA


Bulan Januari 2004
NO
1

KODE PEMBANTU

AWAL BULAN

2-120-Direksi

JUMLAH

SALDO
AKHIR BULAN
50,000,000
50,000,000

HUTANG DAGANG
Bulan Januari 2004
NO
1

KODE PEMBANTU
2-210-BNI 46

JUMLAH

SALDO
AWAL BULAN
AKHIR BULAN
150,000,000
150,000,000

PT. SURYA
LAPORAN ARUS KAS
NO
AKUN

1-140
1-270
1-280
1-290

1-130
1-150
1-160
1-170
1-180
1-190
2-110
2-120

1-210
1-220
1-230
1-240

NAMA AKUN

Bulan Januari 2004


AKUN
D/K

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI


Laba (Rugi ) Bersih
Penyesuaian - penyesuaian
Cadangan piutang tak tertagih
Akum.penyusutan bangunan
Akum.penyusutan kendaraan
Akum.penyusutan peralatan kantor
Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian
Kenaikan & Penurunan
Piutang dagang
Piutang lain-lain
Persediaan barang dagangan
Persediaan supplies kantor
Sewa dibayar dimuka
Asuransi di bayar dimuka
Hutang dagang
Hutang lancar lainnya
Jumlah Kenaikan & Penurunan
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Peralatan kantor
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN


2-210 Hutang jangka panjang
3-100 Modal saham
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Kenaikan / penurunan bersih kas dan setara kas
Kas dan setara kas pada awal periode
Kas dan setara kas pada akhir periode

D
D
D
D

D
D
D
D
D
D
K
K

D
D
D
D

K
K

A
S KAS

004
Kenaikan /
Penurunan
24,380,762
799,000
458,333
761,905
200,000
2,219,238
8,850,000
(20,250,000)
(500,000)
1,500,000
300,000
18,000,000
50,000,000

Penurunan
Kenaikan
Kenaikan
Penurunan
Penurunan
Kenaikan
Kenaikan
57,900,000
84,500,000

(2,000,000)

Kenaikan
(2,000,000)

150,000,000
-

Kenaikan
150,000,000
232,500,000
319,500,000
552,000,000