JURNAL PENJUALAN

Debit
Tanggal
2
4
5
7
10
15
17
25
29

Keterangan
Toko Giat Kerja
Uni Gede Merdiko
Univ Niate Sae Apik
CV Rahayu
Univ Dianggo Pawarto
Univ Sae Merdiko FE
Univ Sae Merdiko Kantor Pusat
Toko Giat Kerja
Penjualan spareparts
jumlah

No Faktur
Piutang Dagang (1131)
Rp
17,792,500
Rp
234,300,000
Rp
176,000,000
Rp
1,225,000
Rp
275,800,000
Rp
288,900,000
Rp
80,800,000
Rp
30,750,000
Rp
261,300,000
Rp
1,366,867,500

AN
Kredit
PPN Keluaran (2105)
Rp
1,617,500
Rp
21,300,000
Rp
16,000,000
Rp
111,364
Rp
25,072,727
Rp
26,263,636
Rp
7,345,455
Rp
2,795,455
Rp
23,754,545
Rp
124,260,682

Penjualan (4110)
Rp
16,175,000
Rp
213,000,000
Rp
160,000,000
Rp
1,113,636
Rp
250,727,273
Rp
262,636,364
Rp
73,454,545
Rp
27,954,545
Rp
237,545,455
Rp
1,242,606,818

10

15

17

25

28

Piutang Dagang - Toko GRp

Penjualan
Utang PPN
Piutang Dagang - Uni G Rp
Penjualan
Utang PPN
Piutang Dagang - Univ. Rp
Penjualan
Utang PPN
Piutang Dagang - CV. R Rp
Penjualan
Utang PPN
Piutang Dagang - Univ. Rp
Penjualan
Utang PPN
Piutang Dagang - Univ. Rp
Penjualan
Utang PPN
Piutang Dagang - Univ. Rp
Penjualan
Utang PPN
Piutang Dagang - Toko GRp
Penjualan
Utang PPN
Piutang Dagang - spareparts
Rp
Penjualan
Utang PPN

17,792,500
Rp
Rp

16,175,000
1,617,500

Rp
Rp

213,000,000
21,300,000

Rp
Rp

160,000,000
16,000,000

Rp
Rp

1,113,636
111,364

Rp
Rp

250,727,273
25,072,727

Rp
Rp

262,636,364
26,263,636

Rp
Rp

73,454,545
7,345,455

Rp
Rp

27,954,545
2,795,455

Rp
Rp

237,545,455
23,754,545

234,300,000

176,000,000

1,225,000

275,800,000

288,900,000

80,800,000

30,750,000

261,300,000

JURNAL PEMBELIAN
Tanggal
4
13
15
16
17
18
21
29
29

Keterangan
CV SURABAYA
(spareparts komputer)
CV JAYAKARTA (komputer)
PT GOA LANGSIH (kertas)
PT MAYASARI (disket)
CV SURABAYA (printer)
PT MAYASARI (spareparts)
CV JAYAKARTA (komputer)
CV SURABAYA (spareparts)
PT GOA LANGSIH (kertas)
jumlah

No Faktur

Debit
Pembelian (5110)
Rp 114,363,636.36
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

215,909,090.91
3,204,545.45
5,397,727.27
36,818,181.82
7,250,000.00
184,090,909.09
143,818,181.82
3,920,454.55
714,772,727

BELIAN
Debit
Kredit
PPN Masukan (1165) Utang Dagang (2101)
Rp
11,436,363.64 Rp
125,800,000

13
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

21,590,909.09
320,454.55
539,772.73
3,681,818.18
725,000.00
18,409,090.91
14,381,818.18
392,045.45
71,477,273

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

237,500,000
3,525,000
5,937,500
40,500,000
7,975,000
202,500,000
158,200,000
4,312,500
786,250,000

15

16

17

18

21

29

29

Pembelian
PPN dibayar dimuka
Utang dagang - CV. Surabaya
Pembelian
PPN dibayar dimuka
Utang dagang - CV. Jayakarta
Pembelian
PPN dibayar dimuka
Utang dagang - PT. Goa Langsih
Pembelian
PPN dibayar dimuka
Utang dagang - PT. Mayasari
Pembelian
PPN dibayar dimuka
Utang dagang - CV. Surabaya
Pembelian
PPN dibayar dimuka
Utang dagang - PT. Mayasari
Pembelian
PPN dibayar dimuka
Utang dagang - CV. Jayakarta
Pembelian
PPN dibayar dimuka
Utang dagang - CV. Surabaya
Pembelian
PPN dibayar dimuka
Utang dagang - PT. Goa Langsih

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

114,363,636
11,436,364
Rp

125,800,000

Rp

237,500,000

Rp

3,525,000

Rp

5,937,500

Rp

40,500,000

Rp

7,975,000

Rp

202,500,000

Rp

158,200,000

Rp

4,312,500

215,909,091
21,590,909
3,204,545
320,455
5,397,727
539,773
36,818,182
3,681,818
7,250,000
725,000
184,090,909
18,409,091
143,818,182
14,381,818
3,920,455
392,045

JU
Tanggal

Keterangan

Penjualan Tunai- Spareparts

Penjualan Tunai- Spareparts

12

Penjualan Tunai- Spareparts

16

Penjualan Tunai- Spareparts

19

Penjualan Tunai- Spareparts

23

Penjualan Tunai- Spareparts

26

Penjualan Tunai- Spareparts

31

Penjualan Tunai- Spareparts

3
7
11
12
14
19
25
28
30

Toko Giat Kerja

Univ Niate Sae Apik
Uni Gede Merdiko
Toko Giat Kerja
Univ Niate Sae Apik
Univ. Dianggo Pawarto
Univ. Sae Mardiko-FE
Univ. Sae Mardiko-Kantor Pusat
Toko Giat Kerja
jumlah

No Faktur

No

Akun
Nama Akun

5324 Biaya
5324 Biaya
5324 Biaya
5324 Biaya
5324 Biaya
5324 Biaya

Komisi
Komisi
Komisi
Komisi
Komisi
Komisi

JURNAL PENERIMAAN KAS

Debit
Akun
Jumlah

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

400,000
480,000
500,000
900,000
500,000
2,780,000

Pot Penjualan (4210)

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

102,041
1,469,388
4,686,000
253,809
2,050,612
5,516,000
5,778,000
1,616,000
615,000
22,086,850

Kas (111)
Rp

2,792,500

Rp

2,952,500

Rp

3,792,500

Rp

4,042,500

Rp

2,843,000

Rp

3,592,500

Rp

4,692,500

Rp

4,292,500

Rp
5,000,000
Rp
72,000,000
Rp
229,214,000
Rp
12,436,650
Rp
100,000,000
Rp
269,784,000
Rp
282,222,000
Rp
78,684,000
Rp
30,135,000
Rp 1,108,476,150

No
115
2105
115
2105
115
2105
115
2105
115
2105
115
2105
115
2105
115
2105

Kredit
Akun
Nama Akun
penjualan

Rp

Jumlah
2,538,636.36

penjualan

Rp

2,684,090.91

Piutang Dagang (1131)

PPN Keluaran
PPN Keluaran

penjualan

Rp

3,447,727.27

penjualan

Rp

3,675,000

PPN Keluaran
PPN Keluaran
penjualan

Rp

2,584,545.45

penjualan

Rp

3,265,909.09

PPN Keluaran
PPN Keluaran
penjualan

Rp

4,265,909.09

penjualan

Rp

3,902,272.73

PPN Keluaran
PPN Keluaran

Rp

26,364,091

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,102,041
73,469,388
234,300,000
12,690,459
102,530,612
275,800,000
288,900,000
80,800,000
30,750,000
1,104,342,500

Rp

253,864

Rp

268,409

Rp

344,773

Rp

367,500

Rp

258,455

Rp

326,591

Rp

426,591

Rp

390,227

Rp

2,636,409

JURNAL PEN
Tanggal

Keterangan

2
2
2
3
4
4
6
10
14
16
17
17

Pembayaran pada Cabang untuk Modal Kerja

Pembayaran pada Kasir Kas Kecil untuk Gaji
CV. Surabaya
Service Kendaraan dan Ganti Oli
Pengisian Kas Kecil
Pembayaran Biaya Angkut Pembelian
Pembayaran Biaya Angkut Pembelian
CV. Surabaya
CV. Jayakarta
pembayaran kepada kasir kas kecil
PT GOA LANGSIH
pembayaran biaya-biaya

19
19
24
25
25
25
25
29
30
30

PT Mayasari
CV Jayakarta
Goa Langsih
PT Mayasari
CV Jayakarta
CV Surabaya
Pembayaran biaya angkut pembelian
CV Jayakarta
CV Surabaya
PT Goa Langsih
jumlah

No Faktur

No
1180
5303
5325
5111
5111

1111
5301
5325
52
53

5111

JURNAL PENGELUARAN KAS

Debit
Akun
Nama akun
Rekening Kantor Cabang
Biaya Gaji

Rp
Rp

Jumlah
50,000,000
1,200,000

Biaya Service

Rp

1,750,000

Biaya Angkut Pembelian

Biaya Angkut Pembelian

Rp
Rp

1,200,000
2,400,000

Kas Kecil
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya

Asuransi Kebakaran
Service Peralatan
Pemasaran
Administrasi

Biaya Angkut Pembelian

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp

Rp

Utang Dagang

Rp

26,326,531

Rp
Rp

98,189,795.92
28,061,224.49

Rp

1,556,122.45

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

1,530,612.24
207,015,306.12
1,932,908.16
4,346,301.02
104,591,836.73
40,086,734.69

Rp
Rp
Rp
Rp

95,841,836.73
59,387,755.10
2,359,693.88
671,226,658

4,500,000
6,000,000
9,000,000
400,000
200,000

2,500,000

79,150,000

Kredit
Potongan Pembelian

Rp

Rp
Rp
Rp

Kas

Rp
Rp
526,530.61 Rp
Rp

50,000,000
1,200,000
25,800,000
1,750,000

Rp
Rp
1,963,795.92 Rp
561,224.49 Rp
Rp
31,122.45 Rp
Rp

1,200,000
2,400,000
96,226,000
27,500,000
4,500,000
1,525,000
15,600,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

30,612.24
4,140,306.12
38,658.16
86,926.02
2,091,836.73
801,734.69

Rp
Rp
Rp
Rp

1,916,836.73
1,187,755.10
47,193.88
13,424,533.16

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

1,500,000
202,875,000
1,894,250
4,259,375
102,500,000
39,285,000
2,500,000
93,925,000
58,200,000
2,312,500
736,952,125

JURNAL MEMORIAL
No
6

Tanggal
2

2
5
5
5
5
5
15

31
17

31
31

31

Keterangan
Rekening Kantor Cabang
Kas
Rekening Kantor Cabang
Pengiriman Barang Dagang ke Cabang
- laptop 2 unit @ 10.000.000
- dekstop 5 unit @ 3.500.000
- printer 2 unit @ 350.000
Biaya Pemakaian Persediaan
Persediaan
Barang Konsinyasi - SMART COM
Pengiriman Barang atas Konsinyasi
Barang Konsinyasi - GEREUNG COM
Pengiriman Barang atas Konsinyasi
Barang Konsinyasi - PET RUCK KOM
Pengiriman Barang atas Konsinyasi
Barang Konsinyasi - BUG GEONG KOM
Pengiriman Barang atas Konsinyasi
Rekening Kantor Cabang
Pengiriman Barang Dagang ke Cabang
SMART COM
Kas
Barang Konsinyasi (mencatat biaya komisi)
20% x 21.450.000
Barang Konsinyasi (mencatat biaya iklan)
Barang Konsinyasi
Barang Konsinyasi (mencatat laba SMART COM)
Laba Konsinyasi
GEREUNG COM
Kas
Barang Konsinyasi (mencatat biaya komisi)
20 % x 22950000
Barang Konsinyasi (mencatat biaya iklan)
Barang Konsinyasi
Barang Konsinyasi (mencatat laba GEREUNG COM)
Laba Konsinyasi
Biaya depresiasi-gedung
5% x 1/12 x 88.656.000
Akumulasi Depresiasi-gedung
Biaya depresiasi-kendaraan
10% x 1/12 x 70.000.000
Akumulasi depresiasi-kendaraan
persediaan akhir
-dekstop 28.800.000

31

31

-laptop 14.000.000
-spareparts 47.200.000
Harga Pokok Penjualan
persediaan awal
pembelian
beban angkut pembelian
Rekening Kantor Cabang
Laba dan Rugi Cabang [26% x (38.200.000+7.500.000)]
(mencatat laba cabang)
Biaya kerugian piutang
Cadangan kerugian piutang
(Asumsi penyisihan 3% dari piutang dagang)

MEMORIAL
Ref
1180
111
1180
1198

Rp
Rp

Debit
7,640,000

Rp

111
1154

Rp
Rp

17,010,000
4,290,000

1154
1154
1154
6304

Rp

150,000

111
1154

Rp
Rp

18,185,000
4,590,000

1154
1154
1154
6304
5321

Rp

175,000

1221
5322
1222
115

Rp
Rp
Rp
Rp

Rp

Rp
Rp

Rp

Rp

Rp

7,640,000

Rp

38,200,000

Rp

159,000

Rp

10,050,000

Rp

11,550,000

Rp

13,800,000

Rp

14,550,000

Rp

7,500,000

Rp

21,450,000

Rp

6,960,000

Rp

22,950,000

Rp

6,635,000

Rp

369,400

Rp

583,333

38,200,000

5304
115
1154
1198
1154
1198
1154
1198
1154
1198
1154
1198

Rp

Kredit

159,000
10,050,000
11,550,000
13,800,000
14,550,000
7,500,000

6,960,000

6,635,000
369,400

583,333

90,000,000

5100
115
5110
5111
1180
3131

Rp

5325
1193

Rp

Rp

Rp

704,099,636
Rp
Rp
Rp

73,226,909
714,772,727
6,100,000

Rp

11,882,000

Rp

7,875,750

976,254,120 Rp

976,254,120

11,882,000

7,875,750

SMART COM
Penjualan
Biaya komisi
Biaya Iklan
Kas yang diterima

Rp
Rp
Rp
Rp

21,450,000
4,290,000
150,000
17,010,000

GEREUNG COM
Penjualan
Biaya komisi
Biaya Iklan
Kas yang diterima

Rp
Rp
Rp
Rp

22,950,000
4,590,000
175,000
18,185,000

penjualan - biaya = kas yang diterima

X- (20%X)-150000 = 17.010.000
X- (20%X)
= 17.010.000 + 150.000
X-(201%X)
= 17.160.000
X-0,2X
= 17.160.000
0,8X
= 17.160.000
X
= 21.450.000
penjualan - biaya = kas yang diterima
X- (20%X)-175000 = 18.185.000
X- (20%X)
= 18.185.000 + 175.000
X-(201%X)
= 18.360.000
X-0,2X
= 18.360.000
0,8X
= 18.360.000
X
= 22.950.000

PENJUALAN CICILAN
No

Tanggal
5

10

10

31

31

Keterangan
Piutang Usaha Cicilan
Harga Pokok Penjualan Cicilan (Asumsi)
Laba kotor yang ditangguhkan
(LPK SIAP KERJA)
Piutang Usaha Cicilan
Harga Pokok Penjualan Cicilan (Asumsi)
Laba kotor yang ditangguhkan
(LPK AKSI GLOBAL)
Kas
Piutang Usaha Cicilan
(LPK SIAP KERJA)
Kas
Piutang Usaha Cicilan
(LPK AKSI GLOBAL)
LPK SIAP KERJA
Laba kotor yang ditangguhkan
Laba Kotor yang direalisasi
(10.500.000/202.500.000) x 22.500.000
LPK AKSI LOBAL
Laba kotor yang ditangguhkan
Laba Kotor yang direalisasi
(79.000.000/319.000.000) x 69.000.000

Ref

ILAN
Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Rp

Debit
202,500,000

Kredit
Rp
Rp

180,000,000
22,500,000

Rp
Rp

250,000,000
69,000,000

Rp

10,500,000

Rp

79,000,000

Rp

1,166,667

Rp

17,087,774

319,000,000

10,500,000

79,000,000

1,166,666.67

17,087,774.29

JURNAL PENYESUAIAN (pindahan dari Jurnal Mem

Tanggal
Keterangan
31
Biaya depresiasi-gedung
5% x 1/12 x 88.656.000
Akumulasi Depresiasi-gedung
Biaya depresiasi-kendaraan
10% x 1/12 x 70.000.000
Akumulasi depresiasi-kendaraan
31
persediaan akhir
-dekstop 28.800.000
-laptop 14.000.000
-spareparts 47.200.000
Harga Pokok Penjualan
persediaan awal
pembelian
beban angkut pembelian
31
Rekening Kantor Cabang
Laba dan Rugi Cabang [26% x (38.200.000+7.500.000)]
(mencatat laba cabang)
31
Barang Konsinyasi (mencatat laba SMART COM)
Laba Konsinyasi
31
Barang Konsinyasi (mencatat laba GEREUNG COM)
Laba Konsinyasi
31
Biaya kerugian piutang
Cadangan kerugian piutang

Ref

dari Jurnal Memorial)

Rp

Debit
369,400

Rp

583,333

Rp

90,000,000

Rp

704,099,636

Rp

Rp
Rp
Rp

Kredit

Rp

369,400

Rp

583,333

Rp
Rp
Rp

73,226,909
714,772,727
6,100,000

Rp

11,882,000

Rp

6,960,000

Rp

6,635,000

Rp

7,875,750

11,882,000

6,960,000
6,635,000
7,875,750

KAS KECIL
tanggal
3/1/2009
16/1/2009

keterangan

ref

saldo awal
Jurnal Pengeluaran Kas

D
Rp

4,500,000

KAS
tanggal
3/1/2009
31/1/2009
31/1/2009
2/1/2009
15/1/2009
17/1/2009
5/1/2009
10/1/2009

keterangan

ref

saldo awal
Jurnal Penerimaan Kas
Jurnal Pengeluaran Kas
Jurnal Memorial
Jurnal Memorial
Jurnal Memorial
Jurnal Penjualan Cicilan
Jurnal Penjualan Cicilan

D
Rp

1,108,476,150

Rp
Rp
Rp
Rp

17,010,000
18,185,000
10,500,000
79,000,000

PIUTANG DAGANG
tanggal
3/1/2009
31/1/2009
31/1/2010

keterangan

ref

saldo awal
Jurnal Penjualan
Jurnal Penerimaan Kas

D
Rp

1,366,867,500

CADANGAN KERUGIAN PIUTANG

tanggal
3/1/2009
31/1/2009

keterangan

ref

ref

saldo awal
Jurnal Memorial

PIUTANG USAHA CICILAN

tanggal
5/1/2009
5/2/2009
10/1/2009
1/2/1900

keterangan
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan

Cicilan
Cicilan
Cicilan
Cicilan

Rp

202,500,000

Rp

319,000,000

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

tanggal
3/1/2009

keterangan

ref

ref

saldo awal

PERSEDIAAN
tanggal

keterangan

3/1/2009
2/1/2009
5/1/2009
9/1/2009
12/1/2009
16/1/2009
19/1/2009
23/1/2010
26/1/2009
31/1/2009
31/1/2009

saldo awal
Jurnal Memorial
Jurnal Penerimaan
Jurnal Penerimaan
Jurnal Penerimaan
Jurnal Penerimaan
Jurnal Penerimaan
Jurnal Penerimaan
Jurnal Penerimaan
Jurnal Penerimaan
Jurnal Memorial

Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Kas
Rp

90,000,000

PN DIBAYAR DIMUKA/PPN MASUKAN

tanggal
3/1/2009
31/1/2009

keterangan

ref

saldo awal
Jurnal Pembelian

D
Rp

71,477,273

PPH DIBAYAR DIMUKA

tanggal
3/1/2009

keterangan

ref

ref

ref

ref

ref

saldo awal

KENDARAAN
tanggal
3/1/2009

keterangan
saldo awal

KUMULASI DEPRESIASI KENDARAAN

tanggal
3/1/2009
31/1/2009

keterangan
saldo awal
Jurnal Memorial

TANAH
tanggal
3/1/2009

keterangan
saldo awal

GEDUNG
tanggal
3/1/2009

keterangan
saldo awal

KUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG

tanggal
31/1/2009

keterangan

ref

ref

Jurnal Memorial

UTANG DAGANG
tanggal
3/1/2009
31/1/2009
31/1/2010

keterangan
saldo awal
Jurnal Pembelian
Jurnal Pengeluaran Kas

Rp

671,226,658

UTANG BIAYA LAIN-LAIN

tanggal
3/1/2009

keterangan

ref

ref

ref

ref

ref

saldo awal

UTANG PPN/PPN KELUARAN

tanggal
3/1/2009
31/1/2009
31/1/2009

keterangan
saldo awal
Jurnal Penjualan
Jurnal Penerimaan Kas

UTANG PBB
tanggal
3/1/2009

keterangan
saldo awal

MODAL SAHAM
tanggal
3/1/2009

keterangan
saldo awal

HARGA POKOK PENJUALAN

tanggal
31/1/2009

keterangan
Jurnal Memorial

Rp

704,099,636

PENJUALAN
tanggal

keterangan

ref

31/1/2009

Jurnal Penjualan

ARGA POKOK PENJUALAN CICILAN

tanggal
5/1/2009
10/1/2009

keterangan

ref

ref

Jurnal Penjualan Cicilan

Jurnal Penjualan Cicilan

ABA KOTOR YANG DITANGGUHKAN

tanggal
5/1/2009
10/1/2009
31/1/2009
31/1/2009

keterangan
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

Penjualan
Penjualan
Penjualan
Penjualan

Cicilan
Cicilan
Cicilan
Cicilan

Rp
Rp

1,166,667
17,087,774

LABA KOTOR YANG DIREALISASI

tanggal
31/1/2009
31/1/2009

keterangan

ref

ref

Jurnal Penjualan Cicilan

Jurnal Penjualan Cicilan

POTONGAN PENJUALAN
tanggal
31/1/2009

keterangan
Jurnal Penerimaan Kas

Rp

22,086,850

PEMBELIAN
tanggal
31/1/2009
31/1/2009

keterangan

ref

Jurnal Pembelian
Jurnal Memorial

D
Rp

714,772,727

POTONGAN PEMBELIAN
tanggal
31/1/2009

keterangan

ref

ref

Jurnal Pengeluaran Kas

BIAYA KOMISI
tanggal
31/1/2009

BIAYA GAJI

keterangan
Jurnal Penerimaan Kas

Rp

2,780,000

tanggal
2/1/2009

keterangan

ref

Jurnal Pengeluaran Kas

D
Rp

1,200,000

BIAYA SERVISE
tanggal
3/1/2009
17/1/2009

keterangan

ref

Jurnal Pengeluaran Kas

Jurnal Pengeluaran Kas

D
Rp
Rp

1,750,000
9,000,000

BIAYA ANGKUT PEMBELIAN

tanggal
3/1/2009
17/1/2009
31/1/2009

keterangan

ref

Jurnal Pengeluaran Kas

Jurnal Pengeluaran Kas
Jurnal Memorial

D
Rp
Rp

3,600,000
2,500,000

BIAYA ASURANSI KEBAKARAN

tanggal
17/1/2009

keterangan

ref

Jurnal Pengeluaran Kas

D
Rp

6,000,000

BIAYA PEMASARAN
tanggal
17/1/2009

keterangan

ref

Jurnal Pengeluaran Kas

D
Rp

400,000

BIAYA ADMINISTRASI
tanggal
17/1/2009

keterangan

ref

Jurnal Pengeluaran Kas

D
Rp

200,000

BIAYA PEMAKAIAN PERSEDIAAN

tanggal
2/1/2009

keterangan

ref

Jurnal Memorial

D
Rp

159,000

REKENING KANTOR CABANG

tanggal
2/1/2009
2/1/2009
2/1/2009

keterangan
Jurnal Memorial
Jurnal Memorial
Jurnal pengeluaran kas

ref

D
Rp
Rp
Rp

7,640,000
38,200,000
50,000,000

5/1/2009
31/1/2009

Jurnal Memorial
Jurnal Memorial

Rp
Rp

7,500,000
11,882,000

IRIMAN BARANG DAGANG KE CABANG

tanggal
2/1/2009
5/1/2009

keterangan

ref

ref

ref

Jurnal Memorial
Jurnal Memorial

LABA RUGI CABANG

tanggal
31/1/2009

keterangan
Jurnal Memorial

BARANG KONSINYASI
tanggal
5/1/2009
5/1/2009
5/1/2009
5/1/2009
15/1/2009
15/1/2009
15/1/2009
17/1/2009
17/1/2009
17/1/2009
31/1/2009
31/1/2009

keterangan
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

Memorial
Memorial
Memorial
Memorial
Memorial
Memorial
Memorial
Memorial
Memorial
Memorial
Memorial
Memorial

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

10,050,000
11,550,000
13,800,000
14,550,000
4,290,000
150,000

Rp
Rp

4,590,000
175,000

Rp
Rp

6,960,000
6,635,000

NGIRIMAN BARANG ATAS KONSINYASI

tanggal
5/1/2009
5/1/2009
5/1/2009
5/1/2009

keterangan
Jurnal
Jurnal
Jurnal
Jurnal

ref

ref

Memorial
Memorial
Memorial
Memorial

LABA KONSINYASI
tanggal
31/1/2009
31/1/2009

keterangan
Jurnal Memorial
Jurnal Memorial

BIAYA DEPRESIASI BANGUNAN

tanggal
31/1/2009

keterangan

ref

Jurnal Memorial

D
Rp

369,400

BIAYA DEPRESIASI KENDARAAN

tanggal
31/1/2009

keterangan

ref

Jurnal Memorial

D
Rp

583,333

BIAYA KERUGIAN PIUTANG

tanggal
31/1/2009

keterangan
Jurnal Memorial

ref

D
Rp

7,875,750

K
Rp
Rp

736,952,125
7,640,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp

1,366,867,500
262,525,000

Saldo

K
Rp
Rp

7,875,750

7,875,750

Saldo

K
Rp

10,500,000

Rp

79,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp

D
202,500,000
192,000,000
511,000,000
432,000,000

Saldo

K
Rp

1,104,342,500

Rp

D
290,014,276
1,398,490,426
661,538,301
653,898,301
670,908,301
689,093,301
699,593,301
778,593,301

Saldo

Rp

Saldo

Rp
Rp

Saldo
D
2,600,000
7,100,000

D
9,600,000

Saldo
D

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

159,000
2,538,636
2,684,091
3,447,727
3,675,000
2,584,545
3,265,909
4,265,909
3,902,273
73,226,909

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

99,750,000
99,591,000
97,052,364
94,368,273
90,920,545
87,245,545
84,661,000
81,395,091
77,129,182
73,226,909
90,000,000

Rp
Rp

Saldo
D
5,760,909
77,238,182

Saldo

K
Rp

D
2,000,000

Rp

D
70,000,000

Saldo

K
Rp
Rp

583,333

Saldo

Rp

583,333
1,166,666

Saldo
D

Rp 93,843,002.59

Saldo
D

Rp 93,843,002.59

Saldo

K
Rp

D
369,400

Rp

369,400

Saldo

K
Rp

D
Rp
Rp
Rp

786,250,000

K
60,000,000
846,250,000
175,023,342

Saldo

K
Rp

Saldo

K
Rp
Rp

400,000

D
Rp
Rp
Rp

124,260,682
2,636,409

K
17,509,091
141,769,773
144,406,182

Saldo

K
Rp

Saldo

Rp

588,418,766

Saldo

K
Rp

500,000

D
704,099,636

Saldo
D

Rp

Saldo

K
Rp
Rp

180,000,000
250,000,000

Rp
Rp

D
22,500,000
69,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp

D
1,166,667
17,087,774

Rp
Rp

Rp

D
22,086,850

Saldo

K
714,772,727

Rp
Rp

D
714,772,727
-

Saldo

K
Rp

K
1,166,667
18,254,441

Saldo

Rp

K
22,500,000
91,500,000
90,333,333
73,245,559

Saldo

K
Rp
Rp

K
180,000,000
430,000,000

Saldo

K
Rp
Rp

1,242,606,818

D
13,424,533

Rp

K
13,424,533

Saldo

K
Rp

D
2,780,000

Saldo

K
Rp

Saldo

K
Rp
Rp

D
1,750,000
10,750,000

Saldo

Rp

D
1,200,000

6,100,000

Rp
Rp
Rp

D
3,600,000
6,100,000
-

Saldo

K
Rp

D
6,000,000

Saldo

D
Rp

K
400,000

Saldo

D
Rp

K
200,000

Saldo

D
Rp

K
159,000

Saldo

K
Rp
Rp
Rp

D
7,640,000
45,840,000
95,840,000

Rp
Rp

Saldo

K
Rp
Rp

D
38,200,000
7,500,000

Rp
Rp

Rp

D
11,882,000

Rp

K
11,882,000

Saldo

Rp

21,450,000

Rp

22,950,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

D
10,050,000
21,600,000
35,400,000
49,950,000
54,240,000
54,390,000
32,940,000
37,530,000
37,705,000
14,755,000
21,715,000
28,350,000

Saldo

K
Rp
Rp
Rp
Rp

K
38,200,000
45,700,000

Saldo

D
10,050,000
11,550,000
13,800,000
14,550,000

Rp
Rp
Rp
Rp

K
10,050,000
21,600,000
35,400,000
49,950,000

Saldo

K
Rp
Rp

103,340,000
115,222,000

D
6,960,000
6,635,000

Rp
Rp

K
6,960,000
13,595,000

Saldo

D
Rp

K
369,400

Saldo

D
Rp

K
583,333

Saldo

K
Rp

D
7,875,750

aktivitas operasi
Rp 1,108,476,150
Rp
736,952,125
Rp
7,640,000
Rp
17,010,000
Rp
18,185,000
Rp
10,500,000
Rp
79,000,000

+
+
+
+
+

NERACA SALDO
Nama Akun
KAS KECIL
KAS
PIUTANG DAGANG
CADANGAN KERUGIAN PIUTANG
PIUTANG USAHA CICILAN
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
PERSEDIAAN
PPN DIBAYAR DIMUKA/PPN MASUKAN
PPH DIBAYAR DIMUKA
KENDARAAN
AKUMULASI DEPRESIASI KENDARAAN
TANAH
GEDUNG
AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG
UTANG DAGANG
UTANG BIAYA LAIN-LAIN
UTANG PPN/PPN KELUARAN
UTANG PBB
MODAL SAHAM
HARGA POKOK PENJUALAN
PENJUALAN
HARGA POKOK PENJUALAN CICILAN
LABA KOTOR YANG DITANGGUHKAN
LABA KOTOR YANG DIREALISASI
POTONGAN PENJUALAN
PEMBELIAN
POTONGAN PEMBELIAN
BIAYA KOMISI
BIAYA GAJI
BIAYA SERVISE
BIAYA ANGKUT PEMBELIAN
BIAYA ASURANSI KEBAKARAN
BIAYA PEMASARAN
BIAYA ADMINISTRASI
BIAYA PEMAKAIAN PERSEDIAAN
REKENING KANTOR CABANG
PENGIRIMAN BARANG DAGANG KE CABANG
LABA RUGI CABANG
BARANG KONSINYASI
PENGIRIMAN BARANG ATAS KONSINYASI
LABA KONSINYASI
BIAYA DEPRESIASI BANGUNAN

D
Rp
Rp
Rp

7,100,000
778,593,301
262,525,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

432,000,000
9,600,000
90,000,000
77,238,182
2,000,000
70,000,000

Rp
Rp

93,843,003
93,843,003

Rp

704,099,636

Rp
Rp

22,086,850
-

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

2,780,000
1,200,000
10,750,000
6,000,000
400,000
200,000
159,000
115,222,000

Rp

28,350,000

Rp

369,400

BIAYA DEPRESIASI KENDARAAN

BIAYA KERUGIAN PIUTANG

Rp
Rp
Rp

583,333
7,875,750
2,808,942,708

O
K

Rp

7,875,750 Asumsi

Rp

1,166,666

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

369,400
175,023,342
400,000
144,406,182
500,000
588,418,766

Rp
Rp
Rp
Rp

1,242,606,818
430,000,000
73,245,559
18,254,441

Rp

13,424,533

Rp
Rp

45,700,000
11,882,000

Rp
Rp

49,950,000
13,595,000

Asumsi
Rp

2,816,818,458

Rp

selisih
7,875,750

PPH Badan
tarif 1 %

PPH BADAN
=
=
=