Santo Domingo, 2012

Evaluacin de Proyectos Unidad I

Evaluacin de Proyectos
Unidad I

Conceptos Fundamentales
de los proyectos

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Evaluacin de Proyectos Unidad I

Contenido
Primera Unidad: Conceptos Bsicos sobre el proyecto ................................................................. 3
1. 1 Proyectos ................................................................................................................................... 3
1.1.1 Definicin de proyectos y su clasificacin ...................................................................... 3
1.1.2 Ciclo de Vida del Proyecto ................................................................................................ 5
1.1.3 Formulacin del proyecto .................................................................................................. 5
1.1.4 Elementos Bsicos de un proyecto de Inversin .......................................................... 7
1.2 Estudio de Mercado .................................................................................................................. 8
1.2.2 El producto. ......................................................................................................................... 9
1.2.3 El mercado ......................................................................................................................... 9
1.2.4 La Oferta. ............................................................................................................................. 9
1.2.5 El precio ............................................................................................................................... 9
1.2.6 La comercializacin. ........................................................................................................ 10
1.3 Estudio tcnico......................................................................................................................... 10
1.3.1 Objetivos ............................................................................................................................ 10
1.3.2 Elementos del estudio tcnico ...................................................................................... 11
1.3.3 Localizacin....................................................................................................................... 13
1.3.4 Ingeniera del proceso ..................................................................................................... 14
1.4 Estudio Administrativo ............................................................................................................ 15
1.4.1 Objetivo del estudio. ........................................................................................................ 15
1.4.2 Elementos que integran el estudio administrativo....................................................... 15
1.5. Impacto ambiental .................................................................................................................. 16
1.5.1 Evaluacin de Impacto Ambiental (EIA) ....................................................................... 18
1.5.2 Tipos de Evaluaciones de Impacto Ambiental ............................................................. 18
1.6 Estudios Socioeconmicos .................................................................................................... 19
1.7 Estudio financiero y evaluacin econmica. ....................................................................... 20
1.7.1Objetivos ............................................................................................................................. 20
1.7.2 Elementos que lo componen. ......................................................................................... 20
1.7.3 Pasos para elaborar el estudio financiero. ................................................................... 21
1.7.4 Pasos para elaborar la evaluacin econmica. ........................................................... 21

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Primera Unidad: Conceptos Bsicos sobre el proyecto

1. 1 Proyectos
1.1.1 Definicin de proyectos y su clasificacin

Existen diferentes formas de definir un proyecto, en este curso diremos que:

Es una propuesta de un conjunto de acciones que son
necesarias realizar para alcanzar un objetivo previamente
establecido, limitado por parmetros temporales, tecnolgicos,
polticos, institucionales, econmicos y ambientales.
Como podemos notar de la definicin anterior un proyecto se
puede ver como una secuencia de actividades que nos llevan desde nuestra
situacin actual hasta un objetivo que nos hemos formulado para el futuro y que ese
trnsito, est limitado en el tiempo y condicionado por una serie de circunstancias.
Por ejemplo, cuando establecemos las acciones a tomar, para detener una fuga de
agua, estamos planteando un proyecto.
Es importante en este momento, plantear la diferencia entre un proyecto y un
proceso. En el primero, las acciones se realizan una sola vez, mientras que en el
proceso las acciones se repiten infinidad de veces. Por ejemplo, si una empresa
est montando una mquina nueva, estara inmersa en un proyecto, pero si
estamos hablando del mantenimiento rutinario del equipo estaramos hablando de
un proceso.
Algunas caractersticas de los procesos son:
Temporal: Debe tener principio y fin.
nico: Carcter no repetitivo.
Progresivo: Sigue una serie de etapas en su elaboracin
Los proyectos se expresan mediante un documento escrito formado por una serie
de estudios, que permiten al emprendedor que tiene la idea y a las instituciones que
lo apoyan, saber si la idea es viable, se puede realizar, y si producir ganancias.
Esto suele conocerse como proyecto de inversin.
Existen tantos tipos de proyectos como necesidades tiene el Ser Humano, algunas
formas de clasificarlo son:
A) Segn el carcter del proyecto
Econmicos: Que son aquellos que se realizan con el fin de obtener un
beneficio econmico o rentabilidad.
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Sociales: Los que tienen por finalidad de satisfacer necesidades de ciertos

grupos de poblacin por razones econmicas, polticas sociales o morales.
B) Segn el sector de la economa al que estn dirigidos:
Agropecuarios: proyectos dirigidos al sector primario
(produccin animal y vegetal, actividades pesqueras y
forestales, etc.)
Industriales: Centrados en la industria manufacturera y
extractiva, as como en el procesamiento de los productos obtenidos de la
pesca, la agricultura y ganadera.
De infraestructura social: Estos proyectos tienen por objeto atender las
necesidades bsicas de la poblacin (salud, educacin, vivienda,
alcantarillados, etc.)
De infraestructura econmica: Proporcionan bienes o servicios de utilidad
general como la energa elctrica, el transporte y las comunicaciones
(ampliacin y mantenimiento de carreteras, ferrocarriles, aeropuertos puertos,
sistemas de telecomunicaciones, etc.)
De servicios: No producen bienes materiales (servicios de valor aadido,
administrativos, etc.)
C) Segn quin lo realiza.
Pblicos: Realizados por instituciones del gobierno con presupuestos
provenientes de dinero pblico. Forman parte de los programas y planes de
desarrollo econmico y social de los distintos organismos de la administracin
pblica.
Privados: Son realizados por personas fsicas o jurdicas empleando
recursos privados y/o crditos. Son proyectos que tienen, en general, objetivo
de rentabilidad.
Mixtos: Son proyectos promovidos y realizados coordinadamente entre los
sectores pblico y privado.
D) Segn su Alcance Geogrfico
Proyectos locales. Abarcan una poblacin o localidad
Proyectos regionales. Abarcan una regin de un pas
Proyectos nacionales. Se implementan en un pas.
Proyectos multinacionales. Abarcan varios pases.

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1.1.2 Ciclo de Vida del Proyecto

En la grfica1 siguiente se resumen las siete fases por las cuales pasa un proyecto
durante su vida completa. En este curso nos concentramos fundamentalmente en la
evaluacin ex ante

Las fases uno y dos corresponden a lo que conocemos como formulacin y

evaluacin del proyecto, las 3, 4, y 5 corresponden a la gestin del proyecto,
mientras que las 6 y la7 son propiamente la operacin de la actividad que ha sido
sujeta del proyecto.
En este curso nos concentramos exclusivamente en la evaluacin ex ante del
proyecto, que corresponde a la segunda fase del ciclo de vida de proyecto, esta se
conoce como fase de pre inversin.
1.1.3 Formulacin del proyecto
Para realizar la evaluacin de un proyecto es importante presentar las ideas en un
documento escrito, que permita evaluar si la propuesta para resolver la necesidad
se puede llevar a cabo dentro de las restricciones que presenta la situacin. A este
proceso se le llama formulacin del proyecto y el documento resultante tendr una
estructura que permitira a los interesados determinar si vale la pena implementar la
propuesta.
1

http://portal.ccss.sa.cr/portal/page/portal/Gerencia_Administrativa/SistemasAdministrativos/Normativa/Tab
2/M%F3dulo1ConceptosBasicosdeProyectoysuVinculacionInstitucional.pdf

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La estructura de este documento vara dependiendo de la naturaleza del proyecto y

de los requisitos que solicitan las instituciones a las cuales se presenta, pero en
trminos general tiene la siguiente estructura.

1.1.4 Elementos Bsicos de un proyecto de Inversin

1. Introduccin: Breve resea histrica del desarrollo y los usos del producto,
adems de precisar cules son los factores relevantes que influyen
directamente en su consumo.
2. Antecedentes: Proporcionar detalles de constitucin de la persona fsica o
moral a quien le interesa el proyecto, as como tambin el estudio debe ser
situado en las condiciones econmicas y sociales prevalecientes en el
momento de su realizacin.
3. Objetivo: Sintetiza los fines del proyecto, tanto de manera general como
especfica.
4. Estudio de mercado: Estudio de la oferta, demanda, el precio, el producto,
la plaza y la competencia entre otros factores. Se utiliza para conocer un
pronstico de las ventas.
5. El estudio tcnico: En base a los resultados del estudio de mercado se
decidir que infraestructura ser la necesaria para llevarlo a cabo.
6. El estudio administrativo: Es la estructuracin administrativa de la nueva
entidad para que pueda funcionar y poder cumplir con su objetivo.
7. El estudio financiero: La evaluacin de los costos y gastos contra los
ingresos y en base al resultado se toma la decisin ms conveniente.
8. Evaluacin: Estudia el efecto que produce un nuevo proyecto en la
sociedad y en el empresario. Pretende determinar la forma de distribuir los
recursos econmicos de tal manera que su empleo sea ptimo, por lo que es
necesario medir la relacin que existe entre los recursos utilizados con los
resultados o beneficios estimados.
9. Conclusiones y recomendaciones: Aspectos ms importantes que se
originan de la posible ejecucin del proyecto, as como de las
recomendaciones sobre la viabilidad del financiamiento propuesto y sobre
todos los aspectos relevantes del proyecto.

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1.2 Estudio de Mercado

Es la recoleccin y evaluacin de todos los factores que
influyen directamente en la oferta y demanda del
producto. Dentro de sus objetivos est determinar el
segmento del mercado al que se enfocar, y la cantidad
del producto que se desea vender.
1.2.1 Concepto y objetivo.: En un anlisis de mercado
se conocen cuatro variables fundamentales que
componen su estructura, como lo son; la demanda,
oferta, precios y comercializacin. En este estudio se buscan diferentes datos que
van a ayudar a identificar nuestro mercado y debe asegurar que realmente exista un
mercado potencial, el cual se pueda aprovechar para lograr los objetivos planeados,
ya sea en la venta de un bien o de un servicio. Se puede realizar de diferentes
formas, una de ellas es la aplicacin de encuestas a los posibles consumidores,
dichas encuestas nos darn la idea de la situacin del mercado.
El objetivo que se persigue con el estudio de mercados es determinar si el bien o
servicio, que se propone tiene suficiente demanda para justificar la inversin que se
har en el proyecto, as como determinar las condiciones de precio bajo las que esta
demanda se puede hacer realidad.
Estructura del anlisis de mercado. Debe incluir una breve descripcin de las
caractersticas del mercado incluyendo el rea, volmenes manejados, canales de
distribucin, proveedores, precios, competencia as como las prcticas generales
del comercio de la regin. Se debe analizar tanto datos histricos como actuales de
lo que es la demanda y la oferta pasada y actual. Esto permite ver si la demanda del
producto es atractiva y si la oferta existente es suficiente o insuficiente, adems
permite analizar las variaciones que han tenido tanto la oferta como la demanda a
travs del tiempo. Como en todo proyecto de inversin se debe de analizar el futuro,
en base a la informacin que se tiene, crear un ambiente en el que se pueda dar
una imagen de lo que ser la demanda futura del bien o servicio. Se debe
considerar qu participacin en el mercado va a tener nuestro proyecto,
considerando la oferta y demanda, de igual manera estructurar el programa de
marketing a utilizar. La investigacin que se realice debe proporcionar la informacin
necesaria y suficiente, para que sirva de apoyo en la toma de decisiones, que en
este estudio debe ir encaminada a determinar si las condiciones del mercado no son
un obstculo para llevar a cabo el proyecto.
1.2.2 El producto.
Segn William J. Stanton, "un producto es un conjunto de atributos tangibles e
intangibles, que incluye entre otras cosas empaque, color, precio, calidad y marca;
junto con los servicios y la reputacin del vendedor. Un producto puede ser un bien,
un servicio, un lugar, una persona o una idea. Es importante identificar cual ser
nuestro producto y cuales subproductos, sealar la existencia y caractersticas de
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aquellos que sustituyan a los del proyecto en desarrollo. Debemos adems precisar
si su uso est condicionado a la existencia de otro producto en el mercado.
1.2.3 El mercado
Segn Baca: "Es el rea en que confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda
para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados".
Se pretende mediante este estudio generar una idea general del mercado en el que
se va a colocar el producto, para definir sus alcances con cierta precisin. Es
importante y necesario tener una idea de la ubicacin y magnitud de la empresa,
buscando que sea ptima, para poder determinar el rea especfica donde operar
el proyecto.
1.2.4 La demanda. Un factor muy importante es la demanda, ya que es la cantidad
del bien o servicio que es solicitado por el cliente. Depende de esta caracterstica la
cantidad de dichos bienes o servicios a producir.
1.2.5 La oferta.
No menos importante que la anterior, la capacidad que se tenga para satisfacer esa
demanda ser la oferta. Cuando se habla de capacidad se refiere al manejo de los
recursos y a la capacidad instalada de la competencia. Se debe estudiar, no solo la
oferta local sino tambin la oferta internacional que suple al mercado.
1.2.6 El precio
En trminos simples como lo describe Michael J. Etzel en el libro Fundamentos de
Marketing, "Es la cantidad de dinero o de otros objetos con utilidad necesaria para
satisfacer una necesidad que se requiere para adquirir un producto".
El precio variar de acuerdo al juego de la oferta y la demanda, o si ste es
regulado de acuerdo a las disposiciones del organismo que la controla. Tomar en
cuenta los factores:

Los precios de venta de la competencia.

El poder adquisitivo de los consumidores.

La reaccin esperada de la competencia con la introduccin de nuestro

producto.

Que el producto sea nuevo en el mercado.

Que el producto exista en el mercado pero sea nuevo para la empresa.

La promocin.

La manufactura.

Los canales de distribucin que se utilicen.

Versatilidad del producto.

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Servicios auxiliares del producto (Complementarios).

1.2.7 La comercializacin.
Conjunto de acciones realizadas por la empresa para hacer llegar un producto a los
consumidores, por lo tanto se debern establecer los mecanismos e instrumentos
que hagan posible la realizacin de este objetivo.

Para poder comercializar un producto son necesarias las siguientes funciones:

Funciones fsicas.- Empaque, seleccin del tamao, marca, transportacin, etc.
Funciones auxiliares.- Conocimiento de precios, al control de calidad, a las normas
de elaboracin del producto, etc.
El precio es quizs el elemento ms importante de la estrategia comercial en la
determinacin de la rentabilidad del proyecto, ya que ser el que defina en ltimo
trmino el nivel de los ingresos. Es importante tambin determinar las condiciones
de venta, el porcentaje de cobro al contado, el plazo de crdito, el monto de las
cuotas, los descuentos por pronto pago, los descuentos por volumen, etc
1.3 Estudio tcnico.
Son todos aquellos recursos que se tomarn en
cuenta para poder llevar a cabo la produccin del
bien o servicio.
Concepto. "Consiste en disear la funcin de
produccin ptima, que mejor utilice los recursos
disponibles para obtener el producto deseado". Es
decir, es de lo que nos vamos a valer para poder
producir.
1.3.1 Objetivos
Verificar la posibilidad tcnica de fabricacin del producto que se pretende
crear.

Analizar y determinar el tamao ptimo, la localizacin ptima, los equipos y

las instalaciones requeridas para realizar la produccin.

1.3.2 Elementos del estudio tcnico

1. Descripcin del producto

2. Descripcin del proceso de manufactura elegido (con diagramas de flujo)
3. Determinacin del tamao de planta y el programa de produccin.
4. Seleccin de maquinaria y equipo.
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5. Localizacin de la planta
6. Distribucin de la planta
7. Disponibilidad de materiales e instalaciones
8. Requerimientos de mano de obra
9. Desperdicios
10. Estimacin del costo de inversin y de produccin de la planta.
Tamao ptimo. Es aquel que asegure la ms alta rentabilidad desde el punto de
vista privado o la mayor diferencia entre beneficios y costos sociales. El tamao de
un proyecto es su capacidad instalada y se expresa en unidades de produccin por
ao.
De acuerdo al segmento del mercado que se obtuvo mediante el estudio de
mercado, se determina la cantidad de productos y as el tamao de la planta, se
puede tambin basar tanto en la demanda presente y en la futura.
Factores que determinan o condicionan el tamao de una planta. En la prctica,
determinar el tamao de una nueva unidad de produccin es una tarea limitada por
las relaciones recprocas que existen entre el tamao y la demanda, la
disponibilidad de las materias primas, la tecnologa, los equipos y el financiamiento.
Todos estos factores contribuyen a simplificar el proceso de aproximaciones
sucesivas. Las alternativas de tamao entre las cules se puede escoger se van
reduciendo a medida que se examinan los factores condicionantes mencionados.
a. El tamao del proyecto y la demanda. Un factor muy importante que
determina las dimensiones del proyecto es la demanda. Al comparar el
tamao del proyecto con la demanda se pueden obtener 3 resultados
diferentes;

Que la demanda sea mayor que el tamao mnimo del proyecto

Que la magnitud de la demanda sea del mismo orden que el tamao

mnimo del proyecto.

Que la demanda sea muy pequea en relacin con el tamao mnimo.

El tamao propuesto para el proyecto slo podr aceptarse en el caso
de que la demanda sea claramente superior a dicho tamao.

b. El tamao del proyecto y los suministros e insumos. El abasto suficiente

en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el desarrollo
de un proyecto, ya que de esto depende directamente la calidad del bien o
servicio que se va a atender, la entrega oportuna del mismo, as como la
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imagen que los consumidores tendrn de ella. Esto implica la bsqueda de

proveedores cercanos y de prestigio reconocido
c. El tamao del proyecto, la tecnologa y los equipos. En la actualidad
existen ciertos procesos o tcnicas de produccin que exigen una escala
mnima para ser aplicables, que por debajo de esa escala los costos seran
demasiado altos. Es muy importante observar las relaciones que existen
entre el tamao, las inversiones, los costos de produccin, la oferta y la
demanda.
d. El tamao del proyecto y el financiamiento. Si los recursos financieros son
insuficientes para atender las necesidades de inversin de la planta de
tamao mnimo, es claro que la realizacin del proyecto es imposible. Por lo
contrario, si se tienen los recursos suficientes para escoger entre los
diferentes tamaos, lo ms prudente sera escoger aquel tamao que pueda
financiarse con mayor comodidad y seguridad.
e. El tamao del proyecto y la organizacin. Cuando se haya hecho un
estudio que determine el tamao ms apropiado del proyecto, es necesario
asegurarse que se cuenta con el personal para atenderlo.
f. Proceso de produccin. Para poder llegar al bien o servicio ya terminado se
requiere de todo un proceso. Se entiende como el proceso tcnico utilizado
en el proyecto para obtener los bienes o servicios a partir de insumos, y se
identifica como la transformacin de una serie de insumos para convertirlos
en productos mediante una determinada funcin del producto.
Es necesario describir sistemticamente la secuencia de las operaciones a
que se someten los insumos en su estado inicial para llegar a obtener los
productos en su estado final. En cada tipo de proyecto los trminos insumos y
productos tienen un significado especfico preciso:
i.

Estado inicial: Insumos principales. Bienes, recursos naturales o personas

que son objeto del proceso de transformacin.

ii.

Insumos Secundarios. Bienes o recursos necesarios para realizar el

proceso de transformacin, tanto para su operacin como para su mantenimiento.

iii.

Proceso de transformacin:
a. Proceso. Descripcin sinttica de las fases necesarias para
pasar del estado inicial al final.
b. Equipamiento, equipo e instalaciones necesarias para realizar
las transformaciones.
c. Personal necesario para hacer funcionar el proceso de
transformacin.
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iv.

Estado final:
a. Productos principales. Bienes, recursos o personas que han
sufrido el proceso de transformacin.
b. Subproductos. Bienes, recursos o personas que han
experimentado solo parcialmente el proceso de transformacin
o que son consecuencia no perseguida de este proceso, pero
que tiene un valor econmico, aunque de carcter marginal
para la justificacin de la operacin total.
c. Residuos. Producidos en la transformacin que pueden carecer
de valor econmico.
Mtodos para representar el proceso.
a. Diagrama de bloques.- Cada una de las actividades necesarias para la
elaboracin del bien o servicio se enmarcan en un rectngulo y se une con su
actividad anterior o posterior, indicando la secuencia del flujo.
b. Diagrama de flujo del proceso.- Aunque el diagrama de bloques tambin es
un diagrama de flujos, ste se diferencia del de flujo en que tiene una
simbologa muy especfica e internacional, donde cada figura tiene su propio
significado.
c. Curso grama analtico.- Es una tcnica ms avanzada que las anteriores,
pues presenta una informacin ms detallada del proceso, que incluye la
actividad, el tiempo empleado, la distancia recorrida, el tipo de accin
efectuada y un espacio para anotar las observaciones. Esta tcnica se puede
emplear en la evaluacin de proyectos, siempre que se tenga un
conocimiento casi perfecto del proceso de produccin y del espacio
disponible. En la industria su uso ms comn tiene lugar en la realizacin de
estudios de redistribucin de plantas, pues es posible comparar por medio del
curso grama analtico el tiempo transcurrido y la distancia recorrida con la
distribucin actual y con la distribucin propuesta.
Seleccin del proceso de produccin
Existen 3 tipos de procesos de produccin: el proceso lineal, el intermitente y el
mixto. Para escogerlo es necesario analizar las etapas de produccin as como las
caractersticas del producto. En todo proyecto de inversin es importante hacer un
modelo del proceso de transformacin e instalaciones. Se debe calificar la
operacin, la mano de obra, los insumos, las posibilidades de expansin de la
capacidad utilizada. Adems debe justificarse las unidades nuevas, tanto de equipo
como de personal y tecnologa, analizar la capacidad de expansin de las
instalaciones y la justificacin del proceso frente al tamao y la localizacin.

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1.3.3 Localizacin
La localizacin tiene por objeto analizar los diferentes lugares donde es posible
ubicar el proyecto, con el fin de determinar el lugar donde se obtenga la mxima
ganancia, si es una empresa privada, o el mnimo costo unitario, si se trata de un
proyecto desde el punto de vista social.
Existen ciertos factores que determinan la ubicacin, los cuales son llamados
fuerzas locacionales, y se clasifican en tres categoras;
1. Por costos de transferencia a la cuenta de fletes: Comprende la suma de
costos de transporte de insumos y productos.
2. Disponibilidad y costos relativos de los factores e insumos.
3. Otros factores.
La macro localizacin. Consiste en la ubicacin de la empresa en el pas y en el
espacio rural y urbano de alguna regin.
La micro localizacin. Es la determinacin del punto preciso donde se construir la
empresa dentro de la regin, y en sta se har la distribucin de las instalaciones en
el terreno elegido.
Los mtodos de localizacin de planta son:
a. Mtodo cualitativo por puntos.
b. Mtodo cuantitativo de Vogel.
En estos mtodos se le asigna un valor a cada una de las caractersticas de la
localizacin, evaluando estas caractersticas en cada zona que se tome en cuenta
para la realizacin del proyecto, quien tenga mayor puntuacin ser el lugar elegido
donde se instalar el proyecto.
1.3.4 Ingeniera del proceso
Consiste en definir y especificar tcnicamente los factores fijos (edificios, equipos,
etc.) y los variables (mano de obra, materias primas, etc.) que componen el sistema.
En la ingeniera bsica es necesario conocer:
a. Bien o servicio.- Conocer y describir las caractersticas de los bienes o
servicios.
b. Programa de produccin.- Indica los ndices de rendimiento y la eficiencia
de los equipos en trminos fsicos.
c. Clculo de la produccin .- Se puede llevar a cabo por dos sistemas;

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1. Con base en el mercado, se parte del conocimiento del volumen del

producto final que es necesario entregar al mercado
2. Con base en la materia prima dada. En algunos casos el problema es
procesar un determinado volumen de materia prima.
d. Requisitos de mano de obra e insumos.
e. Especificacin de las caractersticas de los equipos a utilizar.
f. Distribucin en la planta. Definido el proceso productivo y los equipos
necesarios, debe hacerse la distribucin de los equipos en el edificio.
Es necesario obtener la mxima economa de tiempo, materiales y
movimientos, teniendo en cuenta los siguientes principios:

1. Integracin total
2. Mnima distancia de recorrido
3. Utilizacin del espacio cbico
4. Seguridad y bienestar para el trabajador
5. Flexibilidad
g. Obra civil. El tamao y la forma de los edificios es una consecuencia de la
distribucin en planta. En la elaboracin de los planos de los edificios para
produccin industrial, administracin y servicios complementarios, y su
distribucin en el terreno, deben tomarse en cuenta los mismos criterios
sealados sobre economa de tiempo, movimiento y materiales.
1.4 Estudio Administrativo
Se refiere a determinar cmo vamos a administrar los recursos con que se cuenta.
Concepto. Se refiere a la actividad ejecutiva de su administracin: organizacin,
procedimientos administrativos, aspectos legales y reglamentos ambientales.
1.4.1 Objetivo del estudio.
Presentar los criterios analticos que permitan enfrentar en mejor forma el anlisis
de los aspectos organizacionales, aspectos legales, administrativos, fiscales y
ecolgicos, as como sus consecuencias econmicas en los resultados de la
evaluacin.

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1.4.2 Elementos que integran el estudio administrativo

a. Antecedentes. Se presenta una breve resea de los orgenes de la empresa

y un esquema tentativo de la organizacin que se considera necesaria para el
adecuado funcionamiento administrativo del proyecto. Se plasman los
objetivos de la empresa, as como sus principales accionistas.
b. Organizacin de la empresa. Debe presentarse un organigrama de la
institucin, donde se muestre su estructura, direccin y control de funciones
para el correcto funcionamiento de la entidad. Los puestos creados debern
contar con sus respectivos perfiles y anlisis de puestos, para as evitar
confusiones en las tareas asignadas a cada individuo, as como detallar la
responsabilidad de cada uno de los puestos.
c. Aspecto legal. Se tienen que investigar todas las leyes que tengan injerencia
directa o indirecta en la diaria operacin de la empresa, ya sea la ley del
trabajo, la ley del impuesto sobre la renta y dems leyes que pudieran afectar
su operacin.
d. Aspecto ecolgico.- Reglamentos en cuanto a la prevencin y control de la
contaminacin del agua, del aire y en materia de impacto ambiental.
e. Marco legal. Dentro de cualquier actividad en la que se quiera participar
existen ciertas normas que deben seguirse para poder operar, las que son
obligatorias y equitativas. Entre las principales se encuentran, las siguientes:

i.

Mercado: - Legislacin sanitaria, - Contratos con proveedores y

clientes, -Transporte del producto.

ii.

Localizacin: - Ttulos de los bienes races - Contaminacin ambiental

- Apoyos fiscales - Trmites diversos.

iii.

Estudio tcnico: - Transferencia de tecnologa - Marcas y patentes Aranceles y permisos.

iv.

Administracin y organizacin: - Contratacin de personal Prestaciones a los trabajadores - Seguridad industrial.

v.

Aspecto financiero y contable: - Impuestos - Financiamiento.

1.5. Impacto ambiental

Es la alteracin que se produce en el ambiente cuando se lleva a cabo un proyecto
o una actividad. Las obras pblicas como la construccin de una carretera, un
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pantano o un puerto deportivo; las ciudades; las industrias; una zona de recreo para
pasear por el campo o hacer escalada; una granja o un campo de cultivo. Cualquier
actividad de estas tiene un impacto sobre el medio.
La alteracin no siempre es negativa. Puede ser
favorable o desfavorable para el medio.
En los impactos ambientales hay que considerar:

Signo: si es positivo y sirve para mejorar el

medio ambiente o si es negativo y degrada la
zona

Intensidad: segn la destruccin

ambiente sea total, alta, media o baja;

Extensin: segn afecte a un lugar muy concreto y se llama puntual, o a una

zona algo mayor -parcial-, o a una gran parte del medio -impacto extremo- o
a todo -total-. Hay impactos de ubicacin crtica: como puede ser un vertido
en un ro poco antes de una toma de agua para consumo humano: ser un
impacto puntual, pero en un lugar crtico;

El momento en que se manifiesta y as distinguimos impacto latente que se

manifiesta al cabo del tiempo, como puede ser el caso de la contaminacin
de un suelo como consecuencia de que se vayan acumulando pesticidas u
otros productos qumicos, poco a poco, en ese lugar. Otros impactos son
inmediatos o a corto plazo y algunos son crticos como puede ser ruido por la
noche, cerca de un hospital;

Persistencia. Se dice que es fugaz si dura menos de 1 ao; si dura de 1 a 3

aos es temporal y pertinaz si dura de 4 a diez aos. Si es para siempre sera
permanente;

Recuperacin. Segn sea ms o menos fcil de reparar distinguimos

irrecuperables, reversibles, mitigables, recuperables, etc.

Suma de efectos: A veces la alteracin final causada por un conjunto de

impactos es mayor que la suma de todos los individuales y se habla de efecto
sinrgico. As, por ejemplo dos carreteras de montaa, pueden tener cada
una su impacto, pero si luego se hace un tercer tramo que, aunque sea corto,
une las dos y sirve para enlazar dos zonas antes alejadas. El efecto conjunto
puede ser que aumente mucho el trfico por el conjunto de las tres. Eso sera
un efecto sinrgico.

Periodicidad. Distinguimos si el impacto es continuo como una cantera, por

ejemplo; o discontinuo como una industria que de vez en cuando desprende

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del

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sustancias contaminantes o peridico o irregular como los incendios

forestales.
1.5.1 Evaluacin de Impacto Ambiental (EIA)
Antes de empezar determinadas obras pblicas o proyectos o actividades que
pueden producir impactos importantes en el ambiente, la legislacin obliga a hacer
una Evaluacin del Impacto Ambiental que podrn predecir e interpretar los
impactos que esa actividad producir si llegase a ejecutarse. Los pasos a dar para
hacer una EIA son:

Estudio de Impacto Ambiental (EIA).- Se debe realizar para evaluar el Impacto

Ambiental. Se lleva a cabo mediante el documento que preparan los tcnicos
identificando los impactos, la posibilidad de corregirlos, los efectos que
producirn, etc. Debe ser lo ms objetivo posible, sin interpretaciones ni
valoraciones, sino recogiendo datos. Es un estudio multidisciplinar por lo que
tiene que fijarse en cmo afectar al clima, suelo, agua; conocer la naturaleza
que se va a ver afectada. El impacto en plantas, animales, ecosistemas; los
valores culturales o histricos, etc. Analizar la legislacin que afecta al proyecto;
ver cmo afectar a las actividades humanas: agricultura, vistas, empleo, calidad
de vida, etc.

Declaracin de Impacto Ambiental (DIA).- La Declaracin de Impacto

Ambiental la realizan los organismos o autoridades medioambientales a las que
corresponde el tema despus de analizar el Estudio de Impacto Ambiental y las
alegaciones, objeciones o comentarios que el pblico en general o las
instituciones consultadas hayan hecho. La base para la DIA es el Estudio
tcnico, pero ese estudio debe estar disponible durante un tiempo de consulta
pblica para que toda persona o institucin interesada lo conozca y presente al
organismo correspondiente sus objeciones o comentarios, si lo desea. Despus,
con todo este material decide la conveniencia o no de proceder con la actividad
estudiada y determina las condiciones y medidas que se deben tomar para
proteger adecuadamente el ambiente y los recursos naturales.

1.5.2 Tipos de Evaluaciones de Impacto Ambiental

La legislacin pide estudios ms o menos detallados segn sea la actividad que se
va a realizar. No es lo mismo la instalacin de un bar que una pequea empresa o
un gran embalse o una central nuclear. Por eso se distinguen:

Informes medioambientales que se unen a los proyectos y son

simplemente indicadores de la incidencia ambiental con las medidas
correctoras que se podran tomar.

Evaluacin preliminar que incorpora una primera valoracin de impactos

que sirve para decidir si es necesaria una valoracin ms detallada de los
impactos de esa actividad o es suficiente con este estudio ms superficial.

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Evaluacin de Proyectos Unidad I

Evaluacin simplificada que es un estudio de profundidad media sobre los

impactos ambientales.

Evaluacin detallada en la que se profundiza porque la actividad que se

est estudiando es de gran envergadura.

1.6 Estudios Socioeconmicos

La evaluacin social de proyectos compara
los beneficios y costos que una
determinada inversin pueda tener para la
comunidad de un pas en su conjunto. No
siempre un proyecto que es rentable para
un particular es tambin rentable para la
comunidad y viceversa.
Tanto la evaluacin social como la privada
usan criterios similares para estudiar la
viabilidad de un proyecto, aunque difieren en la valoracin de las variables
determinantes de los costos y beneficios que se le asocien. A este respecto, la
evaluacin privada trabaja con el criterio de precios de mercado, mientras que la
evaluacin social lo hace con precios sombra o sociales. Estos ltimos, con el
objeto de medir el efecto de implementar un proyecto sobre la comunidad, deben
considerar los efectos indirectos y externalidades que generan sobre el bienestar de
la comunidad. Por ejemplo, la redistribucin de los ingresos, la disminucin de la
contaminacin ambiental, etctera.
De igual forma, hay otras variables que la evaluacin privada incluye y que pueden
ser obviadas en la evaluacin social como, por ejemplo, el efecto directo de los
impuestos, subsidios u otros que, a nivel de la comunidad, slo corresponden a
transferencias de recursos entre sus miembros.
Los precios privados de los factores se pueden corregir a precios sociales, ya sea
por algn criterio particular a cada proyecto o aplicando los factores de correccin
que varios pases definen para la evaluacin social de sus proyectos. Sin embargo,
siempre se encontrar que los proyectos sociales requieren del evaluador la
definicin de correcciones de los valores privados a valores sociales. Para ello, el
estudio de proyectos sociales considera los costos y beneficios directos, indirectos e
intangibles y, adems, las externalidades que producen.
Los beneficios directos se miden por el aumento que el proyecto provocar en el
ingreso nacional mediante la cuantificacin de la venta monetaria de sus productos.
Aqu el precio social considerado corresponde al precio de mercado determinado
por algn factor que refleje las distorsiones existentes en el mercado del producto.
De igual forma, los costos directos corresponden a las compras de insumos, donde
el precio se corrige tambin por un factor que incorpore las distorsiones de los
mercados de bienes y servicios demandados por el proyecto.
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Evaluacin de Proyectos Unidad I

Los costos y beneficios sociales indirectos corresponden a los cambios que provoca
la ejecucin del proyecto en la produccin y consumo de bienes y servicios
relacionados con ste. Por ejemplo, los efectos sobre la produccin de los insumos
que demande o de los productos sobre los que podra servir de insumo, lo cual
puede generar beneficios o costos sociales, dependen de la distorsin que exista en
los mercados de los productos afectados por el proyecto. Los beneficios y costos
sociales intangibles, si bien no se pueden cuantificar monetariamente, se deben
considerar cualitativamente en la evaluacin. En consideracin a los efectos que la
implementacin del proyecto que se estudia puede tener sobre el bienestar de la
comunidad. Por ejemplo, la conservacin de lugares histricos o los efectos sobre la
distribucin geogrfica de la poblacin, geopolticos o de movilidad social, entre
otros.
Son externalidades de un proyecto los efectos positivos y negativos que sobrepasan
a la institucin inversora. Ejemplo, la contaminacin ambiental que puede generar el
proyecto o aquellos efectos redistributivos del ingreso que pudiera tener.
1.7 Estudio financiero y evaluacin econmica.
En este estudio se empieza a jugar con los
nmeros, los egresos e ingresos que se
proyectan, a un periodo dado, arrojando un
resultado sobre el cual el inversionista
fundamentar su decisin.
Pretende determinar cul es el monto de los
recursos econmicos necesarios para la
realizacin del proyecto, cul ser el costo total para la operacin de la planta (que
abarque las funciones de produccin, administracin y ventas), as como otra serie
de indicadores que servirn como base para la parte final y definitiva del proyecto,
que es la evaluacin econmica. Esta evaluacin es muy importante para la toma de
decisiones.
1.7.1 Objetivos
Demostrar la rentabilidad econmica del proyecto.

Demostrar la viabilidad financiera del proyecto y aportar las bases para su

evaluacin econmica.

1.7.2 Elementos que lo componen.

a) Identificar, clasificar y programar las inversiones a realizar en activos fijos,
diferidos y capital de trabajo. Las inversiones se consideran los recursos
indispensables para la instalacin de cualquier tipo de empresa,
independientemente de su giro. Estas inversiones constituyen el capital fijo, la
inversin diferida o activo diferido y el capital de trabajo de un proyecto.

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Evaluacin de Proyectos Unidad I

b) Conjuntar los datos del programa de produccin y venta formulados en los

estudios de mercado, ingeniera y administrativo; incluidos volmenes de produccin
y venta, precios alternativos de mercado, elementos a bases tcnicas para la
determinacin de los costos de produccin as como de las inversiones a realizar.
c) Formular presupuestos de: Ventas o ingresos, Costos y gastos de produccin,
Gastos de administracin y ventas; Pagos del principal e intereses.
d) Formular los estados financieros de; Prdidas y ganancias, Balance general,
Estado de cambios en la situacin financiera en base a efectivo.
1.7.3 Pasos para elaborar el estudio financiero.

a) Se deben de concentrar en la hoja de clculo toda la informacin, como los son

los diferentes tipos de inversiones a realizar, los gastos de constitucin, los de
operacin, tasas de impuestos, tasa del prstamo, el rendimiento que pide el
inversionista y el precio de venta del bien o servicio.

b) Se elabora un cuadro en el cual debemos de obtener el valor de rescate de las

inversiones, as como el importe de la depreciacin o amortizacin anual de cada
una de ellas.
c) Presupuesto de inversiones. Es necesario conocer y plasmar las diferentes
inversiones que se realizarn durante el periodo de vida del proyecto.
d) Presupuesto de produccin. Se elabora un flujo de efectivo tomando como base
los datos anteriores, para obtener el flujo de operacin.
e) Flujo neto de efectivo. Se elabora un concentrado en el cual se integran por ao
el flujo neto de inversiones, el de operacin para realizar una suma algebraica y as
obtener los flujos de efectivo.
1.7.4 Pasos para elaborar la evaluacin econmica.
1) Con los flujos anteriores se tiene que obtener el valor presente neto y la TIR,
tomando en cuenta el rendimiento esperado por el inversionista.

2) En base a los resultados obtenidos se analizar el rendimiento de la inversin y

sus riesgos para as tomar una decisin sobre bases firmes.

3) Presentar el punto de equilibrio y los estados financieros mencionados

anteriormente.

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Evaluacin de Proyectos Unidad I

1.8 Bibliografa
Alcarz, R. El emprendedor de xito: Gua de planes de negocios. Segunda edicin.
McGRAW-HILL. Mxico. 2001.
Azqueta, D. Introduccin a la Economa Ambiental. McGRAW-HILL. Espaa. 2002
Blank, L y Tarquin, A. Ingeniera Econmica. Tercera edicin. McGRAW-HILL.
Mxico. 1992.
Canter, L. Manual de Evaluacin de Impacto Ambiental: Tcnicas para la
elaboracin de los estudios de impacto. McGRAW-HILL. Espaa. 2000.
Covey, S. Los 7 hbitos de la gente altamente efectiva. Litografa Ross S.A.
Espaa. 1997.
Hatton, A. La gua definitiva del Plan de Marketing. Prentice Hall. Espaa. 2000.
Kotter, J. El lder del cambio. McGRAW-HILL. Mxico. 1997.
Lock, D. Gestin de Proyectos. PARANINFO S.A. Espaa. 1990.
Luther, W. El plan de mercadeo. Grupo Editorial Norma. Colombia. 1985.
Pichardo, A. Planificacin y Programacin Social. Editorial HVMANITAS. Argentina.
1993.
Project Management Institute. Una Gua al Cuerpo de Conocimientos de la
Administracin de Proyectos. Newton Square, PA 19073-3299, USA, 1996.
Rao, K. et al. Manual de Evaluacin y Administracin de Riesgos. McGRAW-HILL.
Mxico. 2004.
Sapag, N y Sapag, R. Preparacin y Evaluacin de Proyectos. Cuarta edicin.
McGRAW-HILL. Mxico. 2000.
Ziga, M.; Cambronero, A. y Montoya, M. Gestin de proyectos de conservacin y
manejo de recursos naturales. UNED. San Jos, Costa Rica.
Ziga, I. Formulacin, evaluacin y planificacin de proyectos. Heredia, Costa
Rica. 2003.

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Evaluacin de Proyectos Unidad I

Enlaces importantes
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ativos/Normativa/Tab2/M%F3dulo1ConceptosBasicosdeProyectoysuVinculacionInsti
tucional.pdf
http://www.slideshare.net/JESUS_MARCANO/unidad-i-conceptos-basicos-11941387
http://www.nebrija.es/~jmaestro/LS5168/Slides_General.pdf
http://arantxa.ii.uam.es/~proyectos/teoria/C3_Tipos%20de%20proyectos.pdf
http://todosobreproyectos.blogspot.com/2010/05/manual-para-la-formulacion-yevaluacion.html
http://www.dtop.gov.pr/pdf/CH-A-2010_Estudio_Socio_Economico_Parte1.pdf
http://preparacionyevaluacionproyectos.blogspot.com/2012/03/evaluacion-social-deproyectos.html

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