ESTADOS FINANCIEROS BSICOS

Con base en ela informacin entregada:

Identificar cuentas reales: Activos(ac), pasivos(ps) y Patrimonio(pt)
Identificar cuentas nominales: Ingresos(in) y Gastos(gs)
Preparar el Estado de Resultados y Balance General correspondiente

Bancos
Clientes
Inversiones
Proveedores
Inventario Inicial de mercancias
Inventario Final de Mercancias
Gastos pagados por anticipado
Obligaciones financieras
Flota y equipo de transporte
Maquinaria y equipo
Muebles y equipos de oficina
Depreciacin acumulada
Gastos de sueldos y prestaciones sociales
Gastos Aportes parafiscales
Rendimiento de inversiones
Utilidad en venta de activos fijos
Anticipo de impuesto de renta
Cuentas por pagar
Impoventas por pagar
Obligaciones Laborales
Pasivos estimados y Provisiones
Impuesto de renta por pagar
Retenciones y aportes de nmina
Dividendos por pagar
Gasto de impuestos de renta
Obligaciones Financieras Largo Plazo
Obligaciones Comerciales Largo Plazo
Gastos financieros
Ventas
Devoluciones en ventas
Compras
Capital suscrito y pagado
Gastos de mantenimiento y reparacin
Gasto depreciacin
Utilidad del ejercicio anterior
Reserva legal
Reserva a disposicin de los socios
Gastos de nmina de ventas

12,010,000.00
36,500,000.00
4,100,000.00
15,600,000.00
1,350,000.00
2,100,000.00
800,000.00
2,800,000.00
12,000,000.00
30,000,000.00
6,000,000.00
-2,300,000.00
3,000,000.00
600,000.00
900,000.00
1,300,000.00
1,450,000.00
2,400,000.00
1,700,000.00
2,100,000.00
1,800,000.00
750,000.00
600,000.00
3,000,000.00
3,300,000.00
8,000,000.00
4,000,000.00
450,000.00
80,000,000.00
650,000.00
48,000,000.00
30,000,000.00
3,000,000.00
2,450,000.00
6,100,000.00
610,000.00
3,200,000.00
1,500,000.00

ac
ac
ac
ps
ac
n
ac
ps
ac
ac
ac
ac
gs
gs
in
in
ac
ps
ps
ps
ps
ps
ps
ps
gs
ps
ps
gs
in
in
gs
pt
gs
gs
pt
pt
pt
gs

164,860,000.00 164,860,000.00

COMPAA ANDINA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Por el ao terminado en 31 de diciembre de 2.010
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Ingresos Operacionales
Comercializacin de mercancias no fabricadas
(-)Devoluciones, rebajas, descuen tos en ventas
(-) Costo de ventas
Inventario inicial de mercancia
(+) Compras
Mercancia disponible para la venta
(-) Inventario final de mercancia
Utilidad Bruta
(-) Gastos operacionales de administracin
De personal
Manteniniento y reparacin
Depreciaciones
(-) Gastos operacionales de ventas
De personal
Resultado operacional
(+) Ingresos no operacionales
Financieros
Utilidad en venta de propiedad planta y equipo
(-) Gastos no operacionales
Financieros
Utilidad antes de impuestos
(-)Provision impuesto de renta
Resultado neto del ejercicio

79,350,000.00
80,000,000.00
-650,000.00
47,250,000.00
1,350,000.00
48,000,000.00
49,350,000.00
-2,100,000.00
32,100,000.00
9,050,000.00
3,600,000.00
3,000,000.00
2,450,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
21,550,000.00
2,200,000.00
900,000.00
1,300,000.00
450,000.00
450,000.00
23,300,000.00
3,300,000.00
20,000,000.00

COMPAA ANDINA S.A.

BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2.010
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

ACTIVO CORRIENTE
Bancos
Inversiones
Deudores clientes
Anticipo de impuestos
Inventarios
Gastos pagados por anticipado
Total activo corriente

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Maquinaria y equipo
Muebles y equipos de oficina
Flota y equipo de transporte
(-) Depreciacin acumulada

TOTAL ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE
Bancos
Inversiones
Deudores clientes
Anticipo de impuestos
Inventarios
Gastos pagados por anticipado
Total activo corriente

Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente

Razn de liquidez= Activo corriente/pasivo corriente

12,010,000.00
4,100,000.00
36,500,000.00
1,450,000.00
2,100,000.00
800,000.00

30,000,000.00
6,000,000.00
12,000,000.00
-2,300,000.00

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuesto de renta por pagar
Impoventas por pagar
Obligaciones laborales
56,960,000.00 Retenciones y aportes de nmina por pagar
Pasivos estimados y provisiones
Dividendos por pagar
Total pasivo corriente
45,700,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Obligaciones comerciales
Total pasivo no corriente
PATRIMONIO
Capital social
Reserva legal
Reserva a disposicin de los socios
Utilidad del ejercicio
Utilidad de ejercicios anteriores
Total patrimonio
102,660,000.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

COMPAA ANDINA S.A.

CAPITAL DE TRABAJO
A 31 de diciembre de 2010
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
PASIVO CORRIENTE
12,010,000.00
Obligaciones financieras
4,100,000.00
Proveedores
36,500,000.00
Cuentas por pagar
1,450,000.00
Impuesto de renta por pagar
2,100,000.00
Impoventas por pagar
800,000.00
Obligaciones laborales
56,960,000.00 Retenciones y aportes de nmina por pagar
Pasivos estimados y provisiones
Dividendos por pagar
Total pasivo corriente

26,210,000.00
1.85

2,800,000.00
15,600,000.00
2,400,000.00
750,000.00
1,700,000.00
2,100,000.00
600,000.00
1,800,000.00
3,000,000.00
30,750,000.00

8,000,000.00
4,000,000.00
12,000,000.00
30,000,000.00
610,000.00
3,200,000.00
20,000,000.00
6,100,000.00
59,910,000.00
102,660,000.00

2,800,000.00
15,600,000.00
2,400,000.00
750,000.00
1,700,000.00
2,100,000.00
600,000.00
1,800,000.00
3,000,000.00
30,750,000.00

ESTADOS FINANCIEROS BSICOS

Con base en ela informacin entregada:
Identificar cuentas reales: Activos(ac), pasivos(ps) y Patrimonio(pt)
Identificar cuentas nominales: Ingresos(in) y Gastos(gs)
Preparar el Estado de Resultados y Balance General correspondiente

Bancos
Clientes
Inversiones
Proveedores
Inventario Inicial de mercancias
Inventario Final de Mercancias
Gastos pagados por anticipado
Obligaciones financieras
Flota y equipo de transporte
Maquinaria y equipo
Muebles y equipos de oficina
Depreciacin acumulada
Gastos de sueldos y prestaciones sociales
Gastos Aportes parafiscales
Rendimiento de inversiones
Utilidad en venta de activos fijos
Anticipo de impuesto de renta
Cuentas por pagar
Impoventas por pagar
Obligaciones Laborales
Pasivos estimados y Provisiones
Impuesto de renta por pagar
Retenciones y aportes de nmina
Dividendos por pagar
Gasto de impuestos de renta
Obligaciones Financieras Largo Plazo
Obligaciones Comerciales Largo Plazo
Gastos financieros
Ventas
Devoluciones en ventas
Compras
Capital suscrito y pagado
Gastos de mantenimiento y reparacin
Gasto depreciacin
Utilidad del ejercicio anterior
Reserva legal
Reserva a disposicin de los socios
Gastos de nmina de ventas

18,290,000.00
26,500,000.00
5,100,000.00
16,900,000.00
1,180,000.00
1,800,000.00
1,970,000.00
2,800,000.00
14,000,000.00
26,000,000.00
9,220,000.00
-2,300,000.00
3,000,000.00
600,000.00
4,500,000.00
1,150,000.00
1,950,000.00
2,950,000.00
1,150,000.00
2,100,000.00
1,800,000.00
750,000.00
600,000.00
3,000,000.00
3,300,000.00
6,700,000.00
4,000,000.00
450,000.00
76,550,000.00
650,000.00
48,000,000.00
30,000,000.00
3,000,000.00
2,450,000.00
4,750,000.00
1,960,000.00
3,200,000.00
1,500,000.00

COMPAA ANDINA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Por el ao terminado en 31 de diciembre de 2.010
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Ingresos Operacionales
Comercializacin de mercancias no fabricadas
(-)Devoluciones, rebajas, descuen tos en ventas
(-) Costo de ventas
Inventario inicial de mercancia
(+) Compras
Mercancia disponible para la venta
(-) Inventario final de mercancia
Utilidad Bruta
(-) Gastos operacionales de administracin
De personal
Manteniniento y reparacin
Depreciaciones
(-) Gastos operacionales de ventas
De personal
Resultado operacional
(+) Ingresos no operacionales
Financieros
Utilidad en venta de propiedad planta y equipo
(-) Gastos no operacionales
Financieros
Utilidad antes de impuestos
(-)Provision impuesto de renta
Resultado neto del ejercicio

76,550,000.00
-650,000.00
1,180,000.00
48,000,000.00
49,180,000.00
-1,800,000.00

3,600,000.00
3,000,000.00
2,450,000.00
1,500,000.00

4,500,000.00
1,150,000.00
450,000.00

COMPAA ANDINA S.A.

BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2.010
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

ACTIVO CORRIENTE
Bancos
Inversiones
Deudores clientes
Anticipo de impuestos
Inventarios
Gastos pagados por anticipado
Total activo corriente

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Maquinaria y equipo
Muebles y equipos de oficina
Flota y equipo de transporte
(-) Depreciacin acumulada

18,290,000.00
5,100,000.00
26,500,000.00
1,950,000.00
1,800,000.00
1,970,000.00

26,000,000.00
9,220,000.00
14,000,000.00
-2,300,000.00

TOTAL ACTIVOS

COMPAA ANDINA S.A.

CAPITAL DE TRABAJO
A 31 de diciembre de 2010
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
ACTIVO CORRIENTE
Bancos
Inversiones
Deudores clientes
Anticipo de impuestos
Inventarios
Gastos pagados por anticipado
Total activo corriente

Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente

Razn de liquidez= Activo corriente/pasivo corriente

18,290,000.00
5,100,000.00
26,500,000.00
1,950,000.00
1,800,000.00
1,970,000.00

ac
ac
ac
ps
ac
n
ac
ps
ac
ac
ac
ac
gs
gs
in
in
ac
ps
ps
ps
ps
ps
ps
ps
gs
ps
ps
gs
in
in
gs
pt
gs
gs
pt
pt
pt
gs

164,860,000.00 164,860,000.00

75,900,000.00

47,380,000.00

28,520,000.00
9,050,000.00

1,500,000.00
17,970,000.00
5,650,000.00

450,000.00
23,170,000.00
3,300,000.00
19,870,000.00

A ANDINA S.A.
E GENERAL
embre de 2.010
en pesos colombianos)

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuesto de renta por pagar
Impoventas por pagar
Obligaciones laborales
55,610,000.00 Retenciones y aportes de nmina por pagar
Pasivos estimados y provisiones
Dividendos por pagar
Total pasivo corriente
46,920,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Obligaciones comerciales
Total pasivo no corriente
PATRIMONIO
Capital social

2,800,000.00
16,900,000.00
2,950,000.00
750,000.00
1,150,000.00
2,100,000.00
600,000.00
1,800,000.00
3,000,000.00
32,050,000.00

6,700,000.00
4,000,000.00
10,700,000.00
30,000,000.00

Reserva legal
Reserva a disposicin de los socios
Utilidad del ejercicio
Utilidad de ejercicios anteriores
Total patrimonio
102,530,000.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

1,960,000.00
3,200,000.00
19,870,000.00
4,750,000.00
59,780,000.00
102,530,000.00

OMPAA ANDINA S.A.

APITAL DE TRABAJO
31 de diciembre de 2010
resadas en pesos colombianos)
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuesto de renta por pagar
Impoventas por pagar
Obligaciones laborales
55,610,000.00 Retenciones y aportes de nmina por pagar
Pasivos estimados y provisiones
Dividendos por pagar
Total pasivo corriente

23,560,000.00
1.74

2,800,000.00
16,900,000.00
2,950,000.00
750,000.00
1,150,000.00
2,100,000.00
600,000.00
1,800,000.00
3,000,000.00
32,050,000.00

ESTADOS FINANCIEROS BSICOS

Con base en ela informacin entregada:
Identificar cuentas reales: Activos(ac), pasivos(ps) y Patrimonio(pt)
Identificar cuentas nominales: Ingresos(in) y Gastos(gs)
Preparar el Estado de Resultados y Balance General correspondiente

Bancos
Clientes
Inversiones
Proveedores
Inventario Inicial de mercancias
Inventario Final de Mercancias
Gastos pagados por anticipado
Obligaciones financieras
Flota y equipo de transporte
Maquinaria y equipo
Muebles y equipos de oficina
Depreciacin acumulada
Gastos de sueldos y prestaciones sociales
Gastos Aportes parafiscales
Rendimiento de inversiones
Utilidad en venta de activos fijos
Anticipo de impuesto de renta
Cuentas por pagar
Impoventas por pagar
Obligaciones Laborales
Pasivos estimados y Provisiones
Impuesto de renta por pagar
Retenciones y aportes de nmina
Dividendos por pagar
Gasto de impuestos de renta
Obligaciones Financieras Largo Plazo
Obligaciones Comerciales Largo Plazo
Gastos financieros
Ventas
Devoluciones en ventas
Compras
Capital suscrito y pagado
Gastos de mantenimiento y reparacin
Gasto depreciacin
Utilidad del ejercicio anterior
Reserva legal
Reserva a disposicin de los socios
Gastos de nmina de ventas

25,800,000.00
91,700,000.00
22,000,000.00
63,600,000.00
3,370,000.00
4,000,000.00
1,970,000.00
21,500,000.00
32,000,000.00
52,000,000.00
19,700,000.00
-15,000,000.00
10,800,000.00
980,000.00
6,700,000.00
2,200,000.00
6,500,000.00
11,000,000.00
7,800,000.00
7,600,000.00
9,800,000.00
3,300,000.00
600,000.00
12,000,000.00
6,450,000.00
6,700,000.00
4,000,000.00
870,000.00
97,800,000.00
3,110,000.00
54,600,000.00
60,000,000.00
3,000,000.00
2,450,000.00
4,750,000.00
2,800,000.00
4,050,000.00
3,900,000.00

COMPAA ANDINA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Por el ao terminado en 31 de diciembre de 2.010
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Ingresos Operacionales
Comercializacin de mercancias no fabricadas
(-)Devoluciones, rebajas, descuen tos en ventas
(-) Costo de ventas
Inventario inicial de mercancia
(+) Compras
Mercancia disponible para la venta
(-) Inventario final de mercancia
Utilidad Bruta
(-) Gastos operacionales de administracin
De personal
Manteniniento y reparacin
Depreciaciones
(-) Gastos operacionales de ventas
De personal
Resultado operacional
(+) Ingresos no operacionales
Financieros
Utilidad en venta de propiedad planta y equipo
(-) Gastos no operacionales
Financieros
Utilidad antes de impuestos
(-)Provision impuesto de renta
Resultado neto del ejercicio

97,800,000.00
-3,110,000.00
3,370,000.00
54,600,000.00
57,970,000.00
-4,000,000.00

11,780,000.00
3,000,000.00
2,450,000.00
3,900,000.00

6,700,000.00
2,200,000.00
870,000.00

COMPAA ANDINA S.A.

BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2.010
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

ACTIVO CORRIENTE
Bancos
Inversiones
Deudores clientes
Anticipo de impuestos
Inventarios
Gastos pagados por anticipado
Total activo corriente

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Maquinaria y equipo
Muebles y equipos de oficina
Flota y equipo de transporte
(-) Depreciacin acumulada

25,800,000.00
22,000,000.00
91,700,000.00
6,500,000.00
4,000,000.00
1,970,000.00

52,000,000.00
19,700,000.00
32,000,000.00
-15,000,000.00

TOTAL ACTIVOS

COMPAA ANDINA S.A.

CAPITAL DE TRABAJO
A 31 de diciembre de 2010
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
ACTIVO CORRIENTE
Bancos
Inversiones
Deudores clientes
Anticipo de impuestos
Inventarios
Gastos pagados por anticipado
Total activo corriente

Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente

Razn de liquidez= Activo corriente/pasivo corriente

25,800,000.00
22,000,000.00
91,700,000.00
6,500,000.00
4,000,000.00
1,970,000.00

ac
ac
ac
ps
ac
n
ac
ps
ac
ac
ac
ac
gs
gs
in
in
ac
ps
ps
ps
ps
ps
ps
ps
gs
ps
ps
gs
in
in
gs
pt
gs
gs
pt
pt
pt
gs

326,200,000.00 326,200,000.00

94,690,000.00

53,970,000.00

40,720,000.00
17,230,000.00

3,900,000.00
19,590,000.00
8,900,000.00

870,000.00
27,620,000.00
6,450,000.00
21,170,000.00

ANDINA S.A.
E GENERAL
mbre de 2.010

en pesos colombianos)

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuesto de renta por pagar
Impoventas por pagar
Obligaciones laborales
151,970,000.00 Retenciones y aportes de nmina por pagar
Pasivos estimados y provisiones
Dividendos por pagar
Total pasivo corriente
88,700,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Obligaciones comerciales
Total pasivo no corriente
PATRIMONIO
Capital social

21,500,000.00
63,600,000.00
11,000,000.00
3,300,000.00
7,800,000.00
7,600,000.00
600,000.00
9,800,000.00
12,000,000.00
137,200,000.00

6,700,000.00
4,000,000.00
10,700,000.00
60,000,000.00

Reserva legal
Reserva a disposicin de los socios
Utilidad del ejercicio
Utilidad de ejercicios anteriores
Total patrimonio
240,670,000.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

OMPAA ANDINA S.A.

APITAL DE TRABAJO
1 de diciembre de 2010
esadas en pesos colombianos)
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuesto de renta por pagar
Impoventas por pagar
Obligaciones laborales
151,970,000.00 Retenciones y aportes de nmina por pagar
Pasivos estimados y provisiones
Dividendos por pagar
Total pasivo corriente

14,770,000.00
1.11

2,800,000.00
4,050,000.00
21,170,000.00
4,750,000.00
92,770,000.00
240,670,000.00

21,500,000.00
63,600,000.00
11,000,000.00
3,300,000.00
7,800,000.00
7,600,000.00
600,000.00
9,800,000.00
12,000,000.00
137,200,000.00