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12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO


20-MERCADERAS
33-INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

3,800.00
25,000.00
8,800.00
1,800.00

42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

2,000.00

50-CAPITAL

67,600.00
10,500.00

50-CAPITAL
60-COMPRAS
40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

10,500.00
1,200.00
216.00

42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


20-MERCADERAS

1,416.00
1,200.00

69-COSTO DE VENTAS
43-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACION

1,200.00
708.00

10-CAJA Y BANCOS
60-COMPRAS
40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

708.00
4,200.00
756.00

42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


20-MERCADERAS

4,956.00
4,200.00

69-COSTO DE VENTAS
43-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACION

4,200.00
4,956.00

10-CAJA Y BANCOS
65-OTROS GASTOS DE GESTION

4,956.00
1,200.00

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

1,200.00
600.00
600.00

79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y


12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO

1,200.00
5,310.00

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

810.00

70-VENTAS
79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

4,500.00
826.67

20-MERCADERAS
60-COMPRAS
40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

826.67
520.00

42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


20-MERCADERAS

613.60
520.00

69-COSTO DE VENTAS
12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO

COMPRA MERCADERIA UNIDADES A

93.60

520.00
5,310.00

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

810.00

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33,800.00

39-DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO

33-INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

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10-CAJA Y BANCOS

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79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

3,821.05
2,655.00

12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO


43-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACION

2,655.00
1,800.00

10-CAJA Y BANCOS

1,800.00

65-OTROS GASTOS DE GESTION

850.00

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

153.00

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

ALQUILER DE LOCAL
1,003.00

425.00
425.00
79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

850.00
1,003.00

10-CAJA Y BANCOS
46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

1,003.00
501.50

10-CAJA Y BANCOS

501.50

65-OTROS GASTOS DE GESTION

650.00

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

117.00

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

COMPRA UTILES DE OFICINA


767.00

325.00
325.00
79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

650.00
767.00

10-CAJA Y BANCOS
12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO

767.00
1,440.00

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

810.00

70-VENTAS
79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

4,500.00
826.67

20-MERCADERAS
10-CAJA Y BANCOS

826.67
720.00

12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO


63- SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

720.00
1,800.00
180.00

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

1,620.00
900.00
900.00

79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y


46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

1,800.00
1,800.00

10-CAJA Y BANCOS

1,800.00

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4,500.00
3,821.05

20-MERCADERAS
10-CAJA Y BANCOS

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de

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70-VENTAS

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1,800.00
1,600.00

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS


46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

1,600.00
1,600.00

10-CAJA Y BANCOS
12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO

1,600.00
5,310.00

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

810.00

70-VENTAS
79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

4,500.00
3,821.05

20-MERCADERAS
10-CAJA Y BANCOS

3,821.05
2,655.00

12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO


63- SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

2,655.00
449.49

PAGO DE SERVICIOS

80.91

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

368.58
224.75
224.75

79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y


46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

449.49
449.49

10-CAJA Y BANCOS

34-INTANGIBLES
40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

449.49

211.86
38.14

42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


62-GASTOS DE PERSONAL
40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

250.00

3,150.00
1,377.25

4,527.25

41-RENUMERACIONES POR PAGAR


41-RENUMERACIONES POR PAGAR

1,580.94
1,580.94

10-CAJA Y BANCOS

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1,800.00

10-CAJA Y BANCOS
63- SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

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10-CAJA Y BANCOS

Balance de Comprobacion
Concepto

Debe

Haber

35,600.00

5,180.94

0.00

0.00

21,170.00

0.00

13-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIO

0.00

0.00

14-CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS AC

0.00

0.00

16-CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

0.00

0.00

17-CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONAD

0.00

0.00

18-SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICI

0.00

0.00

19-ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

0.00

0.00

26,720.00

9,295.44

21-PRODUCTOS TERMINADOS

0.00

0.00

22-SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

0.00

0.00

23-PRODUCTOS EN PROCESO

0.00

0.00

24-MATERIAS PRIMAS

0.00

0.00

25-MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

0.00

0.00

26-ENVASES Y EMBALAJES

0.00

0.00

27-ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA

0.00

0.00

28-EXISTENCIAS POR RECIBIR

0.00

0.00

29-DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS

0.00

0.00

30-INVERSIONES MOBILIARIAS

0.00

0.00

31-INVERSIONES INMOBILIARIAS

0.00

0.00

32-ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

0.00

0.00

19,300.00

0.00

211.86

0.00

35-ACTIVOS BIOLGICOS

0.00

0.00

36-DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADOS

0.00

0.00

37-ACTIVO DIFERIDO

0.00

0.00

38-OTROS ACTIVOS

0.00

0.00

39-DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO

0.00

1,800.00

40-TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A

2,813.99

3,240.00

41-REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAG

1,580.94

4,527.25

42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

7,375.00

21,250.00

43-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACION

7,464.00

0.00

44-CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOC

0.00

0.00

45-OBLIGACIONES FINANCIERAS

0.00

15,380.00

10-CAJA Y BANCOS
11-INVERSIONES AL VALOR RAZON ABLE Y DISP. PARA LA VENTA
12-CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCERO

20-MERCADERAS

33-INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


34-INTANGIBLES

6,120.99

4,938.58

47-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADA

0.00

0.00

48-PROVISIONES

0.00

0.00

49-PPASIVO DIFERIDO

0.00

0.00

50-CAPITAL

0.00

67,600.00

52-CAPITAL ADICIONAL

0.00

0.00

57-EXCEDENTE DE REVALUACION

0.00

0.00

58-RESERVAS

0.00

0.00

59-RESULTADOS ACUMULADOS

0.00

0.00

1,720.00

0.00

46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

60-COMPRAS
61-VARIACION DE EXISTENCIAS

0.00

62-GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTE

3,150.00

0.00

63-GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER

3,849.49

0.00

0.00

0.00

850.00

0.00

0.00

0.00

64-GASTOS POR TRIBUTOS


65-OTROS GASTOS DE GESTION
66-PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR
67-GASTOS FINANCIEROS

500.00

68-VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVI

3,674.50

3,674.50

69-COSTO DE VENTAS

9,295.44

520.00

70-VENTAS

0.00

18,000.00

71-PRODUCCIN ALMACENADA

0.00

0.00

72-PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

0.00

0.00

73-DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

0.00

0.00

74-DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

0.00

0.00

75-OTROS INGRESOS DE GESTIN

0.00

0.00

77-INGRESOS FINANCIEROS

0.00

0.00

78-CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

0.00

0.00

0.00

0.00

94-GASTOS DE ADMINISTRACION

1,724.75

0.00

95-GASTOS DE VENTAS

1,874.75

0.00

0.00

0.00

154,995.70

155,406.71

79-CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y


91-COSTO DEL SERVICIO

97-GASTOS FINANCIEROS

Total

Saldo
30,419.06
0.00
21,170.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17,424.56
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
19,300.00
211.86
0.00
0.00
0.00
0.00
(1,800.00)
(426.01)
(2,946.31)
(13,875.00)
7,464.00
0.00
(15,380.00)

1,182.41
0.00
0.00
0.00
(67,600.00)
0.00
0.00
0.00
0.00
1,720.00
0.00
3,150.00
3,849.49
0.00
850.00
0.00
500.00
0.00
8,775.44
(18,000.00)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,724.75
1,874.75
0.00

(411.01)

SUELDOS Y APORTACIONES
No. de personas
1
1
1

Funciones que desempean


JOSE RAMIREZ
HENRRY ULLOA
TERESA BECERRA YUCRA

Sueldo por
empleado
S/. 1,100.00
S/. 1,200.00
S/. 850.00

TOTAL

S/. 3,150.00

RUBROS

CANTIDAD

JOSE RAMIREZ

HENRRY ULLOA
TERESA BECERRA YUCRA

1
2

PROVISIONES
Gratificaciones
Vacaciones
CTS

48,000.00
4,000.00
4,666.67

APORTES
Seguridad Social
Provisiones

48,000.00
666.67
TOTAL

Sueldo
mensual
S/. 1,100.00
S/. 1,200.00
S/. 850.00

S/. 3,150.00

PRECIO
UNITARIO (s/.)

1,100.00
1,200.00
850.00

0.09
0.09

Gratificacione Vacacione
Aporte essalud
s
s
S/. 99.00
S/. 183.33
S/. 91.67
S/. 108.00
S/. 200.00
S/. 100.00
S/. 76.50
S/. 141.67
S/. 70.83

S/. 283.50
S/.4,527.25

S/. 525.00

COSTO
MENSUAL (s/.)
ANUAL (s/.)
4,000.00
1,100.00
1,200.00
1,700.00

48,000.00
13,200.00
14,400.00
20,400.00

1,388.89
666.67
333.33
388.89

16,666.67
8,000.00
4,000.00
4,666.67

1,386.67
360.00
1,026.67

5,346.67
4,320.00
1,026.67

6,775.56

70,013.33

S/. 262.50

CTS
S/. 106.94
S/. 116.67
S/. 82.64

Costo
Sueldo
mensual
S/. 1,580.94
S/. 1,724.67
S/. 1,221.64

S/. 306.25

S/. 4,527.25

S/.282.33
S/.308.00
S/.218.17
S/.0.00
S/.0.00

S/.808.50

Costo Sueldo
Anual
S/.18,971.33
S/.20,696.00
S/.14,659.67

S/. 54,327.00

S/.19,253.67
S/.21,004.00
S/.14,877.83
S/.0.00
S/.0.00

S/.55,135.50
S/.55,135.50

ANALISIS SALDOS INICIALES


ACTIVO FIJO:
camioneta
muebles
equipo de computo

Costo
10500
8800
1695

25%
10%
10%

2,625.00
880.00
169.50

19300
A

Unidades
inv inicial
compra
venta
compra
venta

ingresos
C/U

salidas
Importe

10

120

1200

130

520

Unidades

25
8

Unidades
inv inicial
compra
venta
venta

15

ingresos
C/U
280

salidas
Importe

Unidades

4200
45
15

###

salidas
C/U

103.33
103.33

salidas
C/U

Importe

Unidades
50
60
2,583.33
35
39
826.67
27

Importe

Unidades
80
95
254.74 11463.158
50
254.74 3821.0526
35

saldos
C/U
100.00
103.33
103.33
106.07
103.33

Importe
5,000.00
6,200.00
3,616.67
4,136.67
2,790.00

saldos
C/U
250.00
254.74
254.74
254.74

Importe
20,000.00
24,200.00
12,736.84
8,915.79

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA


(Expresado en nuevos soles)

Al 31 de diciembre de
2014

Notas

Notas

S/.
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales a Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Otras Cuentas por Cobrar a Relacionadas
Inventarios
Gastos Pagados por Anticipado
Total activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones financieras
Propiedad, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos deferido (neto)
Impuesto a las ganancias diferido
Total activo no corriente

TOTAL ACTIVO

30,419
21,170
2,000
17,425

PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales
Obligaciones financieras
Cuentas por Pagar Comerciales a Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Pagar a Relacionadas
Parte corriente deudas a largo plazo
Total pasivo corriente

71,014

57,108

57,108

128,122

PASIVO NO CORRIENTE
Pasivo diferido
Total pasivo no corriente
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Excedente de Revaluacin
Reserva Legal
Resultados Acumulados
Total patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Al 31 de diciembre de
2014
S/.
13,875
14,500
4,723

33,098

4,400
4,400
37,498

67,600
10,200

12,824
90,624
128,122

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES


(Expresado en nuevos soles)

Notas

Ingresos por Actividades Ordinarias


Costo de Ventas
Utilidad bruta

Por el ao terminado
el 31 de diciembre de
2,014
S/.
18,000
-8,775
9,225

Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad operativa

12,824

Otros gastos e ingresos:


Ingresos financieros
Gastos financieros
Diferencia en Cambio, neta
Utilidad antes de lmpuesto a las
ganancias

12,824

Impuestos a las Ganancias


Utilidad despues de imp. a las
ganancias
Otros Resultados Integrales
Resultado integral del ao

1,875
1,725

12,824
0
12,824