Conceptos:
Definicin: Una empresa familiar ser aquella compaa donde la mayora de los
votos est en manos de la familia controladora, incluyendo al fundador(es) que
buscan traspasar la empresa a sus descendientes. Las expresiones empresa
familiar, compaa familiar, compaa propiedad de una familia y compaa
controlada por una familia se usarn indistintamente a lo largo de este Manual
para referirnos a empresas familiares.4
La definicin fcil del concepto mantiene que las empresas familiares son
compaas creadas y gestionadas por una sola familia. Hasta aqu la
definicin es correcta. Sin embargo en la prctica se materializa de formas
distintas, y debe incluir el aspecto de la sucesin.
As, en el contexto profesional se define empresa familiar como aquella cuyo
patrimonio y gobierno est ejercido por los miembros de una o varias familias y su
objetivo estratgico comprende la continuidad de la empresa a manos de la
siguiente generacin familiar.5
Las empresas familiares son organizaciones comerciales en las cuales la toma de
decisiones est influenciada por los miembros de una familia capaces de ejercer
sobre ella una influencia suficiente para controlarla. Estas empresas tienen como
parte de su visin estratgica que las siguientes generaciones le den continuidad a
la empresa llevando las riendas de esta. Por lo que las empresas en las que el
nico miembro que participa es el dueo y administrador no se consideran
empresas familiares6
Una empresa familiar se define como aquel negocio que posee: (a) su propiedad
controlada por una o ms familias, (b) algunos miembros de la familia(s) trabajan
en ellas, ocupando cargos directivos, y (c) tienen el deseo de continuar en el
3 Empresas Familiares en Mxico: El desafo de crecer, madurar y permanecer.
KPMG en Mxico
4 http://mexico.smetoolkit.org/mexico/es/content/es/6735/Definici%C3%B3n-yCaracter%C3%ADsticas-de-las-Empresas-Familiares-%E2%80%93-Fortalezas-yDebilidades
5 http://www.eaeprogramas.es/empresa-familiar/que-es-una-empresa-familiarconcepto-y-caracteristicas
6 https://es.wikipedia.org/wiki/Empresa_familiar
3
estas
Vida promedio:
Una de las caractersticas ms salientes de las empresas familiares es que suelen
tener una vida ms corta que las empresas no familiares. Aproximadamente el
85% de todas las empresas familiares quiebran en los primeros cinco aos de
operacin. Entre las que sobreviven, slo un 30% se transfieren sin problemas a la
segunda generacin de propietarios de la familia fundadora. Slo un 15% de esas
empresas permanecen en la misma familia en la tercera generacin. Y aunque no
todas las empresas familiares que no se transfieren a la siguiente generacin
cierran sus puertas, muchas lo hacen. La causa fundamental de la baja esperanza
de vida de las empresas familiares est en que sus directivos toman muy tarde, o
sencillamente no toman, cruciales decisiones para asegurar la vitalidad de sus
empresas en un entorno competitivo cada vez ms dinmico y complejo. Segn
Joan M. Amat (2004), muchos son los factores que llevan a las empresas
familiares al fracaso: 10% de las causas estn relacionadas con la falta de un
sucesor competente, el 20% sucumbi por dificultades propias del negocio, otro
10% por falta de capital para inyectar en el momento requerido y el 60% de las
empresas familiares fracasan por dificultades y conflictos familiares.
Las empresas familiares tienen al inicio una gran mortalidad, la mayor parte de la
muestra (85%) est en su primera y segunda generacin, mientras las
7 http://lapymefamiliar.blogspot.mx/2010/10/conceptos-y-caracteristicas-delas.html
4
Caractersticas principales:
Fortalezas: Varios estudios han demostrado que las empresas familiares superan
a sus contrapartes no familiares en trminos de ventas, ganancias y otras medidas
de crecimiento. Un estudio de Thomson Financial para Newsweek compar a
empresas familiares con rivales en los seis principales ndices de Europa y
demostr que las empresas familiares superaban en desempeo a sus rivales en
todos estos ndices, desde el FTSE de Londres al IBEX de Madrid. Thomson
Financial cre un ndice nico para empresas familiares y no familiares en cada
pas, y los sigui durante 10 aos hasta diciembre de 2003.
Este alto desempeo es el resultado de las fortalezas inherentes que tienen las
compaas familiares comparadas con sus contrapartes. Algunas de estas
fortalezas incluyen:
- Compromiso. La familia como duea de la empresa muestra la mayor
dedicacin en que su empresa crezca, prospere y sea traspasada a las siguientes
generaciones. Como resultado, muchos miembros de la familia se identifican con
la empresa y estn dispuestos generalmente a trabajar ms arduamente y a
reinvertir parte de sus ganancias en la empresa para permitirle crecer en el largo
plazo. Al tratar con sus clientes de empresas familiares, IFC valora altamente tener
un conjunto comprometido de accionistas en el ncleo de compaa.
- Continuidad del Conocimiento. Las familias en empresas hacen que sea una
prioridad transmitir su conocimiento, experiencia y habilidades acumulados a las
generaciones siguientes. Muchos miembros de la familia se involucran en su
empresa familiar desde una edad muy temprana. Esto aumenta su nivel de
compromiso y les brinda las herramientas necesarias para dirigir su empresa
familiar.
- Confiabilidad y Orgullo. Como las empresas familiares tienen su nombre y
reputacin asociados con sus productos y/o servicios, se esfuerzan por aumentar
la calidad de su produccin y por mantener una buena relacin con sus socios
(clientes, proveedores, empleados, comunidad, etc.).
La empresa familiar, por su naturaleza, presenta ciertos retos que le son nicos, y
que no presentan empresas de otra naturaleza. Entre ellos: 1) cmo separar la
relacin familiar de la de negocios, 2) cmo mantener las relaciones sanas en la
segunda y subsiguientes generaciones 3) cmo planificar la sucesin y la
reparticin
accionaria.
En este tipo de unin debe existir un alto nivel de comunicacin, para que los
efectos del enlace empresa-familia no sean negativos y pueda existir la
continuidad y el desarrollo de la misma. Los agravios entre hermanos en este tipo
de empresa, debido a marcadas diferencias sociales, profesionales, econmicas y
culturales, son tpicos. Sin embargo, todo el grupo debe tratar de solventar estas
discrepancias para que no se produzca una lamentable ruptura de la cohesin
familiar.
La sucesin de los bienes familiares debe ser vista con antelacin. El ms
capacitado de los miembros, es quien debera asumir el liderazgo de la empresa,
siempre
y
cuando
sea
aprobado
por
todos
los
accionistas.
Es necesario que en el seno de esta empresa exista total transparencia en la
concentracin de la fuerza econmica, se distribuyan los bienes de forma
adecuada, se cumplan los respectivos requisitos legales para preservar la
identidad de la empresa, se defina de forma clara y justa la separacin de los
inversionistas, se den a conocer los resultados y toma de decisiones entre todos
los miembros y se definan las estrategias de sucesin para las siguientes
generaciones.
Debilidades: Tal vez una de las caractersticas ms frecuentemente citadas de las
empresas familiares es que muchas no logran ser sostenibles en el largo plazo.
Por cierto, casi dos tercios de las empresas familiares colapsan o son vendidas
por el fundador(es) durante su propio perodo. Slo entre el 5 y el 15 por ciento
continan hasta la tercera generacin en manos de los descendientes del
fundador(es).
Este elevado ndice de fracasos entre empresas familiares se atribuye a una
multitud de razones. Algunas de estas razones son las mismas que podran hacer
que cualquier otra empresa fracase, como una gerencia deficiente, insuficiente
capital para financiar el crecimiento, control inadecuado de los costos, la industria
y otras condiciones macro. Sin embargo, las empresas familiares tambin
muestran algunas debilidades que son especialmente pertinentes a su naturaleza.
Algunas de estas debilidades son:
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Planeacin:
A) Protocolo Familiar.
El protocolo familiar es el instrumento mediante el cual se definen las reglas del
juego de la sociedad y de la familia en la misma. El protocolo familiar permite
adelantarse a los posibles puntos de conflicto entre los miembros de la familia en
su participacin en la gestin y direccin de la empresa. A travs del protocolo
familiar podemos definir situaciones tales como: las remuneraciones y
prestaciones de los directores, la participacin o no de cnyuges o parientes
polticos, la venta de acciones, la participacin de socios y consejeros en el
consejo de administracin, la salida a la bolsa, la mediacin de los conflictos, las
reglas para la incorporacin de nuevas generaciones y por supuesto la sucesin.
El diseo y aprobacin de un buen protocolo familiar evitar diferencias, conflictos,
abusos, desacuerdos y malas interpretaciones de aquellos que pudieran no querer
respetar a los dems miembros de la familia. Hemos visto que gran parte de las
limitaciones a que estn sometidas las empresas familiares tienen su origen en
cuestiones relacionadas con las diferentes relaciones que han de establecerse
entre los actores de su propiedad y de su gestin.
Los instrumentos genricos de estas relaciones en cualquier empresa son los que
regulan los acuerdos estatutarios, que son eficaces frente a terceros, pero
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insuficientes para regular todos los aspectos que inciden en la vida de la empresa
familiar: acceso y salida de los familiares al gobierno y a la propiedad de la
empresa, sucesin, formacin de los futuros directivos, pactos intrafamiliares,
valores ticos, frmulas para la resolucin de conflictos, etc.
En el desarrollo y expansin de la empresa familiar, conviene que estos aspectos
hayan sido acordados antes de que puedan surgir las discrepancias y, en este
sentido, el denominado Protocolo Familiar (PF) se muestra como el instrumento
ms adecuado.
Es, por tanto, el PF, un acuerdo marco entre los miembros de la familia que regula:
a) Las relaciones econmicas y profesionales entre los miembros de la familia que
ostentan la condicin de socios y la propia empresa.
b) La gestin y organizacin de la empresa.9
Todo ello con el fin de asegurar la continuidad de la empresa de una manera
eficaz.
Para garantizar la eficacia del PF es fundamental que ste cuente con el consenso
de todos los familiares, siendo tambin conveniente que se adopte en un momento
pacfico, tanto desde el punto de vista familiar como del empresarial. La
experiencia demuestra que el PF resulta un instrumento eficaz para la prevencin
de conflictos, por eso es muy conveniente redactarlo anticipndose a los posibles
problemas que pudieran surgir.
El proceso de elaboracin del PF exige la colaboracin de todos los miembros
implicados y que, entre ellos, se realicen todos los debates necesarios sobre los
temas a incluir en el mismo, ya que este proceso de discusin y posterior
consenso hasta llegar al acuerdo final es clave para el eficaz funcionamiento del
mismo.
Adems, con el fin de adaptarlo a los cambios tanto familiares como empresariales
que se vayan produciendo a lo largo de los aos, es conveniente revisarlo
peridicamente para mantener as su vigencia. Por lo tanto, un PF ha de tener, de
un lado, la vocacin de permanencia en el tiempo y, de otro, el compromiso de
revisarlo peridicamente.
En resumen, el PF debe ser un instrumento vivo, que sirva de norma para guiar
las actuaciones familiares en la empresa y que, a su vez, sea capaz de contribuir a
la solucin de las eventuales incidencias que se produzcan en el seno de la
familia, y que estn relacionadas con la unidad productiva.
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B) Plan de empresa
Se trata de un documento de trabajo en el que se desarrolla la idea del negocio
que se pretende poner en marcha. Es un esquema de trabajo abierto y dinmico
que debe completarse a medida que avanza la idea. Debe ser sinttico y claro y,
aunque no se ajusta a ningn modelo estndar, debe recoger los siguientes
aspectos:
Descripcin de la empresa, negocio o iniciativa empresarial Definicin del
producto o servicio a suministrar Planificacin de los aspectos comerciales
Estudio econmico-financiero
Una vez tomada la determinacin y analizados todos los puntos, el siguiente paso
a seguir es tener en cuenta una serie de factores claves y concretos para la
constitucin de la empresa:
Nmero de socios Cuanta del capital social Obligaciones fiscales Rgimen
de la Seguridad Social Responsabilidad frente a terceros Tramitacin
administrativa
tomando segn las circunstancias que valora dicho empresario. Lo mismo ocurre
con el gobierno y la gestin de la empresa. Normalmente, en una empresa de este
tipo no se distingue entre propiedad de gestin. El empresario toma las decisiones
con su equipo directivo cuanto tiene dudas, consulta a un asesor o a una persona
de su confianza.
La creacin de un Consejo de Familia supone un cambio cualitativo. Implica que
las decisiones relativas a la familia empresaria ya no las toma el empresario solo,
sino que son fruto de una conversacin y, quiz, un acuerdo entre el conjunto de
los miembros influyentes de la familia.
Lo mismo ocurre al referirnos al Consejo de Administracin. Su creacin implica
diferenciar la gestin del gobierno. Las decisiones estratgicas y la
responsabilidad sobre la buena marca de la compaa ya no son nicamente el
compromiso del empresario, sino de un rgano colegiado. Implica que el primer
ejecutivo, ya sea el propio empresario u otra persona, no puede gestionar la
empresa y tomar las decisiones segn su criterio sino que debe discutirlas con un
consejo, stas deben ser aprobadas y debe rendirse cuentas de los resultados de
estas decisiones.
Tambin la creacin de un Comit de Direccin representa un cambio en la
estructura institucional. Aunque la responsabilidad mxima de la gestin siga
recayendo en el primer ejecutivo (con el nombre de Gerente General, por
ejemplo), la creacin de un Comit de Direccin implica la existencia de un grupo
de altos directivos que, independientemente de su posicin funcional en la
empresa, dirigen la misma conjuntamente.
El conjunto de rganos de gobierno tiene importancia como conjunto
institucionalizado reglado a travs del protocolo familiar, es decir, de un conjunto
de reglas que permite el buen funcionamiento del Consejo de Familia y limita la
invasin de la dinmica de familia en el Consejo de Administracin.
El buen gobierno tiene impacto muy importante en el Comit de Direccin. Un
buen Consejo de Administracin estimula enormemente el desarrollo del equipo
directivo, hacen que el Comit de Direccin funciona notablemente mejor. El
Consejo de Familia tambin favorece que la direccin de la empresa tenga un
comportamiento ms profesionalizado haciendo que el Comit de Direccin
funcione mejor.
En la medida que cada rgano de gestin desarrolle mejor su funcin, la gestin
de la empresa familiar estar ms institucionalizada. Por este motivo es muy
importante que el Consejo de familia funcione. La funcionalidad del Consejo de
Familia no tiene que ser simblica sino que tiene que reunirse.
Las funciones del Consejo de Familia son:
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Sucesin
El testamento es la mejor manera de designar a los herederos para el caso del
fallecimiento del titular, y un trmite sencillo que en muchas notaras se hace con
un formato pre hecho y por internet. En el llamado Mes del testamento, los
notarios hacen descuentos y un testamento bsico cuesta menos de dos mil
pesos. Sin embargo, el Registro Nacional de Avisos de Testamento
(www.testamentos.gob. mx) reporta que entre 2003 y 2011 ha recibido menos de
dos millones de testamentos, a razn de unos 200,000 por ao. Es una cantidad
mnima para el enorme universo de propietarios y personas que tienen algo que
heredar a sus descendientes.
El traspaso de propiedad puede generar, dependiendo de su esquema,
obligaciones fiscales, as como desbalance en el poder sobre el negocio para
diversos bloques familiares, como pueden ser hijos o hijas con estructura familiar
diversa en tamao. Asimismo, es relevante mencionar que en algunos lugares del
mundo, las herencias se consideran ingresos gravables para efectos de Impuesto
Sobre la Renta (ISR), y Mxico tambin ha analizado esta posibilidad. Por lo
anterior, en ocasiones un traspaso de propiedad mal planeado puede generar
prdida de patrimonio, conflictos familiares posteriores y/o que algn bloque
familiar quede desprotegido10
10 Empresas Familiares en Mxico: El desafo de crecer, madurar y
permanecer. KPMG en Mxico
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A los fundadores les cuesta irse. Incluso una vez que tomaron la decisin siguen
yendo a la empresa una vez por semana, a menudo dando contrardenes. Un
40% de los entrevistados teme por la continuidad de la firma y 56% no comenz a
pensar la sucesin. Segn Franco, eso pasa mucho en sectores de clase media,
donde los padres han forjado su propio negocio pero sus hijos tienen otras
profesiones, es necesario trabajar para que converjan las expectativas de una
generacin y la siguiente.
Algunas investigaciones realizadas por Jeffrey Sonnenfeld pueden orientar acerca
de las maneras en que los diferentes tipos de fundador se retiran de la empresa.
Este autor descubri que el estilo que adopta cada fundador para alejarse de la
empresa es decisivo para determinar la efectividad de la siguiente generacin en
el manejo de la empresa familiar. Sonnenfeld concluy que las formas de
alejamiento responden a los siguientes perfiles que el denomina:
a. Monarcas: procuran morir en la posicin de mando; no abandonan su puesto
hasta que se ven decisivamente forzados a hacerlo por muerte o una rebelin
palaciega
b. Generales: son desalojados por la fuerza, pero inmediatamente comienzan a
maquinar su retorno, irrumpiendo inesperadamente para salvar a la empresa
c. Embajadores: abandonan su puesto elegantemente y desde su retiro actan
con frecuencia como consejeros, por ejemplo en la junta directiva, y evitan
cualquier interferencia en la accin de su sucesor
d. Gobernadores: gobiernan la empresa por un plazo limitado, se retiran y
buscan otras salidas vocacionales. Despus del retiro, mantienen poco, o ningn
contacto con la empresa.
Describir estos cuatro estilos de alejamiento es como mostrar un espejo en el cual
los fundadores pueden reconocer algunas de sus propias cualidades y defectos y
puede ser un paso para comenzar a entender los factores psicolgicos que hacen
que la sucesin sea un problema tan difcil de enfrentar.
Se pueden analizar una serie de factores que conspiran contra la planeacin de la
sucesin:
- El fundador: es, en la mayora de los casos el individuo que cre la empresa de
la nada y que, ms que ninguna otra persona relacionada con la empresa debe
enfrenar poderosos impedimentos psicolgicos para planear su retiro.
El temor a la muerte; es demasiado penoso enfrentarse al hecho de que ellos no
siempre estarn presentes para ocuparse de la empresa, o de que llegar un
momento en que no sern los ms aptos para manejarla.
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hijos para que busquen otro instructor dentro de la organizacin de modo que su
rendimiento no est influido por la relacin familiar
6. Anunciar su retiro oportuno: un compromiso pblico con una fecha precisa de
partida, incluido en un plan sucesorio, ayudara a reducir las posibilidades de
malentendidos o demoras.
7. Hacer planes para su retiro: el fundador tiene que preparase emocional y
financieramente para una nueva etapa de su vida que ya no se va a desarrollar
exclusivamente en torno de la empresa familiar.
Conclusiones
Luego de todo lo ledo he investigado en el presente trabajo se pueden tener unas
conclusiones muy concisas de lo que se espera o se puede obtener de una
empresa de este tipo ya que sus debilidades y fortalezas son muy evidentes, si
bien es cierto que el generar un tipo de sociedad como esta crea una unin mayor
dentro del ncleo de la empresa tambin lo es que desde el punto de vista jurdico
siempre es una complicacin mayor el tomar las decisiones en conjunto ya que si
en una sociedad donde los miembros son de distintas familias los problemas
personales trascienden de manera inequvoca el manejo de la misma, con mayor
razn esto acontece cuando los socios pertenecen a una misma familia donde
inherentemente su relacin privada est ligada con el futuro de la empresa, es
evidente que la ventaja de que las personas que participan tengan un lazo tan
fuerte y un fin comn como en ocasiones no ocurre en otras empresas pero, al
final del da los problemas jurdicos que se presentan por los conflictos personales
muchas veces rebasan o sobrepasan las ventajas que ofrece realizar una
sociedad de este tipo.
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Bibliografa
Boletn de Comisin de Desarrollo Asesores de Empresas Familiares - La Salle Junio de 2014
Empresas Familiares en Mxico: El desafo de crecer, madurar y permanecer.
KPMG en Mxico
http://mexico.smetoolkit.org/mexico/es/content/es/6735/Definici%C3%B3n-yCaracter%C3%ADsticas-de-las-Empresas-Familiares-%E2%80%93-Fortalezas-yDebilidades
http://www.eaeprogramas.es/empresa-familiar/que-es-una-empresa-familiarconcepto-y-caracteristicas
https://es.wikipedia.org/wiki/Empresa_familiar
http://lapymefamiliar.blogspot.mx/2010/10/conceptos-y-caracteristicas-de-las.html
Gua para la pequea y mediana empresa familiar, Gobierno de Espaa
LA EMPRESA FAMILIAR. Cra. Irene Genaga Cra. Virginia Riva pag. 19
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