CB

MATA KULIAH
KASUS
PERIODE TEMPLATE
CARA PENGGUNAAN TEMPLATE

PRAKTIKUM AKUNTANSI KEUANGAN

PT. Jaya Sentosa Abadi
31 JULI 2014 - 31 DESEMBER 2014
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
10.

PRAKTIKUM AKUNTANSI KEUANGAN

PT. Jaya Sentosa Abadi
31 JULI 2014 - 31 DESEMBER 2014
RENAME KELAS, NAMA DAN NIM PADA TEMPLATE SESUAI DENGAN FORMAT YANG TELAH DIBERIKAN
INPUT TRANSAKSI SESUAI BUKTI YANG ADA
LAKUKAN POSTING BUKU PEMBANTU UNTUK TRAKSAKSI YANG BERHUBUNGAN DENGAN ASET TETAP, KDP, PERSEDIAAN
BUKU PEMBANTU TERLAMPIR
SETIAP AWAL BULAN, PASTIKAN UNTUK SELALU MENCATAT SALDO KAS BANK DERPINA DAN BANK GUSTA PADA MODUL/
(MENCATAT, BUKAN ME-LINK KAN)
TEMPLATE INI MERUPAKAN EDISI REVISI DARI TEMPLATE SEBELUMNYA, KAMI MEMOHON MAAF ATAS KETIDAKNYAMANA
SEBAIKNYA MAHASISWA TIDAK MELAKUKAN COPY PASTE PADA PEKERJAAN TEMAN DAN SEJENISNYA
TEMPLATE INI SUPAYA DIGUNAKAN DENGAN SEMESTINYA DAN TIDAK DISEBARLUASKAN PADA TEMAN/ADIK TINGKAT :)
TEMPLATE INI MERUPAKAN HASIL KREATIFITAS SESEORANG, SEHINGGA MOHON TIDAK DIGUNAKAN UNTUK MERAUP KE
(MISALKAN DIJUAL KEPADA PERUSAHAAN KECIL ATAU SEJENISNYA)
APABILA MENEMUKAN KESALAHAN, KEKHILAFAN, KOREKSI, PERMASALAHAN DALAM JALANNYA PERKULIAHAN PRAKTIK
HARAP SEGERA MENGHUBUNGI ASISTEN DOSEN MASING-MASING

KRITIK, DAN SARAN PERBAIKAN SANGAT KAMI BUTUHKAN DEMI KELANCARAN PRAKTIKUM AKUNTANSI KEUANGAN KED
ATAS PERHATIANNYA, KAMI SAMPAIKAN TERIMA KASIH
WITH LOVE,
ASISTEN DOSEN PRAKTIKUM AKUNTANSI KEUANGAN

PT. JAYA SENTOSA ABADI

NERACA SALDO DISESUAIKAN
01-Juli-2014
D
No. Akun
Nama Akun
K
101
Kas Kecil
D
102
Kas Bank Derpina
D
103
Kas Bank Gusta
D
104
Piutang Usaha
D
105
Piutang Karyawan
D
106
Piutang Kepada Pemesan Saham
D
107
Piutang Lain-lain
D
108
Investasi Jangka Pendek
D
109
Konstruksi dalam Proses
D
110
Persediaan
D
111
Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan
K
112
Perlengkapan
D
113
Asuransi Dibayar di Muka
D
114
Sewa Dibayar di Muka
D
149
Aset Lancar Lainnya
D
151
Tanah
D
152
Bangunan
D
153
Akumulasi Penyusutan Bangunan
K
154
Kendaraan
D
155
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
K
156
Mesin dan Peralatan Proyek
D
157
Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan Proyek
K
158
Peralatan Kantor dan Mebelair
D
159
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor dan Mebelair
K
160
Kas Dibatasi Penggunaannya
D
199
Aset Tidak Lancar Lainnya
D
201
Utang Usaha
K
202
Utang Gaji
K
203
Utang Bunga
K
204
Utang Dividen
K
205
Utang Wesel
K
206
Termin
K
207
Pendapatan Diterima Dimuka
K
251
Utang Bank Derpina
K
252
Utang Bank Gusta
K
253
Utang Obligasi
K
254
Utang Leasing (Sewa Guna)
K
299
Utang Lain-lain
K
301
Modal Saham Biasa
K
302
Premi Saham - Saham Biasa
K
303
Modal Saham Biasa Dipesan
K

304
305
306
307
308
399
401
501
502
503
504
505
506
507
508
509
510
511
512
513
514
801
802
899
901
902
903
999

Saldo Laba
Modal Saham Diperoleh Kembali
Premi Saham - Saham Diperoleh Kembali
Premi Saham - Ekuitas Konversi
Dividen
Ikhtisar Laba Rugi
Pendapatan Jasa Konstruksi
Beban Konstruksi
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Advertensi
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Beban Perlengkapan
Beban Langganan Koran dan Majalah
Beban Perjalanan Dinas dan BBM
Beban Servis dan Pemeliharaan
Beban Penyusutan Bangunan
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Penyusutan Mesin dan Peralatan Proyek
Beban Penyusutan Peralatan Kantor dan Mebelair
Pendapatan Bunga
Keuntungan Revaluasi belum Direalisasi
Pendapatan Lain-lain
Beban Administrasi Bank
Beban Bunga
Kerugian Revaluasi belum Direalisasi
Beban Lain-lain
Total

K
K
K
K
D
K
K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
K
K
K
D
D
D
D

TOSA ABADI
DISESUAIKAN
2014
Saldo
D

4,500,000
329,122,196
1,057,183,385
8,262,090,737
4,035,959,524
69,250,000
1,400,000
33,600,000
60,000,000
150,000,000
300,000,000
298,200,000
72,000,001
55,150,000
250,000,000
149,060,000
150,000,000
3,250,000,000
300,000,000
300,000,000
415,882,919
65,000,001
1,120,000,000
500,000,000
150,000,000

34,117,081
25,000,000
12,035,959,524
3,390,206,000
53,000,000
5,000,000
3,620,000
250,000
500,000
39,692,130
960,600
48,750,000
3,969,213
18,509,711,655

18,509,711,655

PT. JAYA SENTOSA ABADI

Rekonsiliasi Bank

BANK DERPINA
1 - 31 Januari 2014
Saldo menurut catatan perusahaan
Pendapatan Bunga
(-) Biaya Administrasi Bank
(-) Pajak
Saldo Seharusnya

0.0

1 - 28 Februari 2014
Saldo menurut catatan perusahaan
Pendapatan Bunga
(-) Biaya Administrasi Bank
(-) Pajak
Saldo Seharusnya

1 - 31 Maret 2014
Saldo menurut catatan perusahaan
Pendapatan Bunga
(-) Biaya Administrasi Bank
(-) Pajak
Saldo Seharusnya

1 - 30 April 2014
Saldo menurut catatan perusahaan
Pendapatan Bunga
(-) Biaya Administrasi Bank
(-) Pajak
Saldo Seharusnya

1 - 31 Mei 2014

Saldo menurut catatan perusahaan

Pendapatan Bunga
(-) Biaya Administrasi Bank
(-) Pajak
Saldo Seharusnya

1 - 30 Juni 2014
Saldo menurut catatan perusahaan

Saldo Seharusnya

YA SENTOSA ABADI

ekonsiliasi Bank

ANK DERPINA
31 Januari 2014
Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya

28 Februari 2014
Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya

- 31 Maret 2014
Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya

- 30 April 2014
Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya

1 - 31 Mei 2014

Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya

- 30 Juni 2014
Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya

PT. JAYA SENTOSA ABADI

Rekonsiliasi Bank

BANK GUSTA
1 - 31 Januari 2014
Saldo menurut catatan perusahaan
Pendapatan Bunga
(-) Biaya Administrasi Bank
(-) Pajak
Saldo Seharusnya

1 - 28 Februari 2014
Saldo menurut catatan perusahaan
Pendapatan Bunga
(-) Biaya Administrasi Bank
(-) Pajak
Saldo Seharusnya

1 - 31 Maret 2014
Saldo menurut catatan perusahaan
Pendapatan Bunga
(-) Biaya Administrasi Bank
(-) Pajak
Saldo Seharusnya

1 - 30 April 2014
Saldo menurut catatan perusahaan
Pendapatan Bunga
(-) Biaya Administrasi Bank
(-) Pajak
Saldo Seharusnya

1 - 31 Mei 2014

Saldo menurut catatan perusahaan

Pendapatan Bunga
(-) Biaya Administrasi Bank
(-) Pajak
Saldo Seharusnya

1 - 30 Juni 2014
Saldo menurut catatan perusahaan

Saldo Seharusnya

YA SENTOSA ABADI

ekonsiliasi Bank

BANK GUSTA
31 Januari 2014
Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya

28 Februari 2014
Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya

- 31 Maret 2014
Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya

- 30 April 2014
Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya

1 - 31 Mei 2014

Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya

- 30 Juni 2014
Saldo menurut catatan bank

Saldo Seharusnya

KAS - BANK DERPINA

Tanggal
1-Jan-14
8-Jan-14
1-Feb-14
8-Feb-14
1-Mar-14
8-Mar-14
30-Mar-14
1-Apr-14
8-Apr-14
1-May-14
8-May-14
1-Jun-14
8-Jun-14
30-Jun-14
30-Jun-14

Keterangan
Saldo Awal
Utang Bank Derpina
Gaji karyawan, staf, dan direktur
Bunga Pinjaman Bank Derpina
Gaji karyawan, staf, dan direktur
Bunga Pinjaman Bank Derpina
Upah dan uang makan, mandor, tukang, kuli
Gaji karyawan, staf, dan direktur
Bunga Pinjaman Bank Derpina
Gaji karyawan, staf, dan direktur
Bunga Pinjaman Bank Derpina
Gaji karyawan, staf, dan direktur
Bunga Pinjaman Bank Derpina
Upah dan uang makan, mandor, tukang, kuli
Rekonsiliasi

KAS - BANK GUSTA

Tanggal
3-Jan-14
4-Jan-14
6-Jan-14
8-Jan-14
10-Jan-14
11-Jan-14
16-Jan-14
19-Jan-14
29-Jan-14
29-Jan-14
29-Jan-14
1-Feb-14
1-Feb-14
2-Feb-14
6-Feb-14
7-Feb-14
7-Feb-14
7-Feb-14
12-Feb-14
28-Feb-14
28-Feb-14
2-Mar-14
7-Mar-14
8-Mar-14
13-Mar-14

Keterangan
Saldo Awal
Pembayaran Leasing Peralatan Proyek
Sewa gudang 5 tahun
Pembelian Bangunan
Advertensi surat kabar
Alat kantor dan mebelair
Molen 3,25 m3
Listrik, air, telepon
Utang dari Bank Gusta
Pembelian Truk Toyota
Asuransi truk 1 tahun
Bensin 25 l
Utang obligasi
Pelunasan utang
Alat Tulis Kantor
Pembelian Truk Mitsubishi
Asuransi truk 1 tahun
Bensin 25 l
Advertensi surat kabar
Bunga Pinjaman Bank Gusta
Sewa mesin gilas
Pelunasan utang
Pelunasan utang
Setoran pemesan saham
Pelunasan utang

15-Mar-14
25-Mar-14
29-Mar-14
3-Apr-14
10-Apr-14
20-Apr-14
29-Apr-14
1-May-14
01-May-14
09-May-14
23-May-14
24-May-14
29-May-14
2-Jun-14
4-Jun-14
20-Jun-14
21-Jun-14
29-Jun-14
30-Jun-14
30-Jun-14
30-Jun-14
30-Jun-14

Pembentukan dana kas kecil

Listrik air telepon
Bunga Pinjaman Bank Gusta
Pelunasan utang
Pelunasan utang
Listrik air telepon
Bunga Pinjaman Bank Gusta
Pelunasan utang
Pelunasan utang
Pelunasan utang
Listrik air telepon
Pelunasan utang
Bunga Pinjaman Bank Gusta
Utang Wesel
Pelunasan utang
Listrik air telepon
Pelunasan utang
Bunga Pinjaman Bank Gusta
Pembayaran dividen
Pelunasan utang
Pelunasan utang
Koreksi pencatatan cadangan kas
30-Jun-14 Rekonsiliasi

KAS - BANK DERPINA

102
Debit
Rp
Rp

Debit

150,000,000
300,000,000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp

Saldo

Kredit

3,091,995

10,600,000
7,875,000
10,600,000
7,875,000
15,440,000
10,600,000
7,875,000
10,600,000
7,875,000
10,600,000
7,875,000
15,440,000
714,800

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

150,000,000
450,000,000
439,400,000
431,525,000
420,925,000
413,050,000
397,610,000
387,010,000
379,135,000
368,535,000
360,660,000
350,060,000
342,185,000
326,745,000
329,122,196

KAS - BANK GUSTA

103
Debit

Saldo

Kredit

2,000,000,000

Rp

Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

7,844,157
60,000,000
450,000,000
2,375,000
15,675,000
7,500,000
415,250

Rp
Rp
Rp

180,000,000
9,000,000
125,000

180,000,000

300,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

1,640,000
112,500
90,000,000
4,500,000
112,500
2,375,000
2,700,000
2,600,000
630,000
46,000,000

81,000,000
3,680,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Debit
2,000,000,000
1,992,155,843
1,932,155,843
1,482,155,843
1,479,780,843
1,464,105,843
1,456,605,843
1,456,190,593
1,636,190,593
1,456,190,593
1,447,190,593
1,447,065,593
1,747,065,593
1,745,425,593
1,745,313,093
1,655,313,093
1,650,813,093
1,650,700,593
1,648,325,593
1,645,625,593
1,643,025,593
1,642,395,593
1,596,395,593
1,677,395,593
1,673,715,593

Rp
Rp
Rp

Rp
Rp

Rp
Rp

4,500,000
525,250
2,700,000
16,000,000
3,335,000
730,000
2,700,000
12,000,000
62,500,000
11,800,000
375,500
28,000,000
2,700,000

116,749,170
157,700,000
400,750
82,000,000
2,700,000
25,000,000
100,000,000
7,659,994.5
250,000,000

36,600,135

4,215,014

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

1,669,215,593
1,668,690,343
1,665,990,343
1,649,990,343
1,646,655,343
1,645,925,343
1,643,225,343
1,631,225,343
1,568,725,343
1,556,925,343
1,556,549,843
1,528,549,843
1,525,849,843
1,642,599,013
1,484,899,013
1,484,498,263
1,402,498,263
1,399,798,263
1,374,798,263
1,274,798,263
1,267,138,269
1,017,138,269
1,049,523,390

102
Saldo
Kredit

103
Saldo
Kredit

PT. JAYA SENTOSA ABADI

Penghitungan Persentase Penyelesaian
Proyek: JALAN RAYA TLOGOASRI
Kode: JRT
Feb - Mar
Cost to Date
Total Estimated Cost
Persentase Penyelesaian
Nilai Kontrak
Pendapatan
Biaya
Laba

Apr - Mei

4,200,000,000
0.00%
5,000,000,000
-

4,200,000,000
0.00%
5,000,000,000
-

Jun - Jul
4,200,000,000
0.00%
5,000,000,000
-

PT. JAYA SENTOSA ABADI

Penghitungan Persentase Penyelesaian
Proyek: JEMBATAN LAYANG MENARA KEMBAR
Kode: JMK
Juli - Agst
Cost to Date
Total Estimated Cost
Persentase Penyelesaian
Nilai Kontrak
Pendapatan
Biaya
Laba

11,250,000,000
0%
13,000,000,000
-

Sept - Okt
11,250,000,000
0%
13,000,000,000
-

Nov - Desember
11,250,000,000
0%
13,000,000,000
-

an

Agst - Sept
4,200,000,000
0.00%
5,000,000,000
-

Oktober
4,200,000,000
0.00%
5,000,000,000
-

an
MBAR

Jan - Feb

Mar - Apr

11,250,000,000
0%
13,000,000,000
-

11,250,000,000
0%
13,000,000,000
-

PT. JAYA SENTOSA ABADI

LEASING
Jenis Leasing : Finance Lease/Operating Lease
Karena
:
1. Masa Leasing / Masa Ekonomis Aset > 75%
2. PV Minimum Lease Payment / Fair Value > 90%
3.
4.

PV Minimum Lease Payment

Rental Payment
Annuity (6%; 3)
PV Minimum Lease Payment
Harga Pasar Aset
Persentase PV ke Harga Pasar Aset
Masa Leasing
Umur Ekonomis Aset
Persentase Masa Leasing ke UE

22,940,718
2.83339
65,000,001
65,000,000
100%
3
3
100%

Tabel Amortisasi
Incremental Borrowing Rate 6%
Tanggal
4-Jan-14
4-Jan-14 Rp
4-Jan-15 Rp
4-Jan-16 Rp

Sewa/tahun

Beban Bunga
3
3
3

Rp
Rp

3,900,000
4,134,000

Tabel Amortisasi
ental Borrowing Rate 6%
Mengurangi Utang
Rp
Rp
Rp

Rp
3 Rp
(3,899,997) Rp
(4,134,066) Rp

Utang Sewa Guna

65,000,001
64,999,998
68,899,995
73,034,061

Tanggal

Skedul Amortisasi Selisih Utang Wesel

TBO 4%, TBE 8 %
Amortisasi Selisih Utang
Kas Dibayar
Beban Bunga
Wesel

1-Jun-14
1-Dec-14
1-Jun-15
1-Dec-15
1-Jun-16
1-Dec-16
1-Jun-17
PV of Principal
PV of Interest
PV wesel

Tanggal

0.7903
5.2421

FV Convertible Bond
FV Liability Component
FV Equity Component

Skedul Amortisasi Selisih Utang Obligasi Konvertibel

TBO 8%, TBE 10 %
Amortisasi Selisih Utang
Kas Dibayar
Beban Bunga
Obligasi

9-Feb-13
9-Feb-14
9-Feb-15
9-Feb-16
9-Feb-17
9-Feb-18
PV of Principal
PV of Interest
PV Liability Component

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
0.6209
3.7908

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

450,000,000
450,000,000

Nilai Buku Utang

Wesel
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Nilai Buku Utang

Obligasi
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

ibel

No

Nama

Spesifikasi

Tanggal Perolehan

Tanah
Total Tanah

Luas 150 m2

8-Jan-14

Bangunan
Total Bangunan

Ruko Kantor 3 lantai

8-Jan-14

3
4

Kendaraan
Kendaraan
Total Kendaraan

Truk Toyota Dyna

Truk Mitsubishi

29-Jan-14
29-Jan-14

5
6

Alat Proyek
Molen 3,25 m3
Alat Proyek
Roller Bomag 1 ton
Total Mesin dan Peralatan Proyek

10-Jan-14
14-Jan-14

7
8
9
10

Alat Kantor
5 Desktop Dual Core
Alat Kantor
10 Printer Canon IP 1980
Alat Kantor
Meja Komputer
Alat Kantor
1 Set Sofa
Total Peralatan Kantor dan Mebelair

10-Jan-14
11-Jan-14
14-Jan-14
15-Jan-14

PT. JAYA SENTOSA ABADI

Daftar Aset Tetap
Metode Dep

Harga Perolehan
Rp

Rp

Garis Lurus

Garis Lurus
Garis Lurus

Rp

Garis Lurus
Garis Lurus
Garis Lurus
Garis Lurus
Rp

Rp

Rp
Rp

Rp

Rp
Rp

Rp
Rp

Rp
Rp
Rp

Rp
Rp

Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Garis Lurus
Garis Lurus
Rp

Dasar Dep
(HP - NR)

Nilai Residu

PT. JAYA SENTOSA ABADI

Daftar Aset Tetap
Dep/Tahun
(Dasar Dep / UE)

UE (Tahun)
0

NB per 31 Des 2014

(HP - Dep per 31 Des)

Dep per 31 Des 2014

0 Rp
Rp

Rp
Rp

20

Rp

Rp
Rp

Rp
Rp

5
5

Rp
Rp

Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp

5
5

Rp
Rp

Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp

3
3
3
3

Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp

Untung (Rugi) Revaluasi

(NW - NB)

NW per 31 Des 2014

Rp

Rp
Rp

Rp

Rp
Rp

Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp

Rp

Untuk peri
No. Bukti

Tanggal

1
2
3
4
5
6

01/07/14
02/07/14
03/07/14
04/07/14
05/07/14
05/07/14

05/07/14

06/07/14

9
10
11

06/07/14
07/07/14
08/07/14

12
13
14

11/07/14

15

16/07/14

16
17

16/07/14
22/07/14

18
19
20

31/07/14
31/07/14
31/07/14

15/07/14

PT. Jaya Sentosa Abadi

Jurnal Umum
Untuk periode 1 Juli 2014 sampai 31 Desembe
Keterangan
Pembayaran Gaji Staf dan Karyawan Kantor Bulan Juni 2014
Pembelian Kayu
Pengeluaran Barang Gudang
Pembelian Persediaan
Pembuatan Kas yang Dibatasi Penggunaannya
Rekening Koran Bak Derpina Bulan Juni

Rekening Koran Bank Gusta Bulan Juni

Pembayaran Termin JRT dari PT Gajah Mada

Pembayaran Utang dari Pembelian Kayu

Pembeliaan Persediaan
Pembeliaan Persediaan dan Konstruksi Dalam Proses
Kas Bon 5 Orang Karyawan
Pemakaian Dana Kas Kecil 15 Juni - 15 Juli 2014
Pengisian Dana Kas Kecil

Pembelian Batu dan Besi

Pengeluaran Barang Gudang

Pembayaran Pembelian Saham

Pembayaran Uang Makan

Dr
Acc. No.
502
109
109
110
160
102
901
999
103
901
103
102
252
251
201
110
109
110
105
506
509
112
508
999
109
110
109
109
108
109
109

PT. Jaya Sentosa Abadi

Jurnal Umum
periode 1 Juli 2014 sampai 31 Desember 2014
Dr.
Acc. Name

Cr.

Beban Gaji
Konstruksi dalam Proses
Konstruksi dalam Proses
Persediaan
Kas Dibatasi Penggunaannya
Kas Bank Derpina
Beban Administrasi Bank
Beban Lain-lain
Kas Bank Gusta
Beban Administrasi Bank
Kas Bank Gusta
Kas Bank Derpina
Utang Bank Gusta
Utang Bank Derpina
Utang Usaha
Persediaan
Konstruksi dalam Proses
Persediaan
Piutang Karyawan

Rp
10,600,000
49,500,000
4,800,000
82,000,000
650,000,000
950,000
21,000
952,100
7,654,895
51,000
1,000,000,000
125,000,000
125,000,000
125,000,000
42,110,000
56,000,000
27,000,000
80,000,000
12,000,000

Acc. No.
102
201
110
201
103
801
102

720,500
282,500
1,250,000
143,000
972,000
163,300,000
21,560,000
31,690,000
6,245,000

103

801
103
104
103
103
102
103
201
103
201
102

#N/A
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Beban Perjalanan Dinas dan BBM
Perlengkapan
Beban Langganan Koran dan Majalah
Beban Lain-lain
Konstruksi dalam Proses
Persediaan
Konstruksi dalam Proses
Konstruksi dalam Proses
#N/A
Investasi Jangka Pendek
Konstruksi dalam Proses
Konstruksi dalam Proses

25,000,000
15,440,000
32,000,000
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

103
110
103
201
103
102
102

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

Cr.
Acc. Name
Kas Bank Derpina
Utang Usaha
Persediaan
Utang Usaha
Kas Bank Gusta
Pendapatan Bunga
Kas Bank Derpina

Rp
10,600,000
49,500,000
4,800,000
82,000,000
650,000,000
950,000
973,100
#N/A

Pendapatan Bunga
Kas Bank Gusta
Piutang Usaha
Kas Bank Gusta
Kas Bank Gusta
Kas Bank Derpina
Kas Bank Gusta
Utang Usaha
Kas Bank Gusta
Utang Usaha
Kas Bank Derpina

7,654,895
51,000
1,000,000,000
125,000,000
125,000,000
125,000,000
42,110,000
56,000,000
27,000,000
80,000,000
12,000,000
#N/A

Kas Bank Gusta

3,368,000
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

Kas Bank Gusta

184,860,000
#N/A

Persediaan
Kas Bank Gusta
Utang Usaha
Kas Bank Gusta
Kas Bank Derpina
Kas Bank Derpina

31,690,000
1,500,000
4,745,000
25,000,000
15,440,000
32,000,000
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

Obligasi Konvertibel
PV Nominal
PV Interest
PV Liabilitas
Bagian Ekuitas dari Obligasi Konvertibel

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

Obligasi Konvertibel
PV Nominal
PV Interest
PV Liabilitas
Bagian Ekuitas dari Obligasi Konvertibel

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

i Konvertibel

450,000,000
450,000,000
36,000,000

Ekuitas dari Obligasi Konvertibel

0.62092
3.79090

279,414,000
136,472,400
415,886,400
34,113,600

i Konvertibel

2,000,000
2,000,000
120,000

Ekuitas dari Obligasi Konvertibel

0.70843
3.23972

1,416,860
388,766
1,805,626
194,374

PT. J
Ju
Untuk periode 1 Ju
No. Bukti

Tanggal

Keterangan

Acc. No.

PT. Jaya Sentosa Abadi

Jurnal Penyesuaian
Untuk periode 1 Juli 2014 sampai 31 Desember 2014
Dr.
Acc. Name

Cr.
Rp

NO ENTRY
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
Beban Lain-lain
Beban Lain-lain
Beban Lain-lain
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi

Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

Acc. No.

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

Cr.
Acc. Name

Rp
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

Beban Lain-lain
Beban Lain-lain
Beban Lain-lain
Beban Lain-lain
Beban Lain-lain
Beban Lain-lain
Beban Lain-lain
Beban Lain-lain
Beban Lain-lain
Beban Lain-lain
Beban Lain-lain
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi
Kerugian Revaluasi

Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
Belum Terealisasi
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

PT. Jaya Sentosa Abadi

Jurnal Penutup
Untuk periode 1 Juli 2014 sampai 31 D
No. Bukti

Tanggal

Keterangan

Dr.
Acc. No.

PT. Jaya Sentosa Abadi

Jurnal Penutup
k periode 1 Juli 2014 sampai 31 Desember 2014
Dr.
Acc. Name

Rp
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

Acc. No.

Cr.
Acc. Name
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

r.
Rp

PT. Jaya Sentosa Abadi

Jurnal Pembalik
Untuk periode 1 Juli 2014 sampai 31 D
No. Bukti

Tanggal

Keterangan

Dr.
Acc. No.

PT. Jaya Sentosa Abadi

Jurnal Pembalik
k periode 1 Juli 2014 sampai 31 Desember 2014
Dr.
Acc. Name

Rp
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

Acc. No.

Cr.
Acc. Name
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

r.
Rp

PT. Jaya Sentosa Abadi

BUKU BESAR
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
104

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
105

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
106

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
107

No. Akun
Nama Akun

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:

104
Piutang Usaha
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

105
Piutang Karyawan
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

106
Piutang Kepada Pemesan Saham
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

107
Piutang Lain-lain
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

108
Investasi Jangka Pendek

Saldo Awal

8,262,090,737

Saldo Awal

Saldo Awal

Saldo Awal

Akun D/K
No
1
2
3
4
108

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
109

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
110

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
111

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4

:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

109
Konstruksi dalam Proses
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

110
Persediaan
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

Saldo Awal

Saldo Awal

4,035,959,524

Saldo Awal

69,250,000

111
Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan
K
Sumber Jurnal
Saldo Awal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

112
Perlengkapan
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik

Saldo Awal

112

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
113

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
114

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
149

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
151

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K

Jumlah

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:

113
Asuransi Dibayar di Muka
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

114
Sewa Dibayar di Muka
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

149
Aset Lancar Lainnya
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

151
Tanah
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

152
Bangunan
D

1,400,000

Saldo Awal

33,600,000

Saldo Awal

60,000,000

Saldo Awal

Saldo Awal

150,000,000

No
1
2
3
4
152

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
153

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
154

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
155

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
156

Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

153
Akumulasi Penyusutan Bangunan
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

154
Kendaraan
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

155
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

156
Mesin dan Peralatan Proyek
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

Saldo Awal

300,000,000

Saldo Awal

Saldo Awal

298,200,000

Saldo Awal

Saldo Awal

72,000,001

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
157

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
158

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
159

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
160

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:

157
Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan Proyek
K
Sumber Jurnal
Saldo Awal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

158
Peralatan Kantor dan Mebelair
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

Saldo Awal

55,150,000

159
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor dan Mebelair
K
Sumber Jurnal
Saldo Awal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah
-

160
Kas Dibatasi Penggunaannya
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

199
Aset Tidak Lancar Lainnya
D
Sumber Jurnal

Saldo Awal

250,000,000

Saldo Awal

1
2
3
4
199

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
201

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
202

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
203

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
204

Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

201
Utang Usaha
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

202
Utang Gaji
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

203
Utang Bunga
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

204
Utang Dividen
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

Saldo Awal

149,060,000

Saldo Awal

Saldo Awal

Saldo Awal

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
205

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
206

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
207

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
251

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

No. Akun
:
Nama Akun
:
Akun D/K
:
No
1
Jurnal

205
Utang Wesel
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

206
Termin
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

207
Pendapatan Diterima Dimuka
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

251
Utang Bank Derpina
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

252
Utang Bank Gusta
K
Sumber Jurnal
Umum

Saldo Awal

150,000,000

Saldo Awal

3,250,000,000

Saldo Awal

Saldo Awal

300,000,000

Saldo Awal

2
3
4
252

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
253

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
254

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
299

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
301

Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penutup
Jurnal Pembalik
Jumlah

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

253
Utang Obligasi
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

254
Utang Leasing (Sewa Guna)
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

299
Utang Lain-lain
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

301
Modal Saham Biasa
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

300,000,000

Saldo Awal

415,882,919

Saldo Awal

65,000,001

Saldo Awal

Saldo Awal

1,120,000,000

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
302

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
303

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
304

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
305

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

302
Premi Saham - Saham Biasa
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

303
Modal Saham Biasa Dipesan
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

304
Saldo Laba
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

305
Modal Saham Diperoleh Kembali
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

Saldo Awal

500,000,000

Saldo Awal

150,000,000

Saldo Awal

Saldo Awal

No. Akun
: 306
Nama Akun
: Premi Saham - Saham Diperoleh Kembali
Akun D/K
: K
No
Sumber Jurnal
Saldo Awal
1
Jurnal Umum
2
Jurnal Penyesuaian

3
4
306

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
307

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
308

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
399

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
401

No. Akun

Jurnal Penutup
Jurnal Pembalik
Jumlah

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

307
Premi Saham - Ekuitas Konversi
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

308
Dividen
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

399
Ikhtisar Laba Rugi
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

401
Pendapatan Jasa Konstruksi
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

501

Saldo Awal

34,117,081

Saldo Awal

25,000,000

Saldo Awal

Saldo Awal

12,035,959,524

Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
501

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
502

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
503

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
504

:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

Beban Konstruksi
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

502
Beban Gaji
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

503
Beban Sewa
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

504
Beban Asuransi
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

No. Akun
: 505
Nama Akun
: Beban Advertensi
Akun D/K
: D
No
Sumber Jurnal
1
Jurnal Umum
2
Jurnal Penyesuaian
3
Jurnal Penutup

Saldo Awal

3,390,206,000

Saldo Awal

53,000,000

Saldo Awal

Saldo Awal

Saldo Awal

4
505

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
506

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
507

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
508

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
509

No. Akun
Nama Akun

Jurnal Pembalik
Jumlah

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:

506
Beban Listrik, Air, dan Telepon
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

507
Beban Perlengkapan
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

5,000,000

Saldo Awal

3,620,000

Saldo Awal

508
Beban Langganan Koran dan Majalah
D
Sumber Jurnal
Saldo Awal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah
250,000

509
Beban Perjalanan Dinas dan BBM
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

510
Beban Servis dan Pemeliharaan

Saldo Awal

500,000

Akun D/K
No
1
2
3
4
510

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
511

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
512

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
513

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4

:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

511
Beban Penyusutan Bangunan
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

512
Beban Penyusutan Kendaraan
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

Saldo Awal

Saldo Awal

Saldo Awal

513
Beban Penyusutan Mesin dan Peralatan Proyek
D
Sumber Jurnal
Saldo Awal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

514
Beban Penyusutan Peralatan Kantor dan Mebelair
D
Sumber Jurnal
Saldo Awal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik

514

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
801

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
802

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
899

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
901

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K

Jumlah

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:

801
Pendapatan Bunga
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

Saldo Awal

39,692,130

802
Keuntungan Revaluasi belum Direalisasi
K
Sumber Jurnal
Saldo Awal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

899
Pendapatan Lain-lain
K
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

901
Beban Administrasi Bank
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

902
Beban Bunga
D

Saldo Awal

Saldo Awal

960,600

No
1
2
3
4
902

No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
903
No. Akun
Nama Akun
Akun D/K
No
1
2
3
4
999

Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

:
:
:
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

Saldo Awal

48,750,000

903
Kerugian Revaluasi belum Direalisasi
D
Sumber Jurnal
Saldo Awal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah
999
Beban Lain-lain
D
Sumber Jurnal
Umum
Penyesuaian
Penutup
Pembalik
Jumlah

Saldo Awal

3,969,213

PT. Jaya Sentosa Abadi

BUKU BESAR

Debit
-

Kredit
1,000,000,000
1,000,000,000

Debit
12,000,000
12,000,000

Kredit

Debit

Kredit

Debit

12,000,000

Saldo Akhir
-

Kredit
-

7,262,090,737

Saldo Akhir
-

Saldo Akhir

Saldo Akhir
-

Debit
25,000,000
25,000,000

Kredit

Debit
329,975,000
329,975,000

Kredit

Debit
239,560,000
239,560,000

Kredit
36,490,000
36,490,000

Saldo Akhir

Debit

Kredit

Saldo Akhir

25,000,000

Saldo Akhir
-

Debit
1,250,000
-

Saldo Akhir
-

4,365,934,524

272,320,000

Kredit

Saldo Akhir
-

1,250,000

Debit

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Debit

Kredit

Debit

60,000,000

Saldo Akhir
-

Kredit
-

33,600,000

Saldo Akhir
-

2,650,000

Saldo Akhir
-

150,000,000

Debit

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Debit

Kredit

298,200,000

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Saldo Akhir
-

Debit

300,000,000

Saldo Akhir
-

72,000,001

Proyek
Debit

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Saldo Akhir
-

55,150,000

n Mebelair
Debit

Kredit
-

Saldo Akhir
-

Debit
650,000,000
650,000,000

Kredit

Debit

Kredit

Saldo Akhir
-

900,000,000

Saldo Akhir

Debit
42,110,000
42,110,000

Kredit
272,245,000
272,245,000

Saldo Akhir

Debit

Kredit

Saldo Akhir

Debit

Kredit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

379,195,000

Debit

Saldo Akhir
-

Debit

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

150,000,000

3,250,000,000

Saldo Akhir
-

Debit
125,000,000
125,000,000

Kredit

Debit
125,000,000

Kredit

Saldo Akhir
-

175,000,000

Saldo Akhir
-

125,000,000

Debit

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Debit

Kredit

Debit

65,000,001

Saldo Akhir
-

Kredit
-

415,882,919

Saldo Akhir
-

175,000,000

Saldo Akhir
-

1,120,000,000

Debit

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir

Kredit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

150,000,000

Debit

500,000,000

Saldo Akhir
-

Debit

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Debit

Kredit

Debit

25,000,000

Saldo Akhir
-

Kredit
-

34,117,081

Saldo Akhir
-

Saldo Akhir
-

12,035,959,524

Debit

Kredit
-

Debit
10,600,000
10,600,000

Kredit

Debit

Kredit

Saldo Akhir

Saldo Akhir
-

Kredit
-

63,600,000

Kredit

Debit

3,390,206,000

Saldo Akhir
-

Debit

Saldo Akhir
-

Saldo Akhir
-

Debit

Kredit

720,500
720,500

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Debit

282,500
282,500

4,340,500

Saldo Akhir
-

Kredit

143,000
143,000

Debit

5,000,000

Saldo Akhir
-

Kredit

393,000

Saldo Akhir
-

782,500

Debit

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Saldo Akhir
-

yek
Debit

Kredit
-

Saldo Akhir
-

belair
Debit

Kredit
-

Saldo Akhir
-

Kredit
8,604,895
8,604,895

Saldo Akhir

Kredit

Saldo Akhir

Debit

Debit
-

Debit

Kredit

Saldo Akhir
-

Kredit
72,000
72,000

48,297,025

Debit

Saldo Akhir
-

1,032,600

Debit

Kredit
-

Debit

Saldo Akhir
-

Kredit
-

Debit
1,924,100
1,924,100

48,750,000

Saldo Akhir
-

Kredit

Saldo Akhir
-

5,893,313

No. Akun
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
149
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
199
201
202
203
204
205
206
207
251
252
253
254
299

PT. JAYA SENTOSA ABADI

NERACA SALDO DISESUAIKAN
31-Des-2014
D
Nama Akun
K
Kas Kecil
D
Kas Bank Derpina
D
Kas Bank Gusta
D
Piutang Usaha
D
Piutang Karyawan
D
Piutang Kepada Pemesan Saham
D
Piutang Lain-lain
D
Investasi Jangka Pendek
D
Konstruksi dalam Proses
D
Persediaan
D
Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan
K
Perlengkapan
D
Asuransi Dibayar di Muka
D
Sewa Dibayar di Muka
D
Aset Lancar Lainnya
D
Tanah
D
Bangunan
D
Akumulasi Penyusutan Bangunan
K
Kendaraan
D
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
K
Mesin dan Peralatan Proyek
D
Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan Proyek
K
Peralatan Kantor dan Mebelair
D
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor dan Mebelair
K
Kas Dibatasi Penggunaannya
D
Aset Tidak Lancar Lainnya
D
Utang Usaha
K
Utang Gaji
K
Utang Bunga
K
Utang Dividen
K
Utang Wesel
K
Termin
K
Pendapatan Diterima Dimuka
K
Utang Bank Derpina
K
Utang Bank Gusta
K
Utang Obligasi
K
Utang Leasing (Sewa Guna)
K
Utang Lain-lain
K

301
302
303
304
305
306
307
308
399
401
501
502
503
504
505
506
507
508
509
510
511
512
513
514
801
802
899
901
902
903
999

Modal Saham Biasa

Premi Saham - Saham Biasa
Modal Saham Biasa Dipesan
Saldo Laba
Modal Saham Diperoleh Kembali
Premi Saham - Saham Diperoleh Kembali
Premi Saham - Ekuitas Konversi
Dividen
Ikhtisar Laba Rugi
Pendapatan Jasa Konstruksi
Beban Konstruksi
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Advertensi
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Beban Perlengkapan
Beban Langganan Koran dan Majalah
Beban Perjalanan Dinas dan BBM
Beban Servis dan Pemeliharaan
Beban Penyusutan Bangunan
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Penyusutan Mesin dan Peralatan Proyek
Beban Penyusutan Peralatan Kantor dan Mebelair
Pendapatan Bunga
Keuntungan Revaluasi belum Direalisasi
Pendapatan Lain-lain
Beban Administrasi Bank
Beban Bunga
Kerugian Revaluasi belum Direalisasi
Beban Lain-lain
Total

K
K
K
K
K
K
K
D
K
K
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
K
K
K
D
D
D
D

ABADI
UAIKAN
Saldo
D
4,500,000
7,262,090,737
12,000,000
25,000,000
4,365,934,524
272,320,000
2,650,000
33,600,000
60,000,000
150,000,000
300,000,000
298,200,000
72,000,001
55,150,000
900,000,000
-

379,195,000
150,000,000
3,250,000,000
(175,000,000)
(175,000,000)
415,882,919
65,000,001
-

1,120,000,000
500,000,000
150,000,000
34,117,081
25,000,000
12,035,959,524
3,390,206,000
63,600,000
5,000,000
4,340,500
393,000
782,500
48,297,025
1,032,600
48,750,000
5,893,313
17,008,443,175

18,148,451,550
(1,140,008,375)

PT. Jaya Sentosa Abadi

BUKU PEMBANTU PIUTANG

Nama
Tanggal

Nama
Tanggal

PT. Gadjah Mada

Keterangan

Debit

PT. Padjajaran
Keterangan

Debit

PT. Jaya Sentosa Abadi

UKU PEMBANTU PIUTANG

Proyek

JRT
Saldo

Kredit

Debit

Proyek
Kredit

Kredit

JMK
Saldo
Debit

Kredit

PT. Jaya Sentosa Abadi

BUKU PEMBANTU KONSTRUKSI DALAM PROSES

Proyek
Tanggal

Jalan Raya Tlogoasri

Keterangan

Debit

Proyek
Tanggal

Jembatan Menara Kembar

Keterangan

Debit

ya Sentosa Abadi
KONSTRUKSI DALAM PROSES

Kredit

Saldo
Debit

Kredit

Kredit

Saldo
Debit

Kredit

PT. Jaya Sentosa Abadi

BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN

Jenis Persediaan
Unit
Tanggal

Aspal
Drum

Unit
20

23-Mar
30-Mar
3-Apr
9-Apr
9-Apr
14-Apr
2-May
15-May
17-May
2-Jun

25-Mar
4-May
5-May
18-May
1-Jun
6-Jun
22-Jun

Pemakaian
Total
16,000,000

Unit
13
4

15

800,000

12,000,000
10
8

35

800,000

28,000,000

10
40

800,000
800,000

8,000,000
32,000,000

19

Jenis Persediaan
Unit
Tanggal

Pembelian
Harga/Unit
800,000

Semen
Sak

Unit
40
3,700

Pembelian
Harga/Unit
41,000
41,000

Pemakaian
Total
1,640,000
151,700,000

Unit

1,915
1,500
2,000

41,000

82,000,000
1,500
700

26-Jun
29-Jun

3,500
1,000

Jenis Persediaan
Unit
Tanggal
2-Apr
4-Apr
4-Apr
6-Jun
28-Jun

41,000
41,000

143,500,000
41,000,000

Besi diameter 32
Batang

Unit
300

Pembelian
Harga/Unit
125,000

Pemakaian
Total
37,500,000

Unit
280

200

125,000

25,000,000
180

200

125,000

25,000,000

Jenis Persediaan
Unit
Tanggal

Besi diameter 25
Batang

Unit

Jenis Persediaan
Unit
Tanggal

Pembelian
Harga/Unit

Pemakaian
Total

Unit

Besi diameter 19
Batang

Unit

Pembelian
Harga/Unit

Pemakaian
Total

Unit

Jenis Persediaan
Unit
Tanggal
17-Apr
18-Apr
16-May
22-May
26-Jun
29-Jun

Besi diameter 16
Batang

Unit
200

Pembelian
Harga/Unit
59,000

Pemakaian
Total
11,800,000

Unit
180

120

59,000

7,080,000

170

59,000

10,030,000

100
150

Jenis Persediaan
Unit
Tanggal

Besi diameter 12
Batang
Pembelian
Harga/Unit

Unit

Jenis Persediaan
Unit
Tanggal
11-Feb
16-Mar
19-May
16-Jul
16-Jul
14-Oct

Pemakaian
Total

Unit

Total
4,600,000

Unit

Besi diameter 10
Batang

Unit

200

Pembelian
Harga/Unit
23,000

Pemakaian

120
80
160

23,000

3,680,000
80
80

PT. Jaya Sentosa Abadi

BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN

Pemakaian
Harga/Unit

Total

800,000
800,000

10,400,000
3,200,000

800,000
800,000

8,000,000
6,400,000

800,000

15,200,000

Pemakaian
Harga/Unit

Total

41,000
41,000

78,515,000
61,500,000

41,000
41,000

61,500,000
28,700,000

20
7
3
18
8
35
16
26
66

Saldo
Harga/Unit
800,000
800,000
800,000
800,000
800,000
800,000
800,000
800,000
800,000
800,000

Total
16,000,000
5,600,000
2,400,000
14,400,000
6,400,000
28,000,000
12,800,000
20,800,000
52,800,000

40
3,740
1,825
325
2,325
825
125

Saldo
Harga/Unit
41,000
41,000
41,000
41,000
41,000
41,000
41,000

Total
1,640,000
153,340,000
74,825,000
13,325,000
95,325,000
33,825,000
5,125,000

Unit

Unit

3,625
4,625

Pemakaian
Harga/Unit

Total

Unit

125,000

35,000,000

125,000

22,500,000

300
20
220
40
240

41,000
41,000

148,625,000
189,625,000

Saldo
Harga/Unit
125,000
125,000
125,000
125,000
125,000

Total
37,500,000
2,500,000
27,500,000
5,000,000
30,000,000

Pemakaian
Harga/Unit

Total

Unit

Saldo
Harga/Unit

Total

Unit

Saldo
Harga/Unit

Total

Pemakaian
Harga/Unit

Total

Pemakaian
Harga/Unit

Total

59,000

10,620,000

59,000

5,900,000

59,000

8,850,000

Unit
200
20
140
40
210
60

Saldo
Harga/Unit
59,000
59,000
59,000
59,000
59,000
59,000

Total
11,800,000
1,180,000
8,260,000
2,360,000
12,390,000
3,540,000

Pemakaian
Harga/Unit

Total

Unit

Pemakaian
Harga/Unit

Total

Unit

23,000
23,000

2,760,000
1,840,000

23,000
23,000

1,840,000
1,840,000

200
80
160
80
-

Saldo
Harga/Unit

Total

Saldo
Harga/Unit
23,000
23,000
23,000
23,000
23,000
23,000

Total
4,600,000
1,840,000
3,680,000
1,840,000
-

PT. Jaya Sentosa Abadi

BUKU PEMBANTU HUTANG

Nama

UD. Brawijaya

Tanggal
25-Jan-14
2-Feb-14
4-May-14
1-Jun-14
4-Jun-14
21-Jun-14
26-Jun-14
29-Jun-14

Nama

Keterangan
Semen 40 zak
Pelunasan utang
Semen 3700 zak
Semen 2000 zak
Pelunasan utang
Pelunasan utang
Semen 3500 zak
Semen 1000 zak

Debit
1,640,000
151,700,000
82,000,000
-

UD. Airlangga

Tanggal
11-Feb-14
11-Feb-14
11-Feb-14
28-Feb-14
28-Feb-14
7-Mar-14
2-Apr-14
4-Apr-14
10-Apr-14

Keterangan
kayu 6x4
kayu 6x10
Besi d10
kayu 6x10
kayu 6x4
Pelunasan utang
Besi d32
Besi d32
Pelunasan utang

Debit
-

23,621,000
62,500,000

17-Apr-14
1-May-14
16-May-14
28-Jun-14
26-Jun-14

Nama

Besi d16
Pelunasan utang
Besi d16
Besi d16
Besi d32

11,800,000
-

CV. Aspalindo

Tanggal
23-Jan-13
3-Apr-13
9-Apr-13
29-Apr-13
2-May-13
17-May-13
24-May-13
2-Jun-13
7-Jul-13
6-Aug-13

Keterangan
Aspal 20 drum
Pelunasan utang
Aspal 20 drum
Pelunasan utang
Aspal 35 drum
Aspal 10 drum
Pelunasan utang
Aspal 40 drum
Aspal 60 Drum
Pelunasan utang

Debit
16,000,000
12,000,000
28,000,000
40,000,000

Nama

Bank Derpina (Hutang Bank)

Tanggal

Keterangan

29-Jan-13 Hutang Bank Derpina

6-Jul-13 Pembayaran Plafon

Nama

Debit
125,000,000

Bank Gusta

Tanggal

Keterangan

8-Feb-13 Hutang Bank Gusta

6-Jul-13 Pembayaran Plafon

Nama

Debit
125,000,000

CV SEJAHTERA

Tanggal

Keterangan

7-Aug-14 Penyewaan mesin gilas

3-Oct-15 Penyewaan alat pancang

Debit

T. Jaya Sentosa Abadi

KU PEMBANTU HUTANG

Kredit

Saldo
Debit

1,640,000
151,700,000
82,000,000
143,500,000
41,000,000

Kredit
230,000
345,000
4,600,000
161,000
115,000
37,500,000
25,000,000
-

Kredit
1,640,000
151,700,000
233,700,000
82,000,000
143,500,000
184,500,000

Saldo
Debit
-

Kredit
18,400,000
18,745,000
23,345,000
23,506,000
23,621,000
37,500,000
62,500,000
-

11,800,000
7,080,000
10,030,000
25,000,000

Kredit
16,000,000
12,000,000
28,000,000
8,000,000
32,000,000
48,000,000

11,800,000
7,080,000
17,110,000
42,110,000

Saldo
Debit
-

Kredit
16,000,000
12,000,000
28,000,000
36,000,000
8,000,000
40,000,000
88,000,000
48,000,000
48,000,000
48,000,000
48,000,000
48,000,000
48,000,000
48,000,000
48,000,000
48,000,000

48,000,000
48,000,000
48,000,000

Kredit

Saldo
Debit

Kredit
450,000,000
325,000,000
325,000,000
325,000,000
325,000,000

450,000,000

Kredit

Saldo
Debit

Kredit
180,000,000
55,000,000
55,000,000
55,000,000
55,000,000

180,000,000

Kredit
7,100,000
7,875,000

Saldo
Debit

Kredit
7,100,000
14,975,000
14,975,000
14,975,000
14,975,000

PT. JAYA SENTOSA ABADI

LAPORAN LABA RUGI
Untuk periode yang berakhir pada 31 Des 2014
PENDAPATAN
Beban Konstruksi
BEBAN OPERASI
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Advertensi
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Beban Perlengkapan
Beban Langganan Koran dan Majalah
Beban Perjalanan Dinas dan BBM
Beban Servis dan Pemeliharaan
Beban Penyusutan Bangunan
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Penyusutan Mesin dan Peralatan Proyek
Beban Penyusutan Peralatan Kantor dan Mebela
Pendapatan Bunga
TOTAL BEBAN
LABA KOTOR
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN
PENDAPATAN LAIN-LAIN
Keuntungan Revaluasi belum Direalisasi
Pendapatan Lain-lain
Beban Administrasi Bank
TOTAL PENDAPATAN LAIN-LAIN
BEBAN LAIN-LAIN
Beban Bunga
Kerugian Revaluasi belum Direalisasi
Beban Lain-lain
Total
TOTAL BEBAN LAIN-LAIN
TOTAL PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN
LABA BERSIH

DI
31 Des 2014

PT. JAYA SENTOSA ABADI

LAPORAN PERUBAHAN EKUTAS
Untuk periode yang berakhir pada 30 Des 2014

Saldo Laba , 1 Juli2014

(+) Laba Bersih
(-) Dividen
Perubahan Saldo Laba
Saldo Laba, 31 Des 2014

ABADI
EKUTAS

ada 30 Des 2014

PT. JAYA SENTO

LAPORAN POSISI K

31-Dec-1

ASET
ASET LANCAR
Kas Bank Derpina
Kas Bank Gusta
Piutang Usaha
Piutang Karyawan
Piutang Kepada Pemesan Saham
Piutang Lain-lain
Investasi Jangka Pendek
Konstruksi dalam Proses
Persediaan
Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan
Perlengkapan
Asuransi Dibayar di Muka
Sewa Dibayar di Muka
Aset Lancar Lainnya
Tanah
TOTAL ASET LANCAR

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

ASET TETAP
Bangunan
Akumulasi Penyusutan Bangunan
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Mesin dan Peralatan Proyek
Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan
Peralatan Kantor dan Mebelair
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor dan
Kas Dibatasi Penggunaannya
Aset Tidak Lancar Lainnya
Utang Usaha
TOTAL ASET TETAP

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

TOTAL ASET

PT. JAYA SENTOSA ABADI

LAPORAN POSISI KEUANGAN
31-Dec-14

LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang Gaji
Utang Bunga
Utang Dividen
Utang Wesel
Termin
Pendapatan Diterima Dimuka
Utang Bank Derpina
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK

0
0
0
0
0
0
0

LIABILITAS JANGKA PANJANG

Utang Bank Gusta
Utang Obligasi
Utang Leasing (Sewa Guna)
Utang Lain-lain
Modal Saham Biasa
0 TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG
TOTAL LIABILITAS

0
0
0
0
0

EKUITAS
Premi Saham - Saham Biasa
Modal Saham Biasa Dipesan
Saldo Laba
Modal Saham Diperoleh Kembali
Premi Saham - Saham Diperoleh Kem
Premi Saham - Ekuitas Konversi
Dividen
TOTAL EKUITAS

0
0 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

0
0
0
0
0
0
0

0
0