Daftar Isi
Table of Contents
Halaman/
Page
Directors Statement Letter
1-3
Consolidated Statement of
..Financial Position
4-5
6-7
Consolidated Statement of
.. Changes in Equity
8-9
10 - 203
***************************
Catatan/
Notes
31 Desember
2015/
December 31,
2015
1 Januari 2014/
31 Desember 2013/
January 1, 2014/
December 31, 2013
(Disajikan Kembali/
As Restated)
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Deposito berjangka
Investasi jangka pendek
Piutang
Usaha
Pihak ketiga - neto
Pihak berelasi
Bukan usaha
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Persediaan - neto
Uang muka dan jaminan
Pajak dibayar di muka
Beban tanaman ditangguhkan
Biaya dibayar di muka dan aset
lancar lainnya
Aset kelompok lepasan yang
dimiliki untuk dijual
Total Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR
Tagihan pajak penghasilan
Piutang plasma - neto
Aset pajak tangguhan - neto
Penyertaan jangka panjang
Tanaman perkebunan
Tanaman menghasilkan - neto
Tanaman belum menghasilkan
Hutan tanaman industri, neto
Aset tetap - neto
Properti investasi
Biaya ditangguhkan - neto
Goodwill
Aset tak berwujud - neto
Biaya dibayar di muka jangka
panjang
Uang muka setoran modal pada
entitas asosiasi
Aset tidak lancar lainnya
ASSETS
13.076.076
1.090.607
14.157.619
665.340
13.666.194
3.398.300
692.832
34
3.522.553
733.261
3.001.157
553.910
4.360.898
375.733
35
34,35
2,3,4,8
4,9
2,4,21
2,12
458.089
402.707
7.627.360
809.685
302.105
165.308
500.602
302.755
8.446.349
649.072
351.822
161.819
322.114
208.269
8.160.539
884.410
203.619
143.896
2,4,34
253.910
390.760
355.291
2,15
14.375.084
42.816.745
11.832.922
41.014.127
32.772.095
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Time deposits
Short-term investments
Accounts receivable
Trade
Third parties - net
Related parties
Non-trade
Third parties
Related parties
Inventories - net
Advances and deposits
Prepaid taxes
Future crop expenditures
Prepaid expenses and
other current assets
Assets of disposal group
classified as held for sale
Total Current Assets
2,3,4,21
2,3,36,37,38
2,3,4,21
2,10,39
2,3,11,21,
35
261.934
785.773
2.083.290
1.898.233
457.440
618.026
1.742.851
1.877.887
565.241
632.661
1.415.894
1.573.095
NON-CURRENT ASSETS
Claims for tax refund
Plasma receivables - net
Deferred tax assets - net
Long-term investments
5.193.423
3.612.838
281.726
5.116.106
3.197.449
279.221
4.742.845
2.847.525
269.020
Plantations
Mature plantations - net
Immature plantations
Industrial timber plantations, net
25.096.342
42.188
676.166
3.976.524
2.628.235
21.982.095
596.345
3.976.524
2.761.473
22.237.661
529.943
3.970.420
1.931.957
948.126
761.489
1.280.156
259.700
Long-term prepayments
Advances for stock
subscription in associate
2,5,36,37,40
2,5,36
2,3,6,36,37
2,4,36,37,40
3,7
2,3,13
2,3,4,14,
34,35
2,15
2
2,3,15
2,3,15
1
2,4,12,16,
34,35,37
39
1.529.983
1.696.218
2.749.727
49.014.781
45.063.124
45.005.845
91.831.526
86.077.251
77.777.940
TOTAL ASSETS
Catatan/
Notes
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
As Restated)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang bank jangka pendek dan
cerukan
Utang trust receipts
Utang usaha
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Utang lain-lain dan uang muka yang
diterima - Pihak ketiga
Beban akrual
Liabilitas imbalan kerja jangka
pendek
Utang pajak
Utang jangka panjang yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun
Utang bank
LIABILITIES
2,17,36,
37,40
2,18,36,37,40
2,4,19,36,
37,40
5.971.569
1.747.575
5.069.833
3.922.784
4.625.586
4.103.558
34
3.080.946
503.958
3.279.443
539.400
3.400.715
277.135
2,4,15,35,37,40
2,4,20,36,37
1.589.265
2.137.266
1.274.315
2.084.729
1.172.720
1.513.147
684.417
352.910
730.683
478.529
770.224
305.536
2.949.803
1.091.748
954.935
2,4,20
2,3,4,21
2,11,14,
22,36,37
40
6.046.887
4.176.022
Trade payables
Third parties
Related parties
Other payables and deposit
received - Third parties
Accrued expenses
Short-term employee
benefits liability
Taxes payable
Current maturities of longterm debts
Bank loans
Bonds payable and
Sukuk Ijarah payable
Liability for purchases of
fixed assets
Liabilities directly
associated with disposal
group classified as held for
sale
25.107.538
22.658.835
19.471.309
36
2.336.642
40
42.942
11.349
11.111
2,15
NON-CURRENT LIABILITIES
2,11,14,
22,36,37
40
15.466
25.914
36.511
16.893.952
16.837.876
15.324.315
2,4,21
2,34,36,37
1.518.833
338.848
1.016.943
523.202
1.109.020
515.443
2,3,4,23
4.775.806
4.707.196
4.073.515
74.956
-
59.001
-
50.923
136.166
213.150
23.602.395
23.144.218
21.422.532
Total Non-Current
Liabilities
48.709.933
45.803.053
40.893.841
TOTAL LIABILITIES
2,3,14
12.889.330
3.989.156
40
CURRENT LIABILITIES
Short-term bank loans and
overdraft
Trust receipts payable
39
12.826.553
3.985.409
13.294.577
1.993.227
Catatan/
Notes
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal
Rp100 (angka penuh) per
saham
Modal dasar - 30.000.000.000
saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 8.780.426.500
saham
Tambahan modal disetor
Laba yang belum terealisasi dari
aset keuangan tersedia untuk
dijual
Selisih atas perubahan ekuitas
Entitas Anak dan dampak
transaksi dengan kepentingan
nonpengendali
Selisih kurs atas penjabaran
laporan keuangan
Bagian kelompok lepasan yang
diklasifikasikan sebagai dimiliki
untuk dijual
Saldo laba
Cadangan umum
Belum ditentukan
penggunaannya
Ekuitas yang Dapat
Diatribusikan kepada Pemilik
Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
As Restated)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
1 Januari 2014/
31 Desember 2013/
January 1, 2014/
December 31, 2013
(Disajikan Kembali/
As Restated)
EQUITY
Capital stock - Rp100 (full
amount) par value per
share
Authorized 30,000,000,000 shares
Issued and fully paid 8,780,426,500 shares
Additional paid-in capital
Unrealized gains on
available-for-sale financial
assets
Difference from changes in
equity of Subsidiaries and
effects of transactions with
non-controlling interests
Exchange differences on
translation of financial
statements
24
2,25
878.043
522.249
878.043
522.249
878.043
522.249
924.426
539.039
554.051
6.645.415
6.637.221
6.579.227
844.545
520.453
1.286.568
2,15
627.333
387.359
26
95.000
90.000
85.000
16.732.340
15.530.036
12.886.831
Unappropriated
1,25
2,4,27
27.269.351
25.104.400
22.791.969
Equity Attributable to
Equity Holders of
the Parent Entity
15.852.242
15.169.798
14.092.130
Non-controlling Interests
40.274.198
36.884.099
TOTAL EQUITY
77.777.940
TOTAL EKUITAS
TOTAL LIABILITAS DAN
EKUITAS
43.121.593
91.831.526
86.077.251
Catatan/
Notes
CONTINUING OPERATIONS
64.061.947
63.594.452
NET SALES
46.803.889
46.465.617
17.258.058
17.128.835
GROSS PROFIT
(6.885.612 )
(6.241.394 )
(3.495.437 )
859.172
(373.286 )
(3.902.208 )
727.004
(392.617 )
4,39
7.362.895
7.319.620
Penghasilan keuangan
Beban keuangan
Bagian atas rugi neto entitas asosiasi
2,32,39
2,33,39
2,10,39
599.170
(2.665.675 )
(334.306 )
692.581
(1.552.958 )
(119.058 )
Finance income
Finance expenses
Share in net losses of associates
4,21,39
4.962.084
6.340.185
2,3,21,39
(1.730.371 )
(1.855.939 )
4,39
3.231.713
4.484.246
477.788
745.243
3.709.501
5.229.489
2,29,34,39
2,4,14,30,
34,35
LABA BRUTO
Beban penjualan dan distribusi
Beban umum dan administrasi
Penghasilan operasi lain
Beban operasi lain
LABA USAHA
2,4,14,31,
34
2,4,14,31,
34,35
2,31,34,35
2,31
A DISCONTINUED OPERATION
2,15,39
39
2,4
311.665
(3.450 )
(29.687 )
-
392.698
(27.492 )
759.668
(324.233 )
(173.187 )
(74.928 )
(129.548 )
92.948
1.157.846
4
4.867.347
(363.392 )
4.866.097
Catatan/
Notes
4
4
Total
2.967.951
741.550
3.941.794
1.287.695
3.709.501
5.229.489
Total
4.066.347
801.000
3.569.608
1.296.489
4.867.347
4.866.097
Total
379
70
293
2,28
45
2,28
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Equity Holders of the Parent Entity
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari 2014/
31 Desember 2013/
(Disajikan Sebelumnya)
2,4
878.043
522.249
554.051
6.579.227
1.286.568
85.000
Belum Ditentukan
Penggunaannya/
Unappropriated
13.524.258
(637.427 )
Kepentingan
Nonpengendali/
Non-controlling
Interests
Sub-total/
Sub-total
23.429.396
(637.427 )
Total Ekuitas/
Total Equity
14.462.360
(370.230 )
37.891.756
(1.007.657 )
6.579.227
1.286.568
85.000
12.886.831
22.791.969
14.092.130
36.884.099
77.033
77.033
15.915
92.948
(1.204 )
(1.204 )
(165.053 )
(166.257 )
31.842
(6.891 )
(21.903 )
(9.152 )
(9.152 )
434.043
424.891
(367.865 )
43.632
(324.233 )
4,23
(14.926 )
(14.761 )
(29.687 )
387.359
5.000
878.043
522.249
539.039
6.637.221
520.453
387.359
26
554.051
Bagian Kelompok
Lepasan yang
Diklasifikasikan
sebagai Dimiliki
untuk Dijual/
Reserve of
Disposal Group
Classified as Held
for Sale
522.249
Tambahan
Modal
Disetor/
Additional
Paid-in
Capital
Selisih Kurs
atas
Penjabaran
Laporan
Keuangan/
Exchange
Differences on
Translation of
Financial
Statements
878.043
Laba yang
Belum
Terealisasi dari
Aset Keuangan
Tersedia untuk
Dijual/
Unrealized
Gains on
Available-forsale Financial
Assets
Modal
Ditempatkan
dan Disetor
Penuh/
Issued and
Fully Paid
Capital
Selisih atas
Perubahan Ekuitas
Entitas Anak dan
Dampak Transaksi
dengan
Kepentingan
Nonpengendali/
Difference from
Changes in Equity
of Subsidiaries
and Effects of
Transactions with
Non-controlling
Interests
26,27
(15.012 )
(367.865 )
-
(33.634 )
(353.725 )
(44.525 )
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
(31.842 )
(14.926 )
(5.000 )
(5.589 )
(27.492 )
(44.525 )
(30.403 )
(74.928 )
(1.246.821 )
(1.246.821 )
(487.811 )
(1.734.632 )
Cash dividends
3.941.794
3.941.794
1.287.695
5.229.489
90.000
15.530.036
25.104.400
15.169.798
40.274.198
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements taken as a whole.
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Equity Holders of the Parent Entity
Catatan/
Notes
Saldo 31 Desember 2014
(Disajikan Kembali)
Modal
Ditempatkan
dan Disetor
Penuh/
Issued and
Fully Paid
Capital
Tambahan
Modal
Disetor/
Additional
Paid-in
Capital
Laba (Rugi)
yang Belum
Terealisasi dari
Aset Keuangan
Tersedia untuk
Dijual/
Unrealized
Gains (Losses)
on Available-forsale Financial
Assets
Selisih atas
Perubahan Ekuitas
Entitas Anak dan
Dampak Transaksi
dengan
Kepentingan
Nonpengendali/
Difference from
Changes in Equity
of Subsidiaries
and Effects of
Transactions with
Non-controlling
Interests
Selisih Kurs
atas
Penjabaran
Laporan
Keuangan/
Exchange
Differences on
Translation of
Financial
Statements
Bagian Kelompok
Lepasan yang
Diklasifikasikan
sebagai Dimiliki
untuk Dijual/
Reserve of
Disposal Group
Classified as Held
for Sale
Cadangan
Umum/
Appropriated for
General Reserve
Belum Ditentukan
Penggunaannya/
Unappropriated
387.359
90.000
15.530.036
(107.369 )
(22.179 )
(129.548 )
2.334
392.698
878.043
522.249
539.039
6.637.221
520.453
Kepentingan
Nonpengendali/
Non-controlling
Interests
Sub-total/
Sub-total
25.104.400
385.387
4.977
390.364
4.860
4.860
24.496
(107.369 )
(24.496 )
Total Ekuitas/
Total Equity
15.169.798
(156.763 )
40.274.198
(151.903 )
410.409
322.847
733.256
26.412
759.668
25.438
25.438
(166.640 )
(141.202 )
23
198.322
198.322
113.343
311.665
26
26,27
781.675
781.675
Non-controlling shareholders
additional capital contribution
to Subsidiaries
5.000
(5.000 )
(2.779 )
(116.177 )
(60.460 )
(176.637 )
(1.931.694 )
(1.931.694 )
(576.828 )
(2.508.522 )
Cash dividends
(27.081 )
(86.317 )
-
2.967.951
2.967.951
741.550
3.709.501
878.043
522.249
924.426
6.645.415
844.545
627.333
95.000
16.732.340
27.269.351
15.852.242
43.121.593
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
these consolidated financial statements taken as a whole.
Catatan/
Notes
63.457.708
(35.923.449 )
69.061.463
(36.388.546 )
(14.292.097 )
(5.964.581 )
(14.085.551 )
(6.101.960 )
7.277.581
12.485.406
866.999
(2.398.644 )
(1.628.172 )
(56.271 )
736.000
(2.333.641 )
(1.512.087 )
45.760
4.213.613
14
9.269.318
395.617
66.312
345.822
16.130
42.569
(3.540.744 )
(4.749.421 )
(1.119.760 )
(164.952 )
(1.078.175 )
(468.873 )
(472.397 )
(239.075 )
(183.353 )
(217.487 )
(32.569 )
-
(4.003.380 )
(367.756 )
(57.020 )
(5.665.905 )
(10.162.607 )
8.925.243
5.926.863
1.357.802
2.447.317
492.662
205.786
158.075
Catatan/
Notes
26
(6.837.891 )
(1.931.694 )
(3.805.066 )
(1.246.821 )
22
(1.441.240 )
(1.109.732 )
27
(576.828 )
(487.811 )
(151.903 )
(166.257 )
(122.600 )
(12.461 )
-
(140.835 )
514.733
KENAIKAN/(PENURUNAN) NETO
KAS DAN SETARA KAS
(1.078.394 )
14.040.435
12.962.041
13.076.076
(114.035 )
12.962.041
(11.185 )
1.989.645
(2.340.000 )
1.402.739
Payments of short-term
bank loans
Payments of cash dividends
Payments of long-term
bank loans
Payments of cash dividends
by Subsidiaries to
non-controlling interests
Purchase of treasury stock by
a Subsidiary
Payment of long-term
borrowings to related parties
Payment of liability for purchase of
fixed assets
Proceeds from issuance
of Rupiah bonds VII - net
Payment of Rupiah bonds V
639.095
13.518.710
14.157.805
129.645
14.157.619
117.370
(117.184 )
14.157.805
1.
UMUM
a.
1.
Pendirian Perusahaan
GENERAL
a.
PT
Indofood
Sukses
Makmur
Tbk
(Perusahaan) didirikan di Republik Indonesia
pada tanggal 14 Agustus 1990 dengan nama
PT Panganjaya Intikusuma, berdasarkan Akta
Notaris Benny Kristianto, S.H., No. 228. Akta
pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. C2 2915.HT.01.01.Th91 tanggal 12 Juli
1991, dan diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 12 Tambahan No. 611
tanggal 11 Februari 1992. Perubahan terakhir
Anggaran Dasar Perusahaan sehubungan
dengan persetujuan pemegang saham atas
perubahan Anggaran Dasar Perusahaan untuk
disesuaikan dengan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) dimuat dalam Akta Notaris
No. 22 dibuat di hadapan notaris Kumala
Tjahjani Widodo, S.H. M.H. Mkn, tanggal 8 Mei
2015 dan telah disetujui oleh Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU 0936677.AH.01.02. Tahun 2015 tanggal 5 Juni
2015 yang telah diumumkan dalam Tambahan
Berita Negara Republik Indonesia No. 89
tanggal 6 November 2015.
PT
Indofood
Sukses
Makmur
Tbk
(the Company) was established in the
Republic of Indonesia on August 14, 1990
under its original name PT Panganjaya
Intikusuma, based on Notarial Deed No. 228 of
Benny Kristianto, S.H. The deed of
establishment was approved by the Ministry of
Justice of the Republic of Indonesia in its
Decision Letter No. C2 2915.HT.01.01.Th91
dated July 12, 1991, and was published in
Supplement No. 611 of State Gazette No. 12
dated February 11, 1992. The Companys
Articles of Association has been amended
from time to time. The latest amendment of the
Companys Articles of Association were in
connection with the shareholders approval of
the amendments of the Companys Articles of
Association to comply with the Regulation of
Monetary Services Authority (Otoritas Jasa
Keuangan or OJK) as stipulated in the
Notarial Deed No. 22 of Kumala Tjahjani
Widodo, S.H. M.H. Mkn, dated May 8, 2015,
which has been approved by the Ministry of
Laws and Human Rights of the Republic of
Indonesia based on its decision letter No. AHU
- 0936677.AH.01.02. Year 2015 dated June 5,
2015. and was published Supplement State
Gazette No. 89 dated November 6, 2015.
10
1.
UMUM (lanjutan)
b.
Penyelesaian
Konsolidasian
1.
Laporan
Keuangan
GENERAL (continued)
b.
Laporan
keuangan
konsolidasian
telah
diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan
oleh Direksi Perusahaan pada tanggal
23 Maret 2016.
c.
c.
d.
Tanggal/
Date
17 Mei 1994/
May 17, 1994
25 Juni 1996/
June 25, 1996
6 Juni 1997/
June 6, 1997
20 Juli 2000/
July 20, 2000
Selama 2001/
During 2001
Keterangan/
Description
Penawaran umum perdana sebesar 21.000.000
saham/
Initial public offering of 21,000,000 shares
Nilai nominal
per saham
(angka penuh)/
Par value per
share (full amount)
763.000.000
1.000
1.526.000.000
500
1.831.200.000
500
9.156.000.000
100
9.156.000.000
100
11
1.
UMUM (lanjutan)
d.
1.
Tanggal/
Date
Selama 2002/
During 2002
2003
2004
27 Juni 2008/
June 27, 2008
GENERAL (continued)
d.
Keterangan/
Description
Nilai nominal
per saham
(angka penuh)/
Par value per
share (full amount)
9.384.900.000
100
9.384.900.000
100
9.443.269.500
100
9.444.189.000
100
8.780.426.500
100
Pada
bulan
Juli
2000,
Perusahaan
menawarkan kepada masyarakat obligasi
tanpa hak konversi dengan tingkat bunga
tetap, dengan jumlah nilai nominal seluruhnya
sebesar Rp1.000.000. Obligasi ini telah
dilunasi seluruhnya pada saat jatuh tempo
bulan Juli 2005.
12
1.
UMUM (lanjutan)
d.
e.
1.
GENERAL (continued)
d.
Entitas Anak
e.
Perusahaan mempunyai
secara langsung maupun
Entitas Anak berikut
Perusahaan selanjutnya
Usaha):
Nama Perusahaan/
Company Name
kepemilikan saham
tidak langsung pada
(bersama dengan
disebut Kelompok
Domisili/
Domicile
Tahun
Beroperasi
Secara
Komersial/
Start of
Commercial
Operation
Jakarta
1994
Jakarta
Jakarta
Citeureup
2002
Jakarta
Pasuruan
2002
-
Subsidiaries
Persentase Kepemilikan
Efektif (%)/
Effective Percentage
of Ownership (%)
Jenis Usaha/
Nature of Business
13
31 Des 2015/
Dec 31, 2015
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
31 Des 2015/
Dec 31, 2015
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
(Disajikan
Kembali/As
Restated)
100,0
100,0
26
26
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
16
226
15
219
100,0
100,0
100,0
100,0
-*)
12
-*)
11
UMUM (lanjutan)
e.
1.
Nama Perusahaan/
Company Name
Entitas Anak Langsung (lanjutan)/
Direct Subsidiaries (continued)
Witty East Holdings Limited (WEHL)
Domisili/
Domicile
Kepulauan
Virgin
Britania
Raya/British
Virgin
Islands
Jakarta
GENERAL (continued)
e.
Tahun
Beroperasi
Secara
Komersial/
Start of
Commercial
Operation
Subsidiaries (continued)
Persentase Kepemilikan
Efektif (%)/
Effective Percentage
of Ownership (%)
Jenis Usaha/
Nature of Business
31 Des 2015/
Dec 31, 2015
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
31 Des 2015/
Dec 31, 2015
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
(Disajikan Kembali/As
Restated)
Investasi/Investment
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
80,0
100,0
100,0
80,0
34
3.773
8
39
3.475
8
65,0
100,0
100,0
65,0
100,0
100,0
413
4
1.899
384
4
1.767
90,9
83,8
90,9
83,8
54
339
49
265
2.739
Jakarta
Jakarta
Ternate
1951
1987
Bandung
Jakarta
Singapura/
Singapore
Jakarta
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Jakarta
1988
1991
1998
Investasi/Investment
Distribusi/Distribution
Produksi kopra dan pengolahan minyak
kelapa/Copra extraction and processing
of coconut oil
Distribusi/Distribution
Produksi kopi/Manufacture of coffee
Pelayaran/Shipping
1995
2006
Pelayaran/Shipping
Investasi/Investment
2006
Investasi/Investment
100,0
100,0
3.502
100,0
100,0
-*)
-*)
Jakarta
2009
80,5
80,5
26.561
25.029
Singapura/
Singapore
2004
82,9
82,9
14.375
11.833
Jakarta
1990
41,1
978
970
2007
41,1
Malaysia
80,5
80,5
47
49
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Jakarta
2008
80,5
80,5
4.082
3.851
100,0
100,0
12
12
53,0
51,3
31.697
30.996
2001
1994
53,0
51,3
-*)
-*)
1997
49,5
47,9
717
621
2004
Investasi/Investment
53,0
51,3
24
24
2004
2002
Investasi/Investment
Perkebunan kelapa sawit/Palm oil
plantations
53,0
53,0
51,3
51,3
55
466
55
378
2005
53,0
51,3
814
729
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Kepulauan
Virgin
Britania
Raya/British
Virgin
Islands
Mauritius
Kalimantan
Barat/West
Kalimantan
Kalimantan
Barat/West
Kalimantan
Jakarta
1990
52,4
50,8
176
174
Riau
1992
51,9
50,3
493
518
PT Indriplant (IP) 1
Riau
1989
51,9
50,3
212
207
Jakarta
14
1.
UMUM (lanjutan)
e.
1.
Nama Perusahaan/
Company Name
GENERAL (continued)
e.
Domisili/
Domicile
Tahun
Beroperasi
Secara
Komersial
/ Start of
Commercial
Operation
Subsidiaries (continued)
Persentase Kepemilikan
Efektif (%)/
Effective Percentage
of Ownership (%)
Jenis Usaha/
Nature of Business
31 Des 2015/
Dec 31, 2015
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
Riau
1989
51,9
50,2
128
157
Riau
1992
51,9
50,2
941
845
Jakarta
1993
48,3
48,3
715
717
Riau
1991
53,0
51,3
199
186
Kalimantan
Barat/West
Kalimantan
Kalimantan
Barat/West
Kalimantan
Kalimantan
Barat/West
Kalimantan
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Kalimantan
Tengah/Centr
al Kalimantan
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Jakarta
Kalimantan
Barat/West
Kalimantan
Singapura/
Singapore
Jakarta
Kepulauan
Virgin Britania
Raya/British
Virgin Islands
Jakarta
2006
53,0
51,3
1.067
1.052
2008
53,0
51,3
318
272
2011
53,0
51,3
163
139
2012
31,8
30,8
838
732
31,8
30,8
35
36
2010
31,8
30,8
1.737
1.624
2009
31,8
30,8
921
821
2010
31,8
30,8
1.194
1.041
2005
1995
Investasi/Investment
Perkebunan dan pabrik kelapa sawit/Palm oil
plantations and mills
31,8
53,0
30,8
51,3
213
464
205
447
48
2007
Investasi/Investment
62,8
60,5
12.171
12.552
2006
2006
Pelayaran/Shipping
Pelayaran/Shipping
100,0
100,0
100,0
100,0
93
1.603
85
1.456
1962
31,6
30,5
8.577
8.671
31,6
30,5
10
11
31,6
30,5
31,6
30,5
-*)
-*)
32,6
31,5
3.034
3.166
76,5
76,5
10
11
80,2
80,2
1.322
1.069
55,2
55,2
3.630
3.757
53,0
51,3
32
55
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Jakarta
2009
Jakarta
2008
Jakarta
PT Indolakto (IDLK) 25
Jawa Barat/
West Java
1997
Riau
2011
2002
2004
-
15
1.
UMUM (lanjutan)
e.
1.
Nama Perusahaan/
Company Name
Entitas Anak Tidak Langsung (lanjutan)/
Indirect Subsidiaries (continued)
PT Hijaupertiwi Indah Plantation
(HPIP) 2
PT Cangkul Bumisubur (CBS)2
PT Pelangi Intipertiwi (PIP) 27
PT Tani Musi Persada (TMPS) 29
PT Sumatra Agri Sejahtera (SAS) 26
PT Tani Andalas Sejahtera (TAS) 34
PT Samudera Sejahtera Pratama
(SSP) 2
Ocean Phoenix Pte. Ltd. (Ocean
Phoenix) 18
PT Intimegah Bestari Pertiwi (IBP) 30
e.
Domisili/
Domicile
Kalimantan
Tengah/Centr
al Kalimantan
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Jakarta
Tahun
Beroperasi
Secara
Komersial
/ Start of
Commercial
Operation
522
53,0
51,3
394
318
53,0
51,3
391
331
31,6
30,5
63
57
31,6
30,5
30
32
28,5
27,5
14
14
2010
2009
Pelayaran/Shipping
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Jakarta
2011
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Brazil
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Jakarta
2010
-
51,3
219
236
100,0
148
141
51,9
50,2
523
446
Investasi/Investment
31,8
30,8
1.096
643
51,9
50,2
105
86
51,9
50,2
100,0
100,0
158
162
Investasi/Investment
31,6
30,5
134
140
Pelayaran/Shipping
100,0
100,0
199
193
Pelayaran/Shipping
100,0
100,0
641
230
41,1
41,1
894
915
42,2
40,8
332
332
2013
2013
Pelayaran/Shipping
100,0
100,0
194
182
2013
Investasi/Investment
62,8
60,5
1.121
833
2013
Investasi/Investment
62,8
60,5
610
802
2011
42,2
40,8
342
300
2011
42,2
40,8
52,3
52,3
93
92
Jakarta
1996
Singapura/
Singapore
Jakarta
2013
2014
Jakarta
Jakarta
2014
Republik Rakyat
Cina (RRC)/
Peoples
Republic of
China (PRC)
RRC/PRC
1998
53,0
100,0
2012
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
688
Jakarta
31 Des 2015/
Dec 31, 2015
51,3
Jenis Usaha/
Nature of Business
53,0
Persentase Kepemilikan
Efektif (%)/
Effective Percentage
of Ownership (%)
Subsidiaries (continued)
Singapura/
Singapore
Sumatera
Selatan/South
Sumatera
Singapura/
Singapore
Jakarta
GENERAL (continued)
2007
16
41,1
41,1
37
81
100,0
100,0
488
457
32,9
32,9
1.412
1.520
80,5
80,5
41,1
41,1
20
20
82,9
82,9
12.177
11.705
82,9
82,9
612
3.653
UMUM (lanjutan)
e.
1.
Nama Perusahaan/
Company Name
Entitas Anak Tidak Langsung (lanjutan)/
Indirect Subsidiaries (continued)
Yunnan Yuanmou Minzhong Food Co.,
Ltd46
e.
Domisili/
Domicile
2005
RRC/PRC
2006
RRC/PRC
2004
RRC/PRC
2001
RRC/PRC
2006
RRC/PRC
2010
RRC/PRC
2011
RRC/PRC
2010
RRC/PRC
2012
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Lampung
Jakarta
Jakarta
Singapura/
Singapore
Singapura/
Singapore
Jakarta
Jakarta
Jakarta
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Subsidiaries (continued)
Total Aset Sebelum Eliminasi/
Total Assets Before
Eliminations
(Dalam Miliar Rupiah/
In Billions Of Rupiah)
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
(Disajikan
31 Des 2015/
Kembali/As
Dec 31, 2015
Restated)
Persentase Kepemilikan
Efektif (%)/
Effective Percentage
of Ownership (%)
Tahun
Beroperasi
Secara
Komersial
/ Start of
Commercial
Operation
RRC/PRC
GENERAL (continued)
Jenis Usaha/
Nature of Business
31 Des 2015/
Dec 31, 2015
82,9
82,9
243
1.657
82,9
82,9
53
338
82,9
82,9
279
656
82,9
82,9
5.307
13
82,9
82,9
174
399
82,9
82,9
425
1.262
82,9
82,9
28
40
82,9
82,9
94
406
82,9
82,9
237
321
100,0
100,0
488
457
100,0
100,0
187
175
32,6
54,0
31,5
54,0
152
8
152
-
55,2
55,2
353
378
56,0
1.131
Investasi/Investment
56,0
82
Investasi/Investment
Pemilikan dan pengelolaan gedung
perkantoran/Ownership and management
building
Investasi di pertanian, kehutanan, perikanan
dan perdagangan/Investment in agriculture,
forestry, fishing and trading
56,0
56,0
39
165
20,5
20
2014
-
2004
1992
31 Des 2014/
Dec 31, 2014
17
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
20
21
22
23
24
25
26
27
28
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
29
30
31
32
33
34
35
36
37
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
*)
38
39
40
41
42
43
44
44
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
*)
WHL
WHL
Pendirian
Establishment
18
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
Diamond Indah
Diamond Indah
Pendirian
Establishment
Ocean Ace
Ocean Ace
Pendirian
Establishment
SIPL
SIPL
Pendirian
Establishment
Boga Indah
Boga Indah
Pendirian
Establishment
19
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
CMFC
CMFC
Akusisi Usaha
Business Acquisitions
20
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
CMFC (lanjutan)
CMFC (continued)
a.
a.
b.
b.
c.
c.
Pada
tanggal
2-4
September
2013,
Perusahaan melakukan pembelian langsung di
pasar atas saham CMFC sehingga pada
tanggal 4 September 2013, kepemilikan saham
Perusahaan dalam CMFC telah melebihi 50%.
Dengan demikian syarat Penawaran Tender
atas saham CMFC telah dipenuhi.
21
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
CMFC (lanjutan)
CMFC (continued)
AAM
AAM
Akusisi Usaha
Business Acquisitions
IFAR
IFAR
Akuisisi
dan
22
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
SIMP
SIMP
Up
to
December
31,
2014,
SIMP
accomplished the maximum 315,000,000
treasury stocks acquisition from noncontrolling interests at a total cost of
Rp261,161.
AIPL
AIPL
MAKP
MAKP
SAS
SAS
23
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
LPI
LPI
RAP
RAP
24
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
CKS
CKS
JS
JS
CNIS
CNIS
25
1.
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
KGP
KGP
PIP
PIP
CBS
CBS
HPIP
HPIP
26
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
KSS
KSS
IBP
IBP
SSP
SSP
IGER
IGER
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
IASB
IASB
Peningkatan modal
Increase of capital
28
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
IASB (lanjutan)
IASB (continued)
TMP
TMP
Pendirian
Establishment
Peningkatan modal
Increase of capital
Pada
bulan
Desember
2013,
IASB
meningkatan modal yang ditempatkan dan
disetor penuh TMP, semula berjumlah
Rp10.000 menjadi sejumlah Rp402.700
dengan
menambahkan
modal
sebesar
Rp392.700 ke dalam TMP, sehingga
persentase kepemilikan IASB dan MB di dalam
TMP menjadi masing-masing sebesar 99,50%
dan 0,50%.
29
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
BD
BD
Peningkatan modal
Increase of capital
IOSP
IOSP
Pendirian
Establishment
ICSM
ICSM
Pendirian
Establishment
30
UMUM (lanjutan)
e.
1.
GENERAL (continued)
e.
Subsidiaries (continued)
ICSM (lanjutan)
ICSM (continued)
Indokuat
Indokuat
Akuisisi
Acquisition
31
UMUM (lanjutan)
f.
1.
Entitas Asosiasi
GENERAL (continued)
f.
entitas
Associates
Investments in shares of stock of the following
associates are as follows:
asosiasi
Domisili/
Domicile
Tahun
Beroperasi
Secara Komersial/
Start of Commercial
Operations
Jakarta
2005
40,3
40,3
Jakarta
2013
39,4
39,4
PT Prima Cahaya
Indobeverage (PCIB) 3)
Jakarta
1995
39,4
39,4
Amerika
Serikat/
USA
Brasil/
Brazil
6,4
7,6
31,4
30,2
31,4
30,2
31,4
30,2
18,8
18,1
21,2
20,5
39,4
39,4
31,6
31,6
Perusahaan/Company
Companhia Mineira de
Acar e lcool
Participaes 4)
2006
Brasil/
Brazil
2010
Brasil/
Brazil
Filipina/
Philippines
2013
Jakarta
Jakarta
Jakarta
2014
32
Jenis Usaha/
Nature of Business
31 Desember
2015/
December 31,
2015
31 Desember
2014/
December 31,
2014
UMUM (lanjutan)
f.
1.
GENERAL (continued)
f.
melalui ICBP
melalui LSIP
99,99% dimiliki oleh AIBM dan sisanya dimiliki oleh IASB
melalui IFAR Brasil
melalui IFAR
melalui SIMP
melalui AIBM
Associates (continued)
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
through ICBP
through LSIP
99.99% owned by AIBM and the remaining is owned by IASB
through IFAR Brazil
through IFAR
through SIMP
through AIBM
PSM
PSM
Pendirian
Establishment
OIMP
OIMP
Pendirian
Establishment
33
UMUM (lanjutan)
f.
1.
GENERAL (continued)
f.
Associates (continued)
FPNRL
FPNRL
Pendirian
Establishment
TSP
TSP
Pendirian
Establishment
Peningkatan modal
34
UMUM (lanjutan)
f.
1.
GENERAL (continued)
f.
Associates (continued)
TSP (lanjutan)
TSP (continued)
AIBM
AIBM
Peningkatan modal
Increase of capital
35
UMUM (lanjutan)
f.
1.
GENERAL (continued)
f.
Associates (continued)
AIBM (lanjutan)
AIBM (continued)
Akuisisi
Acquisition
36
UMUM (lanjutan)
f.
g.
1.
GENERAL (continued)
f.
Associates (continued)
Heliae
Technology
(continued)
Akuisisi (lanjutan)
Acquisition (continued)
PT Nissinmas
PT Nissinmas
Divestasi Saham
Share Divestment
Ventura Bersama
g.
Holdings
Inc.
Joint Venture
CMAA
CMAA
UMUM (lanjutan)
h.
1.
GENERAL (continued)
h.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Manuel V. Pangilinan
Benny Setiawan Santoso
Edward A. Tortorici
Robert Charles Nicholson
Graham L. Pickles
Utomo Josodirdjo
Bambang Subianto
Adi Pranoto Leman
Manuel V. Pangilinan
Benny Setiawan Santoso
Edward A. Tortorici
Robert Charles Nicholson
Graham L. Pickles
Utomo Josodirdjo
Torstein Stephansen
Hans Kartikahadi
Anthoni Salim
Franciscus Welirang
Tjhie Tje Fie (Thomas Tjhie)
Darmawan Sarsito
(Kevin Sietho)
Taufik Wiraatmadja
Moleonoto
(Paulus Moleonoto)
Axton Salim
Werianty Setiawan
Joseph Bataona(*)
Joedianto Soejonopoetro
Anthoni Salim
Franciscus Welirang
Tjhie Tje Fie (Thomas Tjhie)
Darmawan Sarsito
(Kevin Sietho) (*)
Taufik Wiraatmadja
Moleonoto
(Paulus Moleonoto)
Axton Salim
Werianty Setiawan
Joseph Bataona
-
Utomo Josodirdjo
Adi Pranoto Leman
Hendra Susanto
Hans Kartikahadi
Hendra Susanto
Timotius
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Direktur
Komite Audit
Ketua
Anggota
Anggota
(*)
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Commissioner
Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors
President Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Audit Committee
Chairman
Member
Member
2014
630.678
42.408
573.158
48.397
22.546
8.447
Total
695.632
630.002
Total
38
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN
Dasar
Penyajian
Konsolidasian
AKUNTANSI
Laporan
YANG
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Keuangan
Seluruh
angka
dalam
laporan
keuangan
konsolidasian ini, dibulatkan menjadi dan disajikan
dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain.
39
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i)
i) PSAK No.
Statements
ii)
1:
Presentation
of
Financial
The
Group
applied
PSAK
No.
24
retrospectively in accordance with the
transitional provisions set out in the revised
standard. The opening consolidated statement
of financial position of the earliest comparative
period presented (January 1, 2014) and the
comparative figures have been accordingly
restated. The revised PSAK No. 24 changes,
amongst other things, the accounting for
defined benefit plans.
40
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
iii)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
iii)
41
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
v)
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
PSAK
No.
65:
Laporan
Keuangan
Konsolidasian dan PSAK No. 4: Laporan
Keuangan Tersendiri
v)
42
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
vii)
Prinsip-prinsip Konsolidasi
Principles of Consolidation
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
44
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
45
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Business
Combinations
(continued)
Periode
pengukuran
berakhir
pada
saat
pengakuisisi menerima informasi yang diperlukan
mengenai fakta dan keadaan pada tanggal akuisisi
atau mengetahui bahwa informasi lainnya tidak
dapat diperoleh, namun tidak lebih dari satu tahun
dari tanggal akuisisi.
46
and
Goodwill
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Foreign Subsidiaries
a) Assets and liabilities, both monetary and nonmonetary, are translated using the closing rate
of exchange;
b) Revenues and expenses are translated using
transactions date exchange rate or, if
applicable, the average rate for the year; and
Investments in Associates
c)
47
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
48
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
Persediaan
Inventories
Prepaid Expenses
49
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
Beban-beban
atas
pengembangan
dan
pemeliharaan tanaman tebu ditangguhkan dan
akan dibebankan ke laba rugi saat panen
dilakukan yang disajikan sebagai akun Beban
Tanaman Ditangguhkan pada laporan posisi
keuangan konsolidasian, kecuali untuk beban
persiapan
lahan
dan
penanaman,
yang
diamortisasi selama 4 tahun sejak saat panen
mulai dilakukan yang disajikan sebagai bagian dari
Aset Tidak Lancar Lainnya pada laporan posisi
keuangan konsolidasian.
Piutang Plasma
Plasma Receivables
50
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
Tanaman Perkebunan
Plantations
51
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
Aset Tetap
Fixed Assets
52
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
Tahun/Years
Sarana dan prasarana tanah
Bangunan, struktur dan pengembangan
bangunan
Mesin dan peralatan
Alat-alat transportasi
Jalan dan jembatan
Perabotan dan peralatan kantor
Pengembangan gedung yang disewa
5 - 40
3 - 30
3 - 25
3 - 10
20
2 - 15
3 - 30
Land improvements
Buildings, structures and
improvements
Machinery and equipment
Transportation equipment
Road and bridges
Furniture, fixtures and office equipment
Leasehold improvements
53
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
Properti Investasi
Investment property
54
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
55
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
56
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Intangible Asset
Sewa
Leases
57
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Sewa (lanjutan)
Leases (continued)
58
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Biaya Ditangguhkan
Deferred Charges
Biaya-biaya tertentu terutama terdiri atas biayabiaya dan beban-beban lain sehubungan dengan
biaya perpanjangan hak atas tanah dan biaya
perolehan sistem perangkat lunak yang mempunyai
masa manfaat lebih dari satu tahun, ditangguhkan
dan diamortisasi selama masa manfaatnya dengan
menggunakan metode garis lurus. Beban-beban ini
disajikan dalam akun Biaya Ditangguhkan - Neto
pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Biaya Pinjaman
Borrowing Costs
59
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
harus
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
dipenuhi
Pendapatan/Beban Bunga
Interest Income/Expense
Perpajakan
Taxation
Pajak Kini
Current Tax
60
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Perpajakan (lanjutan)
Taxation (continued)
Pajak Tangguhan
Deferred Tax
61
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Perpajakan (lanjutan)
Taxation (continued)
ii.
62
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Perpajakan (lanjutan)
Taxation (continued)
Pajak Final
Final Tax
Provisi
Provisions
63
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Provisi (lanjutan)
Provisions (continued)
Employees Benefits
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
disposal
groups
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
66
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Business Combination
Common Control
31 Desember 2015/
December 31, 2015
(Angka penuh/
Full amount)
1 US$
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Angka penuh/
Full amount)
13.795
12.440
67
of
Entities
Under
31 Desember 2013/
December 31, 2013
(Angka penuh/
Full amount)
12.189
US$ 1
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
Instrumen Keuangan
Financial Instruments
i.
i.
Aset Keuangan
Financial Assets
68
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
Subsequent measurement
69
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
Derecognition
70
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
Derecognition (continued)
71
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
72
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
Pemulihan
tersebut
tidak
boleh
mengakibatkan
nilai
tercatat
aset
keuangan melebihi biaya perolehan
diamortisasi yang seharusnya jika
penurunan nilai tidak diakui pada tanggal
pemulihan dilakukan. Jumlah pemulihan
aset keuangan diakui pada laba rugi.
73
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
Dalam
hal
investasi
ekuitas
diklasifikasikan sebagai aset keuangan
yang tersedia untuk dijual, bukti obyektif
akan termasuk penurunan nilai wajar
yang signifikan dan berkepanjangan di
bawah nilai perolehan investasi tersebut.
Dalam
hal
instrumen
utang
diklasifikasikan sebagai aset keuangan
yang tersedia untuk dijual, indikasi
penurunan nilai dievaluasi berdasarkan
kriteria yang sama dengan aset
keuangan yang dicatat sebesar biaya
perolehan
diamortisasi.
Penghasilan
bunga di masa mendatang didasarkan
pada nilai tercatat yang diturunkan
nilainya dan diakui berdasarkan suku
bunga
yang
digunakan
untuk
mendiskonto arus kas masa datang
dalam pengukuran kerugian penurunan
nilai.
74
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
i.
i.
Liabilitas Keuangan
ii.
Financial Liabilities
Liabilitas
keuangan
Kelompok
Usaha
mencakup utang bank jangka pendek dan
cerukan, utang trust receipts, utang usaha,
utang lain-lain dan uang muka yang diterima pihak ketiga, beban akrual, utang jangka
panjang dan utang kepada pihak-pihak
berelasi.
The Groups financial liabilities include shortterm bank loans and overdraft, trust receipts
payable, trade payables, other payables and
deposit received - third parties, accrued
expenses, liability long-term debts, and due
to related parties.
75
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
ii.
ii.
Initial
recognition
(continued)
i)
i)
and
measurement
Derecognition
76
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
ii.
ii.
Derecognition (continued)
iii.
Hedge
PSAK No. 55 requires that all of the following
conditions should be met for a hedging
relationship to qualify as hedge accounting:
(i)
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
iii.
Hedge (continued)
For purposes
of hedge accounting,
derivatives can be designated either as cash
flow hedges or fair value hedges depending
on the type of risk exposure it hedges. The
Groups outstanding cross-currency interest
rate swap were designated by the Group as
cash flow hedges.
78
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
iii.
Hedge (continued)
iv.
79
3.
IKHTISAR KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (lanjutan)
AKUNTANSI
YANG
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
v.
v.
Informasi Segmen
Segment Information
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES INTERIM AND ASSUMPTIONS
The preparation of the Groups consolidated
financial statements requires management to make
judgments, estimates and assumptions that affect
the reported amounts of revenues, expenses,
assets and liabilities, and the disclosure of
contingent liabilities, at the end of the reporting
year. Uncertainty about these assumptions and
estimates could result in outcomes that may
require a material adjustment to the carrying
amount of the asset and liability affected in future
years.
80
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES INTERIM AND ASSUMPTIONS
(continued)
Pertimbangan
Judgments
on
Trade
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan)
Judgments (continued)
Pertimbangan
signifikan
dilakukan
dalam
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan
maupun pengkreditan PPN Masukan. Terdapat
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan
pajak terakhir tidak pasti dalam kegiatan usaha
normal. Kelompok Usaha mengakui liabilitas atas
pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan
badan.
82
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
83
Trade
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
84
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimates and Assumptions (continued)
Biaya
perolehan
tanaman
perkebunan
menghasilkan diamortisasi dengan menggunakan
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa
manfaat ekonomisnya.
Manajemen
mengestimasi
masa
manfaat
ekonomis tanaman perkebunan, yang terutama
terdiri atas tanaman kelapa sawit dan karet,
adalah selama 25 tahun, yang merupakan umur
yang secara umum diharapkan dalam industri
perkebunan. Perubahan tingkat pemakaian dan
pemeliharaan serta perkembangan teknologi
penanaman dapat mempengaruhi masa manfaat
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya
amortisasi masa depan mungkin direvisi.
Instrumen Keuangan
Financial Instruments
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
86
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
87
ASUMSI
3.
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
JUDGEMENT,
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Dismantling Cost
88
4.
RESTATEMENT OF THE
FINANCIAL STATEMENTS
CONSOLIDATED
PSAK No.
Combination
Dilaporkan
Sebelumnya/
As Previously
Reported
Laporan Posisi Keuangan
Konsolidasian
31 Desember 2014
Piutang
Persediaan - neto
Uang muka dan jaminan
Pajak dibayar di muka
Beban dibayar di muka dan aset lancar
lainnya
Tagihan pajak penghasilan
Aset pajak tangguhan - neto
Aset tetap - neto
Aset tidak lancar lainnya
Utang usaha
Utang lain-lain dan uang muka yang
diterima - Pihak ketiga
Beban akrual
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek
Utang pajak
Liabilitas pajak tangguhan - neto
Liabilitas imbalan kerja karyawan
Saldo laba - belum ditentukan
penggunaannya
Kepentingan Nonpengendali
Penyesuaian/
Adjustments
(Revised
2010)
Business
Disajikan
Kembali/
As Restated
4.339.670
8.454.845
646.497
345.967
18.754
(8.496 )
2.575
5.855
4.358.424
8.446.349
649.072
351.822
391.057
456.683
1.587.470
22.011.488
1.702.988
3.846.964
(297 )
757
155.381
(29.393 )
(6.770 )
(28.121 )
390.760
457.440
1.742.851
21.982.095
1.696.218
3.818.843
1.303.973
2.051.104
728.613
479.296
1.174.397
3.434.347
(29.658 )
33.625
2.070
(767 )
(157.454 )
1.272.849
1.274.315
2.084.729
730.683
478.529
1.016.943
4.707.196
16.125.970
15.528.042
(595.934 )
(358.244 )
15.530.036
15.169.798
89
22
Consolidated Statements of
Financial Position
December 31, 2014
Accounts receivable
Inventories - net
Advances and deposits
Prepaid taxes
Prepaid expenses and other current assets
Claims for tax refund
Deferred tax assets - net
Fixed assets - net
Other non-current assets
Trade payables
Other payables and deposit
received - Third parties
Accrued expenses
Short-term employee benefits liability
Taxes payable
Deferred tax liabilities - net
Liabilities for employee benefits
Retained earnings unappropriated for general reserve
Non-controlling Interests
4.
Penyesuaian/
Adjustments
Disajikan
Kembali/
As Restated
1.249.370
166.524
1.415.894
2.729.970
1.278.384
1.343.545
(169.364)
4.073.515
1.109.020
13.524.258
14.462.360
(637.427 )
(370.230 )
12.886.831
14.092.130
Consolidated Statement of
Financial Position (continued)
January 1, 2014/
December 31, 2013
Deferred tax assets - net
Liabilities for employee
benefits
Deferred tax liabilities - net
Retained earnings unappropriated for general reserve
Non-controlling interest
Consolidated Statement of Profit or
Loss and Other Comprehensive
Income
December 31, 2014
Cost of goods sold
Selling and distribution expenses
General and administrative expenses
Income from Operations
(46.544.646)
(6.247.224)
(3.928.237)
7.208.732
79.029
5.830
26.029
110.888
(46.465.617 )
(6.241.394 )
(3.902.208 )
7.319.620
6.229.297
110.888
6.340.185
4.401.080
83.166
4.484.246
4.812.618
53.479
4.866.097
3.885.375
1.260.948
56.419
26.747
3.941.794
1.287.695
(29.687 )
90
(29.687 )
DAN
DEPOSITO
5.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Kas
Kas di bank
Dalam Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
PT Bank DBS Indonesia
(DBS Indonesia)
PT Bank UOB Indonesia Tbk
(UOB Indonesia)
PT Bank Mega Tbk (Mega)
PT Bank Rakyat Indonesia (BRI)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(Danamon)
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000)
Dalam mata uang asing (Catatan 40)
BCA
UOB Indonesia
UOB Bank Ltd., Singapura (UOB
Singapura)
PT Bank OCBC NISP, Tbk (OCBC)
PT Citibank N.A Singapore
Danamon
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000)
155.876
81.194
Cash on hand
Cash in banks
In Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
PT Bank DBS Indonesia (DBS
Indonesia)
PT Bank UOB Indonesia Tbk
(UOB Indonesia)
PT Bank Mega Tbk (Mega)
PT Bank Rakyat Indonesia (BRI)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(Danamon)
636.336
889.227
352.739
239.492
235.106
217.595
137.588
4.410
318.100
86.100
3.831
850.674
95.415
134.307
1.129.945
457.184
514.903
82.034
299.569
133.886
122.953
-
127.986
74.815
365.087
351.514
181.994
4.173.661
3.869.129
1.375.900
1.007.028
912.000
893.000
653.000
482.666
445.000
381.000
329.201
882.500
1.209.494
829.411
515.000
730.000
535.000
595.000
623.882
58.219
274.259
15.000
340.000
(ICBC)
200.000
129.630
93.900
91
DAN
DEPOSITO
5.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31 Desember 2015/
December 31, 2015
1.206.680
377.056
286.120
258.752
130.620
478.940
186.600
136.673
129.254
111.960
32.754
76.195
8.746.539
10.207.296
13.076.076
14.157.619
Total
5,00% - 10,00%
0,10% - 2,85%
0,35%
31 Desember 2014/
December 31, 2014
7,50% - 11,00%
0,06% - 4,50%
0,30% - 0,40%
Currency Denomination
Rupiah
US Dollar
Singapore Dollar
92
6.
SHORT-TERM INVESTMENTS
PIUTANG USAHA
7.
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
As Restated)
Pihak Ketiga
Dalam Rupiah
Pedagang besar dan eceran
PT Alamjaya Wirasentosa
PT Ultra Prima Abadi
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp50.000)
Dalam mata uang asing (Catatan 40)
Fountainhat International Ltd.
Procter & Gamble
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp50.000)
Total
Penyisihan atas kerugian penurunan
nilai piutang usaha
Pihak Ketiga - Neto
Third Parties
1.355.934
80.901
61.929
1.130.233
66.864
23.834
1.485.934
1.374.602
128.374
45.103
47.645
54.012
401.466
3.559.641
335.302
3.032.492
(37.088 )
(31.335 )
In Rupiah
Wholesalers and retailers
PT Alamjaya Wirasentosa
PT Ultra Prima Abadi
Others (each below Rp50,000)
In foreign currencies (Note 40)
Fountainhat International Ltd.
Procter & Gamble
Others (each below Rp50,000)
Total
Allowance for impairment losses
on trade receivables
3.522.553
3.001.157
501.390
231.871
347.688
206.222
733.261
553.910
4.255.814
3.555.067
Total
Total
93
7.
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Lancar dan tidak mengalami
penurunan nilai
Telah jatuh tempo namun tidak
mengalami penurunan nilai:
1 - 30 hari
31 - 60 hari
61 - 90 hari
Lebih dari 90 hari
Telah jatuh tempo dan/atau mengalami
penurunan nilai
Total
3.491.361
2.735.563
528.894
105.577
41.512
88.470
626.856
93.734
34.896
64.018
37.088
31.335
4.292.902
3.586.402
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
As Restated)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Saldo awal
Penambahan (pengurangan):
Penyisihan selama tahun berjalan
Pemulihan dan penghapusan
selama tahun berjalan
31.335
72.414
Beginning balance
Addition (deduction):
Provisions during the year
Reversal and write-offs
during the year
18.449
9.751
(12.696 )
(52.483 )
Sub-total
Penambahan dari akuisisi Entitas Anak
baru (Catatan 1 dan 15)
37.088
29.682
1.653
Sub-total
Addition from acquisition of new
Subsidiary (Notes 1 and 15)
Saldo akhir
37.088
31.335
Ending balance
94
PERSEDIAAN
8.
INVENTORIES
Inventories consist of:
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
As Restated)
Barang jadi
Barang dalam proses
Bahan baku dan bahan kemasan
Pupuk, bahan bakar, perlengkapan umum,
suku cadang dan lainnya
Persediaan dalam perjalanan
Sub-total
Penyisihan atas kerugian penurunan nilai
pasar persediaan
3.057.175
143.750
3.368.579
3.519.526
166.512
3.601.279
880.221
314.786
7.764.511
917.498
371.423
8.576.238
Neto
7.627.360
(137.151 )
(129.889 )
8.446.349
Finished goods
Work in-process
Raw and packaging materials
Fertilizers, fuel, general supplies,
spare parts and others
Inventories in-transit
Sub-total
Allowance for decline in market
values of inventories
Net
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
As Restated)
Saldo awal
Penambahan (pengurangan):
Penyisihan selama tahun
berjalan
Pemulihan, penghapusan, dan/ atau
reklasifikasi selama tahun berjalan
129.889
88.743
Beginning balance
Addition (deduction):
60.874
62.836
(53.612 )
(42.154 )
Sub-total
Penambahan dari akuisisi Entitas Anak
Baru (Catatan 1 dan 15)
137.151
109.425
20.464
Sub-total
Addition from acquisition of a new
Subsidiary (Notes 1 and 15)
Saldo akhir
137.151
129.889
Ending balance
95
9.
Nilai
Perolehan/
Cost
31 Desember 2015
Metode ekuitas
Entitas Asosiasi
NICI
AIBM
Heliae
FPNRL
PCIB
PSM
OIMP
Ventura Bersama
CMAA
Sub-total
Metode biaya perolehan
Total
31 Desember 2014
Metode ekuitas
Entitas Asosiasi
NICI
AIBM
Heliae
FPNRL
PCIB
PSM
Ventura Bersama
CMAA
Sub-total
Metode biaya perolehan
Total
Akumulasi
Bagian Laba
(Rugi) Neto dan
Laba (Rugi)
Komprehensif
Lain Entitas
Asosiasi/
Accumulated
Equity Share in
Net Income
(Losses) and
Other
Comprehensive
Income (Losses)
of Associated
Eliminasi Laba
Penjualan
Downstream/
Elimination of
Downstream
Sales
Profit
Tambahan
Setoran
Modal/
Additional
Capital
Nilai Tercatat/
Carrying
Amount
100.000
592.900
250.668
354.335
19
6.000
-
(7.321)
(115.153)
(222.558)
3.147
636
(3.713)
104.836
196.804
41.650
(13.313 )
-
92.679
464.434
132.946
554.286
19
6.636
37.937
798.678
2.102.600
(381.168)
(726.130)
189.541
532.831
(13.313)
607.051
1.895.988
Joint Venture
CMAA
Sub-total
2.245
At cost method
1.898.233
Total
101.898
553.508
74.775
338.383
19
5.902
801.157
1.875.642
Joint Venture
CMAA
Sub-total
2.245
At cost method
1.877.887
Total
2.245
2.104.845
(726.130 )
532.831
(13.313 )
100.000
245.000
250.668
354.335
19
6.000
1.898
(26.079 )
(175.893 )
(15.952 )
(98 )
347.900
-
(13.313 )
-
798.678
1.754.700
2.479
(213.645)
347.900
(13.313)
2.245
1.756.945
(213.645 )
347.900
96
(13.313 )
1.876
2014
14.757.832
10.922.708
6.742.792
3.727.559
Total assets
Total liabilities
3.835.124
3.015.233
Net assets
1.460.356
437.877
1.319.334
558.553
Total
1.898.233
1.877.887
Total
2015
2014
7.296.494
Penjualan neto
Rugi neto Entitas Asosiasi
Bagian Kelompok Usaha atas rugi neto
Entitas Asosiasi
Bagian rugi komprehensif lain dari entitas
asosiasi setelah pajak
(822.493 )
2.978.386
(507.386 )
(334.306 )
(119.058 )
(176.637 )
(74.928 )
Net sales
Net losses of Associates
The Groups share in net losses
of Associates
Share of other comprehensive
losses of associates, net of tax
11. PLANTATIONS
Mature Plantations
31 Desember 2015/
Deecember 31, 2015
Biaya Perolehan
Saldo awal
Reklasifikasi dari tanaman belum
menghasilkan
Pengurangan
Lain-lain
Saldo akhir
31 Desember 2014/
December 31, 2014
7.579.695
6.921.786
393.793
(303 )
(3.759 )
7.969.426
648.151
(11.539 )
21.297
7.579.695
Akumulasi Amortisasi
Saldo awal
Amortisasi
Pengurangan
Saldo akhir
2.463.589
312.582
(168 )
2.776.003
2.178.941
291.990
(7.342 )
2.463.589
5.193.423
5.116.106
Cost
Beginning balance
Reclassifications from immature
plantations
Deductions
Others
Ending balance
Accumulated Amortization
Beginning balance
Amortization
Deduction
Ending balance
Net carrying amount
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Hektar/Hectares)
Kelapa sawit
Karet
Lain-lain
187.400
17.394
2.353
185.181
17.711
2.320
Palm oil
Rubber
Others
Total
207.147
205.212
Total
97
Immature Plantations
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Biaya Perolehan
Saldo awal
Kapitalisasi biaya pada tahun berjalan
Reklasifikasi ke tanaman telah
menghasilkan
Pengurangan
Lain-lain
Saldo akhir
3.197.449
771.376
(393.793 )
(189 )
37.995
3.612.838
31 Desember 2014/
December 31, 2014
2.847.525
942.438
(648.151 )
55.637
3.197.449
Cost
Beginning balance
Costs capitalized during the year
Reclassifications to mature
plantations
Deduction
Others
Ending balance
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Hektar/Hectares)
Kelapa sawit
Karet
Lain-lain
58.959
3.944
773
60.874
3.986
747
Palm oil
Rubber
Others
Total
63.676
65.607
Total
98
31 Desember 2014/
December 31, 2014
149.957
64.893
16.620
231.470
142.160
56.020
15.705
213.885
Pengusahaan tanaman
Penyiapan lahan
Pemupukan
Pemeliharaan
Total pengusahaan tanaman
Beban administrasi dan pemeliharaan mesin
perkebunan
57.871
67.071
Cultivation of crop
Land preparation
Fertilizing
Maintenance
Total cultivation of crop
Administrations and maintenance
of plantations machineries expenses
289.341
165.308
280.956
161.819
124.033
119.137
Saldo awal
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
273.075
265.016
8.059
Beginning balance
Reclassifications from HTI under
development stage
273.075
273.075
Saldo awal
Penambahan tahun berjalan
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
6.146
2.505
4.004
10.201
8.651
99
(8.059 )
6.146
Beginning balance
Additions in the current year
Reclassifications to HTI available for
harvest
Balance at end of year
13. INDUSTRIAL
(continued)
TIMBER
PLANTATIONS,
NET
Saldo Awal/
Beginning
Balance
Nilai Tercatat
Hak atas tanah, sarana
dan prasarana tanah
Bangunan, struktur dan
pengembangan
bangunan
Mesin dan peralatan
Alat-alat transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Jalan dan jembatan
Pengembangan gedung
yang disewa
Sub-total
Aset tetap dalam
pembangunan
Total Nilai Tercatat
Penambahan
dari Akusisi
Entitas Anak/
Additions from
Acquired
Subsidiaries
Penambahan/
Additions
Reklasifikasi/
Reclassifications
Pengurangan/
Deductions
Saldo Akhir/
Ending Balance
2.601.894
702.860
79.156
20.861
560.878
3.923.927
9.109.101
201.280
92.277
33.295
910.338
10.279.701
12.784.481
41.260
272.922
95.483
875.793
13.878.973
5.852.881
872
213.475
31.067
341.351
6.377.512
1.209.051
42.127
818
-
103.476
-
29.968
-
34.500
-
1.317.877
42.127
Carrying Amount
Land rights and land
improvements
Buildings, structures
and improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
Road and bridges
Leasehold
improvements
28.272
3.464
147
1.616
33.205
31.627.807
947.090
764.770
210.821
2.724.476
35.853.322
Sub-total
(1.326.428 )
2.935.186
Constructions in
progress
1.398.048
38.788.508
Total Carrying
Amount
2.256.671
345
2.004.598
33.884.478
947.435
2.769.368
210.821
Accumulated
Depreciation and
Amortization
Akumulasi Penyusutan
dan Amortisasi
Hak atas tanah, sarana
dan prasarana tanah
Bangunan, struktur dan
pengembangan
bangunan
152.347
27.648
20.401
159.594
2.610.862
434.594
5.537
3.039.919
5.888.600
798.153
78.611
6.608.142
Alat-alat transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Jalan dan jembatan
Pengembangan gedung
yang disewa
2.376.397
448.346
25.233
86.834
2.886.344
848.121
8.993
155.060
-
34.523
-
70
-
968.728
8.993
17.063
3.515
163
31
20.446
Buildings, structures
and improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
Road and bridges
Leasehold
improvements
13.692.166
Total Accumulated
Depreciation and
Amortization
Total Akumulasi
Penyusutan dan
Amortisasi
11.902.383
21.982.095
1.867.316
164.468
86.935
100
Saldo Awal/
Beginning
Balance
Nilai Tercatat
Hak atas tanah,
sarana dan
prasarana tanah
Bangunan, struktur
dan
pengembangan
bangunan
Mesin dan
peralatan
Alat-alat
transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Jalan dan
jembatan
Pengembangan
gedung yang
disewa
Sub-total
Aset tetap dalam
pembangunan
Total Nilai
Tercatat
Akumulasi
Penyusutan dan
Amortisasi
Hak atas tanah,
sarana dan
prasarana tanah
Bangunan, struktur
dan
pengembangan
bangunan
Mesin dan
peralatan
Alat-alat
transportasi
Perabotan dan
peralatan kantor
Jalan dan
jembatan
Pengembangan
gedung yang
disewa
Penambahan
dari Akusisi
Entitas Anak/
Additions
from Acquired
Subsidiaries
Penambahan/
Additions
Pengurangan/
Deductions
Reklasifikasi/
Reclassifications
Kelompok
Lepasan
yang
Dimiliki
untuk
Dijual/
Assets of
Disposal
Group
Classified
as Held for
Sale
Saldo Akhir/
Ending
Balance
2.505.158
106.632
56.672
34.547
1.084.737
(1.116.758 )
2.601.894
8.550.280
14.214
71.545
11.464
2.105.334
(1.620.808 )
9.109.101
12.235.361
230.381
290.270
178.198
761.126
(554.459 )
12.784.481
5.282.940
311
482.596
41.496
155.856
(27.326 )
5.852.881
1.095.471
3.616
130.016
35.361
19.500
(4.191 )
1.209.051
Carrying Amount
Land rights and
land
improvements
Buildings,
structures
and
improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures
and office
equipment
42.127
42.127
20.435
7.430
407
28.272
Leasehold
improvements
29.731.772
355.154
1.038.529
301.066
4.126.960
3.083.986
2.747.156
32.815.758
355.154
3.785.685
301.066
(3.255.926 )
871.034
(3.323.542 )
31.627.807
Sub-total
(318.545 )
2.256.671
Constructions in
progress
(3.642.087 )
33.884.478
Total Carrying
Amount
188.528
156.559
18.424
497.325
(671.641 )
152.347
2.150.602
508.663
7.026
117.281
(158.658 )
2.610.862
5.480.830
750.742
137.085
(104.415 )
(101.472 )
5.888.600
1.989.448
410.350
38.858
21.111
(5.654 )
2.376.397
744.432
139.971
33.736
1.329
(3.875 )
848.121
Accumulated
Depreciation and
Amortization
Land rights and
land
improvements
Buildings,
structures
and
improvements
Machinery and
equipment
Transportation
equipment
Furniture, fixtures
and office
equipment
8.993
8.993
15.264
1.795
17.063
Leasehold
improvements
11.902.383
Total
Accumulated
Depreciation
and
Amortization
21.982.095
Net Carrying
Amount
Total Akumulasi
Penyusutan
dan Amortisasi
10.578.097
Nilai Tercatat
Neto
22.237.661
1.968.080
235.129
101
532.635
(941.300 )
31 Desember 2014/
December 31, 2014
16.130
(4.809 )
42.569
(26.116 )
11.321
16.453
Perkiraan %
Penyelesaian/
Estimated % of
Completion
(Disajikan Kembali)
Tahun Perkiraan
Penyelesaian/
Estimated Year of
Completion
Nilai Tercatat/
Carrying Amount
49,50%
156.634
54,92%
60,79%
85,03%
1.196.194
921.467
641.177
77,96%
19.714
Total
31 Desember 2014
31 Desember 2015
2016
2016 - 2017
2016
2016
2016
2.935.186
Perkiraan %
Penyelesaian/
Estimated % of
Completion
Total
Tahun Perkiraan
Penyelesaian/
Estimated Year of
Completion
Nilai Tercatat/
Carrying Amount
56,43%
219.978
2015
70,88%
71,09%
30,57%
842.061
952.989
233.952
2015 - 2016
2015
2015
79,78%
7.691
Total
2015
Land improvements
Buildings, structures and
improvements
Machinery and equipment
Transportation equipment
Furniture, fixtures and
office equipment
2.256.671
Total
2014
21.064
20.957
9,38% - 11,67%
6,97% - 12,28%
102
31 Desember2014/
December 31, 2014
1.572.903
139.493
154.920
1.707.521
120.030
140.529
Total
1.867.316
1.968.080
Total
103
Transaksi non-kas:
Mutasi pembelian aset tetap melalui
liabilitas
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(9.109 )
(87.538 )
120.000
Non-cash transaction:
Movement purchases of fixed assets
through incurrence of liability
Payable for acquisition of a new
Subsidiary and purchase of brand
name
15. BUSINESS
COMBINATION,
GROUPS, GOODWILL AND
ASSETS
DISPOSAL
INTANGIBLE
Kombinasi Bisnis
Business Combinations
AAM
AAM
125.310
10.500
947.435
42.188
Assets
Cash and cash equivalents
Other current assets
Fixed assets
Investment property
1.125.433
Liabilitas
Liabilitas jangka pendek
Liabilitas jangka panjang
21.390
65.307
86.697
1.038.736
(88 )
1.038.648
125.310
913.338
104
Liabilities
Current liabilities
Non-current liabitlites
Total identifiable net assets at fair values
Non-controlling interests measured at the
proportionate share of the net assets
Share consideration value
Net cash of the acquired Subsidiary
Acquisition of a Subsidiary,
net of cash acquired
15. BUSINESS
COMBINATION,
GROUPS, GOODWILL AND
ASSETS (continued)
DISPOSAL
INTANGIBLE
AAM (lanjutan)
AAM (continued)
Indokuat
Indokuat
11.161
111.236
254.272
1.348
Assets
Cash and cash equivalents
Other current assets
Fixed assets
Other non-current assets
378.017
Liabilitas
Liabilitas jangka pendek
Liabilitas jangka panjang
204.628
19.144
Liabilities
Current liabilities
Non-current liabitlites
223.772
154.245
154.245
45.000
199.245
11.161
188.084
105
15. BUSINESS
COMBINATION,
GROUPS, GOODWILL AND
ASSETS (continued)
DISPOSAL
INTANGIBLE
Indokuat (lanjutan)
Indokuat (continued)
MLI
MLI
15. BUSINESS
COMBINATION,
GROUPS, GOODWILL AND
ASSETS (continued)
DISPOSAL
INTANGIBLE
MLI (lanjutan)
MLI (continued)
99.664
505
100.882
34.351
235.402
Liabilitas
Liabilitas jangka pendek
Liabilitas jangka panjang
13.263
387
Assets
Cash and cash equivalents
Other current assets
Fixed assets
Other non-current assets
Liabilities
Current liabilities
Non-current liabitlites
13.650
221.752
6.104
227.856
99.664
128.192
Acquisition of Subsidiary,
net of cash acquired
CMFC
CMFC
107
15. BUSINESS
COMBINATION,
GROUPS, GOODWILL AND
ASSETS (continued)
DISPOSAL
INTANGIBLE
CMFC (lanjutan)
CMFC (continued)
Dengan
ditandatanganinya
MOU
oleh
Perusahaan, CMZ BVI telah membayar kepada
Perusahaan
sejumlah
dana
sebesar
SGD40.000.000 (yang dicatat sebagai bagian dari
Utang Lain-lain dan Penerimaan Uang Muka Pihak Ketiga), yang nantinya akan diperhitungkan
sebagai bagian dari pembayaran yang harus
dibayarkan
kepada
Perusahaan
untuk
penyelesaian Rencana Transaksi. Apabila CMZ
BVI gagal melakukan pembayaran dana tersebut
pada tanggal yang telah ditetapkan atau Para
Pihak gagal untuk menandatangani JBS pada atau
sebelum Tanggal Pengakhiran, MOU tersebut
akan dibatalkan dan Perusahaan berhak atas
dana yang telah dibayarkan oleh CMZ BVI, dan
CMZ BVI tidak mempunyai hak atau tuntutan
terhadap Perusahaan atas biaya-biaya, kerugian
dan kompensasi.
Rencana
Transaksi
akan
dilaksanakan
berdasarkan syarat dan ketentuan yang
disepakati dalam perjanjian tersendiri dan
mengikat bagi kedua belah pihak..
108
15. BUSINESS
COMBINATION,
GROUPS, GOODWILL AND
ASSETS (continued)
DISPOSAL
INTANGIBLE
CMFC (lanjutan)
CMFC (continued)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Aset
Kas dan setara kas
Aset lancar lainnya
Aset tetap
Aset tidak lancar lainnya
Aset kelompok lepasan yang dimiliki
untuk dijual
Liabilitas
Liabilitas jangka pendek
Liabilitas jangka panjang
Liabilitas terkait aset
kelompok lepasan
yang dimiliki untuk dijual
Bagian kelompok lepasan yang
diklasifikasikan sebagai
dimiliki untuk dijual
31 Desember 2014/
December 31, 2014
9.723.342
730.648
3.039.114
881.980
7.409.491
898.590
2.700.787
824.054
Assets
Cash and cash equivalents
Other current assets
Fixed assets
Other non-current assets
14.375.084
11.832.922
4.179.417
1.867.470
2.160.722
2.015.300
Liabilities
Current liabilities
Non-current liabitlites
4.176.022
387.359
6.046.887
627.333
109
15. BUSINESS
COMBINATION,
GROUPS, GOODWILL AND
ASSETS (continued)
DISPOSAL
INTANGIBLE
CMFC (lanjutan)
CMFC (continued)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Penjualan neto
3.754.108
4.585.459
Net Sales
Laba bruto
Laba usaha
Beban pajak penghasilan - neto
1.156.964
744.288
168.269
1.422.862
873.890
191.320
Gross profit
Income from operations
Income tax expense - net
477.788
745.243
2014
Operasi
Investasi
Pembiayaan
2.804.912
(514.584 )
(506.068 )
2.221.603
77.643
596.392
Operating
Investing
Financing
1.784.260
2.895.638
110
15. BUSINESS
COMBINATION,
GROUPS, GOODWILL AND
ASSETS (continued)
DISPOSAL
INTANGIBLE
Goodwill
Goodwill
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
LSIP
IDLK
ICBP
SAIN
HTI/SAL
PPL
Divisi Penyedap Makanan ICBP
MISP
KGP
IBP
MLI
CNIS
HTI/WKL
RAP
JS
2.104.055
1.424.030
99.772
94.990
86.996
72.770
36.125
18.983
10.455
7.799
6.104
5.591
4.750
2.825
1.279
2.104.055
1.424.030
99.772
94.990
86.996
72.770
36.125
18.983
10.455
7.799
6.104
5.591
4.750
2.825
1.279
LSIP
IDLK
ICBP
SAIN
HTI/SAL
PPL
Food Seasoning Division of ICBP
MISP
KGP
IBP
MLI
CNIS
HTI/WKL
RAP
JS
Total
3.976.524
3.976.524
Total
111
15. BUSINESS
COMBINATION,
GROUPS, GOODWILL AND
ASSETS (continued)
DISPOSAL
INTANGIBLE
Goodwill (lanjutan)
Goodwill (continued)
summary
of
the
key
2015
2014
2015
2014
LSIP
IDLK
11,05
13,47
10,91
12,74
5,3
5,0
5,5
5,0
LSIP
IDLK
ICBP
SAIN
PPL
HTI/SAL
Divisi Penyedap
Makanan ICBP
MISP
KGP
IBP
MLI
CNIS
HTI/WKL
RAP
JS
12,56
12,41
7,93
8,27
11,99
11,52
6,33
7,32
4,0
5,3
1,0
5,3
4,0
5,5
1,0
5,5
13,51
12,35
11,87
11,60
10,64
11,88
6,95
11,70
11,41
12,70
11,44
11,30
10,94
9,71
11,35
7,48
11,10
10,73
4,0
5,3
5,3
5,3
5,3
5,3
5,3
5,3
5,3
4,0
5,5
5,5
5,5
5,5
5,5
5,5
5,5
5,5
ICBP
SAIN
PPL
HTI/SAL
Food Seasoning Division
of ICBP
MISP
KGP
IBP
MLI
CNIS
HTI/WKL
RAP
JS
112
15. BUSINESS
COMBINATION,
GROUPS, GOODWILL AND
ASSETS (continued)
DISPOSAL
INTANGIBLE
Intangible Assets
Total
2.664.767
-
962.754
-
3.627.521
-
2.664.767
962.754
3.627.521
866.048
133.238
-
866.048
133.238
-
999.286
999.286
1.665.481
962.754
2.628.235
2.664.767
-
962.754
-
2.664.767
962.754
-
2.664.767
962.754
3.627.521
732.810
133.238
-
732.810
133.238
-
866.048
866.048
962.754
2.761.473
1.798.719
113
15. BUSINESS
COMBINATION,
GROUPS, GOODWILL AND
ASSETS (continued)
DISPOSAL
INTANGIBLE
Tingkat diskonto
Tingkat pertumbuhan
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
12,31% - 14,73%
5,00%
12,03%
5,00%
Discount rate
Terminal growth rate
114
JANGKA
PENDEK
DAN
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Jumlah/Amounts
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
US$250.000.000
350.000
US$40.000.000
350.000
1.510.000
-
1.000.000
1.000.000
510.000
25.000
25.000
5.764
80.000
80.000
620.000
620.000
498.000
50.000
US$36.000.000
US$6.500.000
250.000
US$36.000.000
250.000
157.600
7.131
387.600
250.000
US$60.000.000
US$60.000.000
1.368.000
1.353.000
822.000
1.165.500
883.000
383.000
330.000
345.000
219.500
219.500
114.035
117.184
700.000
700.000
171.000
671.080
970.000
970.000
Sub-total
920.000
359.000
5.045.530
3.345.364
US$120.000.000
US$60.000.000
115
PENDEK
DAN
Jumlah/Amounts
31 Desember 2014/
December 31, 2014
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
US$250.000.000
US$40.000.000
386.260
US$40.000.000
US$30.000.000
US$30.000.000
US$44.000.000
US$44.000.000
PT Bank Commonwealth
(Commonwealth) (6)
US$22.710.000
US$22.710.000
US$90.000.000
US$90.000.000
Citibank(4) (*)
US$25.000.000
Citibank(4) (*)
Standard Chartered Bank (SCB)
US$45.000.000
US$6.500.000
US$45.000.000
US$5.000.000
481.101
58.678
433.845
46.624
SMBC
BTMU (5) (*)
US$60.000.000
US$100.000.000
US$60.000.000
1.244.000
-
926.039
1.724.469
5.971.569
5.069.833
Cerukan/Overdraft
Deutsche
Entitas Anak/Subsidiaries
Pinjaman untuk Modal Kerja/Loans
for Working Capital
Sub-total
Total
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 , fasilitas pinjaman dari Rabobank yang merupakan fasilitas pinjaman gabungan untuk Perusahaan, SIMP, MSA, SBN dan
GS masing-masing sebesar US$44.000.000, US$20.000.000, US$8.500.000, US$3.500.000 dan US$4.000.000./As of December 31, 2015 and 2014, this credit
facility from Rabobank represents joint credit facility for the Company, SIMP, MSA, SBN and GS amounting to US$44,000,000, US$20,000,000, US$8,500,000,
US$3,500,000 and US$4,000,000, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2014, Perusahaan memiliki fasilitas pinjaman dari BNP Paribas dengan fasilitas pinjaman maksimum sebesar US$70.000.000, yang dapat
ditarik dalam bentuk pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum sebesar US$31.000.000 dan/atau dalam bentuk utang trust receipts dengan jumlah maksimum
sebesar US$70.000.000./As of December 31, 2014, the Company has credit facility from BNP Paribas with maximum credit facility amounting to US$70,000,000, which
could be drawn down in working capital loan with maximum amount of US$31,000,000 and/or in trust receipts payable with maximum amount of US$70,000,000.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Perusahaan memiliki fasilitas pinjaman dari BTMU dengan fasilitas pinjaman maksimum sebesar US$220.000.000 (31
December 2014: US$120.000.000), yang dapat ditarik dalam bentuk pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum sebesar US$120.000.000 (31 Desember 2014:
US$60.000.000)dan/atau utang trust receipts dengan jumlah maksimum sebesar US$220.000.000 (31 Desember 2014: US$120.000.000)./As of December 31, 2015
and 2014, the Company has credit facility from BTMU with maximum credit facility amounting to US$220,000,000 (December 31, 2014: US$120,000,000), which could
be drawn down in working capital loan with maximum amount of US$120,000,000 (December 31, 2014: US$60,000,000) and/or in trust receipts payable with
maximum amount of US$220,000,000 (December 31, 2014: US$120,000,000).
Pada tanggal 31 Desember 2015, Perusahaan, SIMP dan IAP memiliki fasilitas pinjaman gabungan dari Citibank dengan fasilitas pinjaman maksimum sebesar
US$90.000.000 (31 Desember 2014: US$57.000.000). Fasilitas pinjaman gabungan tersebut dapat ditarik oleh Perusahaan dalam bentuk pinjaman modal kerja
sebesar US$45.000.000 dan/atau utang trust receipts dengan jumlah maksimum sebesar US$45.000.000 (31 Desember 2014: US$57.000.000) dan/atau oleh IAP
dalam bentuk pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum sebesar US$10.000.000 dan SIMP sebesar US$34.875.000./As of December 31, 2015, the Company,
SIMP and IAP have joint credit facility from Citibank with maximum credit facility amounting to US$90,000,000 (December 31, 2014: US$57,000,000). This joint credit
facility could be drawn down by the Company in working capital loan amount of US$85,000,000 and/or trust receipts payable with maximum amount of US$5,000,000
(December 31, 2014: US$57,000,000, SIMP US$34,875,000) and/or by IAP in working capital loan with maximum amount of US$10,000,000.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, fasilitas pinjaman dari BTMU ini diperoleh ICBP dengan fasilitas pinjaman maksimum sebesar US$30.000.000 dan IDLK
dengan fasilitas pinjaman maksimum sebesar US$30.000.000. Fasilitas pinjaman tersebut dapat ditarik dalam bentuk utang trust receipts dan/atau pinjaman modal
kerja./As of December 31, 2015 and 2014, this credit facility from BTMU is available to ICBP with maximum credit limit of US$30,000,000 and to IDLK with maximum
credit limit of US$30,000,000. The said credit facility can be withdrawn as trust receipts payable and/or working capital loan.
116
(7)
(*)
(**)
PENDEK
DAN
Pada tanggal 31 Desember 2015, Perusahaan memiliki fasilitas pinjaman dari Commonwealth dengan fasilitas pinjaman maksimum sebesar US$122.710.000
(31 Desember 2014: US$120.000.000), yang dapat ditarik dalam bentuk pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum sebesar US$22.710.000 (31 Desember
2014: US$20,000,000) dan/atau dalam bentuk utang trust receipt dengan jumlah maksimum sebesar US$122.710.000 (31 Desember 2014: US$120.000.000)/As of
December 31, 2015, the Company has credit facility from Commonwealth with maximum credit facility amounting to US$122,710,000 (December 31, 2014:
US$120,000,000), which could be drawn down in working capital loan with maximum amount of US$22,710,000 (December 31, 2014: US$20,000,000) and/or trust
receipts payable with maximum amount of US$122,710,000 (December 31, 2014: US$120,000,000).
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Perusahaan memiliki fasilitas pinjaman dari Mizuho dengan fasilitas pinjaman maksimum sebesar US$250.000.000
(31 Desember 2014: US$100.000.000) yang dapat ditarik dalam bentuk pinjaman modal kerja dengan jumlah maksimum sebesar US$250.000.000 (31 Desember
2014: US$40.000.000) dan/atau utang trust receipts dengan jumlah maksimum sebesar US$250.000.000(31 Desember 2014: US$100.000.000) /As of December 31,
2015 and 2014, the Company has credit facility from Mizuho with maximum credit facility amounting to US$250,000,000 (December 31, 2014: US$100,000,000), which
could be drawn down in working capital loan with maximum amount of US$250,000,000(December 31, 2014: US$40,000,000) and/or trust receipts payable with
maximum amount of US$250,000,000 (December 31, 2014: US$100,000,000).
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini merupakan pinjaman dalam mata uang Dolar AS namun dapat ditarik dalam mata uang Rupiah./These credit facilities are denominated
in US Dollar currency but can be drawn down in Rupiah currency.
Fasilitas pinjaman ini merupakan pinjaman dalam mata uang Rupiah namun dapat ditarik dalam mata uang Dolar AS./This credit facility is denominated in Rupiah
currency but can be drawn down in US Dollar currency.
Rabobank
DBS Indonesia
Pinjaman Berjangka
BCA
Jaminan/Collateral
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
In Rupiah
Company
Loans for Working Capital
Mandiri
Money Market Time loan
BCA
Overdraft
BCA
Short Term Loans
Mandiri
Subsidiaries
Loans for Working Capital
Tanpa jaminan/Unsecured
Mandiri
Rabobank
September 2016
Tanpa jaminan/Unsecured
April,Juni,Juli,September,Oktober
dan Desember 2016/
April,June, July, September,October
and December 2016
117
DBS Indonesia
Time Loan
BCA
PENDEK
DAN
Jatuh Tempo/
Maturities
Jaminan/Collateral
In Rupiah (continued)
Subsidiaries (continued)
Money Market Time Loan
Juli 2016 dan Desember 2016/
July 2016 and December 2016
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
September 2016
DBS Indonesia
Kredit Jangka Pendek
Entitas Anak
Pinjaman untuk Modal Kerja
SCB
BTMU
BCA
Revolving Credit Loan
BCA
Overdraft
DBS Indonesia
Short-term Credit
In foreign currencies
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Company
Loans for Working Capital
Mizuho
Citibank
BSMI
BTMU
Commonwealth
Tanpa jaminan/Unsecured
Tanpa jaminan/Unsecured
Subsidiaries
Loans for Working Capital
SCB
BTMU
The range of annual interest rates of the shortterm bank loans and overdraft is as follows:
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Mata Uang
Rupiah
Dolar AS
7,90% - 10,75%
0,93% - 2,40%
118
31 Desember 2014/
December 31, 2014
8,00% - 10,95%
1,66% - 5,60%
Currency Denomination
Rupiah
US Dollar
PENDEK
DAN
Pembatasan
Covenants
Berdasarkan
persyaratan-persyaratan
dalam
perjanjian pinjaman, Perusahaan dan Entitas Anak
yang
menjadi
debitur
diharuskan
untuk
memperoleh persetujuan tertulis sebelumnya dari
bank kreditur sehubungan dengan transaksitransaksi yang mencakup jumlah yang melebihi
batas tertentu yang telah disetujui oleh setiap bank
kreditur, antara lain, merger atau akuisisi;
penjualan atau penjaminan aset dan melakukan
transaksi dengan syarat dan kondisi yang tidak
sama jika dilakukan dengan pihak ketiga dan
perubahan kepemilikan mayoritas.
7.536.795
3.604.430
-
Total
38.337.586
104.755.084
67.709.717
47.137.906
12.629.822
28.586.184
16.180.032
-
Jumlah/Amount
31 Desember 2015/
31 Desember 2014/
December 31, 2015
December 31, 2014
1.312.444
385.408
49.723
-
476.920
1.303.153
842.309
586.395
157.115
355.612
201.280
-
1.747.575
3.922.784
BTMU(*)
ANZ
Bank Mizuho(*)
Commonwealth(*)
SCB
Mandiri
Deutsche
Citibank(*)
BSMI
BNP Paribas (*)
JP Morgan Chase Bank
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
280.000.000
270.000.000
250.000.000
122.710.000
110.000.000
101.000.000
53.000.000
45.000.000
40.000.000
-
180.000.000
270.000.000
100.000.000
122.710.000
130.000.000
101.000.000
53.000.000
55.000.000
30.000.000
70.000.000
30.000.000
1.271.710.000
1.141.710.000
(*) : Lihat Catatan 17 mengenai fasilitas pinjaman/Refer to Note 17 related to credit facilities
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Mata Uang
Dolar AS
0,79% - 2,30%
31 Desember 2014/
December 31, 2014
0,92% - 2,10%
Currency Denomination
US Dollar
Utang
trust
receipts
pada
tanggal
31 Desember 2015 akan jatuh tempo pada
berbagai tanggal di bulan Januari 2016 sampai
dengan bulan Mei 2016.
120
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Pihak Ketiga
Dalam Rupiah
PT Fajar Surya Wisesa Tbk
PT Meroke Tetap Jaya
PT Unicharm Indonesia
PT Total Chemindo Loka
PT Goautama Sinarbatuah
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp50.000)
138.818
67.225
63.863
48.402
16.267
109.052
18.364
73.225
63.947
55.959
Third Parties
In Rupiah
PT Fajar Surya Wisesa Tbk
PT Meroke Tetap Jaya
PT Unicharm Indonesia
PT Total Chemindo Loka
PT Goautama Sinarbatuah
1.958.665
1.797.888
361.676
86.470
52.843
470.801
33.247
44.392
286.717
612.568
3.080.946
3.279.443
503.958
539.400
503.958
539.400
3.584.904
3.818.843
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
As Restated)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Lancar
Telah jatuh tempo:
1 - 30 hari
31 - 60 hari
61 - 90 hari
Lebih dari 90 hari
2.684.786
2.951.853
397.102
264.429
46.118
192.469
495.323
110.293
80.955
180.419
Current
Overdue:
1 - 30 days
31 - 60 days
61 - 90 days
More than 90 days
Total
3.584.904
3.818.843
Total
121
Beban akrual
Accrued Expenses
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Iklan dan promosi
Beban penjualan
Pembelian hasil panen
Utilitas
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp50.000)
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
As Restated)
745.801
494.131
85.067
73.335
682.980
410.591
83.624
85.975
738.932
821.559
2.137.266
2.084.729
Total
21. PERPAJAKAN
21. TAXATION
Prepaid taxes
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
As Restated)
PPN - neto
Pajak lain-lain
298.544
3.561
349.955
1.867
VAT - net
Other taxes
Total
302.105
351.822
Total
Utang pajak
Taxes payable
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
As Restated)
Pajak penghasilan
Pasal 15
Pasal 21
Pasal 22
Pasal 23
Pasal 25/29
Pasal 26
PPN - neto
Pajak lain-lain
250
14.070
221
31.722
229.396
4.744
72.485
22
235
20.863
8
44.534
362.270
3.276
47.048
295
Income taxes
Article 15
Article 21
Article 22
Article 23
Article 25/29
Article 26
VAT - net
Other taxes
Total
352.910
478.529
Total
122
Rekonsiliasi fiskal
Fiscal reconciliation
4.962.084
(5.127.131 )
307.017
141.970
(9.634 )
592.750
(40.297 )
684.789
Perusahaan
akan
menyampaikan
Surat
Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak penghasilan
badan tahun 2015 berdasarkan perhitungan
di atas.
123
1.952.413
65.398
2.164.892
4.903
(405.423 )
117.983
(453.829
)))
139.973
1.730.371
1.855.939
2015
Indonesia
Malaysia
Singapura
Republik Rakyat Cina
2014
20%/25%
25%
17%
25%
20%/25%
25%
17%
25%
Indonesia
Malaysia
Singapore
Peoples Republic of China
124
PP
56/2015
ini
mulai
berlaku
sejak
tahun pajak 2015. Perusahaan berkeyakinan akan
memenuhi seluruh persyaratan dari ketentuan
tersebut di atas dan telah menerapkan penurunan
tarif pajak tersebut dalam perhitungan pajak
penghasilan untuk tahun 2015 dan 2014.
2014
(Disajikan Kembali/
As Restated)
2015
Laba sebelum beban pajak penghasilan
berdasarkan laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
konsolidasian
Beban pajak penghasilan sesuai dengan
tarif pajak yang berlaku
Pengaruh pajak penghasilan atas:
Beban yang tidak dapat dikurangkan
Penghasilan yang telah dikenakan
pajak final
Rugi fiskal yang tidak diakui dan
penghapusan cadangan rugi fiskal
Penyesuaian atas pajak tangguhan
tahun lalu
Penyesuaian atas pajak penghasilan
badan tahun lalu
Lain-lain
Beban Pajak Penghasilan - Neto per
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komperehensif Lain Konsolidasian
4.962.084
6.340.185
1.215.838
1.441.856
65.398
8.316
1.730.371
326.954
(171.632 )
167.514
117.983
125
1.855.939
Pajak tangguhan
Deferred taxes
2015
Aset pajak tangguhan
Rugi fiskal yang dapat dikompensasikan
Liabilitas imbalan kerja karyawan
Penyisihan bonus dan tunjangan
hari raya
Penyesuaian nilai wajar instrumen
keuangan
Laba penjualan bibitan antar Entitas Anak
yang belum direalisasi
Laba antar perusahaan yang belum
direalisasi
Aset tetap dan tanaman perkebunan
Penyisihan atas kerugian penurunan
nilai pasar persediaan
Biaya tangguhan hak atas tanah
Penyisihan atas kerugian penurunan nilai
atas piutang usaha
Lain-lain
Total
Liabilitas pajak tangguhan
Liabilitas imbalan kerja karyawan
Penyisihan bonus dan tunjangan
hari raya
Laba antar perusahaan yang belum
direalisasi
Penyesuaian nilai wajar instrumen
keuangan
Aset tak berwujud
Aset tetap dan tanaman perkebunan
Penyisihan atas kerugian penurunan
nilai pasar persediaan
Penyisihan atas kerugian penurunan
nilai atas piutang usaha
Biaya tangguhan hak atas tanah
Lain-lain
Total
1.204.659
1.034.786
967.869
723.026
92.042
61.652
61.307
48.630
28.177
25.803
16.353
(428.890)
20.331
(159.150)
21.522
(7.633)
10.639
(2.504)
8.869
52.098
7.357
39.198
2.083.290
1.742.851
Total
242.946
532.075
80.314
124.695
71.241
58.681
10.954
16.992
2.098
(16.290)
(501.388)
1.963
(26.227)
(40.501)
(1.518.833)
(1.016.943)
Total
2.473
(416.370)
(994.811)
126
3.111
(461.151)
(1.226.581)
2015
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2007
Total
211.861
34.819
2.973
14
57
11.419
791
37.445
407.586
14
57
11.464
83
791
261.934
457.440
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2007
Total
Perusahaan
Company
127
Perusahaan (lanjutan)
Company (continued)
Pengadilan
Pajak
mengabulkan
gugatan
Perusahaan pada tahun 2011. Atas keputusan
tersebut, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) telah
mengajukan peninjauan kembali kepada MA.
Agribusiness Group
129
Sehubungan
dengan
penerapan
peraturan
tersebut, pada bulan April 2013, entitas-entitas
anak tertentu menerima Surat Keputusan Pajak
Kurang Bayar terkait PPN masukan tahun pajak
2011 sebesar Rp4.251 dan telah mengajukan
keberatan terkait kepada Kantor Pajak sebesar
Rp4.165.
Pada bulan Oktober dan November 2013, entitasentitas anak tersebut menerima surat keputusan
yang menyatakan penolakan atas keberatan yang
diajukan, dan kemudian mengajukan banding ke
Pengadilan Pajak surat keputusan tersebut.
Pada tanggal 20 Maret dan 15 Juni 2015, entitasentitas anak tersebut menerima keputusan dari
Pengadilan Pajak yang mengabulkan banding
entitas-entitas anak tersebut. Pada tanggal 6 Mei,
11 Mei, dan 6 Agustus 2015, Entitas-entitas Anak
tersebut telah menerima total pengembalian neto
dari
KPPN
sebesar
Rp4.000
setelah
disalinghapuskan dengan pembayaran pajak bumi
dan bangunan tahun 2015 sebesar Rp191. Selisih
sebesar Rp26 dari total keberatan sebesar
Rp4.165 telah dicatat sebagai bagian dari akun
Penghasilan Operasi Lain pada laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
130
LSIP
LSIP
Tax Underpayments
131
LSIP (lanjutan)
LSIP (continued)
VAT Underpayments
132
LPI - PPN
LPI - VAT
133
Agribusiness Group
Tahun Pajak/
Fiscal Year
Tahun yang Berakhir pada
Tanggal 31 Desember 2015/
Year Ended December 31,
2015
Entitas Anak/Subsidiaries
Pajak Penghasilan/Income Taxes
Pasal 29/Article 29
Tahun yang Berakhir pada
Tanggal 31 Desember 2014/
Year Ended December 31,
2014
Entitas Anak/Subsidiaries
Pajak Penghasilan/Income Taxes
Pasal 29/Article 29
Jumlah yang
Dilaporkan/
Amount Reported
Jumlah yang
Dibebankan pada
Operasi/
Amounts Charged to
Operations
Jumlah Keberatan
Termasuk Bunga dan
Denda/
Amounts Appealed,
Including Interests
and Penalties
2013
100.128
95.781
4.347
2012
116.373
113.966
2.407
Tahun Pajak/
Fiscal Year
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember
2015/Year Ended December 31, 2015
Entitas Anak/Subsidiaries
Pajak Penghasilan/Income Taxes
Pasal 29/Article 29
Pajak pertambahan nilai/Value added tax
Pasal 21/Article 21
Jumlah yang
Disetujui oleh
Otoritas Pajak/
Amounts Approved
by Tax Autorities
Jumlah Tambahan
Liabilitas Pajak
Termasuk Bunga
dan Denda/
Amounts of
Additional Tax
Liabilities Including
Interests and
Penalties
Jumlah yang
Dibebankan pada
Operasi/
Amounts Charged to
Operations
Jumlah Keberatan
Termasuk Bunga
dan Denda/
Amounts Appealed,
Including Interests
and Penalties
2013
2010
2009
68
11.236
1.280
11.236
1.280
68
-
2010
2009
2007
2006
2005
2011
2009
2007
2006
2005
2004
10
10
11
14
7
58
24
17
6
10
5
10
10
11
14
7
58
24
17
6
10
5
134
2011
2010
2009
2007
2006
2005
2004
4
1
57
11
9
18
25
1
20
11
9
18
25
4
37
-
2013
2012
2011
2010
2009
2006
2005
2004
35
23.089
53
57
103
393
183
183
35
225
53
57
103
393
183
183
22.864
-
Taxable Income
Tahun Pajak/
Fiscal Year
Jumlah yang
Dilaporkan/
Amount Reported
Jumlah yang
Dikoreksi/
Amount of
Corrections
Jumlah Setelah
Koreksi/
Amount as
Corrected
2013
1.405.499
23.551
1.429.050
2012
2.473.515
17.674
2.491.189
135
136
Pada
tahun
2015,
ICBP
menyelesaikan
pemeriksaan pajak penghasilan badan dan PPN
untuk tahun pajak 2012 serta pajak penghasilan
badan untuk tahun pajak 2013 melalui Instruksi
Direktur Jenderal Pajak No.INS-04/PJ2015. ICBP
telah melakukan
pembetulan atas Surat
Pemberitahuan Tahunan (SPT) tahun 2012 dan
2013. Oleh karenanya, pajak terhutang atas pajak
penghasilan badan dan PPN ICBP untuk tahun
2012 bertambah sebesar masing-masing sebesar
Rp5.825
dan
Rp566,
sedangkan
pajak
penghasilan badan untuk tahun 2013 bertambah
sebesar Rp10.609, dan telah dibebankan pada
operasi tahun berjalan. ICBP telah menyetor
kekurangan pembayaran tersebut pada bulan
Desember 2015.
Utang Bank
31 Desember
2015/
December 31,
2015
Dalam Rupiah/In Rupiah
Entitas Anak/Subsidiaries
Pinjaman untuk Investasi dan
Pembiayaan Kembali/Loans for
Investment and Refinancing
BCA
OCBC NISP
DBS Indonesia
BRI
HSBC
Permata
Rabobank
BTMU
Pinjaman untuk Transaksi
Khusus/Loan for Special
Transaction
Mandiri
Bank Loans
31 Desember
2014/
December 31,
2014
5.519.874
136.000
249.797
14.475
75.000
228.000
4.714.153
311.813
152.000
249.797
106.000
20.982
100.000
300.000
196.675
230.000
Sub-total
137
Jumlah/Amounts
31 Desember
2015/
December 31,
2015
5.022.682
136.000
15.496
14.475
75.000
228.000
31 Desember
2014/
December 31,
2014
Pembayaran pada
tahun yang
berakhir 31
December 2015/
Repayments for the
year ended
December 31, 2015
4.335.260
311.813
152.000
19.621
106.000
20.982
100.000
300.000
670.381
311.813
16.000
4.125
106.000
6.507
25.000
72.000
196.675
230.000
33.325
5.688.328
5.575.676
31 Desember
2015/
December 31,
2015
31 Desember
2014/
December 31,
2014
Jumlah/Amounts
31 Desember
2015/
December 31,
2015
31 Desember
2014/
December 31,
2014
Pembayaran pada
tahun yang
berakhir 31
December 2015/
Repayments for the
year ended
December 31, 2015
SGD200.000.000
SGD200.000.000
1.950.238
1.884.422
SGD200.000.000
SGD200.000.000
1.950.238
1.884.422
US$53.625.000
US$55.000.000
739.757
684.200
20.225
US$53.625.000
US$55.000.000
739.757
684.200
20.225
US$48.750.000
US$50.000.000
672.506
622.000
18.386
US$10.200.000
US$10.500.000
140.709
130.620
4.073
US$175.000.000
US$325.000.000
2.414.125
933.000
JPY6.162.704.333 JPY6.162.704.333
705.779
642.455
133.180
896.675
933.000
Sub-total
US$65.000.000
US$75.000.000
10.209.784
8.398.319
Total
Dikurangi biaya transaksi tangguhan
atas utang bank/Less deferred
transaction cost on bank loans
15.898.112
13.973.995
58.979
55.694
Neto/Net
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun/Less
current maturities
15.839.133
13.918.301
2.949.803
1.091.748
12.889.330
12.826.553
138
Jaminan/Collateral
Dalam Rupiah
In Rupiah
Entitas Anak
Subsidiaries
BTMU
DBS Indonesia
BCA
Permata
BRI
Rabobank
139
BCA
Tanpa jaminan/Unsecured
Jaminan korporasi dari SIMP sebesar
kepemilikan dalam Entitas Anak/
Corporate guarantee from SIMP in
proportion to its equity ownership in its
Subsidiaries
DBS Indonesia
Rabobank
Tanpa jaminan/Unsecured
Persediaan, tanaman perkebunan, hak
atas tanah, bangunan dan prasarana,
serta mesin milik GS; hak atas tanah
atas nama para petani anggota Koperasi
Unit Desa (KUD), tanaman perkebunan
plasma beserta infrastruktur, dan jaminan
korporasi dari GS/
Inventories, plantations, land
rights, buildings and improvements, and
machinery of GS; land rights under the
name of the plasma farmers as the
members of rural cooperative units
(Koperasi Unit Desa or the KUD),
plasma plantations and infrastructures,
and corporate guarantee from GS
BTMU
Permata
BRI
In Rupiah (continued)
Subsidiaries (continued)
Mandiri
Tanpa jaminan/Unsecured
In foreign currencies
Perusahaan
Company
UOB Singapura
DBS Singapura
Citibank
BTMU
BSMI
Tanpa jaminan/Unsecured
UOB Singapore
Tanpa jaminan/Unsecured
DBS Singapore
Tanpa jaminan/Unsecured
Citibank
Tanpa jaminan/Unsecured
BTMU
Tanpa jaminan/Unsecured
BSMI
Entitas Anak
Pinjaman untuk Investasi,
Modal Kerja dan
Pembiayaan Kembali
SMBC
UOB Singapura
Mandiri
Subsidiaries
Loans for Investment, Working
Capital and Refinancing
Mei 2016
pada saat jatuh tempo/
May 2016 on maturity date
Setiap tiga dan enam bulan
sampai dengan Nopember
2019/
3 and 6 months basis until
November 2019
BSMI
DBS Singapura
140
Tanpa jaminan/Unsecured
Jaminan korporasi dari Perusahaan dan
SIMP sebesar kepemilikan dalam Entitas
Anak/
Corporate guarantee from Company and
SIMP in proportion to its equity
ownership in its Subsidiaries
Jaminan korporasi dari ICBP sebesar
kepemilikan dalam Entitas Anak/
Corporate guarantee from ICBP in
proportion to its equity ownership in its
Subsidiaries
Jaminan korporasi dari SIMP sebesar
kepemilikan dalam Entitas Anak/
Corporate guarantee from SIMP in
proportion to its equity ownership in its
Subsidiaries
SMBC
UOB Singapore
BSMI
DBS Singapore
The range of annual interest rates of the longterm bank loans is as follows:
Mata Uang
Rupiah
Dolar AS
Dolar Singapura
Yen Jepang
b.
31 Desember 2014/
December 31, 2014
8,03% - 12,00%
1,57% - 3,41%
2,35% - 3,04%
2,00%
8,25% - 11,15%
1,99% - 5,96%
2,30% - 2,31%
2,00%
Currency Denomination
Rupiah
US Dollar
Singapore Dollar
Japanese Yen
Pembatasan
Covenants
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Nilai Nominal
Perusahaan
Obligasi Rupiah VI
Obligasi Rupiah VII
2.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
Face Value
Company
Rupiah Bonds VI
Rupiah Bonds VII
4.000.000
4.000.000
14.591
10.844
Total
10.844
14.591
Total
3.989.156
3.985.409
Long-term portion
141
Perusahaan
Company
(i)
(i)
142
Perusahaan (lanjutan)
Company (continued)
143
Perusahaan (lanjutan)
Company (continued)
Perusahaan
144
Perusahaan (lanjutan)
Company (continued)
Entitas Anak
Subsidiary
145
c.
Subsidiary (continued)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
37.263
TPI
US$4,233,989 as of December 31, 2015
(December 31, 2014: US$2,995,391)
(42.942 )
(11.349 )
15.466
25.914
58.408
146
Long-term portion
Tanggal Kontrak
Uang Muka/
Down
Payments
Angsuran Tahunan/
Annual Installments
21 Januari 2009
US$937.003
US$75.000
7 September 2009
US$937.003
US$75.000
US$123.143
12 Oktober 2010
US$1.617.374
US$100.000
US$216.768
12 Oktober 2010
US$1.617.374
US$100.000
US$216.768
12 Oktober 2010
15 November 2011
US$1.617.374
US$1.389.768
US$100.000
US$100.000
1 Februari 2015
US$2.343.000
US$234.300
US$216.768
US$184.253
US$2.150.874 (pelunasan
utang termasuk bunga akan
dibayarkan pada tanggal
jatuh tempo/settlement of
principal include the related
interest will be paid on
maturity date)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Dolar AS
of
fixed
assets
Tanggal Pembayaran
Terakhir/
Last Payments Date
Desember 2016/
December 2016
Desember 2016/
December 2016
Desember 2017/
December 2017
Desember 2017/
December 2017
Desember 2017/
December 2017
April 2019
Contracts Date
Oktober 2016/
October 2016
February 1, 2015
purchases
Liability for
(continued)
2,00% - 7,00%
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Currency Denomination
5,00% - 7,00%
US Dollar
IMBALAN
KERJA
KARYAWAN
23. LIABILITIES
(continued)
FOR
EMPLOYEE
BENEFITS
SIMP
SIMP
Biaya pensiun Divisi Perkebunan dan Entitasentitas Anak tertentu dari SIMP yang dibebankan
pada operasi untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2015
adalah sebesar
Rp19.369 (31 Desember 2014: Rp16.846).
148
IMBALAN
KERJA
KARYAWAN
23. LIABILITIES
(continued)
FOR
EMPLOYEE
BENEFITS
IAP
IAP
On top of the benefits provided under the abovementioned defined contributions and defined
benefit retirement plans for permanent employees
for certain divisions, the Group also made
additional provisions for employee service
entitlements in order to meet the minimum benefits
required to be paid to qualified employees, as
stipulated under the Labor Law. These provisions
are not funded by the Group.
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Nilai kini kewajiban imbalan kerja
awal tahun
Perubahan yang dibebankan ke laba
rugi:
Biaya jasa kini
Biaya jasa masa lalu
Bunga atas kewajiban imbalan
Pemindahan karyawan dari pihak
berelasi
Laba aktuaria atas kewajiban
imbalan tahun berjalan
Kontribusi dari peserta aset program
Hasil yang diharapkan dari aset program
Imbalan yang dibayarkan
Laba atas penyelesaian dan
kurtailmen
Sub-total
4.707.196
354.655
(49.314 )
381.133
678
(8.301 )
(1.890 )
(4.608 )
(173.161 )
(22.278 )
5.184.110
149
4.073.515
361.690
240
372.347
7.099
(7.426
(2.047
(5.841
(136.522
)
)
)
)
(9.360 )
4.653.695
IMBALAN
KERJA
KARYAWAN
23. LIABILITIES
(continued)
FOR
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014/
December 31, 2014
(Disajikan Kembali/
As Restated)
(15.579 )
(35.101 )
53.639
Experience adjustments
10.200
1.523
(415.554 )
39.583
Sub-total
13.918
(390.653 )
Penyesuaian pengalaman
Sub-total
BENEFITS
EMPLOYEE
7.250
4.775.806
2015
2014
9%
9%
8%
9%
150
IMBALAN
KERJA
KARYAWAN
23. LIABILITIES
(continued)
FOR
EMPLOYEE
BENEFITS
pensiun
2015
2014
57.597
1.890
(7.941 )
64.899
2.047
(13.668 )
4.608
(10.201 )
5.841
(1.523 )
45.953
(5.593 )
4.318
Deposito Berjangka
Obligasi
Saham dan surat utang negara
Total
57.596
2014
54,46%
39,89%
5,65%
100,00%
46,32%
44,08%
9,60%
100,00%
Time Deposit
Bonds
Stocks and government bonds
Total
Asumsi utama
31 Desember 2015
Tingkat diskonto tahunan
Tingkat
kenaikan
gaji
tahunan
Kenaikan/
(Penurunan)/
Increase/ (Decrease)
Kenaikan/(Penurunan)
Liabilitas Imbalan kerja/
Increase/(Decrease) in the
Employee Benefits Liability
1%/(1%)
1%/(1%)
(373.370)/431.752
438.156/(380.309)
151
Key assumptions
December 31, 2015
Annual discount rate
Future annual salary
increase
IMBALAN
KERJA
KARYAWAN
23. LIABILITIES
(continued)
FOR
EMPLOYEE
BENEFITS
2015
2014
148.072
272.162
2.921.856
50.416.013
119.362
183.387
1.519.756
42.110.777
53.758.103
43.933.282
Saham Ditempatkan
dan Disetor Penuh
(angka penuh)/
Total Shares Issued
and Fully Paid (full
amount)
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Ownership
4.396.103.450
1.329.770
50.000
250
50,07%
0,02%
-
Jumlah/
Amounts
4.382.943.030
49,91%
438.295
Total
8.780.426.500
100,00%
878.043
152
439.610
133
5
-
Name of Shareholders
CAB Holdings Limited, Seychelles
Anthoni Salim
Taufik Wiraatmadja
Franciscus Welirang
Public (with ownership interest
each below 5%)
Total
Pengelolaan Modal
Capital Management
Perusahaan
dan
Entitas
Anak
tertentu
dipersyaratkan
untuk
memelihara
tingkat
permodalan tertentu oleh perjanjian pinjaman.
Persyaratan permodalan eksternal tersebut telah
dipenuhi oleh entitas terkait pada tanggal 31
Desember 2015 dan 2014. Selain itu, Kelompok
Usaha juga dipersyaratkan oleh Undang-undang
Perseroan efektif tanggal 16 Agustus 2007 untuk
mengalokasikan dana cadangan yang tidak boleh
didistribusikan sampai dengan 20,00% dari modal
saham
ditempatkan
dan
disetor
penuh.
Persyaratan permodalan eksternal tersebut akan
dipertimbangkan oleh Kelompok Usaha dalam
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan
(RUPST) berikutnya.
153
Agio Saham
Selisih antara jumlah nilai nominal dari
saham baru yang diterbitkan pada
tahun 2002, 2003 dan 2004
dalam rangka pelaksanaan ESOP tahap I, II dan III
dengan hasil yang diterima,
ditambah beban kompensasi
Selisih antara jumlah nilai nominal
dari 305.200.000 saham baru
yang diterbitkan dalam rangka
Penerbitan Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu pada tahun 1997
dengan hasil penerimaan terkait (Catatan 1)
Selisih antara jumlah nilai nominal
dari 21.000.000 saham baru
yang dijual kepada masyarakat
pada tahun 1994 dengan hasil
penerimaan terkait (Catatan 1)
Selisih antara jumlah nilai nominal
dari 663.762.500 saham treasuri
yang telah ditarik kembali pada tahun 2008
dengan hasil pertama yang diterima (Catatan 1)
Selisih antara jumlah nilai perolehan dari
251.837.500 saham treasuri
dengan hasil penerimaan terkait (Catatan 1)
Total
Selisih nilai transaksi restrukturisasi
antar entitas sepengendali
Neto
218.286
Share Premium
Difference between the total par value of
new shares issued in 2002, 2003 and 2004
in connection with the implementation of
phases I, II and III of the ESOP and
the related total proceeds received,
plus compensation cost
854.560
109.200
(83.078)
398.765
1.497.733
(975.484)
522.249
154
i.
i.
ii.
ii.
155
Indonesia
2015
2014
47,0%
48,7%
Jumlah/Amount
2015
2014
Saldo akumulasi kepentingan nonpengendali/
Accumulated balances of non-controlling interests
Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada kepentingan
nonpengendali/Income for the year attributable to non-controlling interests
9.801.640
9.298.200
124.386
428.433
13.835.444
14.962.727
(10.734.950 )
(10.927.492 )
3.100.494
4.035.235
(547.651 )
(454.530 )
(917.240 )
181.196
(184.897 )
(979.627 )
133.915
(255.022 )
Laba usaha
1.631.902
156
2.479.971
Sales
Cost of goods sold
Gross profit
Selling and distribution expenses
General and administrative
expenses
Other operating income
Other operating expenses
Income from operations
ASSETS
OF
SUBSIDARIES
79.522
(997.595 )
(55.442 )
658.387
(293.508 )
364.879
109.465
(792.189 )
(112.027 )
1.685.220
(546.926 )
1.138.294
Finance income
Finance expenses
Share in net losses of associates
150.009
(13.919 )
14.322
1.871
164.331
(12.048 )
529.210
157
1.126.246
Jumlah Rata-rata
Tertimbang Saham
(angka penuh)/
Weighted Average
Number of Shares
(full amount)
2.571.960
8.780.426.500
293
3.324.136
8.780.426.500
379
Jumlah Rata-rata
Tertimbang Saham
(angka penuh)/
Weighted Average
Number of Shares
(full amount)
395.991
8.780.426.500
45
617.658
8.780.426.500
70
158
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Pihak ketiga
Pihak berelasi (Catatan 34)
58.586.365
5.475.582
58.579.681
5.014.771
Third parties
Related parties (Note 34)
Total
64.061.947
63.594.452
Total
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014
(Disajikan Kembali)/
December 31, 2014
(As Restated)
29.059.933
12.985.811
29.451.656
12.397.799
42.045.744
41.849.455
166.512
(143.750 )
150.964
(166.512 )
42.068.506
41.833.907
3.519.526
4.273.032
(3.057.175 )
3.077.707
5.073.529
(3.519.526 )
Total
46.803.889
46.465.617
31 Desember 2015/
December 31, 2015
31 Desember 2014
(Disajikan Kembali)/
December 31, 2014
(As Restated)
2.168.488
1.464.951
1.245.549
538.190
312.670
294.587
256.357
98.982
97.987
2.119.527
1.305.360
1.070.543
532.240
262.394
223.836
208.674
89.444
95.636
50.844
47.389
357.007
286.351
6.885.612
6.241.394
1.958.927
2.153.490
313.685
291.112
439.633
285.470
171.148
152.067
91.712
85.097
77.382
76.700
75.404
215.754
150.086
90.580
130.761
58.656
61.584
101.195
202.203
214.999
3.495.437
3.902.208
252.089
256.673
243.507
94.059
80.453
82.895
269.517
306.983
859.172
727.004
133.238
133.238
92.894
101.169
147.154
158.210
373.286
392.617
160
31 Desember 2014
December 31, 2014
730.442
(136.709 )
5.437
851.408
(166.257 )
7.430
599.170
692.581
Interest income
Final tax on interest income
Plasma receivables
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
1.182.877
351.246
1.094.765
407.065
1.131.552
51.128
Total
2.665.675
1.552.958
Total
i.
ii.
ii.
161
34. TRANSACTIONS
(continued)
31 Desember 2014/
December 31, 2014
65.937
30.322
0,07%
0,04%
1.876
803
0,00%
0,00%
PARTIES
Total
Piutang Usaha
Entitas Asosiasi
NICI
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000)
RELATED
Saldo akun-akun yang signifikan dengan pihakpihak berelasi adalah sebagai berikut:
31 Desember 2015/
December 31, 2015
WITH
223.353
148.731
0,25%
0,17%
84.214
79.458
0,09%
0,09%
79.218
49.737
0,09%
0,06%
73.731
40.618
0,08%
0,05%
57.053
52.670
0,06%
52.280
67.363
0,06%
36.451
28.986
0,04%
0,03%
28.119
31.587
0,03%
0,04%
10.058
6.128
8.251
6.671
0,01%
0,01%
0,01%
0,01%
4.300
5.019
0,01%
0,00%
2.987
1.847
0,00%
0,00%
2.466
0,00%
1.823
470
0,00%
3.267
1.377
0,00%
733.261
553.910
0,80%
0,64%
162
Total
34. TRANSACTIONS
(continued)
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Total
24.966
23.510
9.290
1.255
0,04%
0,04%
0,01%
0,00%
0,03%
0,03%
0,01%
0,00%
220.766
51.236
33.062
14.665
2.081
1.462
1.045
128.172
30.424
27.510
10.623
5.117
1.894
0,24%
0,05%
0,04%
0,02%
0,00%
0,00%
0,00%
0,15%
0,04%
0,03%
0,01%
0,00%
0,00%
0,00%
31.974
0,04%
2.568
8.020
0,00%
0,01%
402.707
302.755
0,44%
0,35%
Total
31 Desember 2015/
December 31, 2015
PARTIES
33.357
32.556
9.382
527
Total
Utang Usaha
Entitas Asosiasi
TSP
NICI
PCIB
RELATED
Saldo akun-akun yang signifikan dengan pihakpihak berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
WITH
238.587
183.009
49.245
31 Desember 2014/
December 31, 2014
258.064
143.899
107.236
0,49%
0,37%
0,10%
0,56%
0,31%
0,23%
Trade Payables
Associates
TSP
NICI
PCIB
13.035
4.551
0,03%
0,01%
4.799
5.086
0,01%
0,01%
4.756
13.521
0,01%
0,03%
3.556
155
0,01%
0,00%
2.844
64
0,01%
0.00%
1.300
0,00%
1.182
233
385
1.188
0,00%
0,00%
0.00%
0.01%
1.412
5.251
0,00%
0,02%
503.958
539.400
1,03%
1,18%
Total
163
34. TRANSACTIONS
(continued)
Total
31 Desember 2014/
December 31, 2014
257.894
228.819
0,53%
0,50%
80.900
74.500
0,17%
0,16%
219.883
0,48%
54
0,00%
338.848
523.202
0,70%
1,14%
Total
Sales
Associates
NICI
TSP
AIBM
PCIB
2015
Total
PARTIES
Total
Penjualan
Entitas Asosiasi
NICI
TSP
AIBM
PCIB
RELATED
Saldo akun-akun yang signifikan dengan pihakpihak berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember 2015/
December 31, 2015
WITH
2014
Persentase terhadap
Total Penjualan/
Percentage to Total Sales
2015
2014
663.576
9.576
6.500
5.359
610.963
2.386
3.163
1,04%
0,01%
0,01%
0,01%
0,96%
0,00%
0,01%
1.946.211
896.937
617.482
357.369
222.301
221.594
196.953
193.611
46.703
46.380
18.872
10.361
7.435
5.982
-
1.779.311
817.894
547.467
241.030
210.879
264.953
186.166
199.299
66.242
37.212
8.785
11.774
2.030
5.749
18.674
3,04%
1,40%
0,96%
0,56%
0,35%
0,35%
0,31%
0,30%
0,07%
0,07%
0,03%
0,02%
0,01%
0,01%
-
2,80%
1,29%
0,86%
0,38%
0,33%
0,42%
0,29%
0,31%
0,10%
0,06%
0,02%
0,02%
0,00%
0,01%
0,03%
2.380
794
0,00%
0,00%
5.475.582
5.014.771
8,55%
7,89%
Total
164
34. TRANSACTIONS
(continued)
RELATED
PARTIES
Saldo akun-akun yang signifikan dengan pihakpihak berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan)
Persentase terhadap
Total Beban Pokok Penjualan/
Percentage to Total Cost of Goods Sold
2014
(Disajikan
Kembali/
2015
As Restated)
2015
WITH
2014
Pembelian
Entitas Asosiasi
AIBM dan entitas anak
NICI
Lain-lain (masing-masing di
bawah Rp1.000)
1.370.952
820.451
1.435.372
1.283.448
2,93%
1,75%
3,09%
2,76%
Purchases
Associates
AIBM and subsidiaries
NICI
0,00%
Total
2.191.403
2.718.822
4,68%
5,85%
Total
Persentase terhadap
Total Penghasilan Operasi Lain/
Percentage to
Total Other Operating Income
2014
2015
2014
Royalty and technical income
Associate
NICI
33.976
32.679
3,95%
4,50%
101.673
84.266
11,83%
11,59%
83.467
19.016
7.463
3.493
106.860
15.750
5.296
2.882
9,72%
2,21%
0,87%
0,41%
14,70%
2,17%
0,73%
0,40%
1.556
1.445
-
393
1.469
7.078
0,18%
0,17%
-
0,05%
0,20%
0,97%
252.089
256.673
29,34%
35,31%
Total
165
34. TRANSACTIONS
(continued)
2015
Beban jasa pompa
dan lainnya
Pihak Berelasi Lainnya
STP
Beban Sewa
Pihak Berelasi Lainnya
RMK
Tarumatex
Lain-lain (masing-masing di
bawah Rp1.000)
Beban asuransi
Pihak Berelasi Lainnya
ACA, PT A.J. Central Asia Raya
(CAR), IBU
Beban V-SAT
Pihak Berelasi Lainnya
PT Primacom Interbuana (PI)
2014
5.828
PARTIES
Persentase terhadap
Total Beban Operasi /
Percentage to Total Operating Expense
2014
(Disajikan
Kembali/
2015
As Restated)
5.349
0,06%
0,05%
5.911
1.166
7.315
1.079
0,06%
0,01%
0,07%
0,01%
Rental Expense
Other Related Parties
RMK
Tarumatex
4.234
2.089
0,04%
0,02%
1,05%
Insurance expenses
Other Related Parties
ACA, PT A.J. Central Asia Raya
(CAR), IBU
0,26%
V-SAT expenses
Other Related Party
PT Primacom Interbuana (PI)
155.106
36.384
106.971
1,49%
26.634
0,35%
RELATED
Saldo akun-akun yang signifikan dengan pihakpihak berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan)
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Year ended December 31,
WITH
166
34. TRANSACTIONS
(continued)
RELATED
PARTIES
WITH
c.
c.
d.
d.
167
34. TRANSACTIONS
(continued)
WITH
RELATED
PARTIES
e.
e.
f.
f.
g.
g.
The
Group
purchased
and
rented
transportation equipment and spare parts from
PT Indomobil Sukses International Tbk (ISI)
and subsidiaries.
h.
h.
168
34. TRANSACTIONS
(continued)
WITH
RELATED
PARTIES
i.
Berdasarkan
perjanjian
distribusi
yang
diadakan oleh SIMP dengan Shanghai
Resources International Trading Co. Ltd.,
China (SRIT), SRIT telah ditunjuk sebagai
distributor bagi produk minyak dan lemak
nabati Perusahaan di wilayah China pada
harga jual yang ditinjau secara periodik sesuai
kondisi pasar dengan mempertimbangkan
perkembangan harga pasar. Perjanjian ini
berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember
2014, dan diperpanjang secara otomatis untuk
jangka waktu satu tahun, namun tidak
melewati tanggal 31 Desember 2016.
i.
j.
j.
k.
Kelompok
Usaha
mengasuransikan
persediaan, tanaman perkebunan dan aset
tetap dengan ACA, asuransi jiwa karyawan
dengan CAR dan diberikan bantuan dalam
pembelian polis asuransi oleh IBU. Beban
asuransi disajikan sebagai bagian dari Beban
Pokok Penjualan, Beban Penjualan dan
Distribusi dan Beban Umum dan Administrasi
pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
k.
l.
l.
169
34. TRANSACTIONS
(continued)
WITH
RELATED
PARTIES
n.
n.
o.
o.
p.
p.
q.
q.
r.
r.
170
34. TRANSACTIONS
(continued)
WITH
RELATED
PARTIES
s.
s.
t.
t.
u.
u.
v.
v.
171
34. TRANSACTIONS
(continued)
WITH
RELATED
PARTIES
x.
x.
y.
y.
z.
172
34. TRANSACTIONS
(continued)
WITH
RELATED
PARTIES
Entitas Anak/Subsidiaries
Entitas Asosiasi/Associates
173
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN,
KOMITMENKOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
174
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN,
KOMITMENKOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
Komitmen penjualan
Sales commitment
Uang muka pembelian tanah merupakan biayabiaya sehubungan dengan akuisisi lahan
perkebunan sebagai bagian dari rencana LSIP,
entitas anak untuk mengamankan pasokan tandan
buah segar. LSIP telah menunjuk PT Dwi Reksa
Usaha Perkasa (DRUP), dahulu entitas anak
yang telah dijual pada bulan Oktober 2006, untuk
membantu dan mengelola proses akuisisi lahan
serta serah terima lahan tersebut kepada LSIP.
Uang muka tersebut akan diselesaikan pada saat
serah terima lahan atau dengan cara lainnya.
Perjanjian pemasokan
Supply Agreement
175
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN,
KOMITMENKOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
Entitas
Anak
tertentu
memiliki
perjanjian
pengembangan perkebunan plasma dengan
beberapa KUD yang mewadahi petani plasma.
Lihat Catatan 38 untuk rincian perjanjian tersebut.
176
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN,
KOMITMENKOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
177
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN,
KOMITMENKOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
Pada
tanggal
1
Oktober
2013,
IASB
menandatangani perjanjian produksi dengan
PCIB, dimana PCIB akan memproduksi dan
mengemas produk minuman dalam botol sesuai
dengan yang dipersyaratkan dalam kontrak dan
IASB akan membeli produk-produk minuman dari
waktu ke waktu dari PCIB dan dengan harga
sebagaimana dijelaskan dalam kontrak tersebut.
IASB
IASB
IASB
memiliki
perjanjian
supply
dengan
PT Calpis Indonesia (CI) untuk memasok dan
mendistribusikan secara ekslusif produk minuman
Calpico kepada CI. CI setuju bahwa IASB akan
menunjuk sub-kontraktor lain untuk menjalankan
kewajiban yang sama dengan IASB sebagaimana
diatur dalam perjanjian tersebut, dalam hal ini, IASB
telah menunjuk PCIB sebagai sub-kontraktor.
Sebagai kompensasi, CI akan dikenakan beban
tooling oleh IASB dengan persentase tertentu dan
dicatat sebagai bagian dari Penghasilan Operasi
Lain pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif
lain
konsolidasian.
Perjanjian
tersebut akan berakhir pada tanggal 30 Juni 2017
dan dapat diperpanjang dengan kesepakatan
kedua belah pihak yang terlibat.
ICBP
ICBP
178
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN,
KOMITMENKOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
(lanjutan)
ICBP (lanjutan)
ICBP (continued)
MANAJEMEN
180
MANAJEMEN
181
MANAJEMEN
Risiko kredit
Credit risk
182
MANAJEMEN
Pada
tanggal
laporan
posisi
keuangan
konsolidasian, eksposur maksimum Kelompok
Usaha terhadap resiko kredit adalah sebesar nilai
tercatat masing-masing kategori dari aset
keuangan yang disajikan pada laporan posisi
keuangan konsolidasian.
183
MANAJEMEN
Total
Pinjaman yang diberikan dan
piutang/Loans and
receivables
Kas dan setara kas/Cash and
cash equivalents
Piutang/Accounts receivable
Usaha/Trade :
Pihak ketiga/Third
parties
Pihak berelasi/Related
parties
Bukan usaha/Non-trade:
Pihak ketiga/Third
parties
Pihak berelasi/Related
parties
Piutang plasma - bagian
lancar/Plasma receivable
- current portion
Aset tidak lancar lainnya Piutang jangka panjang/
Other non-current assets Long-term receivables
Piutang plasma - bagian
jangka panjang/Plasma
receivables - long-term
portion
Aset keuangan tersedia untuk
dijual/AFS financial assets
Investasi jangka pendek/
Short-term investments
Total
Lancar dan
Tidak
Mengalami
Penurunan
Nilai/
Neither past
Due nor
Impaired
Telah
Jatuh
Tempo
Dan/Atau
Mengalami
Penurunan
Nilai/Past
Due and/or
Impaired
13.076.076
13.076.076
3.559.641
2.758.100
528.894
105.577
41.512
88.470
37.088
733.261
733.261
458.089
458.089
402.707
402.707
9.860
9.860
77.754
77.754
785.773
785.773
1.090.607
1.090.607
20.193.768
19.392.227
528.894
105.577
41.512
88.470
37.088
184
MANAJEMEN
Total
Pinjaman yang diberikan dan
piutang/Loans and
receivables
Kas dan setara kas/Cash and
cash equivalents
Piutang/Accounts receivable
Usaha/Trade :
Pihak ketiga/Third
parties
Pihak berelasi/Related
parties
Bukan usaha/Non-trade:
Pihak ketiga/Third
parties
Pihak berelasi/Related
parties
Piutang plasma - bagian
lancar/Plasma receivable
- current portion
Aset tidak lancar lainnya Piutang jangka panjang/
Other non-current assets Long-term receivables
Piutang plasma - bagian
jangka panjang/Plasma
receivables - long-term
portion
Aset keuangan tersedia untuk
dijual/AFS financial assets
Investasi jangka pendek/
Short-term investments
Total
Lancar dan
Tidak
Mengalami
Penurunan
Nilai/
Neither past
Due nor
Impaired
Telah
Jatuh
Tempo
Dan/Atau
Mengalami
Penurunan
Nilai/Past
Due and/or
Impaired
14.157.619
14.157.619
3.032.492
2.181.653
626.856
93.734
34.896
64.018
31.335
553.910
553.910
500.602
500.602
302.755
302.755
7.572
7.572
72.386
72.386
618.026
618.026
665.340
665.340
19.910.702
19.059.863
626.856
93.734
34.896
64.018
31.335
Risiko likuiditas
Liquidity risk
185
MANAJEMEN
Jumlah/
Total
Utang bank jangka pendek dan
cerukan
Utang trust receipts
Utang usaha
Utang lain-lain dan uang muka
yang diterima - Pihak ketiga
Beban akrual
Utang bank jangka panjang yang
jatuh tempo dalam waktu satu
tahun
Pokok pinjaman
Utang pembelian aset tetap
jangka panjang yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun
Pokok pinjaman
Utang bank jangka panjang setelah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam waktu satu
tahun
Pokok pinjaman
Utang obligasi
Pokok pinjaman
Utang pembelian aset tetap setelah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam waktu satu
tahun
Pokok pinjaman
Utang kepada pihak-pihak
berelasi
Beban bunga masa depan
Lebih dari
5 tahun/
More than
5 years
5.971.569
1.747.575
3.584.904
5.971.569
1.747.575
3.584.904
1.589.265
2.137.266
1.589.265
2.137.266
Short-term
bank loans and overdraft
Trust receipts payable
Trade payables
Other payables and deposit
received Third parties
Accrued expenses
Current maturities
of long-term bank loans
Principal
2.949.803
42.942
2.949.803
42.942
12.889.330
12.226.337
662.993
Long-term bank
loans - net of current
maturities
Principal
3.989.156
3.989.156
Bonds payables
Principal
15.466
15.466
338.848
3.341.949
1.144.746
338.848
2.132.957
64.246
186
MANAJEMEN
5.069.833
5.069.833
Short-term
bank loans and overdraft
3.922.784
3.922.784
Utang usaha
3.818.843
3.818.843
Trade payables
1.274.315
1.274.315
Beban akrual
2.084.729
2.084.729
Accrued expenses
Current maturities
of long-term bank loans
Principal
1.091.748
1.091.748
11.349
11.349
12.826.553
12.726.953
99.600
Long-term bank
loans - net of current
maturities
Principal
3.985.409
3.985.409
Bonds payables
Principal
25.914
25.914
523.202
3.688.050
1.103.144
523.202
2.507.795
77.111
187
MANAJEMEN
188
189
31 Desember 2014/
December 31, 2014
Saldo awal
Penyisihan pada tahun berjalan
Penghapusan
Pemulihan penyisihan
160.931
(561 )
(235 )
170.356
167
(9.440 )
(152 )
Saldo Akhir
160.135
160.931
Beginning balance
Provision during the year
Write off
Recovery of allowance
Ending Balance
31 Desember 2015/
December 31, 2015
149.239
219.239
192.266
221.340
58.163
43.218
245.908
246.208
74.722
133.785
69.588
50.838
7.395
6.084
8.827
7.262
14.046
12.229
Jaminan dari GS
192.454
192.454
Guarantees from GS
190
Segmen Operasi
Operating Segments
Transfer prices between legal entities and intersegments are set on a manner similar to
transactions with third parties.
191
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
Produk Konsumen
Bermerek/
Consumer Branded
Product
Bogasari *)/
Bogasari *)
Agribisnis/
Agribusiness
Distribusi/
Distribution
Budidaya dan
Pengolahan
Sayuran**)/
Cultivation and
Processed
Vegetables**)
Eliminasi/
Elimination
Total
PENJUALAN NETO
Penjualan kepada pelanggan eksternal
Penjualan antar segmen
31.607.833
128.121
15.436.745
3.740.248
12.039.055
1.763.905
4.978.314
-
**)
**)
(5.632.274)
64.061.947
-
NET SALES
Sales to external customers
Inter-segment sales
31.735.954
19.176.993
13.802.960
4.978.314
**)
(5.632.274)
64.061.947
3.856.342
-
1.421.953
(80.870)
1.598.116
(92.521)
208.190
(36.231)
**)
2.030
-
7.086.631
(209.622)
3.856.342
1.341.083
1.505.595
171.959
**)
2.030
6.877.009
485.886
7.362.895
**)
599.170
(2.665.675 )
(334.306 )
Finance income
Finance expenses
Share in net losses of associates
4.962.084
(1.730.371 )
3.231.713
477.788
3.709.501
3.811.933
1.390.508
839.700
2.302.875
85.836
4.618.919
700.764
443.796
1.142.203
160.945
2.447.708
192
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
Produk Konsumen
Bermerek/Consumer
Branded Product
Bogasari*)
Agribisnis/
Agribusiness
Distribusi/
Distribution
Budidaya dan
Pengolahan
Sayuran**)/
Cultivation and
Processed
Vegetables**)
Eliminasi/
Elimination
Total
PENJUALAN NETO
Penjualan kepada pelanggan eksternal
Penjualan antar segmen
29.814.025
106.912
15.997.721
3.928.337
12.918.072
2.029.105
4.864.634
-
**)
**)
(6.064.354 )
63.594.452
-
29.920.937
19.926.058
14.947.177
4.864.634
**)
(6.064.354 )
63.594.452
**)
NET SALES
Sales to external customers
Inter-segment sales
Total Net Sales
3.095.867
-
1.617.380
(160.553 )
2.552.997
(318.207 )
220.094
(23.161 )
**)
816
-
7.487.154
(501.921 )
3.095.867
1.456.827
2.234.790
196.933
**)
816
6.985.233
334.387
7.319.620
692.581
(1.552.958 )
(119.058 )
Finance income
Finance expenses
Share in net losses of associates
6.340.185
(1.855.939 )
4.484.246
745.243
5.229.489
1.500.342
781.492
3.062.574
120.651
169.515
5.634.574
621.378
425.793
993.304
80.455
346.249
2.467.179
193
ASET DAN
LIABILITAS
Produk
Konsumen
Bermerek/
Consumer
Branded
Products
Bogasari*)
16.862.027
Agribisnis/
Agribusiness
Budidaya dan
Pengolahan
Sayuran**)/
Cultivation
and
Processed
Vegetables**)
Distribusi/
Distribution
Aset segmen
Penyertaan
jangka panjang
25.964.840
33.124.523
4.213.767
14.375.084
595.069
860
1.302.304
Total Aset
26.559.909
16.862.887
34.426.827
4.213.767
14.375.084
Liabilitas Segmen
10.172.997
13.247.958
15.462.178
3.248.274
6.046.887
Eliminasi/
Elimination
Total
(4.606.948 )
(4.606.948 )
531.639
89.933.293
ASSETS AND
LIABILITIES
1.898.233
Segment assets
Long-term
investments
91.831.526
Total Assets
48.709.933
Segment
Liabilities
ASET DAN
LIABILITAS
Produk
Konsumen
Bermerek/
Consumer
Branded
Products
Bogasari*)
Agribisnis/
Agribusiness
Budidaya dan
Pengolahan
Sayuran/
Cultivation
and
Processed
Vegetables**)
Distribusi/
Distribution
Aset segmen
Penyertaan
jangka panjang
24.371.915
15.893.980
32.740.583
3.889.748
11.832.922
655.425
860
1.221.602
Total Aset
25.027.340
15.894.840
33.962.185
3.889.748
11.832.922
Liabilitas Segmen
10.443.041
12.722.484
15.430.149
3.063.231
4.176.021
194
Eliminasi/
Elimination
Total
(4.529.784 )
1.877.887
Segment assets
Long-term
investments
(4.529.784 )
86.077.251
Total Assets
(31.873 )
45.803.053
Segment
Liabilities
84.199.364
ASSETS AND
LIABILITIES
Segmen geografis
Geographic segment
31 Desember 2014
December 31, 2014
58.684.720
933.097
599.809
510.804
432.378
324.686
310.132
304.999
194.755
194.646
191.375
184.045
127.812
118.526
109.767
87.565
58.197.169
985.586
407.311
400.285
637.449
461.372
129.717
349.745
204.999
209.468
201.665
227.432
132.984
172.464
64.751
152.664
752.831
659.391
Name of Countries
Indonesia
Saudi Arabia
Vietnam
Nigeria
Singapore
South Korea
Thailand
People's Republic of China
East Timor
Papua New Guinea
Australia
Philippines
Japan
Malaysia
Brunei
Iraq
Others (each below
Rp100,000)
64.061.947
63.594.452
Total
2014
2015
Indonesia
Negara-negara asing
41.705.448
4.362.516
38.849.278
3.780.583
Indonesia
Foreign countries
Total
46.067.964
42.629.861
Total
195
Aset
Kas dan setara kas
Dalam Dolar AS
Dalam Dolar Singapura
Dalam Ringgit Malaysia
Dalam Euro
Dalam Real Brasil
Dalam Dolar Australia
Dalam Yen Jepang
Piutang usaha
Dalam Dolar AS
Dalam Ringgit Malaysia
Dalam Dolar Singapura
Piutang bukan usaha
Dalam Dolar AS
FOREIGN
31 Desember 2015
(Tanggal
Pelaporan)/
December 31, 2015
(Reporting Date)
US$
SGD
MYR
EUR
BRL
AUD
JPY
307.589.079
30.783.533
1.186.056
475.091
302.837
259.550
16.850.456
4.243.191
300.176
3.807
7.159
1.071
2.612
1.930
4.050.025
297.991
3.928
7.016
1.902
2.607
1.977
US$
MYR
SGD
55.953.532
7.655.764
1.062.714
771.879
24.572
10.363
736.740
25.353
10.287
US$
19.809.323
273.270
260.829
Assets
Cash and cash equivalents
In US Dollar
In Singapore Dollar
In Malaysian Ringgit
In Euro
In Brazilian Real
In Australian Dollar
In Japanese Yen
Accounts receivable - trade
In US Dollar
In Malaysian Ringgit
In Singapore Dollar
Accounts receivable non-trade
In US Dollar
5.640.030
5.398.655
IN
LIABILITIES
58.408
55.749
Liabilities
Short-term bank loans and
overdraft
in US Dollar
Trust receipts payable
In US Dollar
Trade payables
In US Dollar
In Euro
In Japanese Yen
In Malaysian Ringgit
In Australian Dollar
In Singapore Dollar
In Great Britain Pound
Sterling
In Swiss Franc
In Thailand Baht
Other payables and deposit
received - Third parties
In US Dollar
In Malaysian Ringgit
In Singapore Dollar
In Euro
In Great Britain Pound
Sterling
In Japanese Yen
In Swiss Franc
Long-term debts
In US Dollar
In Singapore Dollar
In Japanese Yen
Liability for purchases of
fixed assets
In US Dollar
12.787.701
12.422.757
7.147.671
7.024.102
US$
67.128.545
926.039
883.882
US$
11.141.225
153.693
146.697
US$
EUR
JPY
MYR
AUD
SGD
49.337.440
5.621.051
83.489.177
600.658
505.012
94.307
680.610
84.707
9.561
1.928
5.082
920
649.626
83.005
9.794
1.989
5.073
913
GBP
CHF
THB
43.018
182.299
3.859.200
880
2.543
1.475
805
2.465
1.454
US$
MYR
SGD
EUR
18.286.656
169.056
40.019.412
143.948
252.264
543
390.237
2.169
240.780
560
387.396
2.126
GBP
JPY
CHF
6.284
58.345.000
3.366
129
6.682
47
118
6.844
46
US$
SGD
JPY
406.200.000
400.000.000
6.162.704.333
5.603.529
3.900.476
705.779
5.348.435
3.872.078
722.922
US$
4.233.989
196
41. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU
EFEKTIF
This
amendment
clarify,
rather
than
significantly change, existing PSAK No. 1
requirements, among others, to clarify the
materiality, flexibility as to the order in which
they present the notes to financial statements
and identification of significant accounting
policies.
Amandemen
ini
mengklarifikasi,
bukan
mengubah secara signifikan, persyaratan
PSAK No. 1, antara lain, mengklarifikasi
mengenai materialitas, fleksibilitas urutan
sistematis penyajian catatan atas laporan
keuangan dan pengidentifikasian kebijakan
akuntansi signifikan.
197
41. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU
EFEKTIF (lanjutan)
41. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU
EFEKTIF (lanjutan)
199
41. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU
EFEKTIF (lanjutan)
200
41. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU
EFEKTIF (lanjutan)
PSAK
No.
7
(Penyesuaian
2015):
Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi, berlaku
efektif 1 Januari 2016.
201
41. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU
EFEKTIF (lanjutan)
202
41. STANDAR
AKUNTANSI
YANG
TELAH
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU
EFEKTIF (lanjutan)
PSAK
No.
53
(Penyesuaian
2015):
Pembayaran Berbasis Saham, berlaku efektif
1 Januari 2016.
PSAK
No.
68
Pengukuran Nilai
1 Januari 2016
(Penyesuaian
Wajar, berlaku
2015):
efektif
a.
SETELAH
TAHUN
42. SIGNIFICANT
YEAR
a.
EVENTS
AFTER
REPORTING
Penyesuaian
ini
mengklarifikasi
bahwa
pengecualian portofolio dalam PSAK No. 68
dapat diterapkan tidak hanya pada aset dan
liabilitas keuangan, tetapi juga pada kontrak
lain dalam ruang lingkup PSAK No. 55.
42. PERISTIWA
PENTING
PELAPORAN
b.
203