De Gestion
2015
www.el-aurassi.com
Rapport
De Gestion
DU CONSEIL
DADMINISTRATION
exercice clos au
31 DCEMBRE 2015
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sommaire
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4
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PRSENTATION DE LENTREPRISE CHANE EL-AURASSI
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1-1 Historique de lunit El-Aurassi
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1-2 Organigramme
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1-3 Rglementation
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1-4 Caractristiques essentielles de lactivit
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1-5 Historique de lunit Rym de Bni Abbes
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1-6 Historique de lunit El Boustne de Mna
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1-7 Historique de lunit Mehri dOuargla
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2-1 Les procdures de gestion
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2-2 Laudit interne
2-3 Le programme de rhabilitation de lentit El-Aurassi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2-4 Les immobilisations en cours relatives aux travaux de rnovation
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de lunit htelire El-Aurassi
2-5 Le programme de rhabilitation et modernisation des units du Sud . . . . . . . . . .
2-6 Evaluation du processus dapplication du Systme Comptable Financier . . . . . . . . . .
6
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ACTIVITS DU CONSEIL DADMINISTRATION
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3-1 Liste des cadres dirigeants de la SPA EGH CHANE El-AURASSI
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3-2 Faits saillants de lexercice 2015
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ANALYSE DE LA SITUATION FINANCIRE DE LENTREPRISE
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4-1 Examen des comptes du bilan arrts au 31-12-2015
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4-1-1 LActif
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4-1-1-1 Les actifs non courants
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4-1-1-2 Les stocks
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4-1-1-3 Les crances & emplois assimils
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4-1-2 Le Passif
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4-1-2-1 Capitaux propres
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4-1-2-2 Les passifs non courants
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4-1-2-3 Les passifs courants
4-2 Prsentation de la structure normalise du bilan au 31-12-2015 . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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4-3 Les ratios de structure financire compars 2013 2015
. . . . . . . . . . . . . . .
4-3-1 Ratio de financement permanent compar 2013 2015
. . . . . . . . . . . . . . .
4-3-2 Ratio dindpendance financire compar 2013 2015
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4-3-3 Ratio de liquidit de lactif compar 2013 2015
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4-3-4 Ratio de solvabilit gnrale compar 2013 2015
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4-3-5 Le fonds de roulement
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volution de la situation conomique en 2015
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5-1 Les produits
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5-1-1 Hbergement
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5-1-2 Restauration
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5-1-3 Divers
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5-2 Les charges
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5-2-1 Les charges dexploitation
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5-2-2 Ratios de gestion
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5-3 Rsultats
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5-4 Activit boursire
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5-5 Les perspectives pour 2016
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59
59
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67
1
6
Prsentation
de lentreprise
Chane El-Aurassi
PRSENTATION DE LENTREPRISE
CHANE EL-AURASSI
LEntreprise de Gestion Htelire Chane ElAurassi est compose de quatre (04) units
htelires, dont trois (03) units situes dans le sud
Est et Ouest, units rattaches depuis le 1 er Janvier
2010 lEGH CHANE EL-AURASSI, en excution dune
rsolution du Conseil des Participations de lEtat prise
en sa sance du 04 Octobre 2009. Cette rsolution
a t entrine sur le plan lgal et rglementaire par
lAssemble Gnrale Extraordinaire des actionnaires
de la SPA EGH CHANE EL-AURASSI, en sa sance du 14
Dcembre 2009.
Il sagit des units htelires, le Rym de Bni-Abbs,
le Mehri dOuargla et le Boustne de Mna, lhtel ElAurassi, est rig galement en unit htelire.
Il convient de rappeler, quen application des
rsolutions de lA ssemble Gnrale Extraordinaire et
pralablement la signature des Procs verbaux de
passation de consignes, une expertise des comptes
1-2 Organigramme
LEGH CHANE EL-AURASSI, Socit par actions au capital de : 1 500 000 000DA dtenu 80%
par lEtat et 20% par les petits porteurs et institutionnels.
Sige social : 2 Bd Frantz-Fanon - Les Tagarins - Alger.
10
Direction Gnrale
Direction de lHbergement
Direction de la Restauration
Cellule Informatique
- Ingnieurs en Informatique
Secrtariat Direction Gnrale
- Bureau dordre
Audit Interne
Service hygine et scurit
- Agents de prvention
- Surveillants
- Entretien
- Espaces verts
- Contentieux
Conciergerie
Business-Center
Standard
Rception
Caisse - Rception
Etages
Lingerie
Bureau aroport
Fitness club
Direction Commerciale
Direction du Personnel
et des Moyens
SCE Recouvrement
& Facturation
SCE Comptabilit Gnrale
Caisse principale
Cellule contrle
Cellule bourse
quipements
- Gestion Administrative
des investissements
- Magasin / quipement
Maintenance
- Chaufferie
- Maonnerie / peinture
- lectricit
- Plomberie
- Sonorisation
- Tlphone
- Tapisserie / Menuiserie
- Froid / lectromnager
- Ascenseurs
Economat
Papeterie
SCE Approvisionnement
Magasin Technique
Stocks Communs
Stocks Economat
Boucherie
11
1-3 Rglementation
Le secteur du tourisme est rgi par le dcret
excutif N2000-46 du 1 er Mars 2000, dfinissant
les tablissements hteliers et fixant leur
organisation, leur fonctionnement, ainsi que les
12
Hbergement :
Capacit : 604 lits
Nombre de chambres : 453
Restauration :
Nombre : 04
Restaurant les TAGARINS
Restaurant Driba SHOP
Restaurant Italien FIBONACCI
Restaurant Algrien DAQDAQ
Capacit couverts : Environ 1 000 Couverts
Capacit Confrences / Meetings :
Loffre de base de lhtel porte sur lorganisation
de congrs et confrences, grce sa position de
leader, et de par sa capacit en salles de runions
(8 salles).
Toutes les salles sont quipes de nouveaux
quipements en matire de sonorisation avec
possibilits de traduction simultane en huit langues.
Lhtel dispose en outre, dun secrtariat
technique pour les besoins des confrences, il est
en mesure de fournir le matriel audiovisuel sollicit
par les clients.
quipements dAnimation :
Piscine avec coin barbecue
Cinq (05) courts de tennis
Night Club
Fitness
Autres Prestations :
Business Center : envoi de fax, travaux de
secrtariat, Internet, Wifi dans les chambres et les
espaces publics, etc.
Agence de location de vhicules
Agence bancaire et change : CPA
Compagnies ariennes : Air Algrie, Alitalia/Air
France
Navette directe aroport dAlger
Station de Taxi
Parking de 750 places
Location de bureaux (Niveau C)
Location de bureaux (Niveau A)
13
14
dgage pour la modernisation de lunit Rym de BniAbbs, finance par le Crdit Populaire dA lgrie slve
630 Millions de DA y compris la partie des tudes et
du suivi des travaux, enveloppe remboursable sur une
priode de 15 ans dont 7 ans de diffrs et rmunre
au taux de 3,5% lan.
La bonification du taux et les intrts intercalaires
durant la priode de diffr sont pris en charge par le
Trsor Public.
Ltablissement a bnfici galement, en application
dune rsolution du Conseil des Participations de
lEtat, de la concession au dinar symbolique du terrain
et des biens immobiliers qui y sont difis.
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2
20
BILAN
DAPPLICATION
DES RSOLUTIONS
DE LASSEMBLE
GNRALE ORDINAIRE
En date du 23 Juin 2015, une Assemble Gnrale Ordinaire des actionnaires a t tenue au sige de la SPA
EGH CHANE EL-AURASSI, convoque par le conseil dadministration, leffet de dlibrer sur les points suivants,
inscrits lordre du jour.
1 Examen du rapport de gestion du Conseil dAdministration de lexercice clos au 31-12-2014.
2 Examen des tats financiers arrts au 31-12-2014
3 Affectation du rsultat de lexercice 2014.
4 Rmunration des administrateurs
5 Honoraires du commissaire aux comptes
6 Affectation aux fonds propres dun montant prlev sur le compte courant.
7 Nomination dun commissaire aux comptes
8 Divers
N dOrdre
tat dexcution au
31 Dcembre 2015
Rsolutions
LA ssemble Gnrale Ordinaire des actionnaires de la SPA EGH CHANE
EL-AURASSI :
21
re
Rsolution
Applique
N dOrdre
Rsolutions
2me
3me
Rsolution
22
Rsolution
me
Rsolution
tat dexcution au
31 Dcembre 2015
Applique
Applique
Applique
N dOrdre
5me
Rsolution
6me
Rsolution
me
Rsolution
Rsolutions
tat dexcution au
31 Dcembre 2015
Applique
Applique
Applique
23
N dOrdre
8me
Rsolution
24
9me
Rsolution
10me
Rsolution
Rsolutions
tat dexcution au
31 Dcembre 2015
Applique
Applique
Applique
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31
3
32
activits
du conseil
dadministration
La composante actuelle du conseil dadministration, telle quelle rsulte des rsolutions des diffrentes
Assembles Gnrales tenues en sessions ordinaires et Extraordinaires, stablit comme suit :
Prsident
Monsieur LAMRI Abdelkader
Administrateurs
Messieurs :
MERZOUK Mustapha
DJAFRI Abdelkrim
OURAK Mohamed
DJOUDI Kamel
BENADDA Abdelkrim
MEGRAD Mohamed
BENAISSA Hamoud
HACIANE Mohamed
ABI Amar
33
34
35
-6,6%
-8,3%
-5,5%
480,00DA
-7,5%
-17,5%
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4
38
Analyse de
la situation
financire de
lentreprise
4-1-1 Lactif
Il convient de noter, que le Systme Comptable
Financier consacr par la loi N07-11 du 25 Novembre
2007 et les textes subsquents pris en la matire, ont
introduit de nouveaux concepts, sinspirant des normes
internationales IAS/IFRS.
Ainsi, les actifs sont constitus de ressources
contrles par lentit du fait dvnements passs,
destins procurer lentit des avantages conomiques
futurs.
En effet, le contrle dun actif correspond au pouvoir
dobtenir les avantages conomiques futurs procurs
par cet actif.
Il est dans ce cadre distingu deux types dactifs :
Les actifs non courants, sont ceux destins servir de
faon durable lactivit de lentit.
Sont classs dans cette catgorie, les immobilisations
incorporelles et corporelles, les immobilisations en cours,
39
40
50 746 816,31 DA
543 853 597,50 DA
6 264 236 596,90 DA
4 935 432 221,43 DA
984 059,95 DA
1 078 621 047,36 DA
62 036 536,23 DA
179 364 890,13 DA
22 625 000,00 DA
156 739 890,13 DA
89 510 057,30 DA
Unit Rym
Unit El-Boustne
Unit Mehri
17,8 Millions de DA
609,4 Millions de DA
291,3 Millions de DA
DSIGNATION
MONTANTS
TAUX
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Installation de luminaires dclairage, redresseur et stabilisateur
de courant, dtecteurs de fume, bornes escamotables et feux de
signalisation, turbines pour CTA, ventilo-convecteurs, serrures magntiques, mannequin, presse pneumatique, table repasser, tiqueteuse, emballeuse, table dtacher, combin de test de ligne
tlphonique.
15 150 831,05DA
56,9%
8 004 083,53DA
30,0%
3 488 461,02DA
13,1%
26 643 375,60
100%
TOTAL
Les inventaires physiques des investissements
entrepris la clture de lexercice 2015 ont dcels
un cart ngatif, au demeurant insignifiant, au
regard du volume des investissements, il est de
9 254 905,48DA, dont une part importante a trait aux
41
42
Marchandises
Boissons alcoolises
Boissons non alcoolises
=
=
=
8 329 426,16DA
7 600 352,16DA
729 074,00DA
Matires et fournitures
Denres prissables
Denres stockables
Droguerie
Produits daccueil
Pices de rechange automobile
Matriel lectrique
Matriel de plomberie
Pices de rechange lectroniques
Pices de rechange chauffage/climatisation
Froid/lectromnager/buanderie
Aspirateurs
Ascenseurs
Fournitures de bureau et imprims
Autres matriels dexploitation
Verrerie, vaisselle
Linge ponge et restaurant
Habillement
Autres matires et fournitures
Stocks lextrieur
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
43
DSIGNATION
MONTANTS BRUTS
ECARTS en %
+2 846 881,53
+0,5
Autres Dbiteurs
+6,2
Impts et assimils
+50,2
-7,6
-0,8
Clients
Les fluctuations les plus significatives portent sur quatre (04) comptes principaux, savoir :
44
UN Clients et assimils :
Le portefeuille clients, principalement celui de
lunit htelire El-Aurassi, requiert une attention
toute particulire, sachant quil reprsente une part
importante du volume des crances lchelle de la
chaine. Il correspond 94,3% du volume global des
crances.
Ce portefeuille client accuse globalement fin
Dcembre 2015, une trs lgre hausse de 0,5%, qui
sexplique par un accroissement du volume du chiffre
daffaires ralis terme, principalement au niveau
de lentit El-Aurassi, et ce, indpendamment des
gros efforts raliss, en matire de recouvrement
des crances.
QUATRE Trsorerie :
La trsorerie a connu fin 2015, une lgre baisse
de son niveau, comparativement la situation qui
a prvalu fin 2014, il est de moins 7,6%, pour
atteindre un volume de 1 606,9 Millions de DA.
Indpendamment de cette lgre fluctuation, le
niveau de la trsorerie sexplique par les efforts
enregistrs en matire de recouvrement de crances.
4-1-2 Passif
Le Systme Comptable Financier a aussi introduit
de nouveaux concepts pour le passif du bilan. Ce
passif est dsormais constitu des obligations
actuelles de lentit rsultant dvnements passs,
dont lextinction se traduira pour lentit, par une
sortie de ressources reprsentatives davantages
conomiques.
45
46
Capital mis :
Primes et rserves :
Rsultat net de lexercice :
Autres capitaux propres, report nouveau :
Soit, un total de
Les passifs non courants sont constitus principalement de trois (03) emprunts principaux, dont deux
contracts auprs du Crdit Populaire dAlgrie, le premier pour solde de lendettement existant lpoque
vis--vis des services des domaines, en rgularisation du patrimoine immobilier, le second constitu de quatre
conventions de crdits porte sur le financement de lopration de rnovation de lhtel El-Aurassi.
Il reprend les diffrentes mobilisations de crdits effectues la demande de lEGH Chane El-Aurassi.
Le troisime emprunt contract auprs du trsor public pour un montant initial de 438 910 111,00DA,
librable par tranches, sur prsentation de pices justificatives.
Cette enveloppe initiale a t augmente par voie davenant pour la porter 1 308,3 Millions de DA, destine
financer les oprations de rhabilitations et de modernisation des units du Sud, principalement les units
Boustne de Mna et Rym de Bni-Abbs.
Lemprunt octroy est rmunr au taux bonifi de 3,5% lan, au lieu dun taux bonifi de 1% prvu
initialement, selon convention de crdit.
47
TOTAL
48
DEUX Impts :
Dun montant de 166,5 Millions de DA, il sagit des
impts et taxes sur le chiffre daffaires, telles que, la
taxe sur la valeur ajoute et la taxe de sjours perus
pour le compte de lEtat, ainsi que les autres types de
taxes (taxe foncire, timbres de quittances, impt sur
8 354 052,6
3 006,8
Immobilisations corporelles
7 170 852,8
Immobilisations en cours
1 078 621,0
Immobilisations financires
12 061,9
89 510,1
Actifs courants
3 668 712,3
Stocks
Crances
Disponibilits
825 424,5
1 242 684,1
1 600 603,7
Capitaux propres
4 603 745,3
Capital social
1 500 000,0
Primes et rserves
399 208,5
Report nouveau
-68 399,6
Rsultat de lexercice
609 333,8
6 114 121,8
6 114 121,8
Passifs courants
12 022 764,9
1 304 897,8
158 648,3
Impts
166 450,1
Autres dettes
963 098,1
Trsorerie Passif
TOTAUX
2 163 602,6
TOTAUX
16 701,3
12 022 764,9
NB : Il sagit de valeurs nettes comptables, dduction faite des amortissements, des provisions et des pertes de valeurs.
49
50
ACTIFS COURANTS
CAPITAUX PROPRES
51
Capitaux permanents
Actif Immobilis
DSIGNATION
2013
2014
2015
R1
1,1
1,2
1,3
Ce ratio doit tre suprieur 1. Dans notre cas, Il traduit la prsence dun fonds de roulement positif.
52
Capitaux propres
Capitaux permanents
DSIGNATION
2013
2014
2015
R2/1
0,35
0,38
0,43
Ce ratio exprime le degr dindpendance de lentreprise vis vis de ses cranciers permanents. Il doit tre
suprieur 0,50.
En 2015, la faiblesse du ratio traduit parfaitement le degr dindpendance, en raison du volume dendettement
contract auprs de la banque et du trsor public, leffet de financer le programme de rnovation de lhtel ElAurassi et des autres entits du Sud, relevant de la Chane.
R2/2 =
actif circulant
dettes court terme
DSIGNATION
2013
2014
2015
R2/2
1,63
2,15
2,81
R3 =
actif Total
DSIGNATION
2013
2014
2015
R3
0,19
0,29
0,31
Ce ratio mesure limportance relative de lactif circulant, par rapport au total de lactif. Une lgre amlioration
du ratio est souligner en 2015, en comparaison avec les donnes de lexercice prcdent.
53
actif Total
capitaux tranger
DSIGNATION
2013
2014
2015
R4
1,45
1,49
1,62
Ce ratio mesure le degr de scurit dont jouissent les cranciers long et court terme. Il doit tre suprieur 1.
En KDA
54
DSIGNATION
2013
2014
2015
Fonds de
Roulement (en KDA)
916 086
1 898 701
2 363 815
Nombre
de Mois de Chiffre
dA ffaires
152 jours
222 jours
296 jours
55
5
56
volution de
la situation
conomique
en 2015
PRVISIONS de cloture
PROJECTIONS
RUBRIQUES
2013
2014
2015
2015
2016
Chambres
-0,2
Denres
-7,3
Boissons
-2,4
+18,5
87 043 620
-14,6
Dont : Devises
-28,7
Produits
financiers
12 342 157
34 050 887
-222,9
-17,0
81 580 503
87 168 534
+100,0
-13,6
Divers
Chiffre
daffaires
global
Total des
produits
dexploitation
Autres produits
Total des
produits
57
5-1-1 Hbergement
58
Le chiffre daffaires portant sur lactivit
hbergement slve 1 437,7 Millions de DA, dont
1 419,2 Millions de DA proviennent de lactivit
hbergement de lunit El-Aurassi, soit 98,7% du
chiffre daffaires global.
5-1-2 Restauration
Le chiffre daffaires restauration y compris
lactivit des banquets est de 1 233 Millions de
DA dont 1 160,8 Millions de DA sont gnrs par
lactivit de lentit El-Aurassi, soit 94,1% du chiffre
daffaires global de la restauration.
59
5-1-3 Divers
Les activits annexes ont galement connu une
trs lgre baisse, soit moins 0,6%, pour atteindre un
volume cumul des divers de 200 Millions de dinars,
2013
2014
PRVISIONS de cloture
2015
2015
PROJECTIONS
2016
66 854
85 320
71 071
85 912
-20,9
109 768
33,8
43,2
35,3
43,5
-23,2
52,3
Nuites ralises
65 628
68 471
82 273
93 434
-13,6
144 232
Nuites
nationaux
30 375
27 463
32 965
38 312
-16,2
77 011
Nuites trangers
40 964
41 008
49 308
55 122
-11,8
65 221
18,3
19,2
22,5
26,2
-16,4
33,9
192 945
225 517
199 079
213 175
-7,1
279 980
- Banquets
47 725
78 976
85 890
84 152
+2,0
104 920
- Room Service
11 267
14 997
7 096
8 332
-17,4
22,4
23,0
21,7
24,8
-14,3
39,4
Taux
d'occupation
60
RALISATIONS
Taux de
frquentation
nuites
Nombre de
couverts servis
dont
Taux de
frquentation
restauration
Ces donnes statistiques traduisent parfaitement la fluctuation qua connue lactivit, comparativement aux
donnes chiffres ralises durant lexercice 2014, intgrant ainsi, le trs faible volume sur le plan physique
ralis par les entits du sud, rattaches la Chane El-Aurassi.
PRVISIONS
PROJECTIONS
RUBRIQUES
2013
2014
2015
2015
2016
36 871 230
40 946 226
38 834 864
42 530 735
-9,5
44 133 363
-3,6
-4,1
+15,2
Charges
du personnel
+4,7
Impts et taxes
57 091 450
78 184 823
80 521 070
79 256 666
+1,5
84 774 116
Charges
financires
28 880 611
84 705 260
31 383 900
+63,0
31 790 293
Autres charges
oprationnelles
82 612 359
74 784 120
78 516 640
-5,0
Dotations aux
amortissements &
prov
+0,7
+3,7
46 620 342
+100,0
+9,1
Autres charges
Total des charges
de l'exercice
61
62
Les
charges
oprationnelles
recouvrent
principalement la nourriture du personnel pour un
montant de 59,4 Millions de DA, elle correspond
79,4% du montant de la rubrique.
La rubrique des annuits damortissements,
provisions et ou pertes de valeur a enregistr une
trs lgre hausse, elle est de lordre de 3,1%, pour
stablir 804 Millions de DA, dont 773 Millions de DA,
concernent lunit El-Aurassi.
Cette situation est la consquence du retraitement,
de lassainissement des comptes dimmobilisations
et de la dglobalisation du compte immobilisation
en cours, relatif aux travaux de rnovation et de
mise niveau de lentit El-Aurassi aux standards
internationaux.
63
64
NORMES
ADMISES
RALISATIONS
PRVISIONS
PROJECTIONS
2013
2014
2015
2015
2016
RATIO DENRES
COT DES DENRES
CA DENRES
31% 35%
28,1%
26,9%
28,9%
28,5%
+1,4
28,0%
RATIO BOISSONS 1
COT DES BOISSONS
CA BOISSONS
23% 27%
17,9%
19,5%
19,2%
20,5%
-6,8
20,0%
RATIO BOISSONS 2
CA DES BOISSONS
CA DENRES
33%
26,0%
19,2%
19,7%
18,8%
+4,6
19,6%
30%
21,3%
20,9%
21,4%
17,8%
+16,8
17,3%
28,0%
26,1%
26,9%
21,7%
BUDGET ALLOU LA
FORMATION DU PERSONNEL
EN MILLIONS DE DA
2%
4,9
5,1
5,1
7,8
-52,9
15,0
VALEUR AJOUTE
EN MILLIONS DE DA
9%
+1 643,9
+2 464,1
+2 278,8
+2 696,3
-18,3
+2 889,2
EXCDENT BRUT
DEXPLOITATION
EN MILLIONS DE DA
8%
+1 126,0
+1 741,7
+1 584,6
+2 031,9
-28,2
+2 192,4
INVESTISSEMENTS NETS
EN MILLIONS DE DA
9 570,4
8 493,7
8 354,0
FONDS PROPRES
DETTES LMT
0,55
0,70
0,75
452,0
589,2
592,0
76 jours
59 jours
69 jours
TRSORERIE NETTE
EN MILLIONS DE DA
888,7
1 738,1
1 606,9
VALEUR AJOUTE
CHIFFRE DAFFAIRES
76,0
80,2
79,4
82,0
-3,3
81,8
702
802
803
802
815
-1,6
828
PERSONNEL DE SECURIT
79
88
99
90
+9,1
91
PERSONNEL CONTRACTUEL
234
204
169
206
-21,9
207
EFFECTIFS
21,2%
Dont
5-3 Rsultats
En DA
RALISATIONS
PRVISIONS
PROJECTIONS
RUBRIQUES
2013
2014
2015
2015
2016
Valeur ajoute
+18,3
Excdent brut
-28,2
-57,4
+70,4
Rsultat
ordinaire brut
-66,1
Rsultat
ordinaire (net)
-55,8
Rsultat
Oprationnel
Rsultat
financier
Unit El-Aurassi
Unit Mehri
Unit Rym
Unit Boustne
+748,7 Millions de DA
+1,1 Millions de DA
-20,4 Millions de DA
-3,7 Millions de DA
65
66
67
notes
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